北京国电公司职工食堂财务管理办法2012.11
公司食堂财务管理制度
公司食堂财务管理制度第一章总则第一条为了加强公司食堂财务管理，规范财务行为，提高食堂服务质量，根据国家有关法律、法规和财务管理制度，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条公司食堂财务管理的宗旨是：服务员工、节约高效、规范操作、确保安全。
第三条公司食堂财务管理的原则是：（一）坚持职工自愿就餐原则；（二）坚持成本核算原则；（三）坚持预算管理原则；（四）坚持财务透明原则。
第二章财务管理组织结构第四条公司食堂财务管理设财务管理小组，由财务部、食堂管理员、审计部等相关人员组成。
第五条财务管理小组的职责：（一）制定食堂财务管理制度；（二）监督食堂财务收支；（三）审核食堂预算和决算；（四）定期对食堂财务进行审计；（五）处理食堂财务纠纷。
第三章预算管理第六条食堂预算包括收入预算和支出预算。
预算编制要科学合理，确保食堂正常运营。
第七条食堂预算审批程序：（一）食堂管理员提出预算编制方案；（二）财务部进行预算审核；（三）财务管理小组审批预算；（四）审计部对预算执行情况进行审计。
第四章收入管理第八条食堂收入主要包括就餐费、外带费、广告费等。
收入要按时足额上缴公司财务。
第九条食堂收入管理要求：（一）明确收入来源，确保收入合法合规；（二）建立健全收入账务，确保收支分明；（三）定期对收入进行盘点，确保收入准确无误。
第五章支出管理第十条食堂支出主要包括食材采购、水电费、工资福利等。
支出要严格按照预算执行，合理控制成本。
第十一条食堂支出管理要求：（一）食材采购要遵循质优价廉、节约高效的原则；（二）水电费要合理使用，避免浪费；（三）工资福利要按章发放，确保员工权益；（四）定期对支出进行审核，确保支出合规合理。
第六章资产管理第十二条食堂资产包括设备、设施、原材料等。
资产管理要确保资产安全、有效使用。
第十三条食堂资产管理要求：（一）建立资产清单，明确资产规格、数量、使用状态等；（二）定期对资产进行盘点，确保资产准确无误；（三）合理配置资产，提高资产使用效率；（四）资产处置要严格按照规定程序进行，确保资产安全。
职工食堂财务管理制度
职工食堂财务管理制度
一、总则
为规范职工食堂的财务管理，保证财务收支的合法性和透明性，充分利用财务资源提高食堂服务质量，特制定本制度。
二、财务管理机构
职工食堂设立会计岗位，由专职人员负责职工食堂财务收支统计和账务管理工作，负责职工食堂的日常物品采购及缴纳相关税费。
三、财务管理内容
1.财务核算
根据职工食堂的实际情况，按照财务制度要求做好财务核算工作，日终结算并做好相应的账务处理。
2.收支管理
职工食堂的收支管理应遵循预算管理原则，按照每月预算及时报销，不得乱花预算，不得私自抽取食堂资金。
食堂资金的使用必须经过会计审核并签字批准才能进行。
3.资产管理
职工食堂通过定期盘点管理食品的库存以保证库存数量的准确性，对食品、器材等使用和购买都应遵照财务制度的相关规定。
4.税务管理
职工食堂负责人要积极了解国家税务政策，按照相关法律法规办理税务登记、开具发票、缴纳各项税费等工作。
四、财务报告
1.月度财务报告
每月职工食堂会计负责对上个月的财务数据进行归档、统计和分析，形成财务报告并在第一个工作日提交至食堂负责人。
2.年度财务报告
每年职工食堂会计负责对全年的财务数据进行归档、统计和分析，形成年度财务报告并在当年年底提交至食堂负责人。
五、违规处理
任何违反该制度中规定的行为都将被认为是经济违法行为，将被严肃处理，必要时将追究法律责任。
六、附则
本制度自发布之日起生效，并由职工食堂负责人进行宣传和实施。
管理公司食堂财务管理制度
管理公司食堂财务管理制度一、总则为加强公司食堂财务管理，确保食堂财务活动的合法性、合理性，根据国家有关财经法规和公司实际情况，特制定本管理制度。
二、财务责任公司食堂财务管理应坚持“谁主管、谁负责”的原则，明确各级管理人员的财务责任，确保食堂财务工作的正常运行。
三、预算管理食堂应根据年度工作计划，合理编制年度财务预算，并报公司财务部门审批。
预算一经批准，必须严格执行，任何超预算支出需经过相应程序审批。
四、收入管理食堂收入主要包括员工就餐费用、外部服务收入等。
所有收入必须开具正规票据，确保收入的合法性和完整性。
收入应当日结清，及时存入公司指定账户。
五、成本控制食堂成本包括食材采购、人工费用、日常维护等。
食堂应建立严格的采购制度，通过比价、定点采购等方式降低成本。
人工费用应与员工绩效挂钩，激励员工提高工作效率。
六、费用报销食堂发生的各项费用，必须按照规定流程进行报销。
报销单据应真实、合法、完整，严禁弄虚作假。
对于不符合规定的费用，财务部门有权拒绝报销。
七、资产管理食堂的固定资产和流动资产应登记造册，定期盘点，确保资产安全。
对于报废、损坏的资产应及时处理，防止资产流失。
八、财务监督公司财务部门应定期对食堂财务进行审计，发现问题及时纠正。
同时，鼓励员工参与监督，对食堂财务管理提出合理化建议。
九、信息公开食堂应定期向员工公布财务状况，包括但不限于收支情况、菜品成本等，接受员工监督，提高透明度。
十、违规处理对于违反财务管理制度的行为，公司将依据相关规定进行处理，情节严重者将移交司法机关处理。
总结：。
公司职工食堂财务管理制度
