出口退税出口明细申报表

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外贸企业出口货物退税汇总申报表

（适用于增值税一般纳税人）

申报年月：年月

申报批次：

纳税人识别号：海关代码：

纳税人名称（公章）：

申报日期：年月日

金额单位：元至角分、美元

┌────────────────────────┬────────────────┬───┐│出口企业申报│主管退税机关审核││├───┬───┬───┬────┬───┬───┼───────┬────────┼───┤│ 出口││ 份，│记录││条│审单情况│机审情况│││退税出││││││││││口明细││││││││││申报表│││││││││├───┼───┼───┼────┼───┼───┼───┬───┼────────┼───┤│出口发││ 张，│出口额││美元│││ 本次机审通过│││票││││││││退增值税额元││├───┼───┼───┼────┼───┼───┼───┼───┼────────┼───┤│出口报││ 张，││││││ 其中：上期结转│││关单││││││││疑点退增值税元││├───┼───┼───┼────┼───┼───┼───┼───┼───┬────┼───┤│代理出││ 张，││││││本期申││││口货物││││││││报数据││││证明││││││││退增值│││

│收汇核││ 张，│收汇额││美元│││││││销单│││││││││││├───┼───┼───┼────┼───┼───┼───┼───┼───┴────┼───┤│远││ 张，│其它凭││张│││ 本次机审通过│││期收汇│││证│││││退消费税额元│││证明││││││││││├───┼───┼───┼────┼───┼───┼───┼───┼────────┼───┤│ 出口││ 份，│记录││条│││ 其中：上期结转│││退税进││││││││疑点退消费税元│││货明细│││││││││││申报表││││││││││├───┼───┼───┼────┴───┼───┼───┼───┼────────┼───┤│增││ 张，│其中非税控专用│张│││本期申报数据退消│││值税专│││发票││││费税元│││用发票│││││││││├───┼───┼───┼────┬───┼───┼───┼───┼───┬────┼───┤│普││ 张，│专用税││张│││ 本次││││通发票│││票│││││机审通││││││││││││过退消││││││││││││费税额││││││││││││元│││├───┼───┼───┼────┼───┼───┼───┼───┼───┴────┼───┤│其││ 张，│总进货││元│││ 结余疑点数据退│││它凭证│││金额│││││增值税元││

《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》填表说明

1、第1栏“当期免抵退出口货物销售额(美元)”为企业当期全部免抵退出口货物美元销售额，等于当期出口的单证齐全部分和单证不齐部分美元销售额之和，与《生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表》(“出口货物”表)第11栏中当期全部免抵退出口货物美元销售额合计数相等；

2、第2栏“当期免抵退出口货物销售额”为企业当期全部免抵退出口货物人民币销售额，等于本表中当期出口的单证不齐部分（第3栏）和单证齐全部分（第4栏）人民币销售额之和。为第1栏“当期免抵退出口货物销售额(美元)”与在税务机关备案的汇率折算的人民币销售额；

3、第3栏“单证不齐销售额”为企业当期出口的单证不齐部分免抵退出口货物人民币销售额，应与《生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表》(“出口货物”表)第12栏中当期出口单证不齐部分的人民币销售额合计数相等；

4、第4栏“单证齐全销售额”为企业当期出口的单证齐全部分且经过退税部门审核确认的免抵退出口货物人民币销售额，应与《生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表》(“出口货物”表)第12栏中当期出口单证齐全部分且经过退税部门审核确认的人民币销售额合计数相等；

5、第5栏“前期出口货物当期收齐单证销售额”为企业前期出口当期收齐单证部分且经过退税部门审核确认的免抵退出口货物人民币销售额，应与《生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表》(“单证收齐”表)第12栏中前期出口当期收齐单证部分且经过退税部门审核确认的人民币销售额合计数相等；

