物业公司会计基本业务处理
物业公司会计职责
物业公司会计职责
通常包括以下几个方面：
1. 财务记录和报告：负责记录和报告物业公司的财务活动，包括收入、支出、资产、负债以及所有权益。
2. 预算和预测：协助物业公司管理层制定财务预算和预测，提供财务数据和分析以支持决策和规划。
3. 成本控制和费用管理：监控和控制物业公司的成本和费用，确保其在可接受范围内，并提供建议和措施来优化成本和费用结构。
4. 税务管理：确保物业公司遵守适用的税收法规，准备和提交税务申报表，提供税务咨询和策划。
5. 现金管理：管理和监控物业公司的现金流量，包括预测和规划资金需求，确保及时支付账单和工资，妥善处理现金和银行账户。
6. 合规审计：负责整理和准备财务会计资料以供审计目的，与内部和外部审计师合作，确保会计记录和程序符合法规和规定。
7. 内部控制和风险管理：协助建立和维护物业公司的内部控制制度，识别和管理财务风险，提供建议和改进措施以确保财务数据的准确性和可靠性。
8. 项目分析和决策支持：分析物业公司的项目和投资机会，提供财务数据和分析以支持决策和评估项目的可行性。
9. 管理会计：准备和分析物业公司的管理报告，包括财务比率、成本效益分析和绩效报告等，提供决策支持和管理建议。
总之，物业公司的会计职责是管理和监控公司财务活动，确保财务记录的准确性、合规性和及时性，为公司的决策和经营提供支持和指导。
物业公司会计核算的内容与处理方法
物业公司会计核算的内容与处理方法（一）会计核算内容之一：业主的公共水电费。
公共水电费是物业管理公司的会计核算内容之一。
物业管理公司对此有两种核算方法。
一种是将公共水电费直接计入物业管理成本；另一种是将其暂时作为代收代付款，并抵扣小区业主向物业管理公司交纳的物业管理费。
这两种会计核算方式中，笔者更倾向于第二种。
因为水电并非由物业公司提供而是由供水供电部门提供，并于提供时已向消费者收取了相关税费。
单纯从该意义出发，公共水电费由物业公司作为代收代付款更为合适。
（二）会计核算内容之二：物业管理公司的成本费用。
目前，我国物业管理公司采取权责发生制核算成本费用，并将其具体分为按营业成本与期间费用分开核算。
其中，期间费用包括财务费用、管理费用等，具体核算与一般企业无异。
营业成本是指物业管理公司在为业主提供管理和服务过程中（即物管活动）所发生的各种成本开支。
物管活动是物业公司主营业务。
营业成本通常分设“直接材料”、“直接人工”、“间接费用”三个会计科目。
物业管理公司在日常成本核算时，应尽量划小核算单元，以将人员责任与成本支出相挂钩，实行成本费用责任制。
除物管活动之外的其他“附属类”业务所发生的成本支出作为“其他业务支出”参照现行财务制度进行会计核算。
（三）会计核算内容之三：物业管理费。
目前，我国物业管理公司在核算物业管理费时，所采用的会计原则类似于“收付实现制”但又不是通常意义上的收付实现制。
只是在实际收到业主所缴纳的物业管理费时方才确认收入；倘若是在当期收到了以后时期的物业管理费，则暂时不确认为收入，而是将其作为预收款进行挂账。
根据我国《企业会计制度》，关于劳务收入通常有三条确认原则。
首先，收入能够被可靠计量；其次，与交易相关的经济利益能够流入企业；第三，劳务的完工百分比能够被合理确定。
只有三个条件同时满足，物业管理公司方能将物业管理费确认为收入，并无需考虑是否已实际收到款项。
（四）会计核算内容之四：维修基金。
物业主营业务成本会计分录
物业主营业务成本会计分录在物业管理行业中，物业公司的主营业务成本是公司正常运营中不可避免的支出，涉及到的费用种类繁多。
本文将从租金、工资、水电费以及维修费用等方面，详细介绍物业主营业务成本的会计分录。
一、租金费用物业公司为提供房屋租赁服务，会承租房屋并进行租出。
因此，公司需要支付租金费用。
租金费用以欠租的形式计入成本，欠租既包括已支付的租金，也包括尚未支付的租金。
在记账时，需要将已支付的租金计入应付账款，未支付的租金计入应付账款未付部分。
会计分录如下：借：租金费用（成本） XXX贷：应付账款 XXX应付账款未付部分 XXX二、工资与福利支出物业公司需要支付员工的工资、奖金和福利等费用。
在记账时，工资费用以应付账款的形式计入成本，而福利费用则直接计入成本。
