24全面预算管理程序
全面预算管理流程
全面预算管理工作流程一、根据省局（公司）行业预算管理办法及工作安排，制定本公司的年度预算实施方案。
明确全面预算的内容、时间、责任人及步骤等。
二、预算编制与审核。
1、各责任中心编制基层预算报表。
销售和采购预算由营销中心负责；费用预算主要由办公室和永昌营销部负责，其他各相关部门配合；营业外收支和其他业务收支由相关责任中心负责；资本性支出由投资管理委员会办公室负责；专项资金由专卖科负责；利润预算表、资产负债预算表、现金流量预算表由财务科负责。
2、审计科对各责任中心编制基层预算报表进行审核。
3、预算管理委员会办公室汇总基层预算报表，并进行审核调整，提交市局（公司）预算管理委员会讨论。
4、将市局（公司）年度预算上报省局（公司）预算管理委员会办公室。
5、收到年度预算批复后，预算管理委员会安排布置月度预算分解。
6、各责任中心将批复指标分解编制月份预算基础表，预算管理委员会办公室汇总审核提交市局（公司）预算管理委员会讨论。
7、市局（公司）预算管理委员会办公室将批复的各项指标分解下达各责任中心。
8、省局（公司）批复月度预算。
三、预算执行1、省局资金管理中心按照月份预算下拨资金。
2、各责任中心的各项支出必须根据本年月份预算分解情况由责任部门提出费用支出申请（审批单），资本性支出必须有专项申请（经预算管理委员会通过后），先到财务部门核对是否属于本月预算范围内支出进行审查。
3、属于预算范围内的支出,部门负责人和主管领导签字，财务主管领导审批，单项支出在1000元以上（含1000元）必须报公司领导审批。
4、不属于本月预算内支出, 财务部门可记录支出事项,调整预算时进行追加,当月一律不得支付。
5、凡涉及财产物资采购业务，将审批单交办公室统一采购，其他费用支出由责任部门负责办理。
6、业务招待费用统一由办公室归口管理，必须由办公室主任及公司领导签字审批。
7、审批事项办理完毕后，必须取得合法票据及相关资料填制费用报销单并附审批单，经部门负责人及主管领导签字后，由财务部门会计填制凭证，交由审计部门对该项支出进行全面审核，最后经主管财务领导审批后，方可到财务部门办理款项支付。
全面预算管理步骤
全面预算管理步骤全面预算管理是企业财务管理中的重要环节，它涉及到企业的经济运作和决策过程。
全面预算管理的目的是通过科学的预测和控制，为企业的决策提供参考，并实现企业的长期发展目标。
下面将介绍全面预算管理的步骤，以帮助企业建立有效的预算管理体系。
第一步：制定预算目标在全面预算管理的步骤中，第一步是制定预算目标。
预算目标应该是明确的、具体的、可衡量的，并且与企业的长期发展目标相一致。
预算目标的制定需要考虑企业的市场环境、竞争对手的情况、客户需求以及内部资源等因素。
通过制定明确的预算目标，可以为后续的预算编制和执行提供清晰的指导。
第二步：预算编制预算编制是全面预算管理的核心步骤之一。
在预算编制过程中，需要收集和分析各种与预算相关的信息，包括过去的财务数据、市场趋势、竞争对手的行为等。
同时，需要与各个部门和业务负责人进行沟通和协商，确定各项预算指标和目标。
在预算编制过程中，需要将各项预算指标分解到各个部门和责任中心，以便实现预算的有效执行和控制。
第三步：预算审核与批准在预算编制完成后，需要进行预算的审核与批准。
预算审核的目的是验证预算的合理性和可行性，确保预算的制定过程没有错误或偏差。
预算审核需要由专业的财务人员和管理层共同参与，通过对预算的细节和假设进行审查和讨论，以确保预算的准确性和可靠性。
审核完成后，预算需要经过企业的高层管理层的批准，以确保预算的执行得到支持和认可。
第四步：预算执行和监控预算的执行和监控是全面预算管理的关键步骤之一。
预算的执行需要将预算分解到各个部门和责任中心，并明确各个部门和责任中心的预算指标和责任。
同时，需要建立预算执行的机制和流程，确保预算的执行得到有效的监督和控制。
在预算执行过程中，需要及时收集和分析预算执行的情况，与预算进行比较和对比，及时调整和纠正预算执行的偏差，以确保预算的有效执行和控制。
第五步：预算评估和修订在预算执行的过程中，需要对预算进行评估和修订。
预算评估的目的是评估预算的执行情况和效果，发现和分析预算执行中的问题和偏差，并提出改进和调整的建议。
全面预算管理流程
全面预算管理流程一、目标设定阶段1.明确预算管理目标：在开始预算管理流程之前，必须明确整体预算管理目标，包括增加利润、降低成本、提高效率等方面的目标。
2.收集信息和数据：收集和整理需要开展预算管理的相关信息和数据，包括历史财务数据、市场调研、竞争对手信息等。
3.确定预算指标：根据目标确定相应的预算指标，如销售额、利润、成本、市场份额等。
二、计划制定阶段1.编制预算计划：根据收集到的信息和数据，制定预算计划，包括财务预算、市场预算、人力资源预算等。
2.制定预算指标：根据预算计划，明确每个部门、岗位的具体预算指标，如销售额、费用、人员数量等。
3.协调和沟通：在制定预算计划和指标的过程中需要与各部门进行充分的协调和沟通，确保各部门理解并接受预算计划。
三、执行控制阶段1.分配资源：根据预算计划和指标，将资源分配给各部门，确保各部门能够按照计划完成工作。
2.监控预算执行情况：通过实时监控财务数据、工作进度等，了解预算执行情况，及时发现偏差并采取相应措施进行调整。
3.与实际情况对比：将实际数据与预算数据进行对比，分析偏差原因，及时调整预算计划和指标。
四、评估分析阶段1.制定评估指标：根据预算执行情况，制定相应的评估指标，如销售额增长率、利润率等。
2.评估预算效果：对预算执行情况进行评估，分析是否达到预算目标，查找问题并提出改进意见。