6、第6栏“单证齐全出口货物销售额”为企业当期出口单证齐全部分及前期出口当期收齐单证部分且经过退税部门审核确认的免抵退人民币销售额，应与本表第4栏与第5栏的合计数相等。本栏包含修理修配、中标机电产品视同出口按免抵退税办法办理的人民币销售额；

如何填制生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表

如何填制⽣产企业出⼝货物免、抵、退税申报明细表填表说明

1、⽣产企业应按当期出⼝并在财务上做销售后的所有出⼝明细填报本表，对单证不齐⽆法填报的项⽬暂不填写，在“单证不齐标志”栏内做相应标志，单证齐全后销号;对前期单证不齐，当期收集齐全的，可在当期免抵退税申报时填报本表⼀并申报，在“单证不齐标志”栏内填写原申报时的所属期和申报序号;

2、中标销售的机电产品，应在备注栏内填注zB标志。退税部门⼈⼯审单时应审核规定的特殊退税凭证;计算机审核时将做特殊处理;

3、对前期申报错误的，当期可进⾏调整。前期少报出⼝额或低报征、退税率的，可在当期补报;前期多报出⼝额或⾼报征、退税率的，当期可以红字(或负数)数据冲减;也可⽤红字(或负数)将前期错误数据全额冲减，再重新申报蓝字数据。对于按会计制度规定允许扣除的运费、保险费和佣⾦，与原预估⼊帐值有差额的，也按此规则进⾏调整。本年度出⼝货物发⽣退运的，可在下期⽤红字(或负数)冲减出⼝销售收⼊进⾏调整(或年终清算时调整)：

4、第1栏“序号”由4位流⽔号构成(如0001、0002…。)，序号要与申报退税的资料装订顺序保持⼀致：

5、第3栏“出⼝报关单号码”为12位编码，按报关单右上⾓9位编码+o+两位项号(01、02…。)填报;委托代理出⼝货物此栏可不填;

6、第4栏“出⼝⽇期”为出⼝货物报关单上的出⼝⽇期;

7、第5栏“代理证明号”按《(代理出⼝货物证明)的编号+两位项号(0l、02…。)填报;

8、第6栏“核销单号”为收汇核销单(出⼝退税专⽤)上的号码，与出⼝货物报关单上已列明的收汇核销单号码相同：

生产企业出口货物免抵退税申报汇总表及填表说明

生产企业出口货物免抵退税申报汇总表及填表说明附件2

生产企业出口货物免抵退税申报汇总表

(适用于增值税一般纳税人)

纳税人识别号: 纳税人名称(公章):

海关代码: 税款所属期: 年月至年月

申报日期: 年月金额单位:元(列至角分)

与增值税纳税申报表差

项目栏次当期本年累计额

(a) (b) (c)

1 免抵退出口货物销售额(美元) --------------

免抵退出口货物销售额 2=3+4

其中:单证不齐销售额 3 --------------

单证齐全销售额 4 --------------

前期出口货物当期收齐单证销售额 5 -------------- --------------

单证齐全出口货物销售额 6=4+5 0.00 --------------

不予免抵退出口货物销售额 7 --------------

出口销售额乘征税率之差 8 --------------

上期结转免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额 9 -------------- --------------

免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额 10 --------------

11(如8>9+10则为8-9-10,否则免抵退税不得免征和抵扣税额为0)

12 (如9+10>8则为9+10-8,否结转下期免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额 -------------- -------------- 则为0)