会计分录如下：借：工资费用（成本） XXX贷：应付账款 XXX借：福利费用（成本） XXX贷：现金（或银行存款） XXX三、水电费用物业公司的正常运营需要消耗大量的水电资源，因此需要支付相应的水电费用。
水电费用以应付账款的形式计入成本。
会计分录如下：借：水电费用（成本） XXX贷：应付账款 XXX四、维修费用物业公司需要进行定期或非定期的设施维修和保养工作，以确保设施的正常运行。
维修费用包括设备修理、设备保养、项目维护等费用。
在记账时，维修费用以应付账款的形式计入成本。
会计分录如下：借：维修费用（成本） XXX贷：应付账款 XXX五、其他费用除了以上列举的费用外，物业公司还可能存在其他各类支出，如物业管理费、管理人员的差旅费用、通讯费用、广告宣传费用等。
这些费用也以应付账款的形式计入成本。
会计分录如下：借：其他费用（成本） XXX贷：应付账款 XXX综上所述，物业公司的主营业务成本会计分录包括租金费用、工资与福利支出、水电费用、维修费用以及其他费用。
合理记录并核算这些成本，有助于物业公司了解自身运营支出的情况，为制定预算和决策提供参考依据，以保证公司的经营正常进行。
物业公司财务会计岗位职责（6篇）
物业公司财务会计岗位职责负责全盘总账账务处理、纳税申报、出口退税等工作处理企业外汇收支、申报、核销、进口及非进口增值税抵扣手续各类证书的年度申报手续，工商变更、工商年检、海关年检、外汇年检、税务年度所得税汇算清缴、留底税退税等保管好公司各类证件、证书、补贴文件、申报文件、发票、往来合同、国地税申报凭证、会计原始凭证等重要文件年度审计、税审、高企相关数据维护、外部尽调等完成上级交付的临时工作和其他任务。
物业公司财务会计岗位职责（二）1.负责会计核算制度拟订，展开会计核算工作;2.负责建立健全财务管理体系，对日常管理、年度预算、资金运作等进行总体控制;3.负责财务报告分析，向集团管理层及董事会提供经营决策分析参考;4.负责制定、维护、改进公司财务管理程序和政策，以满足控制风险的要求;5.负责财务预算管理，根据业务发展的计划完成年度财务预算，并跟踪其执行情况;6.负责公司固定资产、库存的财务管理，定期或不定期的组织清产核资工作;7.负责规范成本核算体系，合理控制成本;8.负责执行财务管理流程，监督制度流程的执行情况与考评分析;9.负责对公司税收进行整体筹划与管理，落实有效税务风险控制;10.负责不断完善公司其他业务系统与财务系统的对接与优化工作;11.负责规划和管理公司财务信息化工作，制定财务信息化管理制度并监督执行;12.负责管理与政府机构的工作，落实财税政策。
物业公司财务会计岗位职责（三）____月末负责协助总部完成月结工作，根据月结时间进度要求处理完毕相关节点工作。
2.负责费控系统单据的会计审核，确保费用系统中单据的会计科目核算无误。
3.内勤人员的月度工资计提、实提、发放审核，确保薪酬核算的准确性。
4.约定及时摊销房屋租金及网络费用，上报ADI至总公司导入。
5.内勤人员工会经费、职工教育经费及企业年金的计提及上划。
6.原始会计凭证整理，确保附件齐全并及时提至档案管理岗进行装订。
7.领导的其他工作安排物业公司财务会计岗位职责（四）1.负责依据财务规章制度，收集、整理、审核本公司日常报账相关单据，及时清理各类往来款项;2.负责配合做好三公经费（差旅费、车辆使用费、招待费）、会议费、客户维系费、物管费、税费等费用报账工作，参与水电费支付情况进行监督审核;3.负责每日对本公司营收资金进行稽核，对存在的差异及时查明原因并跟进处理，防范资金风险。
2024年物业公司会计工作计划范本（5篇）
2024年物业公司会计工作计划范本年度物业公司会计工作计划一、工作背景和目标2024年，作为物业公司的会计部门，我们将继续承担财务管理、会计核算、财务报告和财务分析等职责，为公司的持续发展提供强有力的支持。
我们的目标是：1. 加强财务管理，确保公司财务状况的准确、完整和透明；2. 积极参与投资决策，提供财务分析和预测，为公司的战略决策提供参考；3. 提高工作效率，优化会计核算流程，减少错误率和漏报率；4. 继续关注国家和行业的财务法规政策，确保公司的会计工作合规。