3.反馈和迭代：将评估结果反馈给各部门，并与各部门共同探讨改进措施，不断优化预算管理流程。
五、预算管理流程持续改进阶段1.总结经验教训：根据每一次预算管理的经验教训，总结出成功的经验和失败的原因，并进行记录。
2.制定改进措施：根据总结出的经验教训，制定相应的改进措施，以提高预算管理效果。
3.持续改进：将改进措施纳入到下一次预算管理流程中，不断优化预算管理流程，提升企业的预算管理水平。
以上是全面预算管理流程的基本步骤，每个企业根据自身情况可以进行适当的调整和改进，以满足具体需求。
全面预算管理流程的核心是全过程管理和持续改进，通过不断的监控、评估和调整，提高预算管理的准确性和有效性，达到预期的管理目标。
行政事业单位全面预算管理的流程
行政事业单位全面预算管理的流程作为行政事业单位，预算管理是一项重要的工作。
它涉及到资源的配置、监控和评估，对于单位的正常运转和发展至关重要。
本文将以某假想行政事业单位为例，详细介绍全面预算管理的流程。
行政事业单位需要确定预算编制的时间节点。
一般而言，预算编制周期为一年，从上一年的年底到当年的初。
在此期间，单位会组织相关部门和人员，进行预算编制工作。
单位需要进行预算编制的准备工作。
这包括对过去一年的预算执行情况进行总结和分析，了解资金收入和支出的情况，找出存在的问题和不足，并根据统计和分析结果确定下一年的预算目标。
例如，在某行政事业单位，预算编制前会召开会议，对上一年的预算执行情况进行评估，以此为依据确定新一年度的预算计划。
行政事业单位会进行预算编制。
这一阶段，单位将根据预算目标和需求，结合各部门提供的数据和需求，逐项列出收入和支出项目，编制预算表。
编制预算时，单位应合理分配各项资金，确保各部门工作的开展和正常运作。
为了提高整体预算管理水平，单位还可以举办预算编制培训，加强各部门人员对预算编制流程和要求的理解。
行政事业单位会对编制好的预算进行审核。
一般情况下，预算会经过两个层次的审核：部门内部审核和上级部门审核。
部门内部审核主要是对各项预算项目的合理性和合规性进行审查，确保预算数据的准确性和合理性。
上级部门审核则是对单位的预算编制工作进行全面的审查和评估，包括资金运用情况和各项支出的合法性。
审核通过后，行政事业单位会将预算报送上级部门审批。
审批程序一般包括审批文件的准备、提交审批、审批会议、审批通知等环节。
预算审批的结果会在通知中给出，如果预算得到批准，单位就可以按照批准的预算执行工作了。
经过预算审批的行政事业单位，需要将预算及时落实到各部门和项目上。
单位会进行预算公开，例如通过单位的网站、内部系统等向各部门和职工公布预算数据，让大家了解到单位的财务状况和目标，并按照预算进行资金支出。
在执行预算过程中，需要进行预算监控与控制。
全面预算管理步骤
全面预算管理步骤
全面预算管理是一种有效的财务管理方法，以下是一般的全面预算管理步骤：
1. 制定预算目标：确定预算期间内的具体目标和战略方向，例如增加销售额、降低成本等。
2. 收集数据：收集相关的财务和非财务数据，包括历史财务数据、市场趋势、竞争对手信息等。
3. 制定预算计划：根据目标和数据分析，制定详细的预算计划，包括收入预测、支出预测、投资计划、资金需求等。
4. 分配预算资源：根据预算计划，合理分配资源，确保各部门和项目都能得到适当的支持和投资。
5. 监控执行情况：定期监控预算执行情况，与实际情况进行比较，及时发现偏差，并采取相应措施进行调整。
6. 分析预算绩效：根据实际执行情况，分析预算的绩效表现，评估预算的有效性和可行性，并提出改进建议。
7. 调整预算计划：根据绩效分析和环境变化，必要时对预算计划进行调整，以适应新的需求和目标。
8. 沟通和报告：及时与相关部门和人员进行沟通，向管理层和相关利益相关方报告预算执行情况和绩效表现。
以上是一般的全面预算管理步骤，具体实施时应根据组织的特点和需求进行调整和完善。
全面预算管理流程
全面预算管理流程在当今竞争激烈的市场环境下，企业需要建立全面的预算管理流程，以确保资源的合理分配和有效利用，从而实现财务目标和业务发展。
全面预算管理流程是企业财务管理的重要组成部分，它涉及到财务预算的编制、执行和控制，对企业的经营活动和财务状况具有重要影响。
首先，全面预算管理流程的建立需要对企业的经营情况和发展目标进行全面的分析和评估。
企业需要明确制定长期和短期的发展战略，确定财务目标和业务计划，以此为基础进行预算编制。
在这一阶段，企业需要充分了解市场需求、竞争对手、内部资源和能力，以及行业发展趋势，为预算的编制提供准确的数据和信息支持。
其次，预算编制是全面预算管理流程的核心环节。
企业需要根据经营计划和目标，制定财务预算、资本预算和业务预算等各项预算计划，包括销售预算、生产预算、成本预算、投资预算等。
在编制过程中，需要充分考虑各项支出和收入的合理性和可行性，确保预算的科学性和合理性。
同时，还需要对预算进行动态调整和优化，以应对市场变化和经营风险。
第三，预算执行是全面预算管理流程的重要环节。
企业需要建立健全的预算执行机制和绩效考核体系，明确责任部门和责任人，确保预算的有效执行。
在执行过程中，需要及时监控预算执行情况，发现问题并及时调整，确保预算目标的实现。
同时，还需要加强内部沟通和协作，形成全员参与的预算执行氛围，提高执行效率和质量。
最后，预算控制是全面预算管理流程的最终环节。
企业需要建立健全的预算控制制度和内部控制体系，对预算执行过程进行监督和检查，及时发现和纠正偏差，确保预算目标的实现。
同时，还需要建立预算绩效评价体系，对预算执行情况和绩效进行定期评估和反馈，为下一期预算的编制和执行提供参考和依据。