第一章总则第一条为规范公司职工食堂财务管理工作，保障食堂财务收支的合理性和合法性，提高食堂经济效益，根据国家有关法律法规及公司财务管理制度，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司职工食堂的所有财务活动。
第三条公司职工食堂财务管理工作遵循以下原则：1. 公正、公平、公开；2. 依法、合规、合理；3. 严谨、高效、节约。
第二章食堂财务管理职责第四条食堂主管负责食堂财务管理工作的全面领导，组织实施本制度，并对食堂财务管理工作承担直接责任。
第五条食堂会计负责食堂财务核算、报表编制、财务分析等工作，确保财务数据的真实、准确、完整。
第六条食堂出纳负责食堂现金收支、银行存款、票据管理等日常工作。
第七条食堂采购员负责食堂物资采购、验收、入库等工作，确保物资质量、数量及价格合理。
第三章食堂财务核算第八条食堂财务核算采用权责发生制原则，按照《企业会计准则》进行核算。
第九条食堂财务核算主要包括以下内容：1. 食堂收入核算：包括职工食堂就餐收入、食堂对外经营收入等；2. 食堂支出核算：包括食堂物资采购、食堂人员工资、食堂水电费、食堂维修费等；3. 食堂成本核算：包括食堂原材料成本、人工成本、能源成本等。
第十条食堂会计每月编制食堂财务报表，包括食堂收支明细表、食堂成本核算表、食堂资产负债表等。
第四章食堂物资采购与资产管理第十一条食堂物资采购应遵循以下原则：1. 质优价廉，满足食堂需求；2. 采购程序规范，确保采购过程透明；3. 采购物资入库手续完备，明确责任。
第十二条食堂物资采购实行以下制度：1. 采购计划制度：食堂主管根据食堂需求制定采购计划，经会计审核后报食堂主管审批；2. 采购审批制度：采购计划经审批后，由采购员执行采购；3. 采购验收制度：采购物资入库前，由采购员、验收员、保管员共同验收，确保物资质量、数量及价格符合要求。
第五章食堂成本控制第十三条食堂成本控制应遵循以下原则：1. 优化采购渠道，降低采购成本；2. 严格成本核算，提高成本效益；3. 强化内部管理，降低运营成本。
电力公司职工食堂经费管理制度
一、总则为加强电力公司职工食堂经费管理，提高经费使用效率，确保职工食堂的正常运营，特制定本制度。
二、管理原则1. 坚持公开、公平、公正的原则，确保经费使用的透明度。
2. 坚持节约、高效、实用的原则，合理使用经费。
3. 坚持民主管理、集中决策的原则，充分发挥职工参与食堂管理的积极性。
三、经费来源1. 电力公司职工食堂经费来源于公司预算拨付。
2. 职工食堂收入，包括但不限于：食堂经营收入、捐赠收入、赞助收入等。
四、经费使用范围1. 职工食堂日常运营费用，包括但不限于：食材采购、人员工资、设备维修、水电费等。
2. 职工食堂设施设备购置、更新、维修费用。
3. 职工食堂活动经费，包括但不限于：节日庆祝、文体活动、职工培训等。
4. 职工食堂职工福利费用。
五、经费管理职责1. 职工食堂主任负责食堂经费的全面管理，对食堂经费的使用情况负责。
2. 财务部门负责食堂经费的核算、监督和审计工作。
3. 职工代表参与食堂经费的民主管理，对食堂经费的使用情况进行监督。
六、经费使用流程1. 需要使用经费的项目，由食堂主任提出申请，经财务部门审核后，报公司领导审批。
2. 财务部门根据审批结果，按照预算编制经费使用计划。
3. 食堂主任根据经费使用计划，安排经费支出，并定期向财务部门报送经费使用情况。
4. 财务部门对食堂经费使用情况进行核算、监督和审计，确保经费使用的合规性。
七、经费监督1. 职工代表对食堂经费的使用情况进行监督，定期召开食堂经费使用情况通报会。
2. 财务部门对食堂经费使用情况进行定期审计，确保经费使用的合规性。
3. 对违反本制度的行为，视情节轻重，给予相应处罚。
八、附则1. 本制度由电力公司职工食堂负责解释。
2. 本制度自发布之日起施行。
通过以上制度，旨在规范电力公司职工食堂经费管理，确保经费使用的合理性和高效性，为广大职工提供优质、便捷的餐饮服务。
职工食堂财务管理及会计核算办法
北京市顺义区国有资本经营管理中心职工食堂财务管理暂行办法试行第一章总则第一条为进一步提高企业内部职工食堂的管理水平,规范内部食堂财务核算,根据会计法、会计基础工作规范以及相关的法律、法规和相关文件规定,结合北京市顺义区国有资本经营管理中心职工食堂以下简称“中心食堂”管理的实际情况,特制订本办法;第二条中心食堂以服务职工为主要职能,不以盈利为目的;内部食堂必须正确处理好业务工作与职工生活的关系,严格按照国家相关文件精神,进一步规范经营形式,切实加强食堂管理工作,进一步完善职工食堂财务的管理与核算;第二章中心食堂遵守的原则和分工第三条中心食堂采用“独立核算、收支平衡、先进先出”的原则,出库物资采用倒挤的记账方法;第四条财务统计部负责核对食堂采购汇总表及所附食堂物资送货单,并根据食堂领用汇总表登记食堂库存物资明细帐;第五条后勤保障部负责食堂的物资采购,根据送货单出具食堂采购汇总表,盘点食堂库存物资出具食堂盘点汇总表,根据食堂采购汇总表和食堂盘点汇总表出具食堂物资领用汇总表;第三章中心食堂财务管理第六条规范食堂财务管理;职工食堂单独建帐,独立核算,按相关会计制度要求规范成本核算;财务统计部配备兼职食堂会计,明确会计岗位的职责和权限,把食堂财务管理工作各环节的责任落实到人,做到分工明确、相互协调、相互制约；第七条后勤保障部每月及时把当月购入的食堂物资送货单整理好,逐项填写食堂采购汇总表,并将所有食堂物资送货单的原件粘贴在汇总表后面,由经办人和部门经理签字确认后,交给财务统计部复核签字,再由