二、重点工作和计划1. 财务管理1.1 加强内部控制，建立健全的财务管理体系；1.2 完善会计制度和财务管理政策，确保财务操作规范和合规；1.3 定期进行财务风险评估和内部审计，及时发现和解决潜在的财务风险。
2. 会计核算2.1 确保凭证的准确和完整，及时进行账务处理；2.2 加强固定资产和无形资产的管理，做好资产的盘点和折旧计提；2.3 按照税务要求进行税金的核算和申报。
3. 财务报表3.1 按照企业会计准则编制财务报表，确保财务信息的准确和真实；3.2 定期编制财务报表，并进行财务分析，向公司管理层提供财务决策的依据；3.3 按照国家财务法规要求完成财务报表的报送工作。
4. 财务分析与预测4.1 利用财务数据进行财务分析，评估公司的盈利能力、偿债能力和发展潜力；4.2 向公司管理层提供财务分析报告，为公司的战略决策提供参考；4.3 进行财务预测，为公司的经营决策提供财务指导。
5. 提高工作效率5.1 使用计算机软件进行会计核算，提高核算效率和准确度；5.2 推行电子化财务管理，减少纸质文档的使用；5.3 加强与其他部门的沟通和协作，减少沟通的时间和成本。
6. 学习和培训6.1 关注最新的财务法规政策，及时学习和了解变化；6.2 参加相关的会计培训和学习活动，不断提升自身的专业水平；6.3 建立知识库和培训资料，提供给团队成员进行学习和培训。
物业公司会计岗位职责
物业公司会计岗位职责
物业公司的会计岗位职责包括但不限于以下内容：
1. 负责编制和管理物业公司的财务报表，包括利润表、资产负债表和现金流量表等。
2. 负责处理和登记公司的日常经济业务，包括收入、支出、成本、成本核算等。
3. 负责制定、实施和监督财务管理和内部控制政策和流程，确保公司财务活动的合规性和准确性。
4. 负责管理和监督公司的会计制度，确保会计信息的真实性、准确性和完整性。
5. 负责编制和报送税务申报表，确保公司遵守相关税法法规。
6. 负责处理和调解公司与银行、税务等金融机构的关系，包括开设银行账户、贷款办理、税务筹划等。
7. 参与公司的预算编制和执行，监控和分析财务状况和业绩，及时提供财务分析报告和决策建议。
8. 负责公司资金管理和资金周转，制定有效的现金流量管理措施。
9. 与外部审计师合作，参与年度审计工作，落实审计反馈意见的整改措施。
10. 参与与其他部门的沟通和协调，提供相关财务数据和报表支持，协助解决财务问题和提供财务咨询建议。
以上仅为一般性的会计岗位职责，实际上可能还会根据公司的具体情况有所调整和补充。
物业会计日常账务核算制度
物业会计日常账务核算制度为确保物业公司日常财务管理规范、透明、有效，制定本制度。
一、会计核算制度1.1 会计核算对象物业公司应按照资产、负债、所有者权益、收入和费用五大类进行会计核算。
1.2 会计核算周期物业公司应按照月度进行会计核算。
1.3 会计核算方法采用实际成本法进行会计核算。
二、账务处理制度2.1 费用报销制度物业公司定期制定费用报销标准，明确各项费用的批准权限和审计程序，严格按照标准审核并报销费用，防止出现超标准报销。
2.2 收入管理制度物业公司应及时统计、核对、及时收取业主物业费用，并及时进行录入、结算、开票并跟进快递等后续工作。
收到业主交纳的物业费后应及时办理收据，并加盖公司公章。
2.3 账务处理程序（1）原始凭证：通过填制的原始凭证记录公司日常经济交易活动的基本事实。
（2）记账：将已审核的原始凭证进行分录，并按照会计科目的分类规定记入账簿中。
（3）审核：对原始凭证和分录情况进行审核，审核人不得为记账人，以保证记账、审核相分离。
（4）汇总：对各账务项目进行汇总，形成所需的财务报表。
（5）报表支持：根据需要提供相应的财务报表资料支持。
三、内部控制制度3.1 风险管理制度物业公司通过制定专项会计核算处理规定和审核制度等，降低向个别人员暴露不必要的敏感信息风险。
3.2 支付管理制度物业公司按照规定金额、付款对象、审批程序进行支付，防止财务失误或人为错误产生。
3.3 评估机制和监管为保证财务人员的职业操守和保密保障，物业公司应按规定对职务范围和工作性质明确责任区分和相应的审计程序，并开展专题审计。
同时，物业公司应定期建立对原始凭证、账外资产、交易过多和复杂、票据失实以及其他经济罪行的监察机制和评估机制。
四、附则本制度自颁布之日起，成为物业公司的管理规范，凡涉及财务管理的各项活动均应依据本制度执行。
