集团内部控制制度之固定资产控制管理制度
固定资产管理制度内控制度
固定资产管理制度内控制度引言概述：固定资产管理制度内控制度是企业内部管理的重要组成部份，它涉及到固定资产的购置、使用、维护和报废等方面的规定，对于企业的资产管理和内部控制具有重要意义。
本文将从四个方面详细阐述固定资产管理制度内控制度的内容。
一、固定资产购置管理1.1 购置预算：制定固定资产购置预算，明确资产购置的规模和范围。
1.2 采购流程：明确固定资产采购的流程，包括需求提出、采购招标、供应商评估等环节。
1.3 资产验收：建立资产验收制度，确保购置的固定资产符合质量要求，并与采购合同相符。
二、固定资产使用管理2.1 资产登记：对固定资产进行详细登记，包括资产编号、名称、型号、规格、数量等信息。
2.2 使用规范：制定固定资产的使用规范，明确资产的使用范围、使用方式和使用期限等。
2.3 保养维护：建立资产保养维护制度，定期检查维护固定资产，延长其使用寿命。
三、固定资产报废管理3.1 报废标准：明确固定资产报废的标准，包括技术过时、无法修复等情况。
3.2 报废程序：规定固定资产报废的程序，包括报废申请、报废评估、报废审批等环节。
3.3 资产处置：制定固定资产处置办法，包括出售、报废、捐赠等方式，确保处置程序合法合规。
四、固定资产盘点管理4.1 盘点周期：制定固定资产盘点的周期，普通为年度盘点和暂时盘点。
4.2 盘点程序：规定固定资产盘点的程序，包括资产清查、盘点记录、差异调整等环节。
4.3 盘点责任：明确固定资产盘点的责任人，确保盘点工作的准确性和及时性。
总结：固定资产管理制度内控制度是企业内部管理的重要组成部份，通过规范固定资产的购置、使用、报废和盘点等环节，可以提高企业的资产管理水平和内部控制效果。
企业应根据自身情况，制定符合实际的固定资产管理制度内控制度，确保资产的安全和有效利用。
固定资产管理内部控制制度范文（二篇）
固定资产管理内部控制制度范文1. 引言固定资产是企业长期投资的重要组成部分，对企业的经营活动具有重要影响。
为了确保固定资产的安全、高效使用，企业应建立完善的内部控制制度。
本文旨在提供一种固定资产管理内部控制制度的范本，以供企业参考。
2. 目的与应用范围本制度的目的在于规范和加强企业对固定资产的管理，确保固定资产的准确记录、良好维护和合理使用。
适用于企业的固定资产管理全过程。
3. 资产管理组织3.1 资产管理委员会设立资产管理委员会，由企业高层管理人员组成，负责制定固定资产管理政策、制度和规范，并定期进行资产管理工作的监督和评估。
3.2 资产管理部门设立专门的资产管理部门，负责日常的固定资产管理工作，包括资产登记、验收、折旧计提、处置等。
4. 资产登记与验收4.1 资产登记所有的固定资产必须进行登记，包括资产名称、规格、型号、数量、原值、入账日期等信息。
资产登记表应由资产管理部门统一管理，并定期更新。
4.2 资产验收固定资产的验收是确保资产合规和按照规定程序入账的重要环节。
资产管理部门应与采购部门密切配合，对采购的固定资产进行验收，确保验收记录详细准确。
5. 资产盘点与折旧5.1 资产盘点资产管理部门应定期进行资产盘点工作，包括全面盘点和局部盘点。
全面盘点应每年进行一次，而局部盘点可以根据需要灵活安排。
盘点结果应记录在资产盘点表中，并与实际资产进行比对，确保资产数量和质量的准确性。
5.2 折旧计提按照财务会计准则的规定，固定资产应按照一定的折旧方法计提折旧费用。
资产管理部门应严格执行折旧政策，确保折旧计提的准确性和及时性。
6. 资产维护与保养6.1 资产维护责任企业各部门及相关人员要承担固定资产的维护和保养责任，确保资产的正常运转和延长使用寿命。
6.2 维护计划资产管理部门应制定规范的资产维护计划，包括定期检查、保养和维修等内容。
维护计划应根据资产的特点和使用情况进行合理安排。
7. 资产处置7.1 处置程序固定资产的处置应按照规定的程序进行，包括资产评估、拍卖或委托销售等。
固定资产内部控制制度
固定资产内部控制制度固定资产是企业长期使用和拥有的生产资料，对于企业来说，良好的固定资产内部控制制度是确保固定资产管理规范、安全和有效的重要保障。
下面将从固定资产的取得、使用、保护和报废等方面介绍固定资产的内部控制制度。
一、固定资产的取得企业取得固定资产时应制定相应的内部控制制度，包括以下几个方面：1.制定固定资产投资计划，明确资本预算和项目审批的权限和程序，确保固定资产的投资符合企业的发展战略和财务状况。
2.确定购买渠道和供应商选择的标准，建立供应商名录，选用信誉度高、产品质量稳定的供应商，减少合作风险。
3.设立固定资产购买预算，对购买金额进行限制，制定明确的购买程序和权限，避免授权超支。
4.设立资产验收程序，明确验收标准和角色，确保所购固定资产与实际需求相符并符合质量和安全要求。
5.建立固定资产登记制度，包括资产编号、资产名称、规格、型号、数量、购买日期等信息，确保固定资产的真实性和准确性。
二、固定资产的使用固定资产使用过程中的内部控制制度包括以下几个方面：1.建立固定资产管理制度，包括资产领用、使用、维护和处置等方面的规定，明确责任和权限，规范固定资产的使用。
2.设立固定资产使用申请和审批程序，包括申请单的填写和审批流程，准确记录资产的使用者和用途，确保固定资产的合理使用。
3.建立资产使用记录和台账制度，定期对固定资产进行盘点和清查，核对实物与台账的一致性，及时发现和处理资产的遗失和移动情况。
4.建立固定资产维护制度，包括维护保养流程、周期和责任等规定，确保固定资产的正常运转和延长使用寿命。
5.建立资产报废程序，明确资产报废的条件和程序，编制报废清单，及时处置固定资产。
三、固定资产的保护企业的固定资产需要进行有效的保护，内部控制制度的方面包括以下几个方面：1.建立固定资产防盗、防火和防灾制度，包括配备安全设备、规定安全防范措施、制定应急预案等措施，保障固定资产的安全。
2.设立资产保管责任制度，明确保管责任人和权限，确保固定资产的安全保管和防止滥用。
企业内部控制固定资产管理制度(doc 6页)
内部控制规范—固定资产第一章总则第一条为了加强固定资产的内部控制和管理,防止并及时发现和纠正固定资产业务中的各种差错和舞弊,保护固定资产的安全完整,提高固定资产的使用效率,根据《中华人民共和国会计法》和财政部等五部委《企业内部控制基本规范》等有关规定,并结合集团公司实际,制定本规范。
