货币资金风险控制管理 - 副本
货币资金控制管理制度
货币资金控制管理制度为加强我校货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，提高其使用效率，根据国家有关规定并结合我校实际情况，制定本制度。
一、现金的管理制度（一）、建立内部牵制制度，明确组织分工，建立会计、出纳岗位责任制，明确会计、出纳的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
（二）、严格按照内部牵制原则设置会计人员岗位和出纳岗位责任制，一人一岗和一岗多人。
出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
（三）、货币资金收付和保管只能由出纳人员负责，出纳人员提取现金、银行转账必须办理批准手续后方可提现或转账。
（四）、经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求，应当按照单位负责人审批、出纳员支付的程序办理货币资金的支付业务，并及时准确入账。
（五）、出纳人员应当根据复核无误的原始凭证支付，按规定办理货币资金支付手续，并及时登记现金和银行存款日记账。
（六）、严格遵守国家有关现金管理制度，加强对现金收支的日常管理，按照《现金管理暂行条例》规定的范围使用现金，单位取得的货币资金收入必须及时入账，不准私设“小金库”，不得账外设账。
所有收入均应纳入本单位财务机构集中管理。
二、银行存款管理制定（一）、严格执行中国人民银行总行《银行账户管理办法》，规范银行账户的开设和使用，银行账户只供本单位经济业务收支结算使用，严禁外借账户或个人使用。
（二）、单位发生的经济往来，超出现金使用范围的，都应当通过银行办理转账结算，按照银行存款收付业务进行登记。
每个工作日结束时应结出余额。
（三）、应定期获取银行对账单，查实银行存款余额，与“银行存款日记账”进行核对。
对账由指定的会计人员和出纳共同进行，如有未达账项，必须编制银行存款余额调节表，保证银行存款日记账与银行对账单核对相符。
如调节不符，应查明原因，及时处理。
（四）、一般情况不允许领用空白支票，特殊情况需领用空白支票的必须填好使用日期及用途。
公司资金管理与风险控制制度
公司资金管理与风险掌控制度1. 前言本制度是为了规范我公司的资金管理和风险掌控措施，确保公司的资金安全、合理利用和风险掌控，同时保障公司的正常经营运作。
本制度适用于公司全体员工、管理层和相关部门，旨在提高资金管理效率，降低风险，确保公司的长期稳定发展。
2. 资金管理职责和权限2.1 管理层责任公司管理层应订立和执行有效的资金管理策略，确保公司有充分的流动资金来满足日常经营需求，并最大限度地降低资金风险。
他们还应建立一个负责任的监管体系，确保资金管理流程的透亮、公正和合规。
2.2 财务部门责任财务部门负责日常资金管理工作，包含资金流动监控、资金猜测和预算编制。
他们应建立并维护一个有效的财务报告和审计体系，确保公司资金的准确性和完整性，并及时报告给管理层。
2.3 部门经理责任各部门经理应确保本部门的资金使用合理、经济，并与财务部门紧密合作。
他们应将资金使用计划提前报备给财务部门，并确保依照规定使用，不超出预算。
2.4 员工责任全体员工应合理利用公司的资金资源，提倡节省用水、用电、用纸等行为，并及时报告发现的违规使用或滥用资金的情况。
3. 资金管理流程3.1 资金计划与猜测财务部门应依据公司的经营情况和发展计划，订立年度资金计划和猜测。
他们应与各部门经理沟通，了解各部门的资金需求，并综合考虑公司的经济情形和市场环境进行合理的资金猜测。
3.2 资金筹措与运用财务部门负责依据资金计划，及时筹措公司需要的资金，并进行合理的运用。
他们应与银行和其他金融机构建立并维护良好的合作关系，以确保能够获得适当的融资支持。
3.3 资金监控与调度财务部门应建立并维护一个有效的资金监控系统，对公司的资金情况进行实时监测和调度。
他们应紧密关注现金流量和资金风险，并及时采取措施来减少潜在的风险。
3.4 资金审计与报告财务部门应定期进行资金审计，并及时报告给管理层。
审计结果应真实、准确，并纳入公司的财务报告中。
同时，财务部门还应定期向管理层汇报公司的资金情形和风险情况。
货币资金管理控制制度
货币资金管理控制制度一、前言货币资金是企业最重要的资产之一，对货币资金进行有效的管理和控制，对于企业的健康发展至关重要。
为此，建立健全的货币资金管理控制制度，是企业管理的重要一环。
下面将从货币资金管理的意义、目标、内容和操作流程等方面展开，阐述货币资金管理控制制度的相关内容。
二、货币资金管理的意义货币资金管理是企业财务管理的重要内容，其意义主要体现在以下几个方面：1. 保障企业流动性：良好的货币资金管理能够确保企业有足够的现金流动性，保证了企业正常的经营活动。
2. 防范风险：货币资金管理可以有效规避外部市场的不确定性和风险，降低企业风险。
3. 优化资金利用：通过货币资金管理，企业可以将资金合理配置和利用，提高资金使用效率，减少资金浪费。
4. 提高企业形象：科学合理的货币资金管理能提高企业的信誉和形象，获得更好的投资和融资条件。
三、目标1. 确保企业资金安全：确保企业的资金得到有效保障，避免资金被侵占或损失。
2. 提高资金使用效率：合理配置和利用资金，提高资金的使用效率，降低成本，增加收益。
3. 控制风险：减少资金管理中的各类风险，确保企业的资金安全和合规运营。
四、内容1. 货币资金管理权限的界定：明确规定各级管理人员对货币资金的使用权限和范围。
根据职务级别和责任范围，确定不同管理层对资金的使用权限。
2. 货币资金存储与保管：规定货币资金必须存放于指定的金融机构，并明确保管责任部门及人员。
对资金保管要求实行严格的管理制度，确保资金安全。
3. 资金运作流程：规定资金的调度流程、审批权限和程序，确保资金的合理运作和高效使用。
包括日常资金的收支安排、资金调拨的审批权限和程序等。
4. 风险控制措施：规定资金风险的预警和控制措施，对可能存在的风险进行预判和防范，确保资金安全。
5. 监督检查机制：建立专门的资金管理监督检查机制，定期对资金管理控制制度的执行情况进行检查，确保资金使用的合规性和效益。
五、操作流程1. 货币资金使用申请：企业各部门需要使用货币资金时，应填写资金使用申请表，明确资金用途、金额、使用时间等信息，并由上级主管部门审批。
货币资金管理控制制度
货币资金管理控制制度货币资金管理控制制度是企业财务管理中非常重要的一部分，它涉及到企业现金流的管理、外汇风险的控制、资金的合理运用等诸多方面。
有效的货币资金管理控制制度可以帮助企业规避风险、提高资金利用效率，是企业财务管理中不可或缺的一个环节。