出口销售额乘退税率 13 --------------

上期结转免抵退税额抵减额 14 -------------- --------------

外贸企业出口退税申请表

填表人（签章）：企业负责人（签章）：填报日期：年月日
税务机关审批意见
1、本表应按出口货物适用退税率和供货企业不同分行填列。
同意退还上述税款。
（盖章）
2、退增值税和退消费税须分表填写。 3、如属进料委托加工业务，填列第5栏时应先扣除进料金额。 4、第11栏根据供货企业类型分生产企业和商贸企业填写。
月
申报批次：供货企业名称 10
金额单位：元供货企业类型 11 备注 12
进货金额 6
合
计
——
——
——
—— 填表说明：
ຫໍສະໝຸດ Baidu
——
——
——
出口企业申报意见此表各栏填报内容是真实、合法的，与实际出口货物情况相符。此次申报的出口业务不属于“四自三不见”等违背正常出口经营秩序的出口业务。否则，本企业愿意承担由此产生的相关责任。
填报单位（公章）：企业海关代码（10位）：纳税人登记号（15位）：开户银行：帐号：出口货物名称 1 计量单位 2 收购单价 3＝6÷ 4 出口数量 4 申请退税税种：出口额（美元） 5
外贸企业出口退税申请表
所属期：换汇成本 7＝6÷ 5 出口退税率 8
年应退税额 9=6× 8

出口退税表(实用表格模板)

51782
硬件销项 -硬件进项-上期留抵
软件销项 -软件进
项
取两者之和，若硬来自百度文库为负，视同为零
抄主表超税负数额
将应缴税金的硬件变为正数填入，若数为正，
应缴税金合计账面数-核算数（前大于后）
应缴税金合计核算数-账面数（后大于前）
总进项税 -软件进项税
2008.2
账面数核算数
合计
账面数核算数
成本利润率若低于10%按10%算若高于10%则按高于的这个数算
进项税额 2软件
1合计
应缴税金硬件软件
合计
应退税额
硬件留抵
硬件溢缴
软件应补交
0 51782.46 241996.9
0 241996.9
36792.12
软件收入 /总收入* 总进项税
附表
日期
项目
账面数 (软件部分均为
销售收入硬件收入软件收入合计
销项税额 3硬件 2软件
227512.8
0 227512.8 38677.2
1合计
进项税额 3硬件
0 38677.2 51782.46
2008.1 核算数 125967
101546
227513
总销项软件销项
软件收入 *17%
总销售收入 *17%

免抵退税汇总申报岀口发票与出口报关单对应情况一览表

免抵退税汇总申报岀口发票与出口报关单对应情况一览表摘要：

1.免抵退税汇总申报与出口发票的关系

2.出口报关单与出口发票的对应情况

3.如何处理免抵退税汇总表与纳税申报表的差额

4.出口报关单不开出口发票申报退税的影响

5.出口报关单申报错误可能会影响企业出口退税的情况

正文：

一、免抵退税汇总申报与出口发票的关系

免抵退税汇总申报是企业在进行出口业务时，向税务部门申报免抵退税的一种方式。在申报过程中，企业需要提供增值税普通发票（原出口专用发票）和增值税专用发票，以证明其出口货物的增值税应退税额。因此，免抵退税汇总申报与出口发票存在密切的关系。

二、出口报关单与出口发票的对应情况

出口报关单是企业在进行出口业务时，向海关部门申报货物出口情况的一种单证。出口发票则是企业在进行出口业务时，向税务部门申报出口货物应退税额的一种凭证。二者在对应情况上存在以下对应关系：

1.货物名称：出口报关单上的货物名称应与出口发票上的货物名称一致。

2.货物数量：出口报关单上的货物数量应与出口发票上的货物数量一致。

3.货物金额：出口报关单上的货物金额应与出口发票上的货物金额一致。

三、如何处理免抵退税汇总表与纳税申报表的差额

在免抵退税汇总申报过程中，可能会出现免抵退税汇总表与纳税申报表的

差额。对于这种情况，企业可以采取以下措施进行调整：

1.如果差额是因为汇率换算造成的，企业可以在做录增值税的那张表格时，在本期免抵退销售额栏数字加上差额的数字录入进去，这样就不会有差别。

2.如果差额是因为录入错误造成的，企业需要重新核对录入明细，并重新录入。

出口退税申请表范文

出口退税是指国家对出口商品的增值税、消费税或关税进行退还或免征，并提供相应服务的一种政策措施。为了申请出口退税，需要填写出口退税申请表。以下是一份出口退税申请表的示范，字数超过1200字：申请单位信息

单位名称：

纳税人识别号：

负责人姓名：

申报日期：

出口货物信息

序号商品编码商品名称数量单价（美元）总金额（美元）是否纳税退税率退税金额（美元）

...