第二条本规范所称固定资产,是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
第三条本规范适用于xx集团公司及其全资、控股企业以及企业的分支机构、事业部、项目部（以下简称各企业）。
第四条各企业应当根据国家有关法律法规和本规范,建立适合本企业业务特点和管理要求的固定资产内部控制制度,并组织实施。
第五条各企业负责人对本企业固定资产内部控制的建立健全和有效实施负责。
第六条企业在建立并实施固定资产内部控制制度中,至少应当强化对以下关键方面或者关键环节的风险控制,并采取相应的控制措施：（一）职责分工、权限范围和审批程序应当明确规范,机构设置和人员配备应当科学合理；（二）固定资产取得依据应当充分适当,决策和审批程序应当明确；（三）固定资产取得、验收、使用、维护、处置和转移等环节的控制流程应当清晰、严密,固定资产投资预算、工程进度、验收使用、维护保养、内部调剂、报废处置等应当有明确的规定；（四）固定资产成本核算、计提折旧和减值准备、处置等会计处理应当符合国家统一的会计制度的规定。
第二章岗位分工与授权批准第七条企业应当建立固定资产业务的岗位责任制,明确相关部门和岗位的职责、权限,确保办理固定资产业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
同一部门或个人不得办理固定资产业务的全过程。
固定资产业务不相容岗位至少包括：1. 固定资产投资预算的编制与审批,审批与执行；2. 固定资产采购、验收与款项支付；3. 固定资产投保的申请与审批；4. 固定资产的保管与清查；5. 固定资产处置的申请与审批,审批与执行；6. 固定资产取得与处置业务的执行与相关会计记录。
内部控制具体制度——固定资产管理
固定资产管理制度1. 总则1.1.为了加强对公司固定资产的内部控制，防范固定资产管理中的差错和舞弊，保护资产的安全、完整，提高固定资产使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》、《企业内部会计控制规范-固定资产（试行）》和《企业内部控制具体规范-固定资产》（征求意见稿）等法律法规，并结合公司的实际情况，制定本制度。
1.2.本制度适用于晋城蓝焰煤业股份有限公司本部、分公司及所属全资子公司和控股子公司（简称各单位），参股子公司可参照执行。
1.3.释义固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，持有这项财产的目的是为了长期使用的，使用年限超过一年，单位价值较高，在使用过程中保持原来物质形态的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他设备、器具、工具等。
2. 组织机构和职责2.1.各单位负责组织固定资产的使用、维修、保管及核算工作。
机电技术部、生产技术部和设备租赁部是固定资产实物的主管部门。
2.2.股份公司机电技术部的相关职责（1）负责在用设备的正常运行使用管理、业务管理和业务指导工作；（2）负责设备的无偿调拨审批业务；（3）负责设备购置、大修、更新改造计划的审核；（4）参与设备到货、大修后的验收工作；（5）负责设备的报废、盘盈、盘亏的鉴定及审查工作；（6）负责调剂和处置各单位不用或淘汰的设备；（7）负责对设备报废残体的合理处置业务。
2.3.股份公司生产技术部生产管理部门的相关职责（1）负责矿井建筑物使用状况的核查工作；（2）负责矿井建筑物报废的鉴定工作。
2.4.股份公司生产技术部房产管理部门的相关职责（1）负责管理除矿井建筑物以外的所有房屋、建筑物；（2）参与新建房屋建筑物的验收、交接，办理房屋建筑物报废的鉴定、上报以及定期进行房产的盘点和核对工作。
2.5.股份公司生产技术部工程管理部门的相关职责（1）负责基本建设工程项目的管理工作；（2）负责公司土地资产及相关业务的管理工作。
固定资产管理制度内控制度
固定资产管理制度内控制度引言概述：固定资产是企业经营过程中不可或者缺的重要资源，对于企业的正常运营和发展具有重要意义。
为了更好地管理和控制固定资产，许多企业建立了固定资产管理制度，并制定了相应的内控制度。
本文将从五个方面详细阐述固定资产管理制度内控制度的内容。
一、资产登记管理1.1 资产分类登记固定资产管理制度内控制度的第一个部份是资产登记管理。
资产登记管理的首要任务是对固定资产进行分类登记。
这包括按照资产种类、规格、数量等进行分类，确保每一项固定资产都能够被准确登记并进行记录。
1.2 资产编码管理资产编码管理是资产登记管理的重要环节。
通过为每一项固定资产分配惟一的编码，可以方便对资产进行识别和追踪。
内控制度应规定资产编码的标准和规范，确保编码的惟一性和易于管理。
1.3 资产验收管理资产验收是固定资产管理的重要环节之一。
内控制度应明确资产验收的流程和标准，确保在固定资产购置后进行验收，以确保资产的质量和数量符合预期。
二、资产使用管理2.1 资产领用管理资产领用是固定资产使用管理的重要环节。
内控制度应规定资产领用的程序和要求，包括领用申请、审批流程、领用记录等，以确保资产的合理使用和防止滥用。
2.2 资产维护管理资产维护是固定资产使用管理的重要内容。
内控制度应规定资产维护的责任和要求，包括定期维护、保养和维修等，以确保固定资产的正常运行和延长使用寿命。
2.3 资产报废管理资产报废是固定资产使用管理的最终环节。
内控制度应规定资产报废的程序和要求，包括资产报废申请、审批流程、报废记录等，以确保固定资产的合理报废和防止资源浪费。
三、资产盘点管理3.1 定期盘点资产盘点是固定资产管理的重要环节之一。
内控制度应规定资产盘点的频率和方法，确保定期对固定资产进行全面盘点，以核实资产的实际情况和准确性。
3.2 盘点差异处理盘点差异是资产盘点过程中常见的情况。
内控制度应规定盘点差异的处理程序和要求，包括对差异进行调查和核实，并采取相应的纠正措施，以确保资产盘点的准确性和完整性。
固定资产管理内部控制制度
固定资产管理内部控制制度固定资产管理是企业内部控制的重要组成部分，对企业的发展和运营具有重要的影响。
为了确保固定资产的安全、有效管理，企业需要建立一套完善的固定资产管理内部控制制度。
下面是一套1200字以上的固定资产管理内部控制制度的大致内容：一、总则1.制度目的和适用范围1.1目的：确保固定资产的合理使用、安全保管和价值发挥，提高企业资产管理效率和质量。