综上所述，全面预算管理流程是企业财务管理的重要内容，它涉及到预算的编制、执行和控制等各个环节，对企业的经营活动和财务状况具有重要影响。
建立全面的预算管理流程，有助于提高企业的经营效率和管理水平，实现财务目标和业务发展。
全面预算管理的流程
全面预算管理的流程一、引言全面预算管理是企业管理中的重要环节，通过全面预算管理可以合理规划和分配企业资源，确保企业的经营目标能够得到有效实施。
本文将从全面预算管理的流程角度，介绍全面预算管理的具体步骤和注意事项。
二、目标设定在进行全面预算管理之前，企业需要明确自身的经营目标。
经营目标可以包括财务目标、市场目标、生产目标等多个方面。
明确目标有助于指导预算编制过程中的决策和资源分配。
三、预算编制1. 收集信息：企业需要收集与预算编制相关的数据和信息，包括历史财务数据、市场调研数据、生产能力等。
2. 制定预算时间框架：确定预算编制的时间范围，例如一年、一个季度或一个月。
3. 制定预算分解方案：将目标分解为各个部门或项目的具体预算指标。
例如，将销售目标分解为各个产品线的销售预算。
4. 编制预算：根据目标和分解方案，制定各个部门或项目的预算计划。
需要考虑各项收入和支出，例如销售收入、成本、人力资源费用等。
5. 预算评审：对编制好的预算进行评审，确保其合理性和可行性。
需要与各个部门负责人进行沟通和协商。
四、预算执行1. 预算分配：将编制好的预算分配给各个部门或项目，并明确责任人和执行时间。
2. 监控预算执行：定期跟踪和分析实际执行情况与预算计划的差异，及时发现问题并采取措施进行调整。
3. 控制预算支出：在预算执行过程中，对支出进行控制，避免超出预算范围。
需要及时审批和监督各项费用开支。
五、预算汇报与分析1. 编制预算报告：将预算执行情况进行总结和归纳，编制预算报告。
报告应包括目标达成情况、预算执行情况、差异分析等内容。
2. 汇报与沟通：向相关人员汇报预算执行情况，包括高层管理人员、部门负责人等。
通过沟通和反馈，可以及时调整和改进预算管理策略。
3. 分析与改进：根据预算执行情况的分析结果，总结经验教训，改进预算管理方法和措施，提升预算管理的效果。
六、总结与展望全面预算管理是企业管理中不可或缺的一环，通过合理规划和控制企业资源的使用，能够实现经营目标并提升企业绩效。
全面预算管理的流程和构成要素
全面预算管理的流程和构成要素全面预算管理的流程通常包括以下几个步骤：1. 制定目标：确定企业的短期和长期目标，并将其转化为可度量和可量化的指标。
2. 收集信息：收集和整理与预算相关的各种数据，包括历史数据、市场情况、竞争对手情况等。
3. 制定预算计划：根据目标和收集的信息，制定各个部门或项目的预算计划，包括销售预算、生产预算、人力资源预算等。
4. 协商和审议：与各相关部门进行协商和审议，确保各个预算计划的合理性和可行性。
5. 批准预算：经过协商和审议后，管理层对预算计划进行批准，并确保其与企业的整体战略和目标相一致。
6. 实施和监控：将预算计划付诸实施，并通过定期的预算控制和监控来确保实际支出和收入与预算计划相符合。
7. 变更和调整：根据实际情况和需求的变化，对预算计划进行调整和变更，以保持其与实际情况的一致性。
全面预算管理的构成要素包括以下几个方面：1. 预算目标：即企业的短期和长期目标，预算应该能够为实现这些目标提供支持和指导。
2. 预算计划：包括各个部门或项目的预算计划，例如销售预算、生产预算、成本预算、现金流预算等，需要综合考虑各种因素进行制定。
3. 预算控制：通过设定预算控制指标和制定预算控制措施来监控预算执行情况，及时采取措施对偏差进行纠正。
4. 预算沟通和协作：预算需要与各相关部门和职能进行充分的沟通和协作，确保各部门之间的配合和合作，使预算计划的执行更加顺利。
5. 预算审计：定期对预算执行情况进行审计，检查是否存在偏差和问题，并提出相应的改进意见。
6. 预算调整和优化：根据实际情况和需要的变化，及时对预算计划进行调整和优化，使其更加贴近实际和有效。
7. 预算绩效评估：通过对预算执行情况和实际结果进行对比和评估，评估预算的有效性和质量，为下一阶段的预算计划提供参考和依据。
全面预算管理的基本程序
全面预算管理的基本程序
全面预算管理的基本程序可以分为以下几个步骤：
1. 确定目标：首先，确定组织的目标和战略，明确需要实现的结果和期望。
2. 收集数据：收集和整理相关的财务和非财务数据，包括历史财务数据、市场趋势、竞争信息等。
3. 制定预算：基于收集的数据和目标设置，制定预算计划，包括收入预算、支出预算和资本投资预算等。
4. 分配预算：根据预算计划，将可用资源合理分配给不同的部门和项目，制定预算分配方案。
5. 预算审批：由相关的管理层审批预算计划和分配方案，并做必要的调整和修改。
6. 实施预算：根据审批后的预算计划和分配方案，各部门和项目开始实施预算，并监控预算执行情况。
7. 预算控制：通过定期的预算审查和报告，控制预算执行，确保在预算范围内进行，并采取必要的纠正措施。
8. 预算评估：在预算执行过程中，进行定期的预算评估和分析，评估预算的有效性和可行性，以便作出调整和改进。
9. 预算报告：定期向管理层和相关利益相关方提交预算执行报告，包括实际执行情况、差异分析和原因分析等。
10. 预算修订：根据评估和报告的结果，对预算计划进行必要的修订和调整，以适应新的变化和需求。
这些步骤通常是循环往复的，预算管理是一个持续的过程，需要不断地进行监测、控制和改进。
简述企业实施全面预算管理的基本程序
企业实施全面预算管理的基本程序摘要本文将深入介绍企业实施全面预算管理的基本程序。
全面预算管理是企业管理中的一项重要工具，可以帮助企业实现有效的资源分配和绩效管理。