本制度解释权归物业公司所有。
结语物业公司应严格按照上述制度和程序进行财务管理，提高财务管理的规范性和透明度，为公司的健康发展提供有力保障。
物业公司会计账务处理
物业公司会计账务处理一、物业公司会计账务处理1、编制各项会计报表：编制物业公司的月度会计报表、财务报表、现金流量表、利润表、分析表等。
2、准备账务：根据客户端账务反映的情况，准备会计账务，包括核实结账日期、构成结账内容和处理款项等。
3、报告准备：审核、核算、分析、评估会计报表和重要账务，建立合理的会计科目科目余额报告，协助公司经理准备运营和财务报表、收支记录，向相关部门呈报表。
4、记账处理：根据公司账务，处理收入和支出，核实会计凭证上的数据是否准确，了解未来周围经济状况，确保会计凭证上的数据和报表内容与现实情况一致。
5、登记会计凭证：根据实物凭证，登记准确的会计内容。
6、记录会计账务：根据会计凭证有关资料，正确、准确地记录到会计账簿上，以及记录财务结账等账务活动。
7、维护会计账簿：根据会计准则，维护会计账簿的准确性，确保会计账簿数据的及时更新来满足内部会计报表编制和外部审计要求。
8、外部口径调整：由于政府法规、税收政策以及会计准则的变化，需要根据政策调整财务报表上财务数据。
二、会计体系1、制定会计体系：研究企业特征和会计原则，制定具体的会计准则，按照财务报表编制要求和会计报表审计，建立企业的会计体系。
2、负责财务报表审计：对期末的财务报表进行审计，确保会计报表的准确性，检查会计账务是否准确，确定会计报表是否符合准则和记账财务政策等。
3、外部审计：根据审计要求和财务初步评估，处理外部审计各项资料，了解审计的要求，确定审计的基本情况和要求，提供审计时所需的相关账簿和单据及数据。
4、编制财务报表：按照会计准则要求，完成物业公司的各项财务报表编制、编制管理报告。
5、会计政策分析：根据新增会计政策，分析出帐方式、收支记账方式、核算方式和账务处理方式，完善物业公司的会计政策。
6、保证会计准则遵守：公司实施会计准则，保证会计准则遵守，检查会计科目重新调整情况。
使其文件记录用语符合会计注意事项，保证账务结算原理和会计报表正确。
物业公司财务会计岗位职责
物业公司财务会计岗位职责
物业公司财务会计岗位的职责可以包括以下内容：
1. 负责物业公司的日常财务会计工作，包括凭证的录入、账务的核对和调整，并确保财务数据的准确性和完整性。
2. 进行月度和年度的财务报表编制和分析，包括资产负债表、利润表和现金流量表等，为公司的经营决策提供数据支持。
3. 负责税务申报工作，包括增值税、企业所得税等税种的计算和申报，确保及时、准确地缴纳各项税费。
4. 跟进银行业务，包括日常资金的运作、资金募集和贷款的审批等，确保公司资金的充裕和安全。
5. 参与公司的财务预算和费用控制工作，协助制定和执行公司的财务策略和财务目标。
6. 建立和维护良好的内部控制制度，包括财务制度、流程和制度文件的编制和修订，确保财务操作的规范性和合规性。
7. 协助外部审计、内部审计和税务稽查等工作，配合提供财务数据和相关资料。
8. 参与重要项目的投资分析和评估，为公司的战略决策提供财务建议和意见。
9. 关注财务法规和会计准则的变化，不断提升自身的专业知识和技能。
总体来说，物业公司财务会计岗位的职责是负责公司的财务管理和会计工作，确保财务数据的准确性、及时性和合规性，为公司的经营决策提供可靠的财务信息和数据支持。
物业会计做账的基本流程
物业会计做账的基本流程物业会计做账的基本流程是先根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证，再根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账，然后根据记账凭证登记明细分类账，再然后根据记账凭证汇总、编制科目汇总表，最后根据科目汇总表登记总账和期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。
物业会计工作内容：一、建账：需要设置总账、明细账、现金日记账和银行存款日记账。