下面我们来详细介绍一份关于货币资金管理控制制度的内容。
一、货币资金管理目标1. 财务安全: 确保企业货币资金的安全性，避免盗窃、挪用等事件对资金造成损失。
2. 流动性保障: 确保企业资金流动性充足，满足正常经营活动的需要，避免因资金不足而影响业务的开展。
3. 资金效率: 提高企业货币资金的运作效率，使得资金能够得到充分利用，避免资金长期闲置带来的浪费。
4. 风险控制: 对企业面临的各种风险进行有效的控制和预防，保障企业的财务安全。
5. 财务透明: 建立健全的资金监督管理制度，使企业的资金流向清晰透明，能够及时了解企业的资金状况。
二、货币资金管理制度的内容1. 现金管理（1）确定企业现金及银行存款的管理权限范围，明确负责人员和相关责任；（2）建立企业现金的日常清点和记录制度，保证现金数量准确无误；（3）制定现金保管的安全措施，防止现金的盗窃和损失；（4）确定企业现金支付的流程和审批权限，避免因为现金支付不规范而造成资金浪费或风险。
2. 银行存款管理（1）确立企业银行账户的开立、使用和注销程序；（2）设立资金集中和分散的原则，对企业各账户的资金进行合理分配和调配；（3）确定企业对外支付和收款的控制程序，提高对外支付的监管和审批效率；（4）建立银行存款账户的监督和管理制度，确保企业对银行账户的监控和管理的制度完备。
3. 资金使用控制（1）制定资金使用的管理权限和审批程序，规定各项支出的限额和审批程序；（2）建立资金申请、使用和报销的分工清晰的管理流程，确保每一笔资金使用都是合理有效的；（3）加强对资金使用记录的管理和存档，确保资金使用的合规性和可追溯性；（4）加强对资金使用的跟踪监控，确保资金得到合理有效的使用和支出的合规性。
货币资金管理内部控制与风险管理分析
货币资金管理内部控制与风险管理分析货币资金管理是企业资金管理的重要组成部分，对企业的经营和发展起到至关重要的作用。
而货币资金管理的内部控制和风险管理是确保资金安全和高效运作的关键手段。
下面我们将对货币资金管理的内部控制和风险管理进行分析。
货币资金管理的内部控制包括内部控制的目标、原则和措施。
内部控制的目标是保护资金，防止资金损失和滥用。
内部控制的原则是合理分工、制度规范、科学决策和监督检查。
而措施包括健全的资金流程和操作规程、严格的资金审批程序和内部审计，以及财务制度和制度的完善。
通过这些内部控制的措施，可以确保资金在日常运作中的安全和高效。
货币资金管理的风险主要包括市场风险、信用风险、流动性风险和操作风险等。
市场风险是指由于市场变动导致资金价值下降的风险，如利率风险、汇率风险等。
信用风险是指因债务人违约或无法及时归还借款而导致资金损失的风险。
流动性风险是指由于资金无法及时变现而导致企业无法满足支付义务的风险。
操作风险是指由于内部操作不当或失误而导致资金损失的风险。
对于这些风险，企业可以通过制定风险管理策略和措施来加以应对，如建立风险管理制度和风险管理团队、规避和分散风险、建立风险警示机制等。
货币资金管理的内部控制和风险管理还需要严格执行和监督。
企业应建立健全的内部控制制度，明确责任和权限，加强对内部操作的监督和检查，及时发现和纠正问题。
对于风险管理，企业应建立风险管理框架和制度，明确风险管理的目标和策略，并定期进行风险评估和审查，做好风险防范和控制。
货币资金管理的内部控制和风险管理是确保资金安全和高效运作的关键。
企业如果能够建立健全的内部控制和风险管理制度、加强监督和执行，便能够有效应对各种风险，保障资金的安全和稳定运行。
货币资金管理内部控制与风险管理分析
货币资金管理内部控制与风险管理分析货币资金管理是企业内部控制和风险管理的重要组成部分。
货币资金是企业最重要的资金来源，它直接关系到企业的运营和发展。
货币资金管理内部控制和风险管理的健全与否直接影响到企业的经营状况和发展前景。
本文将从货币资金管理内部控制和风险管理的角度进行分析，探讨如何健全货币资金管理内部控制，有效防范货币资金管理的风险。
一、货币资金管理内部控制的要点（一）收付款管理的内部控制企业的货币资金主要来自收入和支出。
收付款管理的内部控制至关重要。
在收款方面，企业应建立健全的收款流程，明确收款责任人员，规定收款的方式和时间，并建立完善的收款凭证和账目记录系统。
要加强对收款人员的监督和考核，确保收款过程的合规和及时性。
企业的货币资金使用涉及到日常经营和投资活动。
资金使用管理的内部控制也是非常重要的。
在日常经营方面，企业应建立健全的资金预算和支出审批制度，加强对资金使用的监督和考核，确保资金使用符合企业的经营需求和财务计划，防止出现浪费和滥用的情况。
在投资活动方面，企业应建立健全的投资决策和管理程序，明确投资权限和程序，规范投资的审批流程，加强对投资项目的评估和监控，确保投资行为符合企业的发展战略和风险承受能力，防止出现投资失误或损失的情况。
企业的货币资金需要进行监管和处理，以保证资金的安全和合规。
在资金监管方面，企业应建立健全的资金监管制度，明确资金监管责任人员，规定资金监管的方式和程序，加强对资金监管的监督和审计，确保资金的安全和完整。
二、货币资金管理的风险及防范措施货币资金管理存在着多种风险，企业需要通过有效的风险管理措施，加强货币资金管理的风险防范。
（一）流动性风险货币资金管理存在着流动性风险，即企业在资金需求大于资金可用时，无法及时满足支付义务，导致经营受到影响。
为防范流动性风险，企业需要建立健全的资金预测和计划制度，根据企业的运营情况和财务状况，提前预测和计划资金需求，确保资金的充分储备和合理配置，以应对突发的资金需求。
资金管理公司风险控制管理制度
资金管理公司风险控制管理制度1. 引言本管理制度旨在规范资金管理公司的风险控制措施，以确保公司资金的安全和稳定运营。
2. 风险评估与监测2.1 风险评估：公司应定期进行全面的风险评估，包括对市场风险、信用风险、操作风险等方面进行评估，以识别潜在的风险因素。
2.2 风险监测：公司应建立有效的风险监测机制，定期对公司的风险水平进行监测和评估，及时采取必要的风险控制措施。
3. 风险控制措施3.1 市场风险控制：- 公司应建立完善的风险管理团队，负责监测和管理市场风险。
- 公司应制定市场风险限额和投资策略，确保在可接受的范围内进行投资操作。
- 公司应定期进行投资组合分析和回测，及时调整投资策略，并采取必要的措施以应对市场风险。
3.2 信用风险控制：- 公司应建立健全的信用风险管理制度，确保与合作伙伴的业务往来符合公司的信用风险承受能力。
- 公司应定期进行客户信用评估，及时调整业务合作方式或采取风险控制措施。
- 公司应建立信用监控机制，及时发现和预警潜在的信用风险。