双方主管领导签字,并加盖双方部门章后,每月25日后勤保障部把食堂采购汇总表原件交给财务统计部;第八条原则上每月25日,后勤保障部对食堂的库存物资进行盘点,并填写食堂盘点汇总表,双方签字确认并加盖部门章之后,后勤保障部依据已确认的食堂采购汇总表和食堂盘点汇总表,倒挤出当月的食堂领用汇总表,一并交与财务统计部;第九条财务统计部每月根据已签完字后的食堂采购汇总表、食堂盘点汇总表和食堂领用汇总表的原件作为原始凭证,按照种类逐一进行库存物资明细账登记工作,做到月清月结;第十条库存物资明细账按照九大类进行明细核算①粮油,②蔬菜,③调料,④肉类,⑤水果、干果,⑥燃料,⑦蛋类,⑧奶类,⑨其他;第十一条中心食堂的会计凭证、会计账簿和会计报表等会计核算资料,都必须按照“会计档案管理办法”的归档要求整理立卷,装订成册;第四章中心食堂物资采购与管理第十二条中心食堂物资采购由后勤保障部负责,应严格按照中心的采购管理办法执行,保证采购物资做到“质优价廉,经济实惠”;第十三条中心食堂物资采购一般实行双人采购;所购物资需填写“食堂物资送货单”,“食堂物资送货单”须由送货人员、复核人员后勤保障部人员和验收人员厨师签字认可后才能确认收货;第五章中心食堂收入和支出管理第十四条食堂应本着卫生、实惠、节约的原则,加强伙食成本核算,合理制定伙食标准,严格控制伙食收支;第十五条收入是指食堂开展经营活动依法取得的资金;食堂收入主要指职工伙食收入,是指食堂为职工提供伙食活动取得的收入;即：IC 卡消费收入;原则上每周二、周五由财务统计部负责充值IC卡;第十六条食堂支出应以服务职工为中心,根据“量入为出”的原则,严格控制、规范各项成本支出,切实提高伙食资金的使用效益;支出的范围主要包括食堂加工过程中所耗用的原材料、辅助材料等支出;第六章财务监督第十七条职工食堂经营应以服务为目的,任何人不得侵占、克扣、挪用伙食费用,不得损害职工利益；严格禁止以下违纪违规行为的发生：1、收入不入账,私设“小金库”;2、弄虚作假,虚列支出,扩大成本范围;3、属于行政支出的项目计入食堂成本;4、购买价格较高的鱼翅、燕窝等高档食品;5、以盈利为目的,刻意降低伙食质量;6、其它违纪、违规行为;第七章附则第十八条本办法由财务统计部负责解释;第十九条本办法自签发之日起生效;。
公司职工食堂财务管理制度
第一章总则第一条为规范公司职工食堂财务管理，保障食堂资金合理使用，提高食堂经济效益，根据国家有关财务管理制度及公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司职工食堂的财务管理工作。
第三条食堂财务管理应遵循以下原则：（一）合法合规：遵守国家法律法规，严格执行财务制度。
（二）勤俭节约：合理使用食堂资金，降低成本，提高食堂经济效益。
（三）公开透明：食堂财务收支情况应公开透明，接受职工监督。
（四）责任到人：明确食堂财务管理人员职责，确保财务管理工作落实到位。
第二章食堂财务收支管理第四条食堂财务收支管理应实行预算管理，编制年度、季度和月度财务预算，确保食堂资金合理使用。
第五条食堂资金收入主要包括：（一）职工食堂就餐费用收入；（二）食堂经营收入；（三）食堂资产处置收入；（四）其他合法收入。
第六条食堂资金支出主要包括：（一）食堂物资采购支出；（二）食堂人员工资、福利支出；（三）食堂水电、物业管理等费用支出；（四）食堂资产折旧、维修支出；（五）其他合法支出。
第七条食堂财务收支必须按照规定程序办理，严禁违规操作。
第三章食堂物资采购管理第八条食堂物资采购应遵循以下原则：（一）公开招标：食堂物资采购应采用公开招标方式，确保采购质量。
（二）质优价廉：所采购物资必须质量优良，价格合理。
（三）勤进快销：根据食堂需求，合理控制库存，避免物资积压。
第九条食堂物资采购流程：（一）制定采购计划：根据食堂需求，编制采购计划，经食堂主管审核后报财务部门审批。
（二）采购实施：按照审批通过的采购计划进行采购，并办理入库手续。
（三）验收入库：采购人员、品控人员、保管人员共同验收物资，确保数量和质量。
（四）财务报销：采购人员凭采购发票、入库单等相关凭证向财务部门报销。
第四章食堂成本核算管理第十条食堂成本核算应遵循以下原则：（一）真实准确：成本核算数据必须真实、准确，不得虚报、瞒报。
（二）分类核算：食堂成本应按照直接成本、间接成本进行分类核算。
央企食堂财务管理制度
一、总则第一条为了加强央企食堂财务管理，规范食堂资金使用，提高食堂运营效率，确保食堂财务安全，根据国家有关财务管理制度，结合我单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于我单位所属各级食堂的财务管理工作。
第三条食堂财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家有关法律法规，严格执行财务管理制度。
（二）真实性原则：食堂财务收支必须真实、准确、完整。
（三）及时性原则：食堂财务核算应及时、完整。
（四）安全性原则：确保食堂资金安全，防止财务风险。
二、组织机构及职责第四条成立食堂财务管理工作小组，负责食堂财务管理的组织实施和监督。
第五条食堂财务管理工作小组职责：（一）制定食堂财务管理制度，并组织实施。
（二）监督食堂财务收支，确保合法合规。
（三）定期对食堂财务进行审计，发现问题时及时处理。
（四）向上级单位报告食堂财务状况。
三、财务管理内容第六条食堂财务管理包括以下内容：（一）食堂预算管理：编制食堂年度预算，合理分配食堂资金，确保食堂运营。