1.2适用范围：适用于企业所有固定资产的管理。
2.基本原则2.1合规性原则：遵守国家法律法规和企业的相关规定。
2.2安全性原则：确保固定资产的安全、防止损失。
2.3经济性原则：合理配置、有效使用固定资产。
2.4审计性原则：制度的规范和规定需要进行日常巡查、抽查和定期审计。
二、固定资产管理流程1.固定资产购置流程1.1需求调研和编制资本预算计划。
1.2编制采购计划、编制采购评审表。
1.3采购招标、供应商评审。
1.4资金拨付、采购合同签订。
1.5固定资产验收。
1.6固定资产入账、档案归档。
2.固定资产使用流程2.1固定资产领用登记。
2.2固定资产使用申请。
2.3固定资产使用责任人审核。
2.4固定资产使用审批。
2.5固定资产使用登记。
3.固定资产保管流程3.1固定资产管理责任人的确定。
3.2固定资产保管登记。
3.3固定资产存放和保管。
3.4固定资产周转和领用。
3.5固定资产报废处理。
4.固定资产盘点流程4.1盘点计划制定。
4.2盘点人员安排。
4.3盘点现场勘查。
4.4盘点结果确认。
4.5盘点报告编制和审核。
三、固定资产管理的内部控制要求1.财务内控1.1设立固定资产账务管理制度。
1.2实现固定资产的准确计量和登记。
1.3建立完整的资产账套，并进行定期核对。
2.使用内控2.1领用和使用固定资产需经过严格的审批程序。
2.2对资产的使用情况进行定期检查和监督。
2.3使用人员需按照规定使用、保护固定资产。
3.保管内控3.1明确固定资产的保管责任人。
3.2建立固定资产的存放和保管制度。
固定资产管理制度内控制度
固定资产管理制度内控制度一、引言固定资产是企业生产经营活动中不易转换为现金或者使用期限超过一年的有形资产，对于企业的正常运营和发展具有重要作用。
为了规范固定资产的管理，确保资产的安全和有效利用，制定固定资产管理制度内控制度是必要的。
本文将详细介绍固定资产管理制度内控制度的内容和要求。
二、管理范围本制度适合于企业的所有固定资产，包括但不限于土地、房屋、机器设备、交通工具等。
三、管理目标1. 确保固定资产的安全：制定安全管理措施，防止固定资产的丢失、损坏或者被盗。
2. 提高固定资产的利用效率：制定合理的使用计划，优化资产配置，减少闲置和浪费。
3. 强化固定资产的价值管理：建立完善的资产评估和折旧计提制度，确保资产价值的准确反映。
4. 加强固定资产的维修与保养：制定维修保养计划，及时维修和保养资产，延长使用寿命。
四、管理责任1. 资产管理部门：负责制定和完善固定资产管理制度，组织实施资产管理工作，监督资产的使用和处置。
2. 使用部门：负责按照制度要求合理使用固定资产，及时报告资产的变动和损坏情况。
3. 财务部门：负责编制和执行固定资产的会计政策，做好资产的登记、评估和折旧计提工作。
五、管理流程1. 固定资产的购置和验收（1）编制固定资产购置计划，明确资产的种类、数量、预算和使用部门。
（2）进行供应商的选择和谈判，签订购销合同。
（3）验收固定资产，确认资产的数量、规格和质量是否符合合同要求。
2. 固定资产的登记和编号（1）对购置的固定资产进行登记，包括资产名称、规格型号、数量、购置日期、购置金额等信息。
（2）对固定资产进行编号，建立资产档案，方便资产的管理和追踪。
3. 固定资产的使用和维护（1）使用部门按照规定的使用计划和要求合理使用固定资产。
（2）定期进行固定资产的维护和保养，确保资产的正常运转和延长使用寿命。
4. 固定资产的盘点和评估（1）定期对固定资产进行盘点，核对实际数量和账面数量是否一致。
（2）定期对固定资产进行评估，确保资产价值的准确反映。
固定资产管理内部控制制度范文(3篇)
固定资产管理内部控制制度范文以下是一个标准的固定资产管理内部控制制度范本：一、总则1.1 为了规范和强化固定资产管理，提高资产管理效益，保护公司的固定资产，制定本制度。
1.2 本制度适用于公司的所有固定资产管理活动。
1.3 公司所有部门、员工必须遵守本制度的规定。
二、固定资产管理组织2.1 公司设立固定资产管理部门，负责统一管理公司所有固定资产。
2.2 固定资产管理部门应有专业的管理人员，具备相关的技能和知识。
2.3 公司应制定固定资产管理的组织架构，明确各岗位的职责和权限。
三、固定资产登记和备案3.1 公司应建立固定资产登记制度，对所有固定资产进行登记，并按照一定的规范进行备案。
3.2 固定资产登记和备案信息应涵盖资产的名称、规格、数量、价值、使用部门、存放地点等。
3.3 固定资产购置或变动时，应及时更新登记和备案信息。
四、固定资产采购和验收4.1 公司应建立固定资产采购和验收制度，确保资产的品质和数量。
4.2 固定资产采购和验收应按照公司的采购流程和标准进行，并由固定资产管理部门进行监督和审核。
4.3 验收完成后，应及时更新固定资产登记和备案信息。
五、固定资产使用和维护5.1 公司应建立固定资产使用和维护制度，确保资产的正常运转和延长使用寿命。
5.2 所有部门和员工使用固定资产时，应按照规定的程序和标准进行操作，并保持资产的清洁和整齐。
5.3 定期检查和保养固定资产，及时发现和解决问题，减少资产的损坏和维修费用。
5.4 如有固定资产报废或报废申请，应按照规定的程序进行处理，并及时更新固定资产登记和备案信息。
六、固定资产调拨和报废6.1 公司应建立固定资产调拨和报废制度，确保资产的合理配置和处理。
6.2 固定资产调拨应按照公司的调拨流程和标准进行，并由固定资产管理部门进行监督和审核。
6.3 固定资产报废应按照公司的报废流程和标准进行，并由固定资产管理部门进行监督和审核。
6.4 固定资产调拨或报废完成后，应及时更新固定资产登记和备案信息。
固定资产管理制度内控制度
固定资产管理制度内控制度一、引言固定资产是企业重要的生产要素之一，对于企业的正常运营和发展具有重要意义。
为了规范固定资产的管理，提高资产的使用效益和保值增值能力，制定和实施固定资产管理制度是必要的。
本文旨在建立一套完善的固定资产管理制度内控制度，确保企业固定资产的合理配置、有效利用和保护。
二、管理范围本制度适合于企业所有的固定资产，包括土地、建造物、机器设备、交通工具等。
三、内控目标1. 合理配置：根据企业的发展战略和业务需求，合理配置固定资产，确保资产的使用效益最大化。
2. 有效利用：通过科学的管理和维护，确保固定资产的正常运转和寿命的延长，提高资产的使用效率。