3.3 操作风险控制：- 公司应建立严格的操作流程和内部控制制度，确保操作风险得到有效管理。
- 公司应对员工进行风险意识培训，提高员工的风险识别和防范能力。
- 公司应建立风险事件报告和处理机制，及时处理并总结风险事件，以避免类似事件再次发生。
4. 风险应急预案公司应制定风险应急预案，包括但不限于应对市场波动、项目失败、信用风险爆发等各类突发事件的应对措施。
预案制定应考虑多种情况和可能的风险因素，并定期进行演练和修订。
5. 监督与报告5.1 监督机构：公司应接受相关监管机构的监督和指导，确保风险控制措施符合法律法规和监管要求。
5.2 风险报告：公司应制定风险报告制度，定期向管理层和监管机构报告风险水平和控制情况，确保信息的及时传递和共享。
6. 风险管理的持续改进公司应建立风险管理评估机制，定期对风险管理制度进行评估和改进，以适应市场和业务发展的需要。
货币资金管理内部控制与风险管理分析
货币资金管理内部控制与风险管理分析【摘要】货币资金管理内部控制与风险管理是企业财务管理中至关重要的一部分。
本文从研究背景、研究目的和研究意义出发，探讨了货币资金管理的内部控制与风险管理。
在详细分析了货币资金管理的内部控制机制、存在的风险因素以及二者之间的关系。
提出了一些内部控制措施和风险管理策略，以帮助企业有效管理和控制资金流动中的各种风险。
结论部分总结了内部控制与风险管理的重要性，提出了未来研究展望。
本文的研究成果对企业提高管理水平、降低经营风险具有积极的意义。
【关键词】货币资金管理、内部控制、风险管理、关系、措施、策略、重要性、未来展望、总结。
1. 引言1.1 研究背景现代企业面临着日益激烈的竞争和不断变化的市场环境，货币资金管理成为企业经营管理中至关重要的一环。
货币资金的管理涉及到企业的现金流量、资金利用效率等重要方面，对企业的生存和发展具有重要的影响。
由于市场环境的不确定性和复杂性，货币资金管理面临着各种风险，如市场风险、信用风险、操作风险等，这些风险对企业的经营活动和财务状况带来了不小的挑战。
为了有效管理货币资金并有效防范风险，企业需要建立起严格的内部控制体系和科学的风险管理机制。
内部控制是指企业为达成业务目标而制定的包括组织结构、职责分工、流程程序、内部监督等的管理制度和方法。
通过建立健全的内部控制措施，企业能够规范业务流程、提高工作效率、防范内部风险。
风险管理则是指企业为有效控制和应对各类风险而采取的具体措施和策略，包括风险的识别、评估、处理和监控等。
通过科学的风险管理策略，企业能够有效应对各种风险，保障企业的稳健经营。
货币资金管理的内部控制和风险管理对企业的经营管理至关重要。
通过本文对货币资金管理内部控制与风险管理的分析，可以为企业在实践中提供一定的参考和指导，帮助企业更好地管理货币资金，保障企业的经营稳定和可持续发展。
1.2 研究目的研究目的是深入探讨货币资金管理内部控制与风险管理之间的关系，分析其在企业资金运作中的作用和影响。
货币资金管理内部控制与风险管理分析
货币资金管理内部控制与风险管理分析货币资金管理是企业资金管理中非常重要的一个环节，对于企业的经营、发展甚至存在与否都有着举足轻重的影响。
因此，为了保证货币资金管理的顺利和有效，需要建立起严密的内部控制和科学的风险管理机制。
一、内部控制分析（一）现状分析企业的内部控制不仅具有良好的管理效果，而且还对减少企业经济损失和风险的影响起着积极的效果。
货币资金管理的内部控制体系是否完备以及是否落实到位，直接影响到企业风险预防，保证企业正常运营和持续发展的能力。
目前企业内部控制存在以下问题：1.员工素质不高，审批不规范。
由于岗位不匹配、部门职责不分明等原因，员工在操作工作中存在审批不规范及违规操作的问题。
2.审批流程单一，权限不分明。
审批流程应该有严格的制度来规范运行，管理人员应该根据个人职责设立权限。
3.缺乏数据分析的手段。
企业主要关注日常的业务活动，而对交易数据的分析和监控不充分，也就是说数据分析手段不完善。
（二）控制策略为了规避以上存在的问题，可以采取以下内部控制策略：1.加强员工的培训和教育，提高综合素质，全面培训员工，特别是负责资金流转及资金控制的管理人员，确保员工能够正确、规范、完整地执行流程。
2.针对不同的流程，制定不同的审批流程，完善各部门的职责内容进行管理员工权限的分配，落实权限统一分配、独立操作，定期修改审批流程。
3.通过应用科学的处理技术，来保证数据分析和监测的准确及时性，并针对特定风险类型或数据异常点设置报警机制，使相关管理人员能够快速及时地进行应对。
二、风险管理分析企业的货币资金风险主要包括市场风险、信用风险、流动性风险和操作风险。
目前企业所处的商业市场环境发生变化，企业所面临的风险日益增加。
对于货币资金的管理起到了举足轻重的作用，必须要加强风险管理，确保企业货币资金的安全。
1.市场风险。
货币市场的不稳定，包括货币贬值、利率变动等因素，对企业将产生重大影响。
2.信用风险。
与市场风险相似，企业在拓展市场的过程中，无论是与供应商、客户还是金融机构的交易，都可能出现预期外的风险，如违约等。
货币资金管理中的风险与控制
货币资金管理中的风险与控制在企业的财务管理中，货币资金是非常重要的资产之一。
货币资金包括现金、银行存款以及其他可转换为确定金额的金融资产。
货币资金的管理涉及到风险与控制，确保企业能够合理利用和保护这些资产，为企业的正常运营提供充足的流动性。
首先，货币资金管理中的风险主要包括市场风险、信用风险和流动性风险。
市场风险是指由于市场价格波动引起的资产贬值风险。
为了应对市场风险，企业可以采取多样化投资策略，减少对单一投资品种的依赖，降低投资组合的波动性。
同时，企业需要时刻关注市场动态，及时调整投资组合，以应对市场的波动变化。
信用风险是指当其他交易方无法履行合同义务时，企业可能面临的损失风险。
为了控制信用风险，企业可以通过仔细评估供应商、合作伙伴和客户的信用状况，确保与有稳定财务状况和良好信誉的合作方进行业务往来。
此外，适当的分散供应商和客户也可以减少信用风险。
对于有较高信用风险的合作方，企业可以要求提供担保或采取其他措施来保护自身权益。
流动性风险是指企业在资金需求与资金回笼之间可能出现的短期不足风险。
为了应对流动性风险，企业可以建立合理的现金流预测机制，及时发现资金缺口，并采取相应的措施，如调整资金运营策略、合理利用银行授信等。
此外，企业还应建立应急储备金，以应对突发利润损失、资金需求等紧急情况。
其次，货币资金管理中的控制措施主要包括内部控制和外部控制。
内部控制是指企业内部对货币资金管理进行的各类规章制度、流程和方法，以保证资金安全、正确运用和有效监控。
在内部控制中，应明确资金流动的权限和责任，划分资金授权与审核职责，并建立有效的审批机制和内部监督机制。