全面预算管理包括编制预算、执行预算、监控预算执行情况和预算调整等内容。
本文将逐一介绍这些程序，并探讨其重要性和实施方法。
1. 编制预算编制预算是全面预算管理的第一步，也是最关键的一步。
编制预算的目的是为企业提供一个可行的财务目标和计划，以指导企业在未来一定时期内的经营活动。
下面是编制预算的基本步骤：•收集信息：收集与预算编制相关的数据，包括历史财务数据、市场数据、经营目标等。
•制定预算指标：根据企业的目标和战略，确定预算的指标，如销售额、成本、利润等。
•制定预算计划：根据预算指标，制定预算计划，包括销售预算、生产成本预算、人力资源预算等。
•评估和调整：评估预算计划的可行性，并根据需要进行调整，确保预算计划能够实现企业的目标。
编制预算的重要性在于可以为企业提供一个明确的财务目标和计划，指导企业的经营活动有序进行。
预算计划还可以帮助企业合理分配资源，有效控制成本，提高经营效益。
2. 执行预算执行预算是全面预算管理的核心环节。
它要求企业按照预算计划进行经营活动，并实现预期的结果。
下面是执行预算的基本步骤：•分配资源：根据预算计划，合理分配企业的资源，包括资金、人力资源、物资等。
•组织实施：将预算计划转化为实际行动，在组织内部进行任务分配、协调和监督，确保计划的顺利实施。
•控制成本：执行预算时，要注意控制成本，并根据需要进行成本调整，以确保预算控制的可行性。
执行预算的重要性在于帮助企业实现预期的经营目标，有效利用资源，降低成本，提高效益。
通过执行预算，企业可以实现经济效益和社会效益的双赢。
3. 监控预算执行情况监控预算执行情况是全面预算管理的重要环节。
它要求企业对预算的执行情况进行实时监控和评估，及时发现问题，并采取相应的措施进行调整。
下面是监控预算执行情况的基本步骤：•收集数据：收集与预算执行相关的数据，包括财务数据、业绩数据、销售数据等。
全面预算管理流程
全面预算管理流程企业管理者通常要确保企业有在计划期内的现金流，并且要应对风险、优化资源配置以最大化效益。
而预算制定是实现企业管理目标的关键组成部分之一。
但是，仅仅有一份粗糙的预算计划是不够的。
企业管理者必须学会实施全面的预算管理流程，以确保准确、透明、高效地分配资金，并使资金的分配达到最佳效益。
全面预算管理流程包括以下几个步骤：1. 制定预算计划预算计划是指企业在特定时间范围内的收入和支出的计划。
它应该基于可靠的历史数据和信息，并结合市场趋势、行业影响和经济周期等因素。
预算制定期间需要定期监控和评估目标的现实可行性。
管理团队应该参与这一过程，以确保所有方面都得到充分考虑。
2. 识别和诊断差异识别与预算计划的差异是全面预算管理中的关键步骤之一。
一旦制定了预算计划，企业管理者必须确保所有预算实现都被记录下来，并与预算计划进行比较。
如果有差异，管理者应该进行诊断以确定是哪些因素导致了差异。
例如，是销售收入未达预期、成本增加、或是生产设备故障等？3. 制定预算管理措施根据诊断后的差异，需要制定适当的措施，以确保预算实现更加准确和可靠。
这可能包括：- 重新调整预算计划，以反映公司在特定领域的修正计划；- 调整业务流程和运营策略；- 缩减成本和支出；- 增加销售渠道或找到新的业务机会；- 改进财务监控和管理报告等。
4. 在全公司范围内进行沟通全面预算管理的另一个关键步骤是确保整个公司都对预算计划和差异诊断有清晰的理解。
这意味着向员工、财务管理团队、股东和其他利益相关方提供准确的信息，以确保预算实现更加准确和有力。
这可以通过会议、E-mail、组织内部通信和外部财务报告等方式完成。
5. 监督和更新预算计划的制订和执行是一个经常发生的过程。
一旦实施措施并进行全员沟通之后，管理人员需要监督并更新预算计划，以确保其仍然能在增长和繁荣的市场环境中发挥作用。
综上所述，全面预算管理流程是企业管理中不可或缺的一个重要组成部分。
行政事业单位全面预算管理的流程
行政事业单位全面预算管理的流程行政事业单位全面预算管理的流程非常重要，它涵盖了各个方面
的预算编制、执行、监督和评估，是保障单位财务健康运转的重要保
障措施。
预算编制是全面预算管理的第一步。
在编制预算时，各部门需充
分了解单位的发展战略和目标，明确本部门的任务和责任，从而制定
出符合实际需求的预算方案。
预算编制还需要考虑到宏观经济形势、
市场变化、政策调整等因素，保证预算的合理性和可行性。
随后，预算执行是全面预算管理的核心环节。
在预算执行过程中，各部门需要严格执行预算方案，确保资金的合理分配和使用。
也要及
时了解和掌握预算执行情况，及时调整和优化预算方案，确保在有限
的资源下取得最大的效益。
预算监督也是全面预算管理不可或缺的环节。
通过建立相应的监
督机制和审批程序，加强对预算执行情况的监督和检查，确保预算执
行的合法性和规范性。
也需要定期对预算执行情况进行检查和评估，
找出问题和改进措施，提升预算管理的效率和效果。
预算评估是全面预算管理的最后一环。
通过对预算执行情况进行全面评估，对比实际执行情况和预算方案，找出差距和问题，并提出改进和优化建议，为下一年度的预算编制提供参考和依据。
全面预算管理的流程至关重要，它涉及到预算编制、执行、监督和评估等多个环节，需要各部门精心组织和协同合作，保障单位财务的健康运转。
只有通过全面预算管理的流程，单位才能更好地发挥经费的效益，提升单位的综合实力。
全面预算管理流程
全面预算管理流程全面预算管理流程是指企业对预算进行全面、系统的管理和控制，以实现财务目标和经营战略的有效实施。
下面将详细介绍一个全面预算管理的流程。