3. 保护安全：建立健全的资产保护制度，加强对固定资产的保护和防范，防止损失和盗窃事件的发生。
四、管理流程1. 固定资产申请员工或者部门需要购买或者使用固定资产时，需填写固定资产申请表，并经上级审批后方可进行后续操作。
2. 资产采购根据固定资产申请，采购部门负责寻觅合适的供应商，并进行谈判和采购。
采购合同需明确规定资产的规格、数量、价格等信息，并签订合同。
3. 资产验收采购的固定资产需进行验收，验收人员应核对资产的品牌、型号、数量等信息，并与采购合同进行比对，确保资产的完好无损。
4. 资产登记验收合格的固定资产需进行登记，包括资产名称、规格、数量、购置日期、购置金额等信息，并编制固定资产台账。
5. 资产使用固定资产的使用需经过授权，使用人员应按照规定的使用要求和操作流程使用资产，并做好维护和保养工作。
6. 资产维护定期对固定资产进行维护和保养，包括清洁、润滑、检修等工作，确保资产的正常运转和寿命的延长。
7. 资产报废固定资产达到使用寿命、无法修复或者无法继续使用时，需进行资产报废。
报废程序包括填写报废申请、报废审批、资产清理和销毁等环节。
五、内控措施1. 资产管理权限分配对不同级别的员工和部门分配不同的资产管理权限，确保资产的使用和管理符合规定。
固定资产内部控制管理制度
固定资产内部控制管理制度固定资产是企业重要的资产之一，对企业的生产经营活动具有重要影响。
为了保护和管理好固定资产，确保其安全和有效的使用，企业需要制定和实施固定资产内部控制管理制度。
下面是一个关于固定资产内控管理制度的文章，1200字以上：一、引言固定资产是企业重要的生产工具和财务资源，对企业的生产经营活动具有重要的影响。
为了保护和管理好固定资产，确保其安全和有效的使用，企业需要制定和实施固定资产内部控制管理制度。
本制度的目的是规范固定资产的获取、使用、保管和处置等环节，确保企业对固定资产的管理能够达到科学、规范和高效的要求。
二、制度范围本制度适用于企业所有固定资产的获取、使用、保管和处置等环节。
三、固定资产获取管理1.根据企业的发展需要和业务要求，制定固定资产投资计划。
确保资金合理配置，优先考虑企业生产经营活动的需要。
2.关于固定资产的购置，需要制定严格的购置程序和审批制度。
明确责任部门和审批权限，遵循公开、公平、公正的原则，严格按照法律法规和企事业单位采购管理规定进行购置。
3.管理固定资产的供应商，建立供应商的评价制度。
通过与供应商签订合同，约定双方的权利和义务，确保供应商按时、按质的提供固定资产。
四、固定资产使用管理1.对于固定资产的使用，要根据其类别和用途制定使用制度和管理办法。
明确固定资产的使用人员和使用范围，确保固定资产能够安全、规范和有效地使用。
2.对于固定资产的维护保养工作，要制定相应的计划和制度。
定期检查和维修固定资产，确保其正常运转和延长使用寿命。
3.对于固定资产的改造和升级，要制定相应的项目计划和实施方案。
确保改造和升级能够达到预期效果，并与相关部门进行沟通和协调。
五、固定资产保管管理1.对于固定资产的保管，要建立相应的保管制度和管理办法。
明确固定资产的保管责任人和保管位置，确保固定资产能够安全、可靠地保管，并定期进行盘点和核实。
2.对于固定资产的出借和借用，要制定相应的借用程序和管理办法。
企业内部控制—固定资产管理制度
企业内部控制—固定资产管理制度固定资产是企业长期投资的一部分，对企业的经营活动具有重要作用。
为了保证固定资产的合理使用和管理，企业应该建立健全的固定资产管理制度。
下面，我将结合实际情况，从制度建立、固定资产购置、固定资产使用和固定资产处置等方面详细介绍该制度的内容。
一、制度建立：1.1确定制度的适用范围：明确该制度适用于公司所有部门和岗位，确保固定资产管理的全面性和一致性。
1.2确定制度的目的和意义：制度的目的是规范固定资产的管理，加强对固定资产的监督和控制，提高资产利用效率和降低风险。
1.3确定制度的执行主体和责任：明确各级管理人员在固定资产管理中的职责和权限，确保制度的有效执行。
1.4确定制度的执行程序和要求：明确固定资产的登记、验收、维护、盘点和处置等具体流程和要求，确保固定资产管理的规范性和规范性。
二、固定资产购置：2.1确定购置流程和程序：明确固定资产购置的申请、审批、采购和验收等流程和程序，确保固定资产的合法购置和质量符合要求。
2.2确定购置预算和控制：制定固定资产购置预算，合理控制固定资产的购置费用，避免浪费和过度购置。
2.3确定购置登记和档案管理：对购置的固定资产进行清点和登记，建立相应的固定资产档案，记录资产特征、价值、使用情况等必要信息，方便管理和查询。
三、固定资产使用：3.1确定使用权限和管理流程：明确哪些人员可以使用固定资产，建立使用申请和审批流程，确保资产的合理利用和安全保管。
3.2确定使用维护和保养：建立定期维护和保养制度，确保固定资产的正常使用和延长使用寿命。
3.3确定资产盘点和清查：对固定资产进行定期盘点和清查，核对现实数量与登记数量，及时发现问题并采取相应措施。
3.4确定资产报废和报废流程：明确固定资产的报废标准和程序，及时对无法继续使用的资产进行报废处理，避免占用资源和产生风险。
四、固定资产处置：4.1确定处置流程和程序：明确固定资产处置的申请、审批和处置流程，确保处置操作的合法性和规范性。
固定资产管理内部控制制度（三篇）
固定资产管理内部控制制度是指一套机构或企业在固定资产管理环节中建立的一系列规范和制度，旨在保护固定资产的安全性、合规性和价值的最大化。
1. 设立固定资产管理部门：建立专门的固定资产管理部门，负责管理和监督固定资产的采购、使用、折旧、报废等各个环节。
2. 编制固定资产登记台账：建立固定资产登记台账，登记固定资产的基本信息，包括资产编号、名称、规格、数量、原值、取得方式等，同时规定负责人和使用部门。
3. 采购审批流程：建立完善的固定资产采购审批流程，包括资产需求申请、预算审核、采购合同签署等环节，确保固定资产的采购合规，并减少潜在风险。
4. 固定资产验收程序：建立固定资产验收程序，包括验收规范、验收标准、验收委员会等，确保固定资产的数量、质量、规格与采购合同一致。
5. 固定资产登记和折旧计提：建立固定资产登记和折旧计提制度，确保固定资产信息的准确性和完整性，并按照相关法规和会计准则进行折旧计提。
6. 固定资产台账盘点：定期对固定资产进行盘点，与登记台账进行比对，发现差异及时调整台账，确保固定资产的实物与台账一致。