此外，企业可以使用信息化技术来加强内部控制，如通过电子支付系统、资金管理软件等实现资金流程的自动化和信息的实时监控。
外部控制是指来自企业外部的监管和审计机构对企业资金管理的法定和监督。
企业应积极配合相关政府机构的监管，按照法律法规的规定和要求进行资金管理，并及时提供财务报告和相关的审计材料。
货币资金管理中的风险控制与风险评估
货币资金管理中的风险控制与风险评估一、引言货币资金是企业生产经营的血液，其有效管理对企业的正常运营至关重要。
然而，在货币资金管理过程中，风险难免存在。
本文将讨论货币资金管理中的风险控制与风险评估的重要性，并提出相关的应对措施。
二、货币资金管理中的风险类型1. 汇率风险：汇率波动可能对企业的货币资金造成影响，尤其是对跨境贸易的企业。
应建立起稳健的汇率风险管理机制，例如，使用远期合同、外汇期权等保护工具。
2. 利率风险：利率上升可能导致企业负债成本的增加，从而对货币资金造成压力。
企业应通过对避免或降低利率风险的策略进行评估和管理，例如，使用利率互换和利率期限结构等。
此外，利用合理的负债结构和利息敏感性管理工具也是必要的。
3. 流动性风险：流动性风险表示企业难以满足资金需求或无法获得足够的资金时所面临的风险。
为应对流动性风险，企业应建立流动性管理政策，并确保充足的现金流。
4. 信用风险：信用风险是指企业的供应商或客户无法按时履约或违约，从而导致企业资金链断裂。
为减少信用风险，企业应建立严格的供应商和客户评估机制，并与银行建立稳定的合作关系。
5. 监管风险：监管政策和法规的变化可能对企业的货币资金管理带来不确定性。
为控制监管风险，企业应加强对监管政策和法规的了解，并及时调整和优化资金管理策略。
三、货币资金管理中的风险控制1. 建立完善的内部控制制度：企业应设立独立的风险管理部门，负责监测和控制货币资金管理中的各项风险。
同时，企业应建立明确的管理流程和责任制度，并进行风险管理培训，以确保风险控制措施的有效执行。
2. 合理配置资金：企业应根据不同的风险类型和风险程度，合理配置资金。
例如，可以通过与可靠银行建立合作关系，分散风险，或采用定期存款和准备金等保证充足的流动性。
3. 建立风险管理制度：企业应制定全面的风险管理制度，明确流程和措施。
例如，建立风险评估流程，对货币资金流入流出进行监控，及时发现和处置潜在风险。
货币资金管理的风险评估与控制方法研究
货币资金管理的风险评估与控制方法研究货币资金是企业日常运营中最为重要的一环，正确地评估和控制货币资金管理的风险非常关键。
本文将对货币资金管理的风险进行评估，并提出相应的控制方法，以帮助企业有效应对风险。
首先，对货币资金管理的风险进行评估，可以从以下几个方面考虑：1. 流动性风险：因各种原因导致企业短期无法满足支付需求，如业务波动、资金流入不及时等。
可以通过制定合理的现金流量预测和严格的资金周转周期管理来评估和控制流动性风险。
2. 利率风险：利率的波动可能对企业的资金成本和利润产生重要影响。
企业需要通过利率敞口分析、利率对冲等方法来评估和控制利率风险。
同时，建立合理的资金结构，利用固定利率债务等工具进行风险管理也是有效的方法。
3. 汇率风险：对于涉足国际贸易的企业，汇率的波动可能对货币资金管理产生重要影响。
企业可以通过对汇率波动的敞口进行评估，并采取合理的汇率风险管理措施，如对冲或其他金融工具。
4. 经营风险：包括市场风险、信用风险、操作风险等。
企业需要建立完善的市场风险评估模型，合理估计信用风险，并加强内部控制，规范操作流程，减少操作风险的发生。
其次，对货币资金管理的风险进行控制，可以采取以下方法：1. 建立完善的风险管理体系：企业应建立专门的风险管理部门或设立风险管理委员会，明确风险管理的责任和流程，并制定相关的风险管理政策和程序。
2. 制定合理的风险管理策略：根据评估结果，企业需要制定风险管理策略，明确风险管理的目标和方法。
比如，可以通过合理的资金配置和投资组合来降低投资风险，通过灵活的现金管理来控制流动性风险。
3. 加强内部控制：企业应加强对现金流的管理和控制，确保资金的安全和有效使用。
建立完善的内部控制制度，分工明确，减少内部操作失误和违规行为的发生。
4. 建立独立的风险监测和管理机制：企业应建立独立的风险监测和管理机制，定期对各类风险进行监测和报告，及时发现和应对可能的风险。
5. 健全风险管理的信息系统：企业应建立健全的风险管理信息系统，实现对风险信息的及时收集、分析和应用，帮助企业更好地评估和控制风险。
货币资金管理中的风险与风险控制策略
货币资金管理中的风险与风险控制策略货币资金管理是企业中重要的财务管理活动之一，涉及到企业的资金收付、资金配置和风险管理等方面。
在货币资金管理中，风险是不可避免的。
因此，建立有效的风险控制策略对于企业实现可持续发展具有重要意义。
1. 需要关注的风险类型在货币资金管理中，需要关注的风险类型主要包括市场风险、信用风险、流动性风险和操作风险。
市场风险是由于市场价格波动而导致的资产价值下降的风险。
为降低市场风险，企业可以通过建立风险敞口监控机制，分散投资组合，使用衍生品等方式进行对冲。
信用风险是指由于借款方或交易对手无法或拒绝履行合同义务而带来的损失风险。
企业可以通过建立健全的信用评估体系，加强对合作伙伴的信用审查，签订合理的风险控制协议等方式来控制信用风险。
流动性风险是指企业无法及时满足应收账款、应付账款等的短期债务偿还需求的风险。
为控制流动性风险，企业应合理规划现金流动性，确保足够的流动性储备，并建立灵活的财务管理体系。
操作风险是指由于错误、疏忽、欺诈等操作行为而导致的损失风险。
为降低操作风险，企业应加强内部控制，建立完善的流程和制度，进行风险分析和控制。
2. 风险控制策略在货币资金管理中，采取合适的风险控制策略可以帮助企业降低风险，并提高资金管理的效益。
(1) 多元化投资组合通过将资金分散投资在不同的资产类别中，可以降低市场风险。
不同资产类别的表现可能会有差异，因此，当一个资产类别表现疲软时，其他资产类别可能会表现较好，从而减少整体风险。
同时，也应根据企业的风险承受能力和投资期限，制定合理的资产配置策略。
(2) 建立风险敞口监控机制建立风险敞口监控机制可以帮助企业及时发现和控制市场风险。
通过建立风险敞口监控指标和限制，企业可以在风险超过设定范围时及时调整资金配置，从而减少潜在风险。
(3) 加强信用管理信用风险是货币资金管理中常见的风险之一。
建立健全的信用评估体系，加强对合作伙伴的信用审查，签订合理的风险控制协议等方式可以帮助企业降低信用风险。
货币资金管理中的风险控制策略研究
货币资金管理中的风险控制策略研究货币资金管理是企业金融管理的重要组成部分，而风险控制是货币资金管理的关键环节。