1. 确定战略目标和财务目标：企业需要首先明确战略目标和财务目标，即整体经营发展的目标和财务指标，如销售增长率、利润率等。
2. 制定预算指标：根据战略目标和财务目标，制定各个部门的预算指标，包括销售预算、生产预算、人力资源预算等，涉及到各个方面的财务指标和成本控制。
3. 预算编制与复核：各部门根据预算指标，编制相应的预算计划，并提交给财务部门进行复核。
财务部门会对预算计划进行核实和审核，确保其合理性和可行性。
4. 预算执行与控制：一旦预算计划获得批准，各部门需要按照预算计划执行，并进行实际的支出和收入的监控与控制。
定期对实际情况与预算计划进行对比分析，及时进行调整和控制。
5. 预算绩效评估：根据预算计划和实际情况的对比分析，评估预算的绩效，并与财务目标进行对比，以评估预算的有效性和可行性，及时调整和改进预算计划。
6. 预算报告与沟通：财务部门需要定期向高层管理层和各部门提供预算执行情况的报告，包括预算与实际情况的对比分析和考核结果。
通过沟通和讨论，及时解决问题和调整预算计划。
7. 预算修订与追踪：企业在实施预算管理过程中，随时根据经营环境和市场变化，对预算进行修订和实时追踪，以确保预算的灵活性和适应性。
8. 奖惩激励机制：企业可以根据预算执行情况对各部门和个人进行奖惩激励，以推动预算的有效执行和实施。
9. 预算培训和宣传：企业需要加强预算管理的培训和宣传，提高员工对预算管理的认知和理解，增强员工的预算意识和责任感。
10. 不断完善与改进：企业需要定期对预算管理流程进行评估和改进，以适应外部环境和内部需求的变化，提高预算管理的效率和效果。
综上所述，全面预算管理流程是一个系统、全面、动态的过程，需要企业各部门的合作与支持，通过预算管理的有效实施，企业可以更加精确地掌握经营状况和财务情况，实现财务目标和经营战略的有效实施。
全面预算管理全流程
全面预算管理全流程预算制定是全面预算管理的第一步，它是根据企业的战略目标和发展规划，以及市场环境和内外部因素的分析，确定企业的经营目标和相应的预算计划。
预算制定一般由企业的财务部门负责，同时需要与各个部门进行充分的沟通和协商，确保各个部门的需求和目标与整体预算计划相一致。
预算制定的关键是要确定各项经营指标和目标，如销售收入、成本费用、利润和投资等，并制定相应的预算计划。
预算执行是全面预算管理的核心环节，它是将预算计划落实到具体行动的过程。
预算执行需要明确责任单位和责任人，确保他们能够按照预算计划的要求进行工作，同时要建立合理的绩效考核机制，激励员工积极参与预算执行工作。
预算执行还需要对实际执行情况进行监控和控制，及时发现并解决问题，确保预算计划的有效执行。
同时，还需要不断对预算计划进行动态调整，根据实际情况进行灵活的调整和优化。
预算控制是全面预算管理的重要环节，它是通过对预算执行情况进行监控和控制，及时发现和解决问题，确保预算计划的有效执行。
预算控制需要建立一套完整的预算控制体系，包括制定相应的预算控制指标和标准，建立预算执行的报告和反馈机制，及时获取并分析有关数据，监控和评估预算执行效果，及时采取相应的措施进行调整和优化。
预算控制的目标是实现预算计划和实际执行结果的一致，确保企业能够按照预算计划的要求进行经营管理。
总结起来，全面预算管理全流程包括预算制定、预算执行和预算控制等环节。
预算制定阶段需要明确企业的经营目标和预算计划，确保各个部门的需求和目标与整体预算计划相一致；预算执行阶段需要将预算计划落实到具体行动，并建立合理的绩效考核机制，确保预算计划的有效执行；预算控制阶段需要建立完整的预算控制体系，及时掌握和评估预算执行情况，并采取相应的措施进行调整和优化。
通过全面预算管理全流程的实施，可以提高企业的经营管理水平，实现经营目标和预算计划的一致，进而推动企业的可持续发展。
全面预算管理介绍与流程
全面预算管理介绍与流程1.收集和分析信息：首先，需要收集和分析与预算编制相关的信息，包括各项业务的历史数据、市场环境、竞争对手情况、经济预测等。
通过这些信息的分析，可以了解企业的运营状况和潜在的风险。
2.制定预算目标：在收集和分析信息的基础上，制定预算目标。
预算目标应该与企业的战略目标相一致，包括财务目标（如盈利目标、资金流动性目标等）和非财务目标（如市场份额目标、客户满意度目标等）。
3.制定预算计划：根据预算目标，制定具体的预算计划。
预算计划包括各个部门和项目的具体预算数额和时间安排，需要综合考虑各项业务的需求、资源限制、市场需求等因素。
4.预算执行和控制：在预算计划制定完成后，需要进行预算的执行和控制。
执行包括各个部门按照预算计划实施相应的活动，控制包括对实际执行结果的监控和比较，及时发现偏差并采取纠正措施。
5.预算修订和调整：在预算执行的过程中，可能会出现各种偏差，需要及时进行预算修订和调整。
预算修订和调整应该基于对偏差的原因进行深入分析，根据实际情况进行合理的调整。
6.预算评估和审查：周期性地对预算进行评估和审查，总结经验教训，优化预算管理的流程和方法。
预算评估和审查的目的是为了不断提高预算管理的准确性和有效性，进一步提高企业的绩效。
全面预算管理的好处有很多。
首先，全面预算管理可以帮助企业合理分配资源，确保资源的最优利用。
其次，通过预算管理，企业可以从宏观上掌握企业运营情况，及时发现问题并采取措施。
此外，全面预算管理还可以提高企业的决策质量和效率，降低风险，提高企业的盈利能力和市场竞争力。
然而，全面预算管理也存在一些挑战和困难。
首先，预算制定需要基于大量的信息和数据，对于一些复杂多变的行业和环境，预算的准确性可能会受到影响。
其次，预算执行和控制需要各个部门的积极合作和配合，可能会涉及到跨部门的协调和沟通问题。