总计

退税账户信息

开户银行：

账户名称：

账户号码：

开户银行地址：

申请理由

请简要说明本次出口退税的原因和要求：

附件清单

请列明申请所需的附件清单：

申请人签字：

日期：

注意事项：

1.申请单位需确保填写信息真实、准确，并附上相应的证明材料。

2.在填写出口货物信息时，请确保清晰、具体，包括商品编码、名称、数量和金额等。

3.退税账户信息应与申请单位的银行账户信息一致，确保资金能够顺

利返还。

4.申请理由应简明扼要地说明本次出口退税的原因和要求。

5.附件清单应列明申请所需的所有附件，并确保在申请表中注明清单。

以上是一份出口退税申请表的示范，根据具体情况可以进行相应的调整。注意填写时，需确保信息准确、完整，附上相关证明材料，以确保出

口退税申请的顺利进行。

外贸企业出口退税汇总申报表

附件15海关企业代码：纳税人名称： (公章)

外贸企业出口退税汇总申报表

（适用于增值税一般纳税人）

填表说明：

（一）表头项目填写规则

纳税人识别号：出口企业在税务机关办理税务登记取得的编号；

纳税人名称：出口企业名称的全称；

海关企业代码：出口企业在主管海关办理《自理报关单位注册登记证明书》取得的10位编号；申报年月：按申报期年月填写，对跨年度的按上年12月份填写；

申报批次：所属年月的第几次申报；

（二）具体内容填写规则

1、退税申报部分

出口退税出口申报明细表：出口企业本次申报的《外贸企业出口退税出口明细申报表》份数；记录：出口申报表里记录条数，即企业申报出口电子数据文件的记录条数；

出口额：企业外销货物应收出口美元额；

出口货物报关单：海关出口货物报关单（出口货物专用）张数；

退运已补税证明：退运已补税证明的张数；

出口企业出口含金产品免税证明：出口企业出口含金产品免税证明的张数；

代理出口货物证明：退税部门开具的代理出口货物证明张数；

出口收汇核销单：外汇管理局已核销的出口收汇核销单张数；

外贸企业出口退税进货分批申报单：外贸企业出口退税进货分批申报单的张数；

收汇额：企业外销货物实收出口美元额；

远期收汇证明：出口企业到外贸主管部门开具的远期收汇证明张数；

其他出口凭证：和出口相关的其他凭证；

出口退税进货申报明细表：出口企业本次申报的《外贸企业出口退税进货明细申报表》份数；记录：出口退税进货明细申报表里记录条数，即企业申报进货电子数据文件的记录条数；

增值税专用发票：本次申报用于出口退税的增值税专用发票张数；

消费税专用税票：本次申报的消费税专用税票张数；

242203外贸企业出口退税汇总申报表

外贸企业出口退税汇总申报表

（适用于增值税一般纳税人）

申报年月：年月申报批次：

纳税人识别号：海关代码：

填表说明

《外贸企业出口退税汇总申报表（适用于增值税一般纳税人）》填表说明

（一）根据《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第三十八条及国家税务总局有关规定制定本表。

（二）本表适用于增值税一般纳税人填报。具备增值税一般纳税人资格的外贸企业自营或委托出口货物，其申报出口货物退税时，均使用本表。

（三）表内各项填写说明

1.本表“申报年月”是指外贸企业出口退税申报所属时间；“申报批次”指外贸企业出口退税申报所属时间内第几次申报。

2.本表“纳税人识别号”即税务登记证号码。

3.本表“海关代码”指外贸企业在海关的注册编号。

4.本表“纳税人名称”应填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。

5.本表“申报日期”指外贸企业向主管退税机关申报退税的日期。

6.表内各栏次内容根据现行退税审批政策相关规则填写。

出口退税出口明细申报表里的出口商品名称

（原创版）

1.出口退税出口明细申报表的概述

2.出口商品名称的重要性

3.如何正确填写出口商品名称

4.举例说明出口商品名称的填写方法

正文

一、出口退税出口明细申报表的概述

出口退税出口明细申报表是我国出口企业进行出口退税申报的重要文件之一。企业需要详细填写出口商品的名称、数量、金额等信息，以便于税务部门审核和办理退税手续。正确填写出口退税出口明细申报表，关系到企业的退税效率和合规性。