二、物业公司日常工作涉及的票据有：收取物业费票据；物业保安、保洁、绿化、公用设施维修等支出票据；公司日常费用支出票据，如水电费、办公费、通讯费、管理人员工资、车辆费用等。
三、月末编制资产负债表和损益表。
会计报表编制的方法和其他行业是一样的。
都是按照会计书上财务报表填制要求编制的。
四、物业公司属于营业税的征收范围，营业税税率5%；涉及的税金有：营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、印花税、个人所得税、房产税、土地使用税、所得税等。
处理流程：1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证；2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。
3、根据记账凭证登记明细分类账。
4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表。
5、根据科目汇总表登记总账。
6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。
如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。
实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。
而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。
企业可以根据业务量每隔五天、十天、十五天,或是一个月编制一次科目汇总表。
物业企业常用会计分录：1.预借差旅费：筹钱：其他应收款贷：库存现金2.缴费差旅费：借 : 管理费用库存现金（归还的现金）贷：其他应收款3.出售低值易耗品：借：周转材料揽税费——揽增值税（进项）贷：银行存款4.接到房租：借：库存现金贷款：主营业务总收入应交税费——应交增值税（销项）。
物业公司会计岗位职责(5篇)
物业公司会计岗位职责1、协助财务经理负责统筹物业公司会计核算、税务、报表、票据、档案的统筹管理。
2、协助财务经理负责统筹公司收入与成本费用的会计集中核算及其标准化建立、报销借款备用金规范管理、制度建设、合并报表、集中纳税申报、数据台账管理、对账与账务清理、银行账户管理、税务筹划及管理、发票管理和开具等统筹管理与审核;3、每月合并物业公司总分子公司合并报表，并向集团报送;编制关联往来核对表;每月审核各分公司税金申报数据，并准确申报;4、负责分公司设立财务工作、档案统筹管理;5、负责对物业公司核算信息化建设统筹规划和落地。
物业公司会计岗位职责（2）包括财务管理、会计核算和报表编制等工作。
下面是物业公司会计岗位的详细职责介绍，希望对您有所帮助。
1. 财务管理：- 负责物业公司的财务管理工作，制定财务管理制度和相关规定，并监督执行。
- 组织编制年度财务预算，并进行预算控制与分析，确保物业公司的财务状况稳定。
- 负责物业公司的资金管理、资金筹集和融资活动，并进行现金流量的监控和分析。
2. 会计核算：- 负责物业公司的会计核算工作，包括资产、负债、所有者权益、成本和收益的核算。
- 负责编制和审核财务会计凭证、会计账簿和会计报表，确保会计资料的真实性和准确性。
- 组织进行年末结账、报表编制和财务分析工作，确保财务报表的及时完成和准确反映公司的财务状况。
3. 税务管理：- 负责物业公司的税务管理工作，包括税务登记、税务申报和纳税管理等。
- 及时了解最新的税法政策和税务规定，确保物业公司的税务合规和税收优惠的最大化。
- 参与税务机关的税收检查和审计工作，协助解决税务问题和处理相关的税务争议。
4. 费用管理：- 负责物业公司的费用管理工作，包括费用的核算、控制和分摊等。
- 及时了解和掌握物业公司的各项费用支出，制定费用使用标准和费用控制措施，确保费用的合理性和节约性。
- 组织进行费用分析和费用预测，提供决策所需的费用信息和建议。
物业会计岗位职责
物业会计岗位职责
物业会计岗位的职责通常包括以下几个方面：
1.账务处理：负责物业公司的财务账务处理工作，包括日常记账、凭证录入、报销审批等。
2.财务报表编制：负责编制月度、季度和年度财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等，并及时上报。