综上所述，全面预算管理是一种有助于企业合理规划和分配资源，提高决策准确性和有效性的管理方法。
全面预算管理步骤
全面预算管理步骤一、引言预算管理是企业管理中的重要环节，可以帮助企业合理分配资源、提高经营效益。
全面预算管理是指在企业各个层面上进行预算编制、执行、控制和分析，以实现整体目标的管理方法。
本文将介绍全面预算管理的步骤。
二、确定预算编制的时间范围全面预算管理的第一步是确定预算编制的时间范围，一般为一年或半年。
通过确定时间范围，可以为后续的预算编制工作提供清晰的时间节点。
三、收集和整理相关数据在进行预算编制之前，需要收集和整理与预算相关的数据，包括历史数据、市场信息、竞争对手情况等。
这些数据将作为预算编制的基础，有助于对未来经营情况进行合理的估计和预测。
四、确定预算编制的层次全面预算管理需要确定预算编制的层次，根据企业的组织结构和业务特点，可以将预算分为总预算、部门预算和项目预算等。
确定层次有助于将预算工作分解到各个层面，提高预算编制的准确性和可操作性。
五、制定预算编制的流程和责任分工在全面预算管理中，需要制定预算编制的流程和责任分工。
预算编制流程包括数据收集、编制初稿、审核、修改和最终确定等环节，责任分工则是明确各个岗位和部门在预算编制中的具体职责和权限，确保预算编制的顺利进行。
六、编制预算的目标和原则在进行预算编制之前，需要明确预算的目标和原则。
预算的目标应与企业的战略目标相一致，同时需要考虑市场、技术和财务等方面的因素。
预算的原则包括可行性、公平性、灵活性和可控性等，确保预算的合理性和有效性。
七、编制预算的具体内容根据预算的层次和目标，需要编制具体的预算内容。
总预算包括收入预算、费用预算和利润预算等，部门预算则包括各个部门的收入、费用和利润预算等，项目预算则针对具体的项目进行编制。
预算内容应尽量详细和全面，以便后续的预算执行和控制。
八、审核和修改预算预算编制完成后，需要进行审核和修改。
审核是对预算的合理性和可行性进行评估，发现不合理或不准确的地方进行修改。
审核和修改的过程可以通过与各个部门和岗位的沟通和协商来完成，确保预算的准确性和可操作性。
全面预算管理的实施程序
全面预算管理的实施程序全面预算管理通常以一个财年为周期循环，包括全面预算的规划、编制、执行和控制、分析和反馈、调整、考核和激励六大环节。
1、全面预算的规划：在企业战略目标框架下，确定企业发展年度经营目标，进而设定企业整体的全面经费目标，并分解、明晰各级部门的年度及月度清晰预算目标。
年度经营目标是制定预算目标的主要依据；依据各项业务发展的内外部环境、市场竞争情况、历史数据等，制定企业的战略目标发展目标及年度经营目标；全面预算管理职能部门根据年度经营目标初步拟定企业及分解至各部门的全面预算首要目标，在全面预算行政管理委员会会议上共同评估、审议，讨论通过后确定全面预算预算目标；全面预算管理委员会向各全面预算责任部门正式下达预算目标，作为全面预算编制的起点。
2、全面预算的编制：围绕目标成功进行资源配置，根据设定的目标以及详细的工作计划分析完成这些完成目标、计划所需的资源（市场、设备、员工、资金等）、成本、投资，编制年度预算。
应在全面预算体系下进行预算编制工作；经营预算以销售预算或生产预算为基础，资本预算在公司经营目标和预算目标基础上进行编制，资金预算应在经营预算总预算和资本预算的基础上进行本级，财务预算应在经营预算、资本预算和资金预算基础上进行编制；按照预算科研项目项目与作业活动关系的紧密程度，对于不同预算房地产项目，采用不同的编制方法，预算精确的关键是寻找其对应经营活动的作业动因；预算编制方法有军需部预算、增量预算、固定预算、弹性预算等；全面预算编制的原则为上下结合、分级编制、归口管理、逐级汇总；以全面经费预算管理委员会最终审批通过全面预算方案为终点，下达方案后开始正式执行。
3、全面支出的执行和控制：按照全面预算方案确定的预算指标额度指导进行业务活动，客观准确及时地记录各责任部门发生的运营业务活动及消费的精准资源，并将目标完成情况适时汇报给相应的管理层。
各责任政府部门应严格按照预算执行；建立预警系统，当责任部门每月实际预算的执行过失达到预算目标的一定比例时，应向责任相关部门提出警告，责任部门负责人应根据实际需求，作好经营管理或提出预算调整等工作。
全面预算管理的程序
全面预算管理的程序(2009-06-11 13:59:01)标签：文化分类：全面预算一．编制程序1.下达目标。
企业董事会或经理办公会根据企业发展战略和预算期经济形势的初步预测，在决策的基础上，一般于每年9月底以前提出下一年度企业预算目标，包括销售或营业目标、成本费用目标、利润目标和现金流量目标，并确定预算编制的政策，由预算委员会下达各预算执行单位。
2.编制上报。
各预算执行单位按照企业预算委员会下达的财务预算目标和政策，结合自身特点以及预测的执行条件，提出详细的本单位预算方案，于10月底前上报企业财务管理部门。
3.审查平衡。
企业财务管理部门对各预算执行单位上报的预算方案进行审查、汇总，提出综合平衡的建议。
在审查、平衡过程中，预算委员会应当进行充分协调，对发现的问题提出初步调整意见，并反馈给有关预算执行单位予以修正。
4.审议批准。
企业财务管理部门在有关预算执行单位修正调整的基础上，编制出企业预算方案，报预算委员会讨论。
对于不符合企业发展战略或者预算目标的事项，企业预算委员会应当责成有关预算执行单位进一步修订、调整。
在讨论、调整的基础上，企业财务管理部门正式编制企业年度财务预算草案，提交董事会或经理办公会审议批准。
5.下达执行。
企业财务管理部门对董事会或经理办公会审议批准的年度总预算，分解成一系列的指标体系，由预算委员会逐级下达各预算执行单位执行。