（二）食堂收支管理：严格按照预算执行食堂收支，加强食堂成本控制。
（三）食堂固定资产管理：建立固定资产台账，定期盘点，确保固定资产安全。
（四）食堂物资采购管理：严格按照采购计划，确保物资质量，降低采购成本。
（五）食堂员工薪酬管理：按照国家规定和单位实际情况，合理确定食堂员工薪酬。
四、财务核算与报告第七条食堂财务核算应遵循以下规定：（一）建立健全食堂会计核算制度，确保会计信息真实、准确、完整。
（二）食堂会计凭证应齐全、合法、有效。
（三）食堂会计报表应按时报送，及时反映食堂财务状况。
第八条食堂财务报告应包括以下内容：（一）食堂年度财务报表。
（二）食堂财务分析报告。
（三）食堂财务风险预警报告。
五、监督与考核第九条对食堂财务管理实施监督检查，确保食堂财务管理制度落实到位。
第十条对食堂财务管理人员实施考核，考核内容包括：（一）财务核算质量。
（二）财务管理水平。
（三）财务管理成果。
六、附则第十一条本制度由我单位食堂财务管理工作小组负责解释。
职工食堂财务制度
职工食堂财务制度
一、总则
为规范职工食堂的财务管理，维护食堂的正常运营，提高服务质量，特制定本制度。
二、财务管理机构
1. 职工食堂财务管理以职工食堂财务部门为主，负责食堂的资金管理、会计核算等工作。
2. 职工食堂财务部门的主要职责包括：编制预算、管理资金、核算收支、做好财务报表等。
三、资金管理
1. 职工食堂的资金主要来源包括财政拨款、职工交费等。
2. 财务部门应根据实际情况制定预算，并严格执行，确保食堂的运作不受资金问题影响。
3. 资金使用应按规定程序审批，严禁挪用公款。
四、会计核算
1. 财务部门负责对职工食堂的收入、支出进行核算，建立健全的会计制度和账簿。
2. 财务部门应及时编制财务报表，向上级主管部门报送。
3. 对于与食堂相关的财务业务，财务部门必须做好凭证、账册等记录，保留备查。
五、财务监督
1. 财务部门应接受上级主管部门的监督，并接受审计部门的审计。
2. 对于发现的财务问题，应当及时报告上级部门，并采取有效措施予以解决。
3. 财务部门应主动配合上级主管部门的工作，确保财务管理工作的顺利进行。
六、违纪处罚
1. 对于违反财务制度的行为，一经查实，将依法依规予以处罚。
2. 财务部门应对内部违规行为实行监督，并积极配合有关部门处理。
七、附则
1. 本制度自颁布之日起生效。
2. 对于本制度的解释权归职工食堂财务部门所有。
以上为职工食堂财务制度，希望职工食堂的财务管理能够更加规范，确保公平、公正、透明的管理效果。
职工食堂财务管理制度
第一章总则第一条为加强职工食堂财务管理，规范财务行为，保障职工食堂正常运营，根据国家有关财务法规和公司规章制度，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所属职工食堂的财务管理工作。
第三条职工食堂财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，执行公司财务管理制度。
（二）真实性原则：确保财务数据的真实、准确、完整。
（三）完整性原则：全面反映职工食堂的财务状况。
（四）安全性原则：确保资金、物资的安全。
（五）效益性原则：提高职工食堂财务管理水平，降低成本，提高效益。
第二章财务管理组织机构第四条职工食堂设立财务管理部门，负责职工食堂的财务管理工作。
第五条财务管理部门的主要职责：（一）负责编制职工食堂财务预算、决算，并执行预算。
（二）负责职工食堂的资金管理，确保资金安全、合规。
（三）负责职工食堂的收支管理，确保收支平衡。
（四）负责职工食堂的资产、负债管理，确保资产、负债的真实、准确。
（五）负责职工食堂的成本、费用管理，降低成本，提高效益。
（六）负责职工食堂的财务报表编制、分析、上报。
第三章财务核算与报告第六条职工食堂应按照国家会计制度的要求，建立健全财务核算体系。
第七条财务核算应遵循以下原则：（一）权责发生制原则：以实际发生的时间为标准，确认收入和费用。
（二）配比原则：收入与成本、费用相对应。
（三）谨慎性原则：对可能发生的风险和损失，应充分估计。
第八条职工食堂应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第九条财务报表应真实、准确、完整地反映职工食堂的财务状况和经营成果。
第四章资金管理第十条职工食堂应建立健全资金管理制度，确保资金安全、合规。
第十一条资金收支应按照预算执行，不得超支。
第十二条资金支付应严格按照审批程序进行，确保资金使用合理。
第五章成本与费用管理第十三条职工食堂应建立健全成本与费用管理制度，降低成本，提高效益。
第十四条职工食堂的成本包括原材料成本、人工成本、燃料成本、水电费等。
职工食堂财务管理制度
第一章总则第一条为了加强职工食堂财务管理，规范食堂财务活动，提高资金使用效益，保障食堂的正常运行，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合我单位实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于职工食堂的所有财务活动。
第三条职工食堂财务管理应当遵循以下原则：（一）合法性原则：食堂财务活动必须遵守国家法律法规和财务管理制度。
（二）真实性原则：食堂财务活动必须真实、准确、完整地反映食堂的财务状况。