有效的风险控制策略可以帮助企业降低风险，维护资金的安全性和流动性。
1. 货币资金管理的意义和目标货币资金是企业的血液，对于企业来说，合理管控货币资金的流动和使用至关重要。
货币资金管理的目标是保障企业在日常运营中的资金需求，降低风险，提高资金的利用效率和收益率。
2. 风险控制的重要性风险是不可避免的，尤其在货币资金的流动和使用中。
风险控制的重要性体现在以下几个方面：- 避免资金流动差错，减少资金损失；- 防止外部经济环境和市场波动对资金带来的负面影响；- 保护企业资金的安全和流动性，维护企业的信誉和声誉。
3. 风险控制策略的要素在货币资金管理中，有效的风险控制策略应包含以下要素：- 风险识别和评估：及时识别并评估货币资金管理的潜在风险，包括市场风险、信用风险等；- 风险防范和控制：制定相应的规章制度和控制机制，包括内部控制、风险管理流程设计等；- 风险监测和报告：建立风险监测的机制，定期监测资金活动，并及时报告异常情况和风险状况；- 风险应对和控制：根据风险识别和评估结果，制定相应的应对措施和紧急预案。
4. 风险控制策略的具体措施根据货币资金管理的实际情况和风险特征，可以采取以下具体措施进行风险控制：- 流动性管理：确保企业有足够的现金储备以满足日常运营和紧急情况的需要；- 信用风险管理：建立和维护与银行、供应商等合作方的良好信用关系，控制与其的交易风险；- 利率风险管理：通过利率衍生品等工具进行风险对冲，降低利率波动对资金带来的影响；- 外汇风险管理：采取外汇风险对冲和保值工具，减少汇率波动对资金的影响；- 信息技术风险管理：加强网络安全和信息保护措施，防止黑客攻击和信息泄露。
5. 风险控制策略的实施与监控风险控制策略的实施与监控是保证风险控制能力的有效运作的关键。
可以采取以下措施：- 建立风险控制团队：设立专门的风险管理部门或小组，负责制定、实施和监控风险控制策略；- 定期审查和修改策略：根据企业经营情况和外部环境变化，定期审查现有的风险控制策略，并根据需要进行调整；- 强化内部控制和审计：建立完善的内部控制制度和审计机制，确保风险控制策略的有效实施；- 建立风险报告机制：定期报告风险状况和控制效果，及时跟踪和解决可能存在的问题。
货币资金管理内部控制与风险管理分析
货币资金管理内部控制与风险管理分析1. 引言1.1 研究背景货币资金管理内部控制与风险管理是企业管理中的重要环节，对企业的正常运转和发展具有重要意义。
随着经济全球化的发展，企业面临的市场竞争和经营环境的不确定性也在不断增加，货币资金管理的内部控制和风险管理变得更加关键和复杂。
在这种背景下，对货币资金管理内部控制与风险管理进行深入研究和分析，探索有效的管理方法和措施，对于企业实现良好的财务状况和持续发展具有重要的意义。
在当前经济环境下，货币资金管理面临着各种挑战和风险，如市场风险、信用风险、流动性风险等，这些风险对企业的财务稳健性和经营绩效都具有重要的影响。
加强货币资金管理的内部控制和风险管理，是企业提高经营管理水平、加强风险防范能力的必然选择。
通过本文对货币资金管理内部控制与风险管理的深入探讨，旨在为企业提供理论指导和实践借鉴，提高企业的管理水平和风险管理能力，促进企业的可持续发展。
1.2 研究目的研究目的旨在深入探讨货币资金管理内部控制与风险管理之间的关系，剖析其内涵和作用机制，为企业提供有效的管理指导和风险防范建议。
具体包括以下几个方面：1. 分析内部控制的定义与实施，探讨其对货币资金管理的影响和作用，以及如何有效实施内部控制制度以提升管理效率和降低风险。
2. 探究风险管理的基本概念，深入研究货币资金管理中可能存在的各种风险类型及其应对措施，为企业合理规划风险管理策略提供理论依据。
3. 分析货币资金管理内部控制的具体情况，结合实际案例探讨存在的问题与挑战，为企业提供改进和优化管理制度的建议。
4. 分析货币资金管理风险管理的现状及存在的问题，探讨如何科学有效地识别、评估和控制风险，为企业提供降低风险的实际操作方案。
2. 正文2.1 内部控制的定义与实施内部控制是指组织采取的一系列政策和程序，旨在确保公司的财务报告准确无误，资产得到有效保护，以及企业运营高效和合规。
内部控制的实施需要经过多方面的考虑和策划，包括全面评估公司的风险，设计相应的控制措施，建立有效的监督机制，以及持续评估和改进内部控制体系。
货币资金管理内部控制与风险管理分析
货币资金管理内部控制与风险管理分析货币资金是企业的血液，它的管理与控制关系到企业的生存与发展。
货币资金管理内部控制与风险管理是企业管理中非常重要的部分，它直接影响企业的经营效率与风险把控能力。
本文将从内部控制与风险管理两个方面对货币资金管理进行分析。
货币资金管理内部控制是企业核心的一部分，它包括资金流动、资金使用、资金监管等多个方面。
首先是资金流动的内部控制，企业在日常运营中需要不断进行资金流动，因此必须建立严格的审批程序和流程，规范资金的流动方向和金额，防范资金流失的风险。
其次是资金使用的内部控制，企业在使用资金时必须建立科学合理的预算制度，确保资金的合理利用，避免造成资金浪费。
最后是资金监管的内部控制，企业需要建立严格的财务核算和监督机制，确保资金的安全和稳定，防范财务风险。
货币资金管理内部控制不仅是对企业内部资金活动的监管，更是防范各类风险的有效措施。
良好的内部控制可以保障资金流动的透明和合法性，提高企业运营的效率，降低经营风险。
企业需要建立一套完善的内部控制体系，包括制度、流程、人员和技术等多个方面，确保资金管理的合规性和安全性。
二、货币资金风险管理分析货币资金管理风险是企业面临的重要挑战之一，它与市场波动、政策风险、信用风险等密切相关。
首先是市场风险，货币资金管理要面对货币市场的波动，包括汇率风险、利率风险等，企业必须建立灵活的资金管理机制，及时应对市场波动，避免造成资金损失。
其次是政策风险，货币政策的变动会对企业的资金管理产生影响，企业需要密切关注政策变化，及时调整资金管理策略，减少政策风险带来的影响。
最后是信用风险，货币资金管理过程中，企业需要与各类金融机构合作，同时也会面临着信用风险，企业需要建立严格的合作伙伴选择和评估机制，避免信用风险带来的损失。
货币资金管理风险管理需要企业建立科学的风险管理体系，包括风险识别、评估、控制和应对。
企业需要建立健全的风险管理制度和流程，制定风险管理政策和措施，加强风险监测和预警，及时应对各类风险事件，确保货币资金的安全和稳定。
货币资金管理中的风险与控制策略
货币资金管理中的风险与控制策略货币资金管理在企业运营活动中起到至关重要的作用。
良好的货币资金管理可以帮助企业实现最优的资金利用和风险控制，确保企业的资金流动平稳，提高资金的使用效率和安全性。