二．预算的执行与控制(一)企业预算一经批复下达，各预算执行单位就必须认真组织实施，将预算指标层层分解，从横向和纵向落实到内部各部门、各单位、各环节和各岗位，形成全方位的预算执行责任体系。
(二)企业应当将预算作为预算期内组织、协调各项经营活动的基本依据，将年度预算细分为月份和季度预算，以分期预算控制确保年度预算目标的实现。
(三)企业应当强化现金流量的预算管理，按时组织预算资金的收入，严格控制预算资金的支付，调节资金收付平衡，控制支付风险。
对于预算内的资金拨付，按照授权审批程序执行。
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1 目的强化内部控制，优化资源配置，防范经营风险，建立严谨高效有序的财务工作秩序，保证金陵分公司生产经营管理目标的实现。
2 适用范围适用于分公司预算管理控制。
3 术语和定义3.1 全面预算指将分公司各项经济活动的决策目标及其资源配置规划加以量化并控制其实施的过程。
全面预算涵盖经营预算、资本支出预算和资金预算三方面内容。
4 职责4.1预算管理委员会依据股份公司下达的年度生产经营目标，负责分公司年度预算的审查、决策、调整、监督、考评，月度预算的分解、组织、落实；协调委员会各成员之间的分工、协作；组织制定、完善分公司预算管理办法。
4.2财务处负责管理费用、财务费用、折旧费用、税金、其他业务收支、营业外收支等预算编制及全面预算的平衡，在各单位上报预算的基础上编制完整的全面预算报表，包括资产负债预算表、利润预算表、生产经营费用预算表及其他相关报表。
资金调度和运作、确保生产、经营需求；在预算全过程中，负责财务数据的及时、准确反映，并进行财务分析；负责成本费用、利润的预算、核算、分析、控制和考核。
作为预算归口管理部门，牵头组织预算会议，负责预算的编制、汇总、初审、对接、平衡、上报、下达、调整和考核等具体工作，并跟踪反馈预算执行情况，分析预算与实际执行的差异，提出改进措施和建议。
4.3 生产计划处负责与股份公司资源对接，生产方案优化、流程整体平衡，各项技术经济预算指标的制定，检查、考评技术经济指标的完成情况；提供预算期本单位生产运营（产、供、销）全面平衡预算指标的制订、分析、考核。
负责编制和下达生产计划、负责生产调度、生产统计工作；依据国际原油市场情况，提供原油采购量、价格、进厂日期、付款时间等，负责公司原（料）油采购、组织进厂的协调和接卸衔接工作。
4.4 销售中心负责产品市场调研、开拓，分析、研究，各种产品销售数量、销售价格、销售费用等预算的制定，并根据市场导向，对产品结构的优化、原料油采购的优化提出建议。
结合本单位产销存情况和总部配置计划，提供预算期本单位统配产品和自销产品的销量、价格，同时提供销售费用等预算数据，完成销售预算，并负责落实预算管理细则和责任人。
4.5 发展项目处负责基本建设、技术改造项目的立项、可研、固定资产投资预算的制定和管控。
固定资产投资计划与实施，按项目进展情况提报资金预算，并负责落实预算管理细则和责任人。
4.6 项目管理部负责工程项目预算的制定和管控。
在工程项目实施中，按项目进展情况提报资金预算，并负责落实预算管理细则和责任人。
4.7 机动处负责根据设备运行状况，编制公司年度检维修和设备更新费用预算。
负责控制年度修理费和设备更新费用，并负责落实预算管理细则和责任人。
4.8 物装中心根据采购情况，负责物资采购资金及费用付款预算的编制计划。
负责物资采购资金及费用付款的预算数据，并负责落实预算管理细则和责任人4.9 人力资源处负责工资、奖金等员工费用以及劳务费用、教育经费的预算的制定和管控。
全员绩效指标体系中综合指标的制订、分析、考核，并负责落实预算管理细则和责任人。
4.10 安环处负责安全生产费用预算、排污费预算、劳动保护费用预算的制定和管控。
负责安全生产费用的预算及控制、环保排污管理、劳动保护管理警卫消防费用等方面的费用预算。
负责落实预算管理细则和责任人。
4.11 总经理办公室负责编制会议费、业务招待费、车辆费等预算的制定和管控。
控制和降低分公司办公费用和招待费用，并落实预算管理细则和责任人。
4.12 技术质量处负责依据现有生产设备、工艺的技术数据，依据燃料、动力等生产消耗定额，制定辅助材料、动力及燃料消耗预算，负责化工原材料等具体品种、数量、价格、采购额等预算的制定和管控；负责技术开发费预算的编制、控制、分析、考核工作。
负责落实预算管理细则和责任人。
4.13 企管处负责团体会费、管理体系费用预算的制定和管控及经济责任制考核工作。
4.14 其他职能部门负责本部门业务涉及的生产经营预算的制定和管控工作。
5 工作程序5.1 建立预算管理体系构建由预算管理委员会、各级预算责任单位组成的预算管理组织体系。
预算管理委员会是预算管理的领导机构，分公司总经理任委员会主任，其成员单位包括各职能部门，各成员单位主要负责人为预算管理委员会成员。
分公司总经理是分公司预算第一责任人，各责任单位行政主要负责人是责任单位预算第一责任人。
预算管理委员会办公室设在财务处，财务处长兼任办公室主任。
5.2 预算管理5.2.1 预算编制5.2.1.1 编制内容a）经营预算。
以各专项经营预算的编制为主线，包括销售预算、生产预算、采购预算（含原油及其它原、辅材料采购预算）、职工薪酬预算、修理费用预算、动力及燃料费用预算、产品成收发存预算、半成品收发存预算、其他各项费用预算。
以销售预算为起点，按因果关系编制其它预算；b）资本支出预算。
以当年投资计划为主要依据，考虑上一年度未完工投资项目的延续性，以节约投资、降低投资成本、增加投资收益为目标，分项目、分投资用途分别编制。