（三）完整性原则：食堂财务活动必须全面反映食堂的财务状况，不得隐瞒、截留、转移收入。
（四）效益性原则：食堂财务管理应当注重提高资金使用效益，降低成本，实现食堂可持续发展。
第二章组织机构与职责第四条职工食堂设立财务管理部门，负责食堂的财务管理工作。
第五条财务管理部门的主要职责：（一）制定食堂财务管理制度，并组织实施。
（二）编制食堂年度财务预算和决算。
（三）审核食堂各项收支，确保收支平衡。
（四）管理食堂固定资产，做好固定资产的购置、使用、维修和报废等工作。
（五）负责食堂的成本核算，降低成本，提高效益。
（六）定期向上级领导汇报食堂财务状况。
第三章收入管理第六条职工食堂的收入主要包括：职工食堂经营收入、政府补贴、捐赠收入等。
第七条经营收入的管理：（一）食堂经营收入应当纳入财务统一管理，不得擅自设立小金库。
（二）食堂经营收入应当及时、准确、完整地入账。
（三）食堂经营收入应当严格按照国家有关税收政策进行纳税。
第八条政府补贴的管理：（一）政府补贴应当严格按照政府相关规定使用，不得挪作他用。
（二）政府补贴应当及时、准确、完整地入账。
（三）政府补贴的发放和使用情况应当定期向上级领导汇报。
第四章支出管理第九条职工食堂的支出主要包括：人员工资、水电费、食材采购、设备购置、维修保养等。
第十条支出的管理：（一）食堂支出应当严格执行预算，不得超过预算范围。
（二）食堂支出应当及时、准确、完整地入账。
（三）食堂支出应当严格按照国家有关税收政策进行纳税。
关于印发《公司职工食堂财务管理》的规定
关于印发《公司职工食堂财务管理》的规定
按照文件规定，为规范操作程序，防范资金风险，结合公司职工食堂管理实际情况，制定本规定。
1、食堂应设置专（兼）采购员。
食堂所所需蔬菜、粮油等物资，实行定点采购或配送的方式，小量物资可不定点采购。
2、建立物资验收制度。
食堂专（兼）职保管员，负责食堂物资的验收、出库、盘点，填制物资出入库验收单，并经采购员（或领料人）、食堂负责人签字，作为食堂会计核算、资金结算中心核报的依据之一。
3、职工食堂应建立健全出入库、餐卡收入等台帐，加强成本控制。
4、职工食堂资金实行收支两条线管理。
所有资金收支全部通过资金结算中心办理。
5、职工食堂收入应按时上缴资金结算中心，不得留在食堂管理人员手中过夜。
6、食堂支出应按以上第二条以及供货方开具的正规销售发票，资金结算中心进行帐务处理，并通过银行转帐付款。
7、每月25日前职工食堂应对当月的运行情况进行汇总上报公司财务科审核（起止日期上月23月至本月22日），根据消费人次给予补贴，超出标准外的不予报销。
本规定自发文即日起执行。
北京国电公司职工食堂财务管理办法2012.11
北京国电公司职工食堂财务管理办法一、职责管理1、餐卡管理:餐卡购置保管由院长工作部负责，购置后填写报销单到财务报销，所购餐卡由充值员按需要领取，定期进行核对。
新增餐卡由人力资源部和院长工作部出具办卡通知单后，由充值人员负责办理增卡业务，同时按规定收取押金。
补卡人员可直接办理补卡业务，同时缴纳工本费。
2、充值管理：餐卡充值分补贴充值和现金充值,应指定专人（充值操作员)负责餐卡充值、清卡业务。
餐卡补贴充值由人力资源部编制发放单一式三份（人力、财务、充值人员各一份）交财务，财务转账后加盖“付讫"章，充值操作员根据加盖“付讫”章的发放明细表进行充值，补贴充值卡不得提取现金。
餐卡现金充值应持院长工作部开具的《充值申请单》在规定时间进行充值.持补贴充值卡的员工调出（含实习、基层锻炼人员）,人力资源部应及时停止该员工的餐费补贴，以商店购物或者办理购物卡的方式进行清卡。
现金充值卡由充值操作员根据POS机数据填写《退卡单》,进行清卡操作后，持《退卡单》到财务办理退款。
3、POS机管理：POS机的由院长工作部负责管理、维护，每台POS机均需按照规定用途使用。
每日经营完毕进行数据备案，月末由负责补贴充值的操作员打印POS机预存餐费余额并与财务进行核对。
4、原材料、商品管理:采购货物应由采购员、食堂管理员进行验收，并会同院长工作部在《原材料采购明细》上签字，报财务入账,月末盘库存，编制《原材料库存明细》,有上述人员签字后，报送财务核销.5、固定资产管理：购置和报废固定资产，应由食堂负责人提出申请,经院长工作部审批,报原主管领导批准后执行。
6、人工费用管理：由院人力资源部委托劳务派遣公司发放。
7、财务管理：食堂财务工作由院财务资产部指定专人全权负责,按照规定进行各项核算，每月编制《食堂财务状况表》，如有亏损,年底负责向院申请亏损补贴。
二、借款管理1、支票：借用支票需填写《转账支票借用单》或《借款单》，由主管食堂负责人签批后到财务领取支票.2、现金:借用现金需填写《借款单》，由主管食堂负责人签批后到财务领取，借用现金需提前一天与财务预约.3、备用金：原则上只有采购员可以借用备用金(定额备用金），采购员应按所核定的金额填写《借款单》，由主管食堂的负责人签批,采购人员发生变化应及时到财务部门办理备用金借用变更手续.三、收入管理：1、食堂经营收入：食堂收取的各项收入全部纳入财务统一管理.各项经营活动必须持卡进行,不得以现金交易,食堂与商店使用的pos机必须分开使用，不可混用。
国企食堂财务管理制度
第一章总则第一条为加强国有企业食堂财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障食堂正常运行，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律法规，结合我单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于国有企业食堂的所有财务活动，包括食堂的收入、支出、成本、费用等。