7. 固定资产使用管理：建立固定资产使用管理制度，规定固定资产的使用责任人、使用方式、维护保养要求等，确保固定资产的正常使用和延长使用寿命。
8. 固定资产报废程序：建立固定资产报废程序，包括报废申请、审批流程、会计处理等，确保固定资产的报废合规，并及时更新相关台账。
9. 固定资产监督审计：定期进行固定资产的监督审计，包括固定资产台账的审查、固定资产使用情况的复核等，发现问题及时进行整改。
10. 内部控制制度评估和改进：定期评估固定资产管理内部控制制度的有效性和完整性，并根据评估结果进行改进，提高固定资产管理的效率和风险控制水平。
固定资产管理内部控制制度（二）以下是一个固定资产管理内部控制制度的范本：1. 目的此固定资产管理内部控制制度的目的是确保固定资产的有效管理，包括计划、获取、使用、保护和报废固定资产，以最大限度地确保其价值和使用寿命。
固定资产管理内部控制制度模版（三篇）
固定资产管理内部控制制度模版第一章总则第一条为了明确固定资产管理的内部控制制度，加强对固定资产的日常管理，保证固定资产的安全、有效使用及增值，规范资产管理的流程和操作，提高资产管理水平，制定本制度。
第二条固定资产管理内部控制制度是指为了保护固定资产的安全、有效使用，通过内部控制制度对固定资产进行管理的一系列制度体系的总称，是企业内部对管理活动的基本指导原则。
本制度适用于企事业单位及其他组织的固定资产管理。
第三条固定资产管理内部控制制度应当遵循合法、合规、合理、经济的原则，依法、依规合理配置和使用固定资产，并加强对固定资产的标准化管理。
第四条固定资产管理内部控制制度应当与相关法律法规和规章制度相一致。
第五条企事业单位及其他组织应当根据本制度的要求，制定具体的固定资产管理办法、工作规范等规章制度，并加强对固定资产的管理和监督。
第六条企事业单位及其他组织应当建立固定资产管理的责任制，明确相关人员的职责与义务。
第七条固定资产管理内部控制制度的修订、废止及解释权归企事业单位及其他组织的管理者所有。
第二章责任与权限第八条企事业单位及其他组织应当建立符合企业特点的固定资产管理组织机构，明确各级管理人员的职责和权限。
第九条总经理是企事业单位及其他组织固定资产管理的最高责任人，负责对固定资产进行全面监督和管理，保证固定资产的安全和有效使用。
第十条财务部门是企事业单位及其他组织固定资产管理的实施者，负责固定资产的登记、核算、折旧、盘点和报废等工作。
第十一条相关部门是企事业单位及其他组织固定资产管理的配合者，负责固定资产的使用和维护，及时报告固定资产的状况。
第十二条部门经理是企事业单位及其他组织固定资产管理的主要责任人，负责本部门的固定资产的安全和有效使用。
第十三条固定资产管理人员是企事业单位及其他组织固定资产管理的具体落实者，负责固定资产的日常管理和维护。
第十四条企事业单位及其他组织的固定资产管理人员应当具有相应的资质和能力，定期接受相关培训和考核。
内部控制具体制度固定资产管理
内部控制具体制度固定资产管理固定资产是企业在日常运营过程中长期使用的资产，包括土地、建筑物、机器设备、交通工具等。
固定资产的管理对企业的正常运营和发展至关重要，因此制定合理的内部控制制度是必须的。
一、资产的登记与台账管理1.资产登记：企业应建立固定资产登记簿，对每一项固定资产进行登记，包括资产编号、名称、型号、数量、原值、入账日期等信息。
2.台账管理：企业应建立固定资产台账，按照资产的类别进行分类管理，及时记录固定资产的增减变动情况，包括资产的购置、报废、变卖等。
二、固定资产购置流程管控1.申请审批流程：企业应建立固定资产购置的审批流程，规定固定资产购置的审批权限和程序，确保购置资产的合理性和必要性。
2.采购合同管理：企业应建立固定资产采购合同管理制度，明确购置资产的合同要求，并对资产的交付、验收和付款进行管理。
三、固定资产验收与入账1.资产验收：在固定资产采购完毕后，应进行验收工作，验证货物的数量、质量和规格是否与采购合同相符，确保采购的资产符合预期要求。
2.资产入账：成功验收的固定资产应及时入账，确定资产的正式所有权归属，更新登记簿和台账，以及进行相应的会计凭证的记录。
四、固定资产使用与维护1.资产使用管理：企业应建立固定资产使用管理制度，规定不同职责部门对不同资产的使用权限和管理责任，及时调整和更新使用人员和使用地点。
2.资产维护保养：企业应建立固定资产维护保养制度，明确资产的维护保养标准和周期，并制定相应的维护保养计划，定期进行维修和保养工作。
五、固定资产盘点与报废1.定期盘点：企业应定期进行固定资产的盘点工作，与登记簿和台账进行核对，确保资产的数量和价值的准确性。
2.严格报废程序：企业应建立固定资产报废程序，对不再使用的固定资产进行鉴定和评估，报废资产的处置应经过审批，并在财务上进行核销，合规地进行处置。
六、内部控制监督与审计1.内部控制监督：企业应建立内部控制监督机制，明确内部控制的责任分工和监督权限，对固定资产管理的各项制度和流程进行监督和检查。
固定资产管理制度内控制度
固定资产管理制度内控制度一、固定资产购置内控措施1.购置需求申请：固定资产的购置应由资产管理部门或有授权的部门根据实际需要进行申请，经过审批程序后方可购置。
购置需求应详细说明购置原因、规格型号、数量、预算金额等，并附上有关的相关资料。
2.供应商选择和采购合同：在购置固定资产时，应进行供应商的选择，并严格按照有关法律法规和公司的采购政策签订采购合同。
采购合同中应包含固定资产的规格要求、数量、价格、交付期限等具体内容，同时要求供应商提供相关的保修和售后服务。
3.资金支付和入账：在固定资产购置完成后，应按照合同约定和财务制度的规定，确保采购款项的支付和入账流程的规范和准确性。
支付款项应进行资金调拨申请，并在合同约定的支付期限内付款，并确保付款账号与合同一致。
同时，在入账环节，应及时将固定资产纳入资产管理系统，确保资产的准确计量和纳税依据。
二、固定资产使用内控措施1.资产验收和入账：固定资产购置完成后，应进行资产验收工作。
验收应基于购置合同，并根据固定资产规范要求进行验收，包括资产数量、质量、规格等方面。
验收合格后，应及时将资产纳入资产管理系统，确保资产的准确计量。
2.资产使用登记和分配：在资产入账后，应进行资产使用登记，包括资产编号、使用人员、使用地点等信息，并进行资产分配。
资产的使用人员应对所使用的资产负有责任，并按照公司的相关规定进行维修和保养，确保资产的正常使用和延长使用寿命。