在货币资金管理过程中，必须认识和应对各种风险，并采取相应的控制策略，以保证企业的稳定发展。
首先，货币资金管理中的市场风险是需要重视的。
市场风险是指由于市场价格波动或市场变动带来的资产价值和投资收益的变化风险。
市场风险常见的表现包括利率风险、汇率风险和价格风险等。
企业可以通过制定严密的风险管理制度，并制定相应的风险对冲策略来降低市场风险。
比如，企业可以选择适当的利率衍生品进行利率风险的对冲，使用货币期权来对冲汇率风险等。
其次，信用风险也是货币资金管理中的一大挑战。
信用风险是指因债务人不履行其还款义务或其他合同义务而导致企业资金损失的风险。
为了降低信用风险，企业应该加强对客户信用状况的评估，建立完善的征信系统，并与银行、供应商等建立良好的合作关系，保持及时沟通，及时了解客户的资信情况，确保资金借贷和业务往来的安全性。
应收账款管理也是货币资金管理中需要关注的重点。
高额的应收账款可能导致企业资金链断裂，影响企业的日常经营。
为了降低应收账款风险，企业应采取有效的措施加强对应收账款的管理。
例如，建立严格的信用销售政策，加强对客户信用状况的评估和管理，及时进行账款的催收，适时对逾期账款进行催讨和法律诉讼等。
此外，流动性风险也是货币资金管理过程中需要关注的方面。
流动性风险是指企业在资金需求出现时无法及时获得足够的流动资金，导致资金短缺或无法按时支付债务的风险。
为了降低流动性风险，企业应制定合理的流动资金管理策略，掌握企业的流动资金规模和构成，合理安排现金流量，准确预测未来的资金需求，并采取适当的融资和投资措施来确保企业的资金充足和流动性。
最后，企业还需要注重操作风险的控制。
操作风险是指由于操作失误、系统故障、违规行为等内部因素导致的资金损失的风险。
货币资金的风险管理
货币资金的风险管理货币资金（以下简称资金），包括库存现金、银行存款和其他资金。
其他资金指外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款等。
企业的资金风险可分为三大类：的资金风险可分为三大类：安全风险、安全风险、安全风险、短缺风险、短缺风险、短缺风险、使用效率风险。
使用效率风险。
目前人们关注较多的是第一类风险，而实际上后两类风险对企业经营的影响更重大、更广泛，也更难以识别和评估，需要更高的管理理念与管理技巧，下面分而论之。
资金安全风险及其管理资金安全风险主要是指资金被挪用、诈和贪污的风险。
这类风险主要源自企业内部控制的不完善，如没有很好地执行内部牵制原则，同一人兼任不相容职务等。
企业可以采用以下方法来识别资金安全风险：制作事件清单。
在事件清单中详细列明企业资金账目内控不健全的种种表现，如不兼容职务未分离或授权审批制度不健全等，并对各事件进行分析，以确定各事件对资金安全的影响程度。
面谈与问卷调查。
可通过面谈、问卷调查的方式就影响资金安全的一些潜在事件取得公司管理者、员工和其他利益相关者的见解与经验，集思广益。
流程图分析。
对涉及资金收付的业务进行流程图分析，确定风险点，以利有效控制。
资金安全风险管理重在防范，通过建立良好的内控环境、健全资金管理的内控机制来堵住各种安全漏洞，特别要注意以下几点：1 .建立健全授权审批制度，按照规定的权限和制度办理资金收付业务。
2 .贯彻内部牵制原则，确保不兼容岗位相互分离、制约和监督，加强员工职业道德和安全意识教育。
比如，空白支票、印章应分别由不同的人保管，出纳不得兼任稽核等。
3 .加强内部审计。
内部审计可协助管理当局监督控制措施和程序的有效性，及时发现内部控制的漏洞和薄弱环节。
资金短缺风险及其管理资金短缺风险，资金短缺风险，是指企业不能及时、是指企业不能及时、是指企业不能及时、足额地筹集到生产经营所需资金，足额地筹集到生产经营所需资金，足额地筹集到生产经营所需资金，从而导致企业放从而导致企业放弃供应商提供的现金折扣、低价甚至亏本出售存货和项目、无法及时清偿债务导致信用等级恶化、被迫破产重组或被收购等。
货币资金管理制度范本
货币资金管理制度范本一、概述1、目的本制度的目的是规范公司的货币资金管理，确保公司资金的安全、高效、合规使用，保障公司的正常经营和持续发展。
2、适用范围本制度适用于公司所有财务相关部门及相关人员。
二、资金管理基本原则1、规范操作所有资金操作必须按照公司财务管理制度和相关政策法规进行，禁止任何违规操作。
2、风险控制公司应建立完善的风险管理体系，对各项资金风险进行评估和控制，确保资金安全。
3、高效利用公司应合理规划和利用资金，保证资金的最佳配置和利用效果。
三、资金管理流程1、资金需求计划各部门应提前编制资金需求计划，明确资金用途、金额和时间节点，并提交给财务部门进行审核和审批。
2、资金预算控制财务部门根据各部门的资金需求计划进行预算控制，确保资金使用在合理范围内，并提前预警和应对资金紧张的情况。
3、资金筹集财务部门根据资金需求计划，采取多种方式筹集资金，如银行贷款、发行债券等，确保资金来源充足。
4、资金支付与收款财务部门负责资金的支付和收款工作，确保支付和收款的准确性和安全性，并及时进行记账和核对。
5、资金监督与检查财务部门应对公司的资金管理情况进行监督和检查，发现问题及时提出整改意见，并确保相关人员对制度的执行。
四、资金管理制度的注意事项1、内部控制各部门应建立健全的内部控制机制，确保资金的安全和高效使用，防范内部作假及贪污行为。
2、合规性管理公司应遵守国家有关资金管理法规和政策，确保资金使用的合法合规性，不得违规从事非法金融活动。
3、信息化管理公司应通过信息技术手段实现资金管理的信息化，提高管理效率和准确度，保护资金信息的安全和机密。
4、风险防范公司应建立风险评估和防范体系，科学评估资金风险，并采取相应的风险控制措施，以防范因金融市场波动而对公司造成的损失。
五、制度执行和监督1、制度执行各部门负责人应确保本部门资金管理工作按照本制度的规定进行，不得违反本制度进行相关操作。
2、内部审计公司应定期进行内部审计，对资金管理情况进行检查，发现问题及时整改，并追究相关人员的责任。
货币资金管理中的风险控制与应对策略
货币资金管理中的风险控制与应对策略货币资金管理是企业财务管理中至关重要的一部分，它涉及到企业的现金流管理、资金筹措、资金分配和风险控制等方面。
在这个过程中，风险控制和应对策略显得尤为重要。
本文将从风险控制和应对策略两个方面来讨论货币资金管理中的相关问题。
一、风险控制1. 流动性风险控制流动性风险是指企业在支付债务、开展运营活动或应对突发事件时无法及时获得足够的流动资金的风险。
为了控制流动性风险，企业可以采取以下策略：首先，建立健全的现金管理体系，包括准确的现金预测和合理的资金计划，以确保有足够的现金流量来满足企业的日常运营需求。
