客户经理授信操作技能培训基础部分

客户经理授信操作技能培训市场营销部姚清培训内容•授信基础知识•授信操作技能•信贷业务文案写作基础知识部分一、金融基础知识二、财务知识三、银行法律基础第一章金融基础知识一、银行业概况二、银行经营环境三、商业银行经营管理概述第一节银行业概况一、信用与信誉１、信用是以偿还和付息为条件的借贷行为；２、信用反映的是债权债务关系；借贷活动中：债权人将商品或货币借出称为授信，债务人接受债权人的商品或货币称为受信。

３、信用以相互信任为基础。

续二、信用形式１、商业信用；２、消费信用；３、国家信用；４、银行信用。

续二、中央银行、监管机构与自律组织１、中央银行：中国人民银行；２、监管机构：中国银行业监督管理委员会（2003年４月成立）；３、自律组织：中国银行业协会（2000年成立）；４、银行业金融机构：续政策性银行：国家开发银行、中国进出口银行、中国农业发展银行；大型商业银行：工、农、中、建、交等国有及国有控股的五大商业银行；中小商业银行：（1）股份制商业银行：中信、招商深发、广发、兴业、光大、华夏、浦发、民生、恒丰、浙商、渤海；（2）城市商业银行：上海银行、北京银行、徽商银行。

农村金融机构中国邮政储蓄银行外资银行非银行金融机构：金融资产管理公司、信托公司、金融租赁公司、企业集团财务公司、汽车金融公司、货币经纪公司等等第二节银行经营环一、经济环境银行发展的根本动力是经济发展中的投融资需求和服务性需求。

经济环境构成银行运行的基础条件和背景，经济发展状况直接决定和影响银行经营状况。

（一）经济环境１、宏观经济发展目标及其衡量指标：经济增长、充分就业、物价稳定、国际收支平衡（1）国内生产总值（GDP）是衡量经济增长的宏观指标，是指在一国的领土范围内，本国居民和外国居民在一定时期内所生产的、以市场价格表示的产品和劳务总值。

GDP是衡量一国整体经济状况的主要指标；GDP增长率是反映一定时期经济发展水平变化程度的动态指标。

续（２）失业率是衡量就业状况的宏观经济指标；（３）通货膨胀率是衡量物价稳定的宏观经济指标通常用的指标有两种：消费者物价指数（CPI）生产者物价指数（PPI）（４）贸易收支（进出口额）是衡量国际收支指标续２、经济周期繁荣衰退萧条复苏续３、经济结构（１）产业结构第一产业：农、林、牧、渔业；第二产业：采矿业、制造业、电力、燃气及水的生产和供应业，建筑业；第三产业：除上述以外的其他行业。

具体包括：交通运输、仓储和邮政业，信息传输、计算机服务和软件业，批发和零售业，住宿和餐饮业，金融业，房地产业，租赁和商务服务业，科学研究、技术服务和地质勘察业，水利、环境和公共设施管理业，居民服务和其他服务业，教育，卫生、社会保障和社会福利业，文化、体育和娱乐业，公共管理和社会组织，国际组织。

续（２）消费结构综上：由于我国经济主要是传统的第一产业和第二产业，而且其增长方式又主要是粗放式的，因此，对银行服务的需求有限，银行中间业务发展受到制约；在消费与投资比例方面，当前我国推动整个经济增长的主要力量是投资，而私人消费对经济增长的贡献较小，在很大程度上决定了我国商业银行的重要业务对象是企业，业务内容是批发业务的结构。

（二）金融环境财政政策与货币政策：财政政策和货币政策是国家宏观经济调控的两大基本政策手段。

１、财政政策包括国家税收政策和财政支出政策增税和减支是“紧”的财政政策，可以减少社会需求总量，但对投资不利。

反之，是“松”的财政政策，有利于投资，但社会需求总量的扩大容易导致通货膨胀。

续２、货币政策主要包括信贷政策和利率政策。

收缩信贷和提高利率是“紧”的货币政策，能够抑制社会总需求，制约投资和短期内经济发展；反之，是“松”的货币政策，能够扩大社会总需求，对投资和短期内经济发展有利，但容易引起通货膨胀率的上升。

３、商业银行是货币政策的主要传导媒介，商业银行必须时刻密切关注货币政策。

４、我国货币政策工具主要包括六大类：公开市场业务、存款准备金、再贷款与再贴现、利率政策、汇率政策和窗口指导。

公开市场业务、存款准备金和再贴现是现代中央银行应用最为广泛的货币政策工具，被称为“三大法宝”。

第三节商业银行经营管理概述一、商业银行的经营原则１、安全性原则２、流动性原则３、效益性原则三者关系：安全性是经营的前提，流动性是实现安全的必要手段，效益性是商业银行经营的目标，商业银行就是要在保证安全性和流动性的前提下，追求最大限度的利润。

续二、商业银行主要业务（一）负债业务１、存款业务；２、短期借款业务：同业拆借、中央银行借款（再贴现和再贷款）、转贴现、回购协议、大面额存单３、银行金融债券。

（二）资产业务１、贷款业务２、其他：债券投资业务、短期资金交易业务、票据贴现业务等。

续（三）中间业务１、支付结算业务２、银行卡业务３、代理业务（代收代付、代理银行、代理证券资金清算、代理保险、委托贷款、代理基金、代理国债）４、托管业务（基金托管业务、代保管业务）５、担保业务（保函、备用信用证）６、承诺业务（项目贷款承诺、开立信贷证明、客户授信额度）续７、咨询顾问业务（１）企业信息咨询业务：企业信用等级评估、验证企业的注册资金、资金证明、企业管理咨询等。