第三条食堂财务管理应遵循以下原则：1. 法规遵从原则：严格遵守国家有关财务管理的法律法规。
2. 精益管理原则：加强成本控制，提高财务管理水平。
3. 公正透明原则：财务信息真实、准确、完整，公开透明。
4. 责任到人原则：明确财务管理责任，确保财务安全。
第二章财务核算第四条食堂应建立健全财务核算制度，确保财务核算的真实性、准确性和及时性。
第五条食堂财务核算内容包括：1. 收入核算：包括食堂销售收入、政府补贴收入等。
2. 支出核算：包括原材料采购、人工成本、水电费、设备折旧等。
3. 成本核算：包括原材料成本、人工成本、制造费用等。
4. 费用核算：包括管理费用、销售费用、财务费用等。
第六条食堂应按月编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并及时上报上级主管部门。
第三章资金管理第七条食堂应建立健全资金管理制度，确保资金安全、合理使用。
第八条食堂资金来源包括：1. 食堂销售收入；2. 政府补贴；3. 其他合法收入。
第九条食堂资金支出应按照预算执行，严格控制非必要支出。
第十条食堂应设立专户存储资金，确保资金专款专用。
第四章成本控制第十一条食堂应加强成本控制，降低成本费用，提高经济效益。
第十二条食堂成本控制措施包括：1. 优化采购流程，降低采购成本；2. 严格管理原材料库存，减少浪费；3. 加强人力资源管理，控制人工成本；4. 合理使用能源，降低水电费用。
第五章内部控制第十三条食堂应建立健全内部控制制度，防范财务风险。
第十四条食堂内部控制措施包括：1. 分权制衡：明确各部门职责，确保财务活动相互制约；2. 严格审批程序：所有财务活动需经过审批；3. 定期审计：定期对财务活动进行审计，确保财务合规；4. 信息披露：及时向职工公开财务信息。
国企职工食堂财务管理制度
国企职工食堂财务管理制度1. 背景国有企业是社会主义经济的重要组成部分，职工食堂作为国企内部服务的一部分，关系到职工的身心健康和生产效率。
良好的职工食堂管理可以提高职工的工作积极性和生活质量，进而提高企业的业绩和竞争力。
而职工食堂的财务管理制度对于保障食品安全和节约企业经费同样具有重要意义。
2. 财务管理制度的意义制定职工食堂财务管理制度，可以使食堂的财务情况明晰，保证企业资金有效利用和食品质量安全。
制度明确食堂开支的分类和范围，规范食品采购流程、成本核算体系，增强企业内部食堂管理的透明度和公正性，为职工就餐产生信任感。
系统的财务管理制度有利于摆脱低效、浪费的饮食模式，促进食堂向质量、健康、经济、环保的方向发展。
3. 职工食堂开支分类职工食堂开支主要包括食品采购费用、人工费用、设备维修费用、其他管理费用等。
其中，食品采购费用是食堂运营的成本，也是财务管理的核心。
职工食堂应当制定科学、合理的食品采购制度和成本核算方法，保证食品的质量、安全、卫生和营养均衡，以及节约食品浪费。
4. 食品采购流程为保证食品采购和管理的公正、公开、透明，职工食堂应当按照以下流程进行：•制定食品采购计划，参考食品价格、供应商资质、进货量、配送时限等因素，确认供应商。
•签订供货合同，明确采购量、品种、价款、交货期限等各项条款。
•采购人员按照合同规定的时间和数量进行采购。
•食品采购人员应当及时把采购发票等凭证提交给财务部门进行会计核对和帐务处理。
5. 成本核算体系为使职工食堂健康烹饪，节约成本，制定成本核算体系具有重要意义。
将食堂成本化为可计量的成本，有利于将其与销售收入和毛利润挂钩，以此进行产品利润分析和合理定价。
同时，成本核算具有重要的管理功能，可以帮助食堂实时掌控经营状况，及时制定调整经营策略。
根据成本核算的数据和分析，也可以为未来提供经验借鉴。
6. 结论通过制定职工食堂财务管理制度，可以保障食堂管理的透明度和公正性，提高食品的质量和安全，同时也可以节约企业经费，并提高竞争力。
企业员工食堂财务管理制度
第一章总则第一条为加强企业员工食堂财务管理，确保食堂财务活动的规范性和透明度，提高食堂资金使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于企业员工食堂的所有财务活动，包括食堂的开办、运营、管理、资金使用、物资采购、成本核算、费用报销等。
第三条食堂财务管理遵循以下原则：1. 公平、公正、公开原则；2. 合法、合规、合法原则；3. 经济、效益、节约原则；4. 严格管理、强化监督原则。
第二章食堂财务管理机构及职责第四条企业应设立食堂财务管理部门，负责食堂的财务管理工作。
第五条食堂财务管理部门的主要职责：1. 负责食堂的财务核算、成本分析、预算编制与执行；2. 负责食堂的收支管理，确保收支平衡；3. 负责食堂物资采购的审批、验收、入库和盘点；4. 负责食堂员工的费用报销审核、支付；5. 定期向上级领导汇报食堂财务状况。
第三章食堂财务核算第六条食堂财务核算应遵循以下规定：1. 食堂财务核算采用权责发生制；2. 食堂财务核算应设置总账、明细账，并定期进行核对；3. 食堂财务核算应按月编制财务报表，包括食堂资产负债表、食堂利润表等。
