费用报销和发票管理制度V1

上述提交截止日，均以纸质单据或纸质预支申请提交日为准。
八、 其他
1. 公司秉承充分授权原则以激活员工自主性和积极性，同时配合预算管理，由财务部按 月通报各部门预算执行情况，确保公司费用的合理性和有效性。
2. 对于提交的发票不符合上述规定的，财务部出纳有权驳回单据。凡在执行过程中发现 两次严重不实或不合法提交的，公司有权追究责任并将响应授权收回。
3. 对于发票真伪不确定的，申请人可以在提交发票前通过各地国税网上端口以查验发票 真伪。
4. 凡涉及出差的，发票日期必须和已审批的出差期间相符，开票人须为出差当地的公司。 5. 凡报销单中的单项费用超过人民币 10,000 元的，在提交给财务审核的资料除了发票
外，还需要对应的合同或订单。 6. 待业务审核（部门或管理层）完成后，于财务审核前，发起人须按序整齐贴票，并附
Shanghai Upper Bio-Tech Pharma Co. Ltd.
编号：FIN2016001
目录
一、 概述 ........................................................................................................................................... 3 二、 适用范围 ................................................................................................................................... 3 三、 分工和责任 ............................................................................................................................... 3 四、 流程和审批权限 ........................................................................................................................ 4 五、 报销发票提交要求 .................................................................................................................... 5 六、 员工暂支管理............................................................................................................................ 5 七、 发票提交和支付截止日 ............................................................................................................ 6 八、 其他 ........................................................................................................................................... 6
部门审批人审批
管理层审批 提交单据/OA 审批单 业务审核
财务副经理审核单据 财务审核
付款通知
出纳付款
财务付款
2) 员工暂支
N
发起人 OA 暂支申请
出差
财务总监（奚） 总经理
Y
完成出差审批
出纳付款 出纳扣款
4
上海奥普生物医药有限公司
Shanghai Upper Bio-Tech Pharma Co. Ltd.
2
一、 概述
上海奥普生物医药有限公司
Shanghai Upper Bio-Tech Pharma Co. Ltd.
编号：FIN2016001
为规范本公司员工报销和员工暂支款操作流程，确保报销单据合规性、报销及时性， 使员工有章可循并有序、有效执行报销流程，特制定此管理制度，以进一步明确授权范围、 细化发票提交要求。
总监奚晨冰以邮件提请总经理审批。 4. 员工暂支付款后的 10 个工作日，须根据实际的发票提交报销申请，按报销流程执行。 5. 员工暂支款在支付后的 1 个月，由财务部在当期个人报销额中扣减，不够扣减部分，
从当月工资中抵扣。
5
上海奥普生物医药有限公司
Shanghai Upper Bio-Tech Pharma Co. Ltd.
高级管理层