（２）资产管理顾问业务：投资组合建议、投资分析、税务服务、信息提供和风险控制等。

（３）财务顾问业务：大型建设项目财务顾问业务、企业并购顾问业务、结构性融资、非常规性融资方案设计及专家理财等。

８、理财业务（公司理财、个人理财）９、电子银行业务（网上银行、电话银行、手机银行、自助终端）续三、商业银行主要管理指标１、资本充足率不得低于8%；２、贷款余额与存款余额的比例不得超过75%；３、流动性资产余额与流动性负债余额不得低于25%;４、不良贷款率不得高于5%;不良资产率不得高于4%；５、单一集团客户授信集中度为对最大一家集团客户授信总额与资本净额之比不得高于15%；单一客户贷款集中度不得高于10%；全部关联授信与资本净额之比不得高于50%。

附三个办法一个指引近日，中国银监会发布了《流动资金贷款管理暂行办法》、《个人贷款管理暂行办法》（以下简称《流贷办法》和《个贷办法》）。

这两个办法与之前已经施行的《固定资产贷款管理暂行办法》和《项目融资业务指引》（并称“三个办法一个指引”,以下统称贷款新规），初步构建和完善了我国银行业金融机构的贷款业务法规框架，将作为我国银行业贷款风险监管的长期制度安排。

附三个办法一个指引1、《固定资产贷款管理暂行办法》2、《项目融资业务指引》3、《流动资金贷款管理暂行办法》4、《个人贷款管理暂行办法》5、说明第二章财务及税务知识一、财务会计基础知识二、企业财务报表分析第一节财务会计基础知识一、会计假设会计假设是会计核算的基本前提。

包括：会计主体、持续经营、会计分期和货币计量。

１、会计主体搞清楚为谁记账；被分析财务报告的会计主体与贷款对象的对应十分重要。

为理解会计主体的意义，下面看一个经典的脑筋急转弯的故事：续有三个游客住店，为了节省开支，三人决定同住一间房，并说好共同负担房费。

每个人交了100元。

服务生把钱交到柜上时，老板动了慷慨之心，说：“退他们50元吧。

”服务生拿着5张10元往回走，路上想：“3个人分50元，有零头，不好分。

”于是擅作主张，把２张10元装进了自己口袋，退给客人每人10元。

所以，每个客人实际上付了90元，总共是270元。

服务生私吞了20元。

加起来是290元。

但是，开始的时候明明是300元，那么还有10元跑哪儿去了？续在这个故事里，实际上涉及到三个会计主体：老板、房客和贪小便宜的服务生。

客人支付的270元跟服务生私吞的20元不可以相加，因为会计主体不同，不能归为一类。

只有老板实收的250元与服务生私吞的20 元可以相加，得到的结果就是客人实际上支付的270元续2、持续经营；3、会计分期；4、货币计量。

续二、会计要素资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润。

三、会计凭证1、原始凭证；2、记账凭证。

续四、会计账簿1、序时账（日记账）；2、分类账（总分类账户和明细分类账户）；3、备查账。

五、会计报表资产负债表、利润表、现金流量表。

第二节企业财务报表分析一、资产负债表分析作用：一是可以评价企业的偿债能力；二是可以评价企业的财务弹性和财务风险；三是可以辅助评价企业的获利能力和营运能力。

二、利润表分析作用：一是可以分析、评价、预测企业经营成果和获利能力；二是可以分析、评价、预测企业未来的现金流量状况，对收益的质量作出评价；三是可以间接反映偿债能力。

续三、现金流量表分析1、若借款人经营活动现金净流量大于零，且（1）经营活动现金流入量大于短期借款总额，说明短期借款第一还款来源充足。

（2）经营活动现金净流量与投资活动现金流入量之和大于一年内到期的长期借款，说明项目贷款第一还款来源充足。

续2、若借款人经营活动现金净流量小于零，经营活动现金流入量大于短期借款总额，说明存在短期借款第一还款来源。

至于现金流量是否充足，则必须视借款人现金流出的顺序，即经营活动现金流入首先用于还款，还是用于其他经营活动。

3、若借款人经营活动现金流入量小于短期借款总额，则说明借款人短期借款第一还款能力肯定不足，必须依赖第二还款来源才能偿还到期债务。

第三章银行法律基础一、担保法保证二、物权法抵押质押登记续三、关注担保制度对银行业务的影响1、正确设立保证，维护银行债权；2、关注担保物权的实现条件及法定例外；《物权法》第170条规定：担保物权人在债务人不履行到期债务或者发生当事人约定的实现担保物权的情形，依法享有就担保财产优先受偿的权利，但法律另有规定的除外。

这里有两个方面要注意：续（1）允许当事人约定实现担保物权的情形；（2）担保物权优先受偿不是绝对的：国家税收优于担保物权特定阶段的劳动债权优于担保物权建设工程价款优于担保物权船舶优先权、船舶留臵权、船舶抵押权正常买受人优于动产抵押权续设立担保物权时：调查了解担保人是否存在拖欠税款、工程款、职工工资和基本保险费用，是否已将抵押财产出售给第三人，船舶是否已经产生具有优先权的其他债权。

同一财产法定登记的抵押权、质权并存时，抵押权人优先于质权人受偿，如果有留臵权，则留臵权人优于抵押权人受偿。

续3、关注担保合同与主合同关系4、正确处理人保与物保的关系5、正确认识可以抵押的财产范围6、正确办理浮动抵押续7、正确理解“房地一并抵押”原则8、正确办理抵押登记9、关注抵押权的实现10、关注抵押权行使的时限11、正确理解可出质的权利范围操作技能部分一、信用评级二、利率定价三、信贷产品第一章信用评级一、个人客户信用评级二、企业客户信用评级三、五级分类客户评级。