山西票号的风险管理及其借鉴

山西票号的风险管理及其借鉴

【摘要】：自从商业银行产生以来，风险就与之相伴。从根本上说，商业银行的赢利性、流动性和安全性之间矛盾统一，实质上就是风险与收益的矛盾统一。随着金融市场上竞争的日益加剧，银行业务的不断发展、创新，对利润、利益追寻的不断强烈，银行业的风险呈现出复杂多变的特征。现行的风险管理方法已经不能满足银行发展的需求。本文就是通过研究山西票号在资本管理、业务运作、分支机构管理、人力资源管理、财务管理和企业文化理念形成过程中对风险防范的作用，分析这些管理方法对现代商业银行风险管理的启示，并在这几个方面如何对山西票号进行借鉴，指出其优缺点，探讨我国现代商业银行应在哪些方面加强风险管理。本文首先从票号的资本管理、业务运作、分支机构管理、人力资源管理、财务管理和票号的企业文化建设等六个方面，研究了山西票号在风险管理上的具体做法。在票号的资本管理上，主要是通过对票号副本的研究来进行的。副本是财东和有身股者，在每个账期交存票号的“备用金”。当票号在经营中发生亏损时，由这部分资本来弥补亏损。起保护股本的作用，实际上相当于现代商业银行建立的呆账准备金，副本的提取有效保障了票号资本金的安全；在业务运作的管理上，汇兑业务所采取的密押制度、专人书写、水印等技术，有效防范了伪票的发生。比如日升昌票号，在其票号经营的一百多年的时间里，没有出现过一张伪票；在分支机构的管理上，山西票号所采取的“酌盈剂虚，抽疲转快”的方法，即通过将

总号、分号之间的资金调动，从资金宽松的票号向资金紧缺的票号进行调拨，不但可以增加票号的利润。另一方面，对资金短缺票号的资金供给，可以提高票号的信誉，防止了挤提风险的发生。在人力资源的管理上，通过对职员的激励（身股）、约束和培训，提高了职员的道德素质、业务水平，使得员工和票号融为一个整体，在人力层面防范了风险的发生；在财务管理上，首创了复式记账法，票号的每笔汇款都要在汇出分号和汇入分号同时登记、并报送总号，总号再逐笔核对平衡。这样相互核对，有效防范了钻空子、内部人贪污等问题的发生；在票号的文化建设上，通过严格的号规和伦理道德的约束，从一种企业文化氛围上，控制了风险的发生。对票号的风险管理进行研究后，在每个章节的最后一个部分，又分别探讨了我国现代商业银行应结合票号在风险管理方面的做法，总结其经验教训，并结合现在的经济环境和技术发展条件，得出我国商业银行应在哪些方面加强风险管理。最后，在对票号的风险管理研究的基础上，结合现代商业银行的实际，总结出我国商业银行加强风险管理的做法。首先，建立稳健审慎的经营原则。不要为了追求高利润、高回报，而忘记了本身可能带来的风险。其次，应该建立以诚信为先的商业伦理。银行只有坚持以诚动人，以信服人的理念，依靠诚信的道德支撑，才能持久经营，才能使企业真正立于常青之地。最后，尽快建立克尽职守的职业操守。加强对员工职业操守，可以更好地帮助我国商业银行抵御风险，有效控制总经理和普通员工的道德风险及他们的短期化行为。【关键词】：票号晋商风险管理银行管理

【学位授予单位】：山西财经大学

【学位级别】：硕士

【学位授予年份】：2012

【分类号】：F832.9

【目录】：摘要6-8Abstract8-121导论12-161.1选题依据12-131.2文献综述13-161.3研究方法162山西票号的资本管理及其对风险防范的作用16-202.1票号的资本组成及风险管理16-192.1.1票号的资本组成16-182.1.2副本的风险管理作用18-192.2对现代商业银行风险管理的启示19-203山西票号在业务运作中的风险管理20-263.1票号汇兑业务中的风险管理20-223.1.1汇票印刷20-213.1.2专人书写213.1.3密押制度21-223.1.4汇兑手段223.2票号存款业务中的风险管理22-243.2.1不盲目吸收存款233.2.2官款为主要存款来源23-243.3票号放款业务中的风险管理24-253.3.1放款对象24-253.3.2放款利息253.4对现代商业银行风险管理的启示25-263.4.1防伪技术的运用25-263.4.2借款的担保方式264山西票号对分支机构的风险管理26-294.1报告制度274.2酌盈济虚，抽疲转快27-284.3对现代商业银行风险管理的启示28-294.3.1委托关系284.3.2总分号制28-295山西票号的人力资源管理及其对风险防范的作用29-345.1激励制度29-305.1.1人力股制度的确定问题295.1.2人力股制度的计量问题295.1.3人力股制度的分配问题29-305.2约束制度30-315.3培训制度

31-335.3.1人才的选拔31-325.3.2学徒的培训32-335.4对现代商业银行风险管理的启示33-346山西票号的财务风险管理34-386.1操作风险34-356.1.1复式记账法346.1.2统一控制费用预算34-356.2财务监督35-366.2.1事前监督356.2.2事中监督356.2.3事后监督35-366.2.4财务稽核366.3财务信息披露36-376.3.1信息披露形式36-376.3.2信息披露的方法376.4对现代商业银行风险管理的启示37-387山西票号的文化建设及其对风险防范的作用38-427.1山西票号的号规38-397.2山西票号的伦理39-407.2.1诚实守信39-407.2.2以义制利407.2.3同业互助407.3对现代商业银行风险管理的启示40-42结论42-44参考文献44-46致谢46-47攻读硕士学位期间发表的论文47-48 本论文购买请联系页眉网站。