第四章食堂物资采购与资产管理第七条食堂物资采购应遵循以下规定：1. 食堂物资采购应实行公开招标，确保物资质量；2. 食堂物资采购应坚持勤进快销、以销定进、以进促销的原则；3. 食堂物资采购应实行双人采购制度，采购人员、复核人员、保管人员和审批人员共同参与；4. 食堂物资采购应建立验收制度，确保物资质量合格。
第八条食堂物资资产管理应遵循以下规定：1. 食堂物资应实行统一采购、统一保管、统一领用制度；2. 食堂物资应定期进行盘点，确保物资账实相符；3. 食堂物资损耗、报废应按相关规定进行审批和处理。
第五章食堂费用报销第九条食堂费用报销应遵循以下规定：1. 食堂费用报销应提供合法、合规的票据；2. 食堂费用报销应经食堂财务管理部门审核、审批；3. 食堂费用报销应及时支付，不得拖欠。
第六章监督与检查第十条企业应定期对食堂财务活动进行监督检查，确保食堂财务管理制度的执行。
员工食堂财务管理制度
员工食堂财务管理制度1. 制度概述本制度是为规范员工食堂财务管理工作，提高财务管理效率，保证财务工作的规范化和透明化，确保财务数据真实、准确、完整、及时的管理制度。
本制度适用于公司员工食堂的日常财务管理。
2. 会计核算2.1 会计凭证食堂所有的支出和收入必须开具会计凭证。
会计凭证必须按照规定格式填写，经过负责人签字核对，并将原始单据交予会计人员登记。
原始单据必须完整、真实、准确、合法可靠。
同时，负责人须定期审核会计核算的各项账目，确保账目真实准确。
2.2 会计账簿食堂必须建立财务账簿，主要包括：现金日记账、银行存款日记账、收费清单、支票备付金日记账、固定资产台帐等。
食堂账簿必须按照规定程序及时、完整地记录日常经济业务，确保账簿真实、准确、可靠。
2.3 会计报表食堂必须定期编制财务报表，例如：月收支明细表、月度资产负债表、月度利润表等，以便财务人员进行财务监管和业务分析等工作。
3. 资金管理3.1 收入管理食堂收入主要包括员工用餐费用和外来团体用餐收入等。
所有收款必须收据齐全，记录真实可靠。
同时食堂管理人员必须监控收入账款的入账情况，确保资金入账安全、妥善。
3.2 支出管理食堂支出主要包括食材采购、工资福利、水电费用等。
食堂管理人员必须经过审核后，及时支付款项并记录流水账，确保支出款项正确、及时、完整、真实可靠。
4. 费用管理4.1 固定成本费用固定成本费用主要包括房租、水、电、燃气等。
食堂按照合同要求及时缴纳费用，并记录账目。
4.2 变动成本费用变动成本费用主要包括食材采购成本等。
食堂管理人员必须按照标准采购食材，并记录账目。
同时，食堂还应及时采取合理的成本控制措施，降低成本和浪费，提高质量。
5. 财务监管5.1 管理人员责任食堂管理人员对财务管理的实施必须认真负责，按规定程序操作，确保完善、真实、准确的账目。
同时，管理人员还必须严格监管员工日常食堂消费，防止出现假冒的消费情况。
5.2 经理监管食堂财务管理由食堂经理负责，负责监督财务人员的工作，并对账务审查、食堂资金使用情况等方面进行监督，确保财务账目的正确性和合法性。
公司食堂财务管理制度
公司食堂财务管理制度1.制度目的该制度的目的是为了规范公司食堂的财务管理，保护公司食堂财务的安全和稳定，建立健全的财务管理制度和运营机制，加强公司食堂成本控制，提高经济效益。
2.适用范围本制度适用于所有公司食堂财务管理相关相关方面的事宜。
3.制度内容3.1 财务管理职责1.维护公司食堂的日常财务管理工作，负责解决食堂相关财务问题；2.负责维护食堂的账目统计记录和资料整理工作；3.负责企业食堂的成本控制，发掘节省成本的措施；4.根据公司财务管理的相关规定，制定食堂财务管理的年度计划，定期将食堂财务情况及会计报表及时上报到公司财务部门。
3.2 记账凭证1.每年年初定制公司食堂固定资产清册，实行标准化管理，财务人员必须依照清册记账；2.同时，食堂购买物资，应当有相关的购买凭证，并及时更新数据，精细模块化管理；3.食堂负责人应当确保所有的记账凭证真实合法，并记录存储相关信息。
3.3 资金管理1.食堂所有的资金通过银行转账或支票进行统一支付，保证支付准确、及时、规范；2.食堂负责人应当在每月月初及时进行预算管理，进行后续的决策和支出；3.食堂负责人应当制作预算费用清单和费用报销申请，经领导审核同意后方可进行费用、报销，如出现贪污、挪用等行为，将立即追究责任。
3.4 财务报表1.食堂应与公司财务部门共同制定相关财务指标，确保财务数据准确、真实；2.食堂负责人应当定期上传或邮寄相关财务报表，不得隐瞒虚报、误导审计等行为；3.公司财务管理人员对于食堂财务报表应进行定期审查，监督食堂财务管理行为。
4.制度执行与修改该制度需要所有员工认同和遵守，不能随意修改和变更。
变更必须由相关人员集体讨论及上报，领导审核后批准后，才能生效。
5.制度补充公司食堂作为企业内部的文化餐厅，管理问题应当尽早解决，避免影响公司其他方面的正常经营。
为人民谋取利益，使大家有一个更好的用餐环境，也是我们的一份责任。
同时，希望所有的员工都能够牢记我们匠人精神，努力创造更好的明天。
企业食堂财务管理办法
为进一步加强职工食堂财务管理，规范经营体系，提高经营效果，更好的为广大职工服务，根据公司财务管理相关规定，结合职工食堂经营的实际情况，特制定本制度：一、内容与要求1、职工食堂所有收、付款及出、入库单据，必须书写工整，手续完备。
食堂领用各种物品要做好出库单，出库单据上要有领物人、保管员、食堂主管的签字许可，做到帐物相符，一一对应。
每周一报销、每月一统计当月的总支出和总收入。
