(区)关于建设“小金库”长效机制的通知

云岩区“小金库”专项治理工作领导小组办公室文件云“小金库”治理办[2011]2号—————————————————————————关于印发《云岩区防治“小金库”长效机制建设工作方案》的通知各街道办事处、黔灵镇、区直各部门、各人民团体、国有及国有控股企业：根据《关于印发＜贵州省防治“小金库”长效机制建设工作实施方案＞的通知》（黔“小金库”治理办[2011]9号）及《贵阳市防治“小金库”长效机制建设工作方案》（筑“小金库”治理办[2011]7号要求，结合我区专项治理工作实际，云岩区治理“小金库”工作领导小组研究制定了《云岩区防治“小金库”长效机制建设工作方案》现印发给你们，请认真贯彻执行。

附件：《云岩区防治“小金库”长效机制建设工作方案》云岩区“小金库”专项治理领导小组办公室（云岩区财政局代章）二O一一年十月十三日云岩区防治“小金库”长效机制建设工作方案为深入贯彻落实中央、省、市关于深化“小金库”专项治理工作要求，进一步建立和完善防治“小金库”长效机制，不断深化和巩固“小金库”专项治理工作成果，我区按照《关于印发＜贵阳市防治“小金库”长效机制建设工作实施方案＞的通知》（筑“小金库”治理办[2011]7号）要求，结合我区专项治理工作实际，制定本工作方案。

一、指导思想以邓小平理论和“三个代表”中要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，认真学习贯彻落实党的十七届四中全会和中央纪委第五、六次全会以及国务院第四次廉政工作会议精神，特别是胡锦涛同志在中央纪委第六次全会上的重要讲话精神，切实把以人为本、执政为民贯彻落实到“小金库”治理工作中。

按照中央《深入开展“小金库”治理工作的意见》精神，坚持标本兼治、纠建并举的原则，从加强教育、完善制度、深化改革、强化监督等方面入手，进一步巩固治理成果，构建和完善防治“小金库”长效机制。

二、任务目标按照标本兼治、纠建并举的原则，全面总结“小金库”治理工作经验，深入剖析产生“小金库”的问题原因，增强广大干部群众的制度意识，筑牢遵纪守法思想基础，从加强教育、完善制度、深化改革、强化监督等方面入手，有针对性地制定制度、采取措施、推进改革，逐步建立从源头上防治“小金库”的长效机制，铲除“小金库”赖以生存的土壤，彻底清除“小金库”，从根本上解决“小金库”这个反腐倡廉建设中人民群众反映强烈的突出问题。

三、主要内容（一）加强教育。

坚持教育在先，防范在前，从加强教育引导入手，促使党政机关、企事业单位的干部牢固树立正确的权力观、地位观、利益观，强化法纪观念和廉洁从政意识，自觉筑牢思想道德防线，预防“小金库”问题的发生。

1.加强各单位领导干部的廉政教育。

要站在反腐倡廉建设的高度，从落实廉政建设责任制和惩防体系建设的角度，加强廉政教育，增强各单位领导干部的责任意识和廉洁从政意识，引导党员和干部带头学习制度，自觉养成严格按制度办事的良好习惯。

2.加强防治“小金库”的业务培训。

重点研究如何针对不同层次和领域的教育对象，采取岗位培训、专题讲座等多种形式的教育手段，提高财务人员、机关干部、领导干部对“小金库”问题的认识，不断增强法纪观念。

3.加强警示教育。

重点研究如何建立和完善警示教育的方式和工作制度，依托警示教育基地、新闻媒体、网络等社会资源，搭建警示教育工作平台，利用重大“小金库”违法违纪案例，对广大干部进行提醒、告诫、警示，营造防治“小金库”的良好氛围。