3.资产转移和移交：在资产需要转移或移交时，应进行相关手续的办理，并及时更新资产的使用登记和分配信息。
资产的转移和移交应经过审批程序，并进行相关记录和备案，确保整个过程的合规性和安全性。
三、固定资产保管内控措施1.资产库房管理：企业应设立专门的资产库房，对固定资产进行合理的摆放和分类管理。
同时，应设置固定资产库房管理制度，包括资产入库和出库的程序、人员责任等方面，确保资产的安全和使用的方便性。
2.资产盘点和核实：企业应定期对固定资产进行盘点和核实，确保资产的真实性和准确计量。
内部控制制度资产管理制度
内部控制制度资产管理制度第一条为了规范资产管理行为，保护公司资产安全，提高资产利用效率，加强内部控制，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内所有资产的管理事务，包括但不限于固定资产、无形资产、流动资产等的管理。
第三条公司内部各部门必须严格遵守本制度规定，认真履行资产管理职责，确保公司资产的安全和合理利用。
第四条公司内部各级领导及相关工作人员应当依法依规管理和使用公司资产，确保公司资产的安全和合理利用。
第五条公司应当建立健全内部控制机制，加强对资产管理工作的监督和检查，及时发现和纠正问题。
第六条公司应当制定相关的资产管理制度和流程，明确工作流程、责任人和权限分配，加强资产管理的规范性和规范性。
第七条公司应当建立相应的资产管理档案，保存相关资产管理信息和资料，做好数据备份和安全保护工作。
第八条公司应当对资产管理工作进行定期的检查和评估，发现问题及时处理，做好风险防范和应急措施。
第二章资产管理职责第九条公司董事会负责公司资产管理工作的领导和决策，制定相关的资产管理政策和规定。
第十条公司高层管理人员负责监督和检查公司资产管理工作的执行情况，及时解决资产管理中的重大问题。
第十一条公司财务部门负责公司资产管理工作的组织协调和实施，制定相关的资产管理流程和制度。
第十二条公司各部门领导应当配合财务部门，认真履行资产管理职责，做好日常的资产管理工作。
第十三条公司资产管理人员应当认真执行资产管理制度，加强对资产的监督和管理，做好相关的登记和备案工作。
第十四条公司相关工作人员应当严格按照公司规定的资产管理制度和流程执行，确保资产的安全和合理利用。
第三章资产管理流程第十五条公司内部资产的管理流程包括资产的采购、使用、保管、报废等环节。
第十六条公司应当在资产采购环节做好前期的需求评估和比选工作，制定合理的采购方案和计划。
第十七条公司应当对所购资产进行登记和入库管理，建立相应的档案和台账，确保资产信息的完整和准确。
第十八条公司应当加强对资产的使用管理，规范使用行为，避免滥用和浪费公司资产。
固定资产管理内部控制制度（4篇）
固定资产管理内部控制制度内部控制制度是指一个企业通过建立一套完善的管理制度和流程，来保证资产的安全、稳定和高效运营的一种管理方式。
下面是固定资产管理内部控制制度的一些要点：1. 目标和原则：明确固定资产管理的目标是为了确保资产的安全、合理利用和价值保值增值。
原则包括全面性、真实性、时效性、责任明确、相互协调等。
2. 资产登记及验收：建立资产登记制度，准确记录和分类所有固定资产的基本信息，并严格按照规定的程序进行资产的验收和记录。
3. 资产购置审批：规定固定资产购置的审批流程和权限，确保所有资产购置都经过合理审批，并记录审批结果和资产相关信息。
4. 入账与折旧：建立固定资产入账和折旧制度，确保资产入账时信息真实准确，折旧计算合理准确，并定期进行资产清查和折旧核对。
5. 资产使用和保管：规定固定资产的使用权限和使用规范，确保资产被合理使用，并建立相应的保管措施和责任制度，确保资产的安全和完整。
6. 盘点与盈亏分析：定期进行固定资产的盘点，并进行盈亏分析，对比账面和实物盈亏情况，并及时调整和纠正。
7. 处置和报废：规定固定资产的处置和报废流程，包括评估和报废报告、审批程序和报废后的资产处理等，确保资产的处置合法合规。
8. 监督和审计：建立内部监督机制和定期审计制度，对固定资产管理制度的执行情况进行监督和审计，并及时发现和纠正问题。
以上是固定资产管理内部控制制度的一些要点，具体的制度内容根据企业的规模、业务特点和管理需求会有所差异，需要根据实际情况进行制定和调整。
固定资产管理内部控制制度（二）1. 目的和适用范围本制度的目的是规范和加强公司固定资产的管理，确保固定资产的安全、完整和有效利用。
本制度适用于公司所有相关部门和员工。
2. 资产购置与核算a. 固定资产的购置需经过严格的预算和审批程序，并且应根据公司的财务政策和采购规定进行采购。
b. 购置固定资产的支出应进行凭证登记，确保帐务的准确性和及时性。
c. 资产购置后，应按照公司的资产管理要求进行编号、登记和分类。
公司固定资产内部控制制度
公司固定资产内部控制制度一、制度概述本制度旨在规范和加强公司固定资产的管理与使用，确保固定资产的安全、合理使用，提高固定资产的使用效益和价值，完善公司内部控制体系，保证公司的健康运营。
二、责任主体1.公司董事会：负责制定和审核公司的固定资产管理制度，对公司的固定资产进行监督和指导。
2.资产管理部门：负责具体实施和执行固定资产管理制度，协助董事会进行固定资产的审批和采购。
3.财务部门：负责固定资产的账务处理、计提折旧、盘点和报告。
4.使用部门：负责固定资产的正常使用和维护，按规定程序申请固定资产的调拨和报废。
三、固定资产的购置与报废1.购置流程：使用部门提出购置申请，资产管理部门审核并汇总，报董事会审批。
审批通过后，由资产管理部门进行采购并入账。
2.采购程序：制定采购计划，拟定采购方案，进行供应商比较，签订采购合同，进行验收并入库。
3.资产报废：使用部门提出报废申请，资产管理部门审核并编制报废证明，报董事会审批。
审批通过后，进行固定资产的安全销毁或变卖。
四、固定资产的使用与保管1.固定资产使用：使用部门应按照规定的程序和方式使用固定资产，严禁擅自调拨、借用、外借或私自处置。
2.固定资产保管：使用部门应建立固定资产台账，对固定资产进行登记、标识和编号，并制定相应维护保养计划和措施，确保固定资产的正常使用和安全保管。
3.盘点与检查：资产管理部门应定期对公司的固定资产进行盘点和检查，核对固定资产的数量、状况和使用情况，并编制盘点报告。
五、固定资产的折旧与处置1.折旧计提：财务部门应根据固定资产的使用寿命和残值率，按照规定的折旧方法和折旧期限计提固定资产的折旧。