二、出口商品名称的重要性

在出口退税出口明细申报表中，出口商品名称是必不可少的信息。准确的商品名称有助于税务部门快速识别商品的性质、用途和退税政策，从而提高退税审批的效率。此外，商品名称还关系到出口企业能否享受相应的税收优惠政策。

三、如何正确填写出口商品名称

在填写出口商品名称时，企业应遵循以下原则：

1.准确性：商品名称应与出口合同、发票等文件上的名称一致，避免因名称不符导致退税受阻。

2.完整性：商品名称应包含商品的完整描述，以便于税务部门识别商品的性质和用途。

3.简洁性：商品名称应简洁明了，避免使用过于复杂的描述，以免增加税务部门的审核难度。

四、举例说明出口商品名称的填写方法

以“服装”为例，企业在填写出口商品名称时，应具体描述服装的类型、款式、材质等信息。如：“男式棉质 T 恤”。这样填写，既保证了名称的准确性，又便于税务部门识别商品的性质和用途。

出口退税出口明细申报表里的出口商品名称

【实用版】

1.出口退税明细申报表的作用

2.出口商品名称的填写规范

3.如何正确填写出口商品名称

正文

【1.出口退税明细申报表的作用】

出口退税明细申报表是我国税务部门用于管理出口退税的重要文件，对企业来说，正确填写这份表格至关重要。通过这份表格，企业可以申报出口商品的退税额度，进而享受到国家税收政策的优惠。

【2.出口商品名称的填写规范】

在填写出口退税明细申报表时，出口商品名称应严格按照规范填写。规范包括以下几点：

（1）商品名称应简洁明了，能准确反映商品属性和特点；

（2）商品名称中不应包含无关的修饰词，如“优质”、“新型”等；

（3）商品名称应与企业出口报关时使用的名称一致。

【3.如何正确填写出口商品名称】

为确保出口退税明细申报表的填写准确无误，企业在填写出口商品名称时应遵循以下几点：

（1）参照国家税务总局发布的《出口商品分类表》，选取对应的商品编码和名称；

（2）如企业出口的商品未在《出口商品分类表》中列明，应向主管税务机关报备，并参照类似商品的命名原则进行填写；

（3）对于出口的商品包含多个组成部分的，应在商品名称后以“（）”形式注明各组成部分的名称和比例。

总之，正确填写出口退税明细申报表中的出口商品名称，不仅有助于企业享受到国家税收政策的优惠，还能提高申报效率。

出口退税相关报表

附表一

出口货物退（免）税延期申报审批表

编号: （200 ）号

国家税务局：

我单位于200 年月日在口岸报关出口的货因，无法在200 年月日前申报出口货物退（免）税，现特申请延期至

200 年月日前申报，请贵局予以核准。如有不实，我单位愿承担相关法律责任。

联系电话: 联系人:

申请时间：年月日（公章）

企业申请具体事项

税务机关审批意见

注：1、“六种情形企业”是指国税发[2004]64号文件第二条规定的六种情形之一的企业。

2、县（市）企业此表填报一式二份，县级、市级税务机关各留存备查一份。

3、温州市区企业此表填报一份，由市级税务机关留存备查。

附表二

同意出口货物退（免）税延期申报通知单

编号：（200 ）号

公司：

您单位于200 年月日向我局提出的出口货物报关单号码为的出口货物退（免）税延期申报申请，经温州市国家税务局审批，同意您单位延期至200 年月日前申报退（免）税。请您单位在延期申报期满前及时办理出口货物退（免）税申报手续，逾期不予受理。