全面反映建设投资规模、投资时间、投资项目、建设投资支出及资金来源金额及筹资方式；c）资金预算。
以经营预算和资本支出预算为基础编制，分为财务收支预算、资产负债预算和融资预算。
财务预算根据经营预算、资本性支出预算及其他支出预算，以具体金额反映与企业现金收支、经营成果、财务状况有关的各项经济指标，平衡、调度好资金，节约财务费用，增加资金收益，提高经济效益。
5.2.1.2 编制方法依据各费用要素的性质，分别采取以零基预算、弹性预算为主，滚动预算、增量预算为辅的方式展开预算。
a）零基预算，以“零”为起点，按细化的预算构成项目编制。
一般运用于费用金额较大的专项费用编制，如修理费、技术开发费等；b）弹性预算，按照量、本、利之间规律关系，按预算期的业务量来编制有收缩性的预算，通常适用于化工原材料、能耗预算编制；c）增量预算，以基期指标为参照，考虑报告期增、减因素来编制预算。
一般适用于费用中心部分不易定量的指标编制；d）滚动预算，以前期预算为基础，根据预算条件的客观变化，动态编制。
如，每月底编制下月的财务预算，供领导参考决策，下月初，根据预算基准的变化，编制正式预算下达执行。
5.2.1.3 编制步骤a）根据股份公司的资源安排，确定最佳生产方案、预算基准条件；b）每年的9月份，召开专题会布置下年的预算编制工作，要求据实编制、细化项目、依据性强；c）分公司各单位逐级编制，层层上报，财务处汇总、结合利润目标要求进行综合平衡；d）汇总预算分别报请股份公司炼油事业部和化工事业部批复，12月份股份公司下达分公司年度预算指标；e）组织内部预算指标反复对接、不断修订，报请预算管理委员会审定后，于次年1月份文件形式及预算责任书一并下达；f）根据业务预算、损益类预算，编制现金流量预算；g）预算指标纵向、横向分解，分解到各成本子项、责任单元、装置单元，责任落实到人；h）月度预算以年度预算为基准，按月进度分解控制执行。
每月3日前通过预算系统上报月度预算，中旬根据总部月度预算批复对上报预算进行调整，27日上报月度预算预计执行情况及简要分析。
5.2.1.4 编制内容a）经营预算的编制内容1）销售预算。
是指对预算期分公司销售各种产品、提供各种劳务和服务实现的销售量（工作量）及相应销售收入所作的计划安排。
销售预算以市场销售预测为基础，依据年度目标利润及预计产（商）品市场销量和劳务、服务需求及价格预测编制。
数据提供部门：销售中心、人力资源处。
2）生产预算。
是指对预算期企业生产规模所作的计划安排。
生产预算根据总部生产配置和销售配置计划，在销售预算的基础上，依据分公司各种产品的生产能力、产成品期初和预期期末库存情况编制。
数据提供部门：生产计划处。
3）动力及燃料消耗预算。
是指对预算期企业生产所需的燃料动力消耗做出的计划安排。
根据生产计划安排，参照设计消耗值、上年同期水平和历史同期最好水平编制。
数据提供部门：技术质量处。
4）辅助材料消耗预算。
是指对预算期企业生产所需辅助材料消耗做出的计划安排。
根据生产安排，参照设计消耗值、上年同期水平和历史同期最好水平编制。
数据提供部门：技术质量处。
5）采购预算。
是指对预算期企业生产所需的直接材料做出的采购计划安排。
采购预算主要依据生产预算的直接材料消耗量、期初和期末原、辅材料库存情况以及预计的材料单价来编制。
数据提供部门：物资装备中心、生产计划处。
6）职工薪酬预算。
其中包含工资总额、工资三项附加、社会保险、劳动保险、住房费用、劳务费用等。
各项预算主要依据工资水平编制。
数据提供部门：人力资源处。
7）存货预算。
是指对预算期原油存货、半成品存货、产成品存货所作的计划安排。
期末存货预算主要依据销售预算、生产预算、期初存货情况及采购预算情况编制。
期末存货预算可为正确计量预算损益表中的产品销售成本及资产负债表中的期末存货提供依据。
数据提供部门：生产计划处、销售中心。
8）财务费用预算。
是指企业对预算期为筹集生产经营所需资金等所发生的费用进行的预计。
财务预算依据企业预算期生产经营规模的变化、资金余缺、长短期借款变化以及利率（汇率）调整情况、承兑汇票增减变化、贴现情况等，采用零基预算方法编制。
数据提供单位：财务处。
9）其他完全费用预算。
是指对预算期企业生产经营所需的成本和费用中其他费用所作的计划安排。
预算应在生产预算基础上，按费用项目和上年计划执行情况，根据预算期成本、费用降低指标要求编制。
数据提供部门：修理费用和物料消耗费用由机动处负责；劳务费用由人力资源处负责；排污费、安保性费用和劳保费用由安全环保处负责；业务招待费和办公性费用由经理办公室负责；销售费用由销售中心负责；其他费用由财务处负责。
b）资本支出预算（包括固定资产投资预算）。
固定资产投资预算，是指对预算期企业固定资产投资（包括改建、新建、扩建、技改技措、更新改造、安全隐患整改、环保、技术开发等项目和零购形成的固定资产投资）支出进行的预计。
固定资产投资预算应根据企业长期投资决策和年度固定资产投资计划等编制。
数据提供部门：发展项目处、技术质量处、安全环保处。
c）资金预算是指为预防和抵御财务风险，根据资金管理、控制、平衡等要求，编制预算期经营性、投资性和融资性的现金流入和流出预算。
资金预算表的编制包括四个主要部分：1）生产经营现金收入部分，包括期初的货币资金余额、产品销售、提供劳务和其它渠道的资金收入；2）生产经营现金支出部分，包括各种用途的资金支付；3）融资收入（包括总部拨款、贷款）；4）资本性支出，根据投资预算填列相关数字。
5.2.2 预算执行与控制5.2.2.1 各责任单位预算指标必须横向、纵向分解，落实到内部各部门、各环节和各岗位，明确责任人。
5.2.2.2 预算指标按年下达，分季度、月度分解控制。