（二）完善制度。

全面总结“小金库”治理工作经验，深入剖析产生“小金库”的原因不，找准容易滋生“小金库”的重点环节，建立健全防治“小金库”的相关制度，增强实效行和合理性，引导资金在正常渠道内良性循环，提高制度执行力和约束力，严防资金转入“小金库”，切实加强“小金库”源头治理。

1．建立完善单位财务收支监督管理制度。

（1）建立完善单位银行帐户和现金管理制度。

遵循单位财务会计管理规定，强化单位银行帐户和现金管理，在党政机关、事业单位推行使用公务卡公务消费，最大限度减少现金支付消费，堵住“小金库”现金源头。

（2）建立完善单位票据管理制度。

加强单位对收入、支出入帐票据真实合法性的审核，杜绝隐匿收入、转移收入、虚列支出、多列支出设立“小金库”行为。

（3）建立完善单位会议费、培训考察费管理制度。

明确会议费、培训考察费开支范围和开支标准，严格费用管理，防止转移资金设立“小金库”行为。

（4）建立完善单位工会经费管理制度。

按相关规定规范工会经费核算方式、来源渠道、开支范围和开支标准。

（5）建立完善单位“三公”经费管理制度。

重点制定公务接待、公车使用、因公出国（境）量化指标控制制度，推进公务消费和公务接待制度改革，从源头上解决使用“小金库”资金用于“三公”消费的问题。

（6）建立完善单位固定资产管理制度。

规范单位资产管理，严禁存在帐外资产，杜绝“小金库”资产收益来源。

（7）建立完善单位资金、资产使用及财务核算制度，保证单位财务核算的规范性和有效性，严禁单位设置帐外帐。

（8）建立完善内控制度，制定能相互制约、相互监督、相互衔接的工作流程。

做到管理规范，运行有序，相互牵制。

2．建立完善党政机关、企事业单位各项经费开支标准，严格控制党政机关、企事业单位的管理费用和行政运行成本。

3．建立完善党政机关、企事业单位财务会计管理制度，加强财务会计核算监督；建立健全单位内部控制制度，有效实施内部相互制约、相互监督；建立健全单位执行制度的责任追究制度，提高单位制度执行力。

（三）深化改革。

从深化各项管理机制改革入手，进一步推进体制机制建设，切断“小金库”资金来源，从源头上铲除“小金库”赖以生存的土壤。

1．深化部门预算改革。

提高预算编制科学化、精细化水平，合理保障各部门、各单位的正常运转经费支出，重点保障民生支出，消除各单位设立和使用“小金库”的诱因和动机，强化预算管理约束。

2．深化国库集中收付和政府采购制度改革，规范政府专项资金开支范围，对行政事业单位的收入和支出实行国库集中收付，在行政事业单位中实施公务卡改革，规范单位财政资金支付方式，减少财政资金使用上的“跑冒滴漏”，防范“小金库”问题的发生。