200 年月日

附表三

外贸企业出口退税汇总申报表

（适用于增值税一般纳税人）

纳税人识别号：申报年月：年月申报批次：海关代码：

纳税人名称（公章）：申报日期：年月日金额单位：元至角分、美元

受理人：受理日期：年月日受理税务机关（签章）

附表四

外贸企业出口退税进货明细申报表

企业代码：

企业名称（章）：

纳税人识别号：所属期：年月申报批次：金额单位：元至角分

企业填表人：财务负责人：企业负责人：填表日期：年月日第 1 页

附表五

外贸企业出口退税出口明细申报表

企业代码：

企业名称（章）：

《外贸企业出口退税进货明细申报表》(填写样例)

外贸企业出口退税进货明细申报表

海关企业代码：XXXXXXXXXX

纳税人名称：XX 市XX 公司 (公章)

申报年月：20XX 年X 月

申报批次： XXX

纳税人识别号：9144XXXXXXXXXXXXXX

金额单位：元至角分

【表单说明】

无

公章

生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表-视同自产

企业代码：企业名称：纳税人识别号：
序号
专用税票号码 (13位)
1
2
税票开票日期
3
货物名称
4
生产企业出口视同自产产品免、抵、退税申报明细表
200501
所属期： 200501
金额单位：人民币元至角分
计量单位
数量
进货(或加工费)金额
视同自产产品
类型
供货（受托加工）企业名称
对应出口报关单号码(12位)
（公章）
年
月日
退税机关意见
经办人：负责人：
-
（公章）
年
月日
第1页/共1页
当月视同自产产品出口额(美元)
当月自产产品出口额(美元)
当月视同自产产品占自产产
品比例(%)
Biblioteka Baidu备注
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
合计
出口企业
退税部门意见
兹声明以上申报无讹并愿意承担一切法律责任。
经办人：
财务负责人：
(公章)
经办人：
企业负责人：
年月日
负责人：
说明：纳税人须在每页表头加盖公章，意见栏只需在最后一页打印并签章。

外贸企业出口退税进货明细申报表

附件6

外贸企业出口退税进货明细申报表

纳税人识别号（统一社会信用代码）：申报年月：年月申报批次：

纳税人名称：

申报退税额：

其中：增值税消费税金额单位：元（列至角分）

填表说明：

1.申报年月：本年度出口的，按申报期年月填写；以前年度出口的，统一按上年12月份填写。

2.申报批次：按申报年月的第几次申报填写。

3.第1栏“序号”：按八位流水号填写，从00000001到99999999。

4.第2栏“关联号”：是进货和出口数据关联的标志。按“申报年月（6位数字）+申报批次（3位数字）+关联号流水号（1-8位数字）”的规则进行填写；每21位出口货物报关单号作为一个关联号编写单位。代理出口货物证明编写规则同出口货物报关单。

5.第3栏“税种”：若为增值税，填写“V”；若为消费税，填写“C”。

6.第4栏“凭证种类”：按申报的进货凭证据实填写，具体包括增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、海关进口消费税专用缴款书、税收缴款书（出口货物专用）、出口货物完税分割单。

7.第5栏“进货凭证号”：按申报的进货凭证号码据实填写。如增值税专用发票，填写增值税专用发票的发票代码+发票号码，其他凭证比照填写。

8.第6栏“供货方纳税人识别号”：按申报的进货凭证上的供货方纳税人识别号或缴款单位纳税人识别号填写。

9.第7栏“开票日期”：按申报的进货凭证填开日期据实填写。

10.第8栏“出口商品代码”：按出口货物报关单中商品代码对应的退税率文库中基本商品代码填写。无出口货物报关单的，按进货凭证中货物名称对应的退税率文库中的基本商品代码填写。