其次，规范企业的支付流程，确保付款的合规性和及时性。
同时，建立紧密的与供应商和客户的合作关系，以获得灵活的支付条件和支持。
最后，积极利用银行的现金管理工具，如票据贴现、银行承兑汇票等，来优化企业的现金流动性。
2. 利率风险控制利率风险是指企业由于市场利率波动导致的资金成本变化和资金价值的波动风险。
为了控制利率风险，企业可以采取以下策略：首先，建立有效的利率风险管理机制，包括利率敏感度测试、利率对冲和利率期货等。
通过对市场利率波动的及时监测和分析，企业可以做出相应的应对措施，降低利率风险的影响。
其次，选择适当的融资工具，如固定利率债券和浮动利率债券，来匹配企业的资产负债结构和利率风险承受能力。
最后，注意利率风险的传导路径，特别是货币政策的变化对利率的影响。
同时，及时调整企业的资产配置，以减少对特定利率变动的敏感性。
3. 信用风险控制信用风险是指企业与交易对手发生违约或无法按时偿还债务的风险。
为了控制信用风险，企业可以采取以下策略：首先，建立严格的信用审批和评级体系，对交易对手进行全面的信用调查和评估。
同时，与信用良好的合作伙伴建立稳定的业务合作关系，并加强与其之间的信息共享和风险管理。
其次，分散信用风险，避免过度集中在少数几个交易对手身上。
通过选择多种不同的投资标的和信用等级来分散风险，可以有效减少信用波动对企业的影响。
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1目的为了合理、有效地使用资金，提高资金使用效率，特制定本办法。
2实施范围本办法适用于投资公司及下属公司。
3名词术语3.1资金：指现金（含现金等价物）、银行存款和各种可以作为支付手段的金融工具。
4工作流程4.1资金收支实行预算管理。
4.1.1计划编制:年度资金收支计划：财务部根据财务预算编制年度现金收支预算，即年度资金收支计划，经总会计师审核后，报送股东会审批，作为公司年度筹资，配置资金的依据。
4.1.2投资公司及所属各公司以现金流量为基础编制年度现金收支预算。
(1)现金流入a销售、提供劳务的收入（含增值税）。
根据计划期销售收入预算及预计回款比例确定。
b其他业务收入。
根据计划期其他业务收入预算及预计回款比例或合同确定。
c回收前期账款。
根据计划期预计回收前期账款确定。
d预收账款。
根据计划期提前收回的销售收入、提供劳务的收入预算及协议合同确定。
e其他收入。
根据计划期营业外收入等确定。
(2)现金流出a商品（材料物资，含增值税）采购支出。
按计划期采购计划及预计付款比例确定。
b工资及福利费支出。
根据计划期聘用员工工资及经批准的临时用工计划及有关劳动保险和福利规定计算确定。
c期间费用（现金支出）支出（包括经营/销售费用、管理费用、财务费用）。
根据计划期生产经营计划和各费用项目预计支出确定。
d税款支出。
根据计划期应交税金（包括增值税、营业税、城建税、教育费附加、所得税等）计算确定。
e支付前期账款。
根据计划期预计支付前期应付账款确定（含兑付商业到期承兑汇票）。
f技术改造及固定资产支出。
根据批准的资本性预算确定。
g对外投资支出，根据年度对外投资计划确定。
h其他支出。
4.2付款审批权限及流程：按“各类资金审批权限一览表”执行。
4.2.1货币资金的管理(1)现金领款a红利、股金、集资款利息（定期，次年1月一次性计算）由本公司财务部根据股东会议的决定及公司集资款利息按5%发放的规定计算后，报财务部负责人审核、实体总经理、主管副总裁审批、总会计师核准后，通知领款人填写“领款收据”（一式一联）经本公司所属财务部负责人审核后到财务部办理领款手续。
b融资性借款：非金融机构的融资性借款退还本息时，出资者个人填写“领款收据”（一式一联），财务人员根据投资公司2003年1月1日下发的《关于调整非融资机构融资款利率的通知》的规定计算融资利息，并将本息合计填列在“领款收据”上，经本公司财务部负责人审核，总会计师核准后到财务部办理领款。
c工资、奖金、加班费、员工福利金、工牌押金等与薪资有关的支出，由领款人填写“领款收据”（一式一联），根据支出项目经所属公司人力资源部/人事行政部负责人审核，财务部负责人审核、实体总经理、主管副总裁审批、总会计师核准后到财务部办理领款手续。
d丧葬补助、各种补助、疾病补贴、生育金等由本人提出书面申请，填写“领款收据”（一式一联）经部门负责人审批、财务部负责人审核、集团公司工会主席审批、总会计师核准后到所属公司财务部办理领款手续。
(2)现金借款a差旅费用的借款出差人先填写“出差计划”单，按“资金审批权限一览表”的规定经部门负责人审核、财务部负责人审核、实体总经理/主管副总裁/总裁审批、总会计师核准后到财务部办理借款手续。
b业务招待费借款业务招待费开支，非特殊情况需提前申请，同时支付时一律使用支票结算。
无法使用支票的情况下，招待金额在500元以下的开支，经办人可填写“借款单”（一式一联），经部门负责人审批，财务部负责人审核后到财务部办理现金借款手续。
c备用金的借款公司内部实行非定额备用金制度。
经办人员每次根据业务需要填写“借款单”，按“资金审批权限一览”的规定，经部门负责人审核、财务部负责人审核、实体总经理/主管副总裁/总裁审批、总会计师核准后到财务办理借款。
(3)支票借款本地付款除规定可用现金结算的项目以外，其他开支一律使用支票结算。
经办人先填写“付款计划审批表”或“支票领用单”按“资金审批权限一览表”中的规定经使用部门负责人审批、财务部负责人审核、实体总经理/主管副总裁/总裁审批，总会计师核准后到财务办理信领用支票手续。
4.2.2货币资金的结算(1)现金结算范围a职工工资、津贴、奖金、加班费、各种补助、稿酬。
b个人劳务报酬、红利、股金、集资款利息、归还小额非金融机构的融资性借款。
c各种劳保福利、内部福利金的领取、生育金、押金、丧葬补助、工牌押金。
d出差人员必须随身携带的差旅费、备用金借款、零星采购借款。
e日常差旅费、手机话费、交通费用、小额运杂费的借款与报销以及结算起点（1000元）以下的零星支出。
(2)支票结算要求a支票头必须盖有出票单位的公章或财务专用章。
b支票所填收款单位名称必须与发票所盖公章或财务专用章的单位名称一致，同时与所签订的合同单位名称一致。
c三日内必须将发票（或收据）及支票头返回财务报销，并附相关单据。
d支付工程款项，要求按付款比例开具等额发票。
(3)基建项目结算基建项目付款，建设期间经办人填制“付款计划审批表”或“支票领用单”按“资金审批权限一览表”的规定经工程监理签署意见、工程管理部负责人审批、财务部负责人审核、项目负责人审批、总会计师核准后到财务办理付款手续。
经营期间支付工程尾款还需实体总经理、主管副总裁审批。