2、所有收、付款单据（税务机关监制的正规发票）要事先经制单人和食堂主管签字后，方可到主管单位签字审核，公司领导审批后到公司财务部报销。
3、核算保管员应每周五下午，持本周所购物品的发票或者集市采购卖方开出的收据等原始凭证、出入库单据到财务部报销。
发票必须具有税务机关发票监制章和单位财务专用章;出、入库单须有采购员、核算保管员和食堂主管签字把关;集市采购三联单（或者原始凭证）必须有卖方签名及手印，否则一律不予报销。
4、核算保管员定期到主管单位借食堂备用金，并办理完备的借款手续，每次的借款数额必须由食堂主管决定。
5、核算保管员应每月5日从财务部统计上月食堂的总收入，当月核算当月的收支情况，并计算出每月的盈余额或者亏损额。
6、食堂每月25日对库存及剩余物品进行盘点，主管单位随时抽查，检查帐、物是否相符，有无积压浪费、腐烂变质现象。
7、所有借帐应当月结清，不存在白条，杜绝呆帐、坏帐的发生。
8、每月所有报批的收付款单据及月末盘点表，必须于下月1日前全部送主管单位审核。
二、检查与考核1.不及时按规定报销、报送收付款单据极不按时盘点的每次考核核算保管员50元。
2、抽查时帐、物不符考核责任人100元。
连带考核食堂主管50元。
3、发生违反规章制度的现象，按公司有关制度规定进行考核。
三、本办法自下发执日起执行。
企业食堂财务管理规定3为加强食堂管理，提高服务质量和水平，为员工提供良好的就餐条件，充分发挥后勤保障作用，特制定本机关单位食堂规章制度。
一、指导思想遵循为局机关、二级单位会议和来往客人服务的宗旨,运用市场化管理模式，负责承担局领导及机关安排的会议接待和二级单位的工作餐及客餐，努力作到饭菜色鲜味美，价格合理，服务周到，方便及时。
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北京国电公司职工食堂财务管理办法
一、职责管理
1、餐卡管理：餐卡购置保管由院长工作部负责，购置后填写报销
单到财务报销，所购餐卡由充值员按需要领取，定期进行核对。
新增餐卡由人力资源部和院长工作部出具办卡通知单后，由充值人员负责办理增卡业务，同时按规定收取押金。
补卡人员可直接办理补卡业务，同时缴纳工本费。
2、充值管理：餐卡充值分补贴充值和现金充值，应指定专人（充
值操作员）负责餐卡充值、清卡业务。
餐卡补贴充值由人力资源部编制发放单一式三份（人力、财务、充值人员各一份）交财务，财务转账后加盖“付讫”章，充值操作员根据加盖“付讫”章的发放明细表进行充值，补贴充值卡不得提取现金。
餐卡现金充值应持院长工作部开具的《充值申请单》在规定时间进行充值。
持补贴充值卡的员工调出（含实习、基层锻炼人员），人力资源部应及时停止该员工的餐费补贴，以商店购物或者办理购物卡的方式进行清卡。
现金充值卡由充值操作员根据POS 机数据填写《退卡单》，进行清卡操作后，持《退卡单》到财务办理退款。
3、POS机管理：POS机的由院长工作部负责管理、维护，每台POS
机均需按照规定用途使用。
每日经营完毕进行数据备案，月末由负责补贴充值的操作员打印POS机预存餐费余额并与财务进
行核对。
4、原材料、商品管理：采购货物应由采购员、食堂管理员进行验
收，并会同院长工作部在《原材料采购明细》上签字，报财务入账，月末盘库存，编制《原材料库存明细》，有上述人员签字后，报送财务核销。
5、固定资产管理：购置和报废固定资产，应由食堂负责人提出申
请，经院长工作部审批，报原主管领导批准后执行。
6、人工费用管理：由院人力资源部委托劳务派遣公司发放。
7、财务管理：食堂财务工作由院财务资产部指定专人全权负责，
按照规定进行各项核算，每月编制《食堂财务状况表》，如有亏损，年底负责向院申请亏损补贴。
二、借款管理
1、支票：借用支票需填写《转账支票借用单》或《借款单》，由主
管食堂负责人签批后到财务领取支票。
2、现金：借用现金需填写《借款单》，由主管食堂负责人签批后到
财务领取，借用现金需提前一天与财务预约。
3、备用金：原则上只有采购员可以借用备用金（定额备用金），采
购员应按所核定的金额填写《借款单》，由主管食堂的负责人签批，采购人员发生变化应及时到财务部门办理备用金借用变更手续。
三、收入管理：
1、食堂经营收入：食堂收取的各项收入全部纳入财务统一管理。
各项经营活动必须持卡进行，不得以现金交易，食堂与商店使用的pos机必须分开使用，不可混用。
2、充值收入：每月餐卡充值完毕，应及时打印POS机充值明细单
送交财务，餐卡现金充值所所收取得现金必须当日送交财务，由财务开具收据，充值操作员不得跨日留存现金。
3、押金收入：收取的押金要打印当日POS机明细单，与款项一起
送交财务，充值操作员不得跨日留存现金。
4、工本费收入：丢失补卡应缴纳10元工本费，再补办餐卡时缴纳，
充值操作员收款后出具收据，并将收取现金于当日送交财务，不得跨日留存现金。
四、支出管理：
1、退卡支出：财务人员根据《退卡单》办理退款手续，大额清卡
退款应提前向财务预约。
2、原材料、商品支出：由财务人员根据账面上个月度应付账款的
余额及食堂资金状况支付货款，对方应提供收款收据。
3、固定资产支出：借款时应提供审批过的固定资产购置申请和院
长工作部签批的借款单进行借款，报销时填制报销单，并经院长工作部负责人签批，原则上不得使用现金支付。
4、人工费支出：劳务派遣公司发放工资后，由人力资源部填写报
销单，经部门领导签字后报送财务核销。
5、其他费用支出：食堂支出，由购置人填写报销单，院长工作部
负责人签批后到财务报销。