副总经理、总经理助理 Rmb3,001—Rmb5,000
总经理
Rmb5,001—Rmb50,000
董事长
>=Rmb50,000
2) 员工暂支审批权限 财务总监奚晨冰：在当月工资内的个人预支 总经理：超过个人工资额度的，由财务总监奚晨冰以邮件提请总经理线下审批。
2. 基本流程 1) 员工报销 发起人 OA 报销申请
二、 适用范围
凡本公司员工因公务需要由个人先垫支的款项支出，在事后向公司提交完整合法单据 并完成既定的报销审批流程后，由公司支付至个人账户。
包括日常办公费报销和差旅费报销、员工预支。
员工暂支款仅用于员工因公务对外紧急支付或出差垫支，且单笔支付超过人民币 800 元。
三、 分工和责任
1. 申请人责任： 1) 取得完整、真实、合法的原始凭证，并对费用报销的真实性负责。 2) 确保报销和暂支项目有合理的商业目的，并在预算之内。 3) 填写 OA 报销和暂支申请，整齐粘贴原始发票并按序编号，随同 OA 审批表 及时提交。 4) 提供正确无误的个人收款银行信息，确保收款人和申请人一致。
编号：FIN2016001
七、 发票提交和支付截止日
1) 费用报销 a) 每月 10 号和 25 号为报销统一支付日 b) 每月 5 号和 20 号为报销单据提交截止日 c) 凡在截止日后的单据提交，其对应的报销申请将归入下一期的付款处理。
2) 暂支款 a) 每日下午 1 点提交截止 b) 每日下午 3 点前对外支付 c) 凡在下午 1 点之后提交的员工暂支申请，将归入第二日的付款处理。
上 OA 审批单作为封面，在规定的提交截止日前及时交给财务部门。并确保提交原始 发票金额和 OA 审批金额相符。 7. 涉及增值税专用发票的，须确保发票联和抵扣联完整提交，抵扣联夹在审批单据封面 前，不可粘贴。 8. 当年度的原始发票最后提交日在下年度 2 月底。
六、 员工暂支管理
1. 原则上个人名下的暂支款累积额度不得超过申请人当月工资。 2. 暂支款提交的前提为：
2. 审批人责任： 1) 在授权金额范围内对员工提交的 OA 报销和员工暂支申请审核其支出理由的 合理性，确保支出金额在本部门/核算中心预算之内。 2) 收到申请后在 2 个工作日在 OA 中完成授权范围内的审批。
3. 财务审核责任： 1) 审核发票、合同等支持性凭证的合规性。 2) 确保支持性凭证的内容和性质和提交的 OA 申请理由一致。 3) 收到费用单据和 OA 审批表后的 2 个工作日内完成 OA 中的审批。
编号：FIN2016001
四、 流程和审批权限
1. 审批权限
1) 员工报销审批权限
商务部：
商务中心基层员工 ≤Rmb500
商务中心区域总监 Rmb501---Rmb1,000
商务中心总监
Rmb1,001--Rmb5,000
非商务部： 主管级 经理、副经理 总监、董事长助理
≤Rmb500 Rmb501--Rmb1,000 Rmb1,001—Rmb3,000
4. 财务付款和告知责任： 1) 于预设的付款日，对所有截止日已完成审批的付款申请支付至个人账户或指 定的供应商对公账户。 2) 于付款完成后向员工个人发出邮件通知告知报销付款已完成。 3) 于每月月初邮件通知全体员工当月的报销截止日。
3
上海奥普生物医药有限公司
Shanghai Upper Bio-Tech Pharma Co. Ltd.
3. 所有员工报销和预支款申请均通过 OA 线上操作，原则上不再接受任何线下纸质申请。
4. 财务部对该政策具有解释权，自 2016 年 3 月 1 日起生效。
6
a) 单笔金额>=Rmb800 元，低于 800 元的单笔支出，由员工现行垫支后及时申请报 销流程，一月两次付款;
b) 有合理的商务目的并在预算范围内; c) 出差相关的预支，必须在 OA 暂支申请时提供出差申请号，且预支申请前，必须
完成出差申请的审批。 3. 在当月工资内的个人暂支提交，审批人为财务总监奚晨冰；超过工资额度的，由财务
编号：FIN2016001
五、 报销单据提交要求
1. 除行政收据和定额发票外，提交的发票抬头必须为公司全称“上海奥普生物医药有限 公司”，不得缩写，简写。
2. 提交的发票性质、内容和类型须与提交的 OA 报销申请理由相符，除特殊原因外，不 得用其他不相关发票替代。特殊原因仅包括：发票遗失、供应商确实无法开具发票。 此类替换发票需邮件申请并经财务总监奚辰冰审批后，将审批邮件附于报销单据中作 为替换发票依据，一并提交财务部审核。
上海奥普生物医药有限公司
Shanghai Upper Bio-Tech Pharma Co. Ltd.
编号：FIN2016001
员工报销、暂支款和发票管理制度
（Version1）
版本号 V1
修改日期 2016Baidu Nhomakorabea1-25
修改内容 新建制度
修改人 Grace
所有人 Grace
1
上海奥普生物医药有限公司