3.费用预算与控制：参与物业项目费用的预算编制工作，负责费用的核算对比，及时发现并解决费用异常情况。
4.应收款管理：负责物业租金、物业管理费等款项的收款与催缴工作，及时跟进欠款并解决争议。
5.税务申报与处理：负责物业公司的税务申报工作，包括月度税金计算、缴纳和年度汇算清缴等，确保税务合规。
6.成本控制分析：对物业项目的成本进行核算和分析，提出降低成本的建议，持续提升物业运营的盈利能力。
7.合同管理：负责物业租赁合同的起草、终止、备案等工作，确保合同的合规性和及时性。
8.审计配合：协助内外部审计工作，提供审计所需的资料和信息，配合审计人员进行财务审计。
9.政府报表填报：负责向相关政府部门报送各类财务报表和统计报表，确保报表的准确和及时。
10.金融管理：负责物业公司的资金管理工作，包括调配资金、进行投资和融资决策等。
11.其他职责：根据公司的具体要求，承担其他与会计工作相关的职责，如公司财务管理的一般性工作等。
物业公司会计基本业务处理
1、发放防暑降温费防暑降温品借:经营成本—其他贷:库存现金2、付停车费、加油费、市内交通费、车辆维修费、检测费、保险费借:管理费用—差旅费贷:银行存款(库存现金)3、餐费借:管理费用—招待费贷:银行存款(库存现金)4、付维修工工资借:经营成本—维修服务费贷:银行存款(库存现金)5、付保洁员工资借:经营成本—保洁服务费贷:银行存款(库存现金)6、付保安工资借:经营成本—保安服务费库存现金(保安绩效)红字其他应付款—其他(收职工暂扣款)红字贷:银行存款(库存现金)7、维修工程款、材料款、维修配件、管道疏通、空调维修借:经营成本—维修配件贷:银行存款(库存现金)8、食品款矿泉水洗涤用品借:经营成本—其他贷:银行存款(库存现金)9、监控维修服务借:固定资产—小区监控贷:银行存款(库存现金)10、水箱清洗消毒借:经营成本—其他贷:银行存款(库存现金)11、宿舍水费用品借:经营成本—职工宿舍贷:库存现金12、付保安夜间维修费借:其他应付款—其他贷:库存现金13、付小区室外用电、小区水泵房用电、付监控室用电借:经营成本—公用电费贷:银行存款14、付单元电费维护费借:经营成本—电梯费用贷:库存现金(银行存款)15、购买支票手续费借:财务费用—手续费贷:银行存款16、收职工暂扣款借:其他应付款(红字)贷:银行存款17、往来款借:其他应收款(明细)贷:银行村款18、税务局罚款借:营业外支出贷:银行存款19、付个税借:应交税费—个人所得税贷:银行存款20、物业代开发付款借:其他应收款—开发公司贷:银行存款(库存现金)(填写内部转账通知单)开发公司填制转账凭证借:其他应付款—舜怡物业贷:具体科目21、付工资借:应付职工薪酬—工资付工资代扣—养老保险(红字)—失业保险(红字)—医疗保险(红字)—公积金(红字)付加班费应付职工薪酬—工资付工资代扣个税应交税费—个人所得税代开发付工资其他应收款—开发公司(填写内部转账通知单) 经营成本—其他贷:银行存款22、转部分人员个税借:其他应付款—开发公司贷:应交税费—个人所得税23、转应付房管公司一季度水费借:其他应付款—水费贷:其他应付款—房管公司24、计提固定资产折旧借:管理费用—折旧(办公固定资产) 经营成本—折旧(小区用固定资产)贷:累计折旧25、计提工会经费借:管理费用—工会经费(建筑安装工人) 经营成本—工会经费(辅助生产工人)贷:应付职工薪酬—工会经费26、计提管理人员五险一金借:管理费用——五险一金贷:应付职工人员——五险一金27、转去应付职工五险一金借:应付职工薪酬——五险一金贷:内部往来——财务处28、分配工资借:管理费用——工资(管理人员)经营成本——工资(安保人员)贷:应付职工薪酬——工资29、结转预收账款及电梯电费分摊借:预收账款—物业费预收账款—电梯电费贷:经营收入——物业费其他应付款——电梯电费30、结转应收物业费及电梯电费分摊借:应收账款—物业费其他应收款—电梯电费贷:经营收入——物业费其他应付款——电梯电费31、结转车位费借:预收账款——车位费贷:经营收入——车位费32、结转管理费用借:本年利润贷:管理费用——见明细33、结转财务费用借:本年利润贷:财务费用34、结转经营成本借:本年利润贷:经营成本——见明细35、结转营业外支出:借:本年利润贷:营业外支出36、结转经营收入借:经营收入贷:本年利润37、计提营业税金及附加借:营业税金及附加贷:应交税费(增值税城建税教育费附加地方教育附加)38、结转营业税金及附加借:本年利润贷:营业税金及附加。