(4)异地付款：a异地付款一律采用电汇、银行汇票结算。
b发票所盖公章或财务专用章的单位名称必须与电汇单或银行汇票的收款单位一致，同时与合同所签的单位名称相同。
c要求见发票付款，付款时由经办人填写“付款计划审批表”（一式二份），按“资金审批权限一览表”的规定，经部门负责人审核、财务部负责人审核、主管副总裁/总裁审批、总会计师核准后到出纳处办理付款手续。
d特殊情况时按“资金审批权限一览表”的规定，经主管副总裁/总裁批准后方可汇款。
在办理付款手续之日起一个月内将发票返回财务部报销，在规定的期限内未按要求办理完毕的通知人力资源部从工资中逐月扣回。
5有关资金领用及报销的其他要求事项：5.1挂账管理5.1.1集团公司内部各公司之间的消费，经董事长批准有挂账权限的可作挂账处理月末一次性结算。
5.1.2商品赠送(手机、配件、手机维修费)先填写“支票领用单”按“资金审批权限一览表”中的规定经审批后在各店面按批发价购买，不允许挂账。
融资部门遇特殊情况可先挂账后补签审批手续，并在当日交付支票。
5.2合同、协议的评审及要求：商品采购、基建项目、工程物资、资金拆借、对外投资、对外担保、装修工程、固定资产采购、批量低值易耗品采购、批量办公用品采购、设备维修、广告发布，广告承揽制作、各种咨询及设计费、礼品采购、礼品制作、水电暖、各种商业保险等要求签订合同。
并将合同原件或经认定的复印件交财务部作为付款审核依据。
在合同评审过程中要求财务部负责人参与对合同的付款环节进行评审。
既：付款条件、付款期限、结算方式。
5.3业务招待费、商品赠送申请付款时必须附经审核、审批的“用餐申请表”或“礼品赠送单”。
5.4工程付款时要附经审批的“分项工程款支付呈批表”。
5.5固定资产购置、广告制作、礼品加工、各种印刷品要求签订合同，同时附三家以上的寻价单。
固定资产购置在申请付款时必须附经审核、审批的“固定资产购置申请表”。
5.6培训费由各实体公司人力资源部（人事行政部）审核。
申借款时，附经审核、审批的“培训协议”。
5.7办公费、消耗性材料、低值易耗品、财产及车辆保险，年初通过招标形式确定直供商和保险公司，同时将已确定的直供商和保险公司名单报备财务部。
6集团公司及所属公司内外部所有的款项支付，必须经总会计师核准，总会计师可以对核准环节予以授权监督管理。
也可采取汇总核准的方式进行。
7作业记录7.1投资公司资金审批权限审批一览表7.2通讯公司资金审批权限审批一览表7.3西部在线资金审批权限审批一览表7.4水疗公司资金审批权限审批一览表7.5国际大巴扎资金审批权限审批一览表7.6福长公司资金审批权限审批一览表7.7金蜂星资金审批权限审批一览表7.8大漠高尔夫资金审批权限审批一览表7.9喀什步行街资金审批权限审批一览表7.10山东宏景通讯公司资金审批权限审批一览表7.11成都新松联通讯公司资金审批权限审批一览表表7.1投资公司各类资金管理审批权限一览表工作事项资金额度有关部门财务部相关总经理主管副总裁工程项目负责人总会计师总裁商品采购50万元以下审批①审核②审批③核准④50万元以上审批①审核②审批③审批④核准⑤固定资产的购置1万元以下审批①审核②审批③审批④核准⑤1万元以上审批①审核②审批③审批④核准⑥审批⑤基建项目50万以下审批①审核②审批③核准④50万元以上审批①审核②审批③核准⑤审批④预算外项目10万元以下审批①审核②审批③审批④核准⑤10万元以上审批①审核②审批③审批④核准⑥审批⑤对外投资审批①审核②审批③审批④核准⑥审批⑤对外捐赠审批①审核②审批③审批④核准⑥审批⑤对外资金拆借审批①审核②审批③审批④核准⑥审批⑤担保贷款审批①审核②审批③审批④核准⑥审批⑤预算内费用500元以下审批①审核②核准③500元以上审批①审核②审批③审批④核准⑤预算外费用审批①审核②审批③审批④核准⑥审批⑤广告费审批①审核②审批③审批④核准⑤奖金预算内（有文件规定）审批①审核②审批③核准④预算外（特殊、临时无文件规定）审批①审核②审批③审批④核准⑥审批⑤备用金借款3万元以下审批①审核②审批③审批④核准⑤3万元以上审批①审核②审批③审批④核准⑥审批⑤说明：一、审批权限：1、审核：指管理部门及主管领导对该项开支的合理性提出初步意见。
2、审批：指有关领导经参考“审核”的意见后进行审批。
3、核准：指总会计师根据财务管理制度对已审批的支付款项的合法、合理性加以核准。
4、公司副总裁的费用报销(不含手机话费)必须经总裁审批。
各实体公司总经理的费用报销(不含手机话费)必须经主管副总裁审批。
5、总会计师可以对核准环节可予以授权监督管理。
可采取汇总核准的方式。
6、主管副总裁对审批环节部分权限可予以授权管理。
7、对外投资：投资设立全资子公司、控股子公司、参股公司、分公司、联营公司以及股票、债券、国债投资。
8、预算内奖金是指奖金分配方案经集团人力资源部审核批准的。
二、审批顺序：先下级，后上级；先定性审批，后集中核准；先经业务线、行政线有关部门，后报财务线（按表中标号顺序即可）。
若遇有关人员出差在外，可由其被授权人代核、代批。
三、凡有文件规定报销标准的开支项目，由部门经理审批，财务部门审核即可。
四、新技术公司按此表执行资金审批权限的规定。
表7.2通讯公司各类资金管理审批权限一览表工作事项资金额度有关部门财务部相关总经理主管副总裁授权的总经理主管副总裁总会计师授权财务负责人总会计师总裁商品采购50万元以下审批①审核②审批③核准④50万-100万审批①审核②审批③审批④核准⑤100万以上审批①审核②审批③审批④核准⑤固定资产的购置1万元以下审批①审核②审批③审批④核准⑤1万元以上审批①审核②审批③审批④核准⑥审批⑤装修工程10万以下审批①审核②审批③审批④核准⑤10万元以上审批①审核②审批③审批④核准⑤预算外项目审批①审核②审批③审批④核准⑤对外投资审批①审核②审批③审批④核准⑥审批⑤对外捐赠审批①审核②审批③审批④核准⑥审批⑤对外资金拆借审批①审核②审批③审批④核准⑥审批⑤担保贷款审批①审核②审批③审批④核准⑥审批⑤预算内费用500元以下审批①审核②审批③核准④500元以上审批①审核②审批③审批④核准⑤预算外费用审批①审核②审批③审批④核准⑤商品削价损失5000元以下审批①审核②审批③审批④核准⑤5000元以上审批①审核②审批③审批④核准⑤广告费20000元以下审批①审核②审批③审批④核准⑤20000元以上审批①审核②审批③审批④核准⑤奖金预算内（有文件规定）审批①审核②审批③审批④核准④预算外（特殊、临时无文件规定）审批①审核②审批③审批④核准⑥审批⑤备用金借款1万元以下审批①审核②审批③审批④核准⑤1万元以上审批①审核②审批③审批④核准⑥审批⑤1、审核：指管理部门及主管领导对该项开支的合理性提出初步意见。