2.处置程序：如果固定资产已达到报废标准或不再需要使用，使用部门应提出处置申请，资产管理部门审核并编制处置方案，报董事会审批。
审批通过后，进行固定资产的拍卖、捐赠或报废处理。
六、制度遵守与违纪处罚1.制度遵守：公司全体员工应遵守本制度的规定，定期接受培训和考核，并按照规定的程序和流程进行固定资产的管理和使用。
固定资产管理内部控制制度
固定资产管理内部控制制度公司的固定资产管理内部控制制度是为了确保公司固定资产的安全、合理和有效使用，并防止固定资产的浪费、滥用和损失而建立的一套制度和规范。
以下是一个示例，供参考：1. 固定资产登记管理：- 对公司所有的固定资产进行登记，并记录相关信息，包括资产名称、编号、规格、数量、购置日期、价格等。
- 维护和更新固定资产登记册，确保登记信息的准确性和完整性。
- 定期盘点固定资产，核对实际情况与登记信息的一致性。
2. 购置和报废审批：- 设立固定资产购置和报废的审批流程，包括明确审批权限和程序。
- 对固定资产购置和报废申请进行审批，确保符合公司的战略和预算。
- 确保购置和报废决策的透明性和合规性。
3. 固定资产使用和保管：- 设立固定资产使用和保管的管理制度和规范，明确使用责任人，确保资产的安全和有效利用。
- 制定资产使用和保管的操作流程，包括领用、使用、归还等环节的规定。
- 加强资产保管的措施，如实施严格的门禁措施、安全防护措施等。
4. 固定资产维修和保养：- 设立固定资产维修和保养的管理制度和规范，明确责任人和程序。
- 定期检查和维护固定资产，确保资产的正常运行和延长使用寿命。
- 记录维修和保养情况，包括维修日期、费用等信息。
5. 固定资产报废处理：- 设立固定资产报废处理的管理制度和规范，明确报废程序和责任人。
- 对报废固定资产进行审核和评估，确保符合公司的报废标准。
- 完成报废手续和移交程序，确保固定资产的清理和标记。
6. 内部审计和监督：- 定期开展固定资产的内部审计，评估内部控制制度的有效性和合规性。
- 设立监督机构或内部审计部门，对固定资产管理进行监督和检查。
- 建立投诉举报机制，接受员工和外部业务伙伴的投诉和举报。
需要注意的是，每个公司的固定资产管理内部控制制度可能会因公司规模、行业特点等而略有不同，以上仅提供一个基本框架作为参考。
实施时应根据具体情况进行调整和完善。
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**股份有限公司固定资产内部控制制度第一节总则第一条为了加强对**股份有限公司（以下简称本公司或公司）固定资产的内部控制，保证固定资产投入、使用和退出环节的规范有序，根据《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合本公司的实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称固定资产是指本公司持有的使用时间在一年以上、单位价值在2,000元以上、用于生产、管理和后勤服务的所有设备、工具、仪器、房屋、建筑物。
用于技术改造和大修理替换的零部件，即使其价值在2,000元以上，也不在本规范所称的固定资产之列。
第三条购置处置固定资产的批准人应与执行人分离；固定资产的使用人不能同时担任记账工作；固定资产的验收人应与领用人或建造安装人分离。
第二节分工及授权第四条公司总部设置设备工程管理部，设置专职岗位人员负责组织、指导全公司的固定资产控制管理工作，并作好公司总部的具体固定资产控制管理工作；各分公司（分厂）设置固定资产管理专责岗位，负责组织、指导本单位的固定资产控制管理工作，并作好本单位的具体固定资产控制管理工作；各部门、班组根据本部门（班组）的具体情况，设置专职或兼职的设备管理岗位，负责作好本部门（班组）的固定资产控制管理工作。
公司总部设置固定资产管理会计核算岗位，负责公司总部固定资产的会计核算、控制管理并对各分公司（分厂）的固定资产核算、控制管理进行业务指导，各分公司（分厂）设置固定资产管理会计岗位，负责本单位固定资产的核算、控制管理。
第五条公司总部统一行使本公司的固定资产购置、更新改造和大修理的审批权限。
各分公司（分厂）需要购置固定资产或对现有的固定资产进行更新改造和大修理，必须以书面形式报送生产部、技术部进行技术审查和必要性、可行性审查，重大项目必须报公司最高管理层审议通过，再下文批复申请单位准予实施。
公司总部、各分公司（分厂）对已批准立项的固定资产购置和更新改造、大修理要抓紧组织实施，计划期内未能实施或客观原因导致取消计划的要写出书面说明向公司总部设备工程管理部报告，计划期内未能实施的项目未经再次批准立项不得顺延至下一年度继续实施。
第三节实施与执行第六条公司总部各部门和各分公司（分厂）每年末必须将本单位下一年度的固定资产更新改造和大修理计划报送公司设备工程管理部，由设备工程管理部统一整理，提交公司总裁办公联席会议审查，根据生产计划的轻重缓急程度和资金状况统一审批。
因生产经营的特殊情况急需追加的固定资产更新改造和大修理计划，由设备工程管理部、生产部、技术部审查并签署意见，10万元以下的项目计划由对口主管副总裁批准，10万元以上50万元以下的项目由总裁批准，50万元以上的项目计划由公司总裁办公会议批准。
第七条公司总部各部门和各分公司（分厂）必须严格按批准立项的固定资产更新改造和大修理计划组织实施，如确有必要改变计划，或计划的预算变动幅度在5%以上或变化比例虽不达5%但绝对金额在50万元以上，必须重新报公司总部批准后才能按改变后的计划组织实施。
计划实施之前要明确具体实施的部门和责任人，尽快组织实施，项目完成后要会同本单位的财务部门进行竣工验收，验收合格后才能正式投入使用，各单位财务部门要及时对实施项目进行会计监督和核算，项目竣工后应尽快将项目投资结转。
安装或建设的固定资产已达到预定可使用状态，如未能及时办理竣工结算和工程决算，应先行将工程投资暂估记入固定资产科目（以工程中间验收报告为凭据）。
第八条公司总部各部门、各分公司（分厂）必须定期向公司总部报告本单位的固定资产更新改造和大修理计划执行情况，实际支出超过预算金额的5%或超支比例达不到5%但超金额在50万元以上，必须提请公司总部审查批准。