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- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
1、发放防暑降温费防暑降温品借：经营成本—其他
贷：库存现金
2、付停车费、加油费、市内交通费、车辆维修费、检测费、保险费
借：管理费用—差旅费
贷：银行存款（库存现金）
3、餐费借：管理费用—招待费
贷：银行存款（库存现金）
4、付维修工工资借：经营成本—维修服务费
贷：银行存款（库存现金）
5、付保洁员工资借：经营成本—保洁服务费
贷：银行存款（库存现金）
6、付保安工资借：经营成本—保安服务费
库存现金（保安绩效）红字
其他应付款—其他（收职工暂扣款）红字
贷：银行存款（库存现金）
7、维修工程款、材料款、维修配件、管道疏通、空调维修
借：经营成本—维修配件
贷：银行存款（库存现金）
8、食品款矿泉水洗涤用品借：经营成本—其他
贷：银行存款（库存现金）
9、监控维修服务借：固定资产—小区监控
贷：银行存款（库存现金）
10、水箱清洗消毒借：经营成本—其他
贷：银行存款（库存现金）
11、宿舍水费用品借：经营成本—职工宿舍
贷：库存现金
12、付保安夜间维修费借：其他应付款—其他
贷：库存现金
13、付小区室外用电、小区水泵房用电、付监控室用电
借：经营成本—公用电费
贷：银行存款
14、付单元电费维护费借：经营成本—电梯费用
贷：库存现金（银行存款）
15、购买支票手续费借：财务费用—手续费
贷：银行存款
16、收职工暂扣款借：其他应付款（红字）
贷：银行存款
17、往来款借：其他应收款（明细）
贷：银行村款
18、税务局罚款借：营业外支出
贷：银行存款
19、付个税借：应交税费—个人所得税
贷：银行存款
20、物业代开发付款借：其他应收款—开发公司
贷：银行存款（库存现金）（填写内部转账通知单）开发公司填制转账凭证借：其他应付款—舜怡物业
贷：具体科目
21、付工资借：应付职工薪酬—工资
付工资代扣—养老保险（红字）
—失业保险（红字）
—医疗保险（红字）
—公积金（红字）付加班费应付职工薪酬—工资
付工资代扣个税应交税费—个人所得税
代开发付工资其他应收款—开发公司（填写内部转账通知单）
经营成本—其他
贷：银行存款
22、转部分人员个税
借：其他应付款—开发公司
贷：应交税费—个人所得税
23、转应付房管公司一季度水费
借：其他应付款—水费
贷：其他应付款—房管公司
24、计提固定资产折旧借：管理费用—折旧（办公固定资产）
经营成本—折旧（小区用固定资产）
贷：累计折旧
25、计提工会经费借：管理费用—工会经费（建筑安装工人）
经营成本—工会经费（辅助生产工人）
贷：应付职工薪酬—工会经费
26、计提管理人员五险一金
借：管理费用——五险一金
贷：应付职工人员——五险一金
27、转去应付职工五险一金借：应付职工薪酬——五险一金
贷：内部往来——财务处
28、分配工资借：管理费用——工资（管理人员）
经营成本——工资（安保人员）
贷：应付职工薪酬——工资
29、结转预收账款及电梯电费分摊
借：预收账款—物业费
预收账款—电梯电费
贷：经营收入——物业费
其他应付款——电梯电费
30、结转应收物业费及电梯电费分摊
借：应收账款—物业费
其他应收款—电梯电费
贷：经营收入——物业费
其他应付款——电梯电费
31、结转车位费借：预收账款——车位费
贷：经营收入——车位费
32、结转管理费用借：本年利润
贷：管理费用——见明细
33、结转财务费用借：本年利润
贷：财务费用
34、结转经营成本借：本年利润
贷：经营成本——见明细
35、结转营业外支出：借：本年利润
贷：营业外支出
36、结转经营收入借：经营收入
贷：本年利润
37、计提营业税金及附加借：营业税金及附加
贷：应交税费（增值税城建税教育费附加
地方教育附加）
38、结转营业税金及附加借：本年利润
贷：营业税金及附加。