3．深化国有资产管理改革，坚决杜绝国有资产体外运行。

继续完善行政事业单位经营性国有资产集中管理办法，细化相关配套制度，杜绝帐外资产、帐外收入的产生，从源头上切断“小金库”资金的来源。

4．深化津贴补贴管理制度的建设，建立切实可行的绩效考评办法，实行阳光收入分配制度，努力杜绝利用“小金库”资金乱发津贴补贴问题。

（四）强化监督。

从加强监管和惩治违纪违法行为入手，通过明确部门职责分工、强化问责机制、引导广大干部群众参与监督，建立和完善防治“小金库”监督检查机制。

1．完善监督机制。

（1）党内监督。

认真贯彻执行《中国共产党党内监督条例（试行）》，加强对领导干部权力监督，特别是对“一把手”的监督。

（2）群众监督。

完善群众信访、举报制度，加大对举报案件的核查力度，完善对举报人的保护和奖励制度。

（3）行政监督。

强化执纪执法和行政监察，完善各级纪检监察、审计、财政部门对“小金库”违法违纪行为的监督联动机制，加强对“小金库”问题的处理处罚力度。

2．强化内部监督。

（1）建立完善单位内控监督制度。

在所有单位建立完善包括内部会计控制制度、内部审计制度、资金内部控制制度、重大经济事项集体决策等一系列对权力运行监督制约的内部控制监督制度。

（2）加强单位内部审计力度。

强化单位内部审计机构对各项资金的审计，特别要加强对财政预算资金、单位经营收入、基本建设资金、各类专项资金以及各项往来资金的审计。

3．建立财政预决算和单位财务公开制度。

积极推行单位财务公开，扩大公开范围，增加公开内容，强化阳光操作，把财政资金、经营收入和其他资金的使用情况置于广大干部职工和社会舆论的监督之下。

4．建立“小金库”问题责任人问责机制。

完善防治“小金库”承诺备案制度。

各单位负责人签订的杜绝“小金库”承诺书必须归档备案，确保“小金库”行为问责制度落实到位。

要完善“小金库”违纪违法行为责任追究制度，建立健全责任追究和案件移送制度。

要按照监察部人社部财政部审计署《设立“小金库”和使用“小金库”款项违法违纪行为政纪处分暂行规定》，强化对“小金库”问题相关责任人特别是对单位“一把手”的问责和追究力度。

四、责任落实根据中央、省、市的统一部署和要求，我区长效机制建设目标责任落实到各部门单位。

（一）区治理“小金库”工作领导小组负责制定和落实云岩区防治“小金库”长效机制建设工作方案，向市“小金库”治理办报送工作总结。

（二）各街道办事处、黔灵镇、区直各部门、各人民团体、国有及国有控股企业依照本工作方案的要求，建立本部门本单位防治“小金库”长效机制，在11月1日前将工作成果向区“小金库”治理办报送并在本单位公布。

（三）区治理“小金库”领导小组成员单位要在各自职责范围内组织指导好相关部门单位认真开展长效机制建设工作。

其中：区民政局负责社会团体防治“小金库”长效机制建设工作；区纪检监察、财政、税务及审计等部门积极协调，主动参与防治“小金库”长效机制建设工作。

五、时间步骤我区防治“小金库”长效机制集中建设时间拟定为两个月（2011年10月至11月），共分为三个阶段：第一阶段：10月17日前，对2009年以来“小金库”专项治理工作情况进行梳理。

一是列出存在“小金库”或可能诱发“小金库”产生的问题及其原因；二是列出现有的相关制度办法和管理措施；三是对照现有制度办法，列出制度缺失、制度不足等方面的问题，研究提出制度执行、教育、监督、改革等方面需要完善的制度机制。

第二阶段：10月31日前，组织开展防治“小金库”长效机制制度建设工作。

将制度建设任务进行细化，明确目标、任务和时间要求，将制度建设任务分解到部门、单位，落实到具体的岗位和责任人。

第三阶段：11月10日前，区直各部门各单位根据本部门本单位的管理实际，制定和完善防治“小金库”长效机制，并报区治理“小金库”工作领导小组办公室验收（区“小金库”治理办设在区财政局，联系人：陶琬碧、袁敏、岳雯；联系电话：6679231）。

六、工作要求（一）提高思想认识，强化机制建设。

全区各级各部门要从源头治理腐败的战略高度，充分认识防治“小金库”长效机制建设的重要性、紧迫性，把长效机制建设作为当前重要的一项工作任务，认真抓实、抓好，确保制度建设有序开展。

（二）明确职责分工，严格落实责任。

各部门各单位负责人要切实负起机制建设责任，精心组织，合理筹划，明确职责分工，严格按照本方案确定的工作内容和时间要求开展工作，确保长效机制建设工作取得明显成果。

（三）理论联系实际，注重制度实效。

各部门、单位的各项管理制度建设，要按照整章建制与治理实际相结合的原则，注重长效机制建设的可操作性和有效实用性。