第九条技术改造和大修理替换下来的材料和零部件，尚可使用的要送交本公司物资仓库作价入账并冲减技术改造投资或大修理费用，对外有偿转让的应由物资管理部门处理，所得款项交财务部门入账并冲减技术改造投资或大修理费用，严禁施工部门自行保管和对外转让，否则要追究有关责任人的责任。
第十条技术改造替换下来的固定资产，尚可继续使用的由本公司的固定资产管理专责到场封存，建立档案，调拨到其他部门或单位使用的要办理相关手续，对外有偿转让的需经设备工程管理部负责人或主管副经理（副厂长）同意，并由设备工程管理部和财务部门共同参与拟定合理的转让价格，不能继续使用的也应由设备工程管理部联系物资再生部门处理，所得款项交本公司财务部门入账并冲减技术改造投资成本。
其余的部门无权对上述固定资产进行处理。
第十一条公司总部各部门和各分公司（分厂）需要添置固定资产（由工程项目结转的固定资产除外），必须向公司总部提出申请，申请审批权限依据本公司《货币资金控制制度》。
禁止没有获得批准就擅自购买的行为，一经发现，要追究有关责任人的责任。
第十二条各部门从物资仓库领用不需安装的设备，要在领料单上写明使用部门，领用需要安装的设备，要写明详实的安装地点，由获得授权的本部门负责人、对口主管副经理（副厂长）签字批准，经库存物资主管人员签字审核后，由库存物资保管员发出设备，然后发料人和领料人在领用单上签名。
第十三条各部门领用设备后，设备使用部门的设备管理员必须尽快建立固定资产管理档案。
第十四条物资管理部门应于每月财务结帐日将各单位领用的固定资产进行汇总，连同领用单（财务核销联）上报财务部门固定资产核算人员进行当期财务核算。
第十五条公司总部和各分公司（分厂）的设备工程管理部门要完整、规范地建立起本公司的固定资产管理档案，并督促本公司、部门和班组规范地建立起本部门所使用或保管的固定资产管理档案，保证固定资产档案与档案之间、档案与实物之间完全相符，如不相符，要及时查明原因，分清责任，提请本公司主管领导进行处理。
第十六条公司总部、各分公司（分厂）财务部门要建立起本级的固定资产明细账，保证固定资产管理档案与固定资产明细账之间完全相符，如不相符，要及时查明原因，分清责任，提请本单位主管领导进行处理。
第十七条公司总部、各分公司（分厂）内部各部门之间调剂使用固定资产，必须填写固定资产调拨单一式三份，经本单位对口主管领导签字批准后，调入、调出部门及本公司的设备工程管理部门各执一份，并由设备工程管理部及时通知本单位财务部门调整有关固定资产明细账。
第十八条各分公司（分厂）之间调剂使用固定资产的权限由公司总部设备工程管理部负责并报主管副总审批，调剂时必须填写固定资产调拨单一式六份，调入、调出公司设备工程管理部门、财务部门各执一份，公司总部设备工程管理部、财务部门各执一份，同时调出单位财务部门应及时将调出固定资产折余价值通过列帐通知单转移给调入单位并调整有关固定资产明细账，调入单位财务部门接到列帐通知单应及时登记有关固定资产明细账。
固定资产调出部门要做到先办理手续再放行所调拨的固定资产，否则首先要追究调出部门的责任，再追究其他部门的责任。
第十九条各分公司（分厂）的固定资产退出使用处于闲置状态，应通知本单位的设备工程管理部负责人到场封存并妥善安置，并在固定资产档案上注明闲置原因和闲置时间。
以后如重新投入使用应由本单位的固定资产管理专责到场解除封存并在固定资产管理档案注明重新使用的时间。
固定资产由使用状态转入闲置状态和由闲置状态转入使用状态，使用部门的固定资产管理档案和本级财务部门的固定资产明细账都要登记相应的事项，做出相应的调整。
第二十条固定资产发生毁损或需要报废，使用部门要立即向本单位的设备工程管理部报告，由设备工程管理部门会同有关人员对毁损或需报废设备进行技术鉴定、分析，会同本单位财务部门办理各种报批手续，对毁损的设备查明原因，分清责任，属人为因素造成的，由所在单位根据情节轻重和损失大小对有关责任人进行处罚，属客观因素造成的由设备工程管理部向保险机构办理索赔手续。
第二十一条固定资产出现盘盈或盘亏，应由同级的设备工程管理部会同有关人员查明原因，出现盘盈的要及时登记固定资产管理档案，并通过本级财务部门入账，出现盘亏的要分清责任，由所在单位据情节轻重和损失大小对有关责任人进行处罚，并办理各种报批手续，获准后注销盘亏的固定资产有关档案，所在单位财务部门根据批准盘亏的文件进行相应的会计处理并注销盘亏固定资产的明细账。
第二十二条各分公司（分厂）固定资产发生毁损、报废、盘盈或盘亏情况，同级的设备工程管理部门要做出书面情况说明，上报给公司总部设备工程管理部备案，公司总部设备工程管理部要将处理意见反馈给公司总部财务部门固定资产核算人员。
第四节监督和检查第二十三条固定资产购置、技术改造和大修理计划的实施由公司审计部进行监督。
重点检查是否批准立项，是否存在越权审批行为以及是否严格按批复的计划实施。
第二十四条固定资产购置、计提折旧、技术改造、大修理、盘盈、盘亏、毁损、报废、闲置、有偿转让等环节的会计核算由审计部人员进行监督检查，重点检查固定资产会计核算执行国家有关法律法规和公司会计制度的情况以及技术改造、大修理替换下来的材料、零部件和设备是否存在越权处置或处置不当等情况。
第二十五条各级固定资产管理岗位的设置以及固定资产管理档案的建立情况由设备工程管理部行使监督检查权，重点检查各级固定资产管理岗位的人员配备和履行职责情况，固定资产管理档案完整规范和档案与实物相符情况。
第二十六条固定资产内部调拨制度执行情况由公司设备工程管理部行使监督检查权，重点检查调拨前是否填写调拨单，调拨单填写是否规范，是否有越权批准现象，各相关部门是否收到调拨单以及收到后是否及时进行相应处理。
第二十七条闲置固定资产的管理状况由设备工程管理部行使监督检查权，重点检查已由各分公司设备工程管理部进行封存管理的固定资产是否在管理档案上作注明。
第二十八条毁损或报废的固定资产的处置情况由公司审计部行使监督检查权，重点检查是否已对申请报废的固定资产进行技术鉴定，对毁损的固定资产进行原因分析和责任认定，是否先对毁损或报废固定资产办理有关报批手续，获准后再进行相应处理。
第二十九条盘盈或盘亏固定资产的处置情况由公司审计部行使监督检查权，重点检查是否查明原因并进行盘亏责任认定，以及是否按国家有关法律法规和公司有关制度进行处理。
第三十条监督检查人员对监督检查过程中发现的固定资产内部控制中的薄弱环节，应要求被检查单位纠正和完善，发现重大问题应写出书面检查报告，向有关领导和部门汇报，以便及时采取措施，加以纠正和完善。
第三十一条本制度由公布之日起生效，**股份有限公司董事会负责解释。
**股份有限公司董事会。