国际结算--托收

第二节 托收结算的风险控制
一、托收方式的特点 （一）比汇款方式安全 付款及交单方式的变化使得进出口双方的安全性均有所提高。 （二）结算基础仍然是商业信用 出口商能否按期收回货款,完全取决于进口商的资信；进口商 付款或承兑之后，凭单提取的货物可能与合同不符。总体上 看，出口商的收款风险较大。 （三）资金负担仍不平衡 进口商付款之前，货物占压资金都是出口商承担。 （四）比汇款的手续多、费用稍高。

D．拒付时是否需做拒绝证书:委托 人在委托代理合同中应对遭到拒绝 承兑或拒绝付款时是否需做成拒绝 证书给予明确指示。根据银行惯例 ，在委托人没有指示必须做成拒绝 证书时，银行没有义务在拒付时做 拒绝证书。

E．拒付后货物处理的方式:理想的处理方式 是出口商能在进口当地找到买主就地将货物 售出；如果出口商在进口地有可靠的代理人 ，他可以在汇票上记载预备付款人以应急； 如果没有前述的两种可能性时，委托人应在 托收申请书中明确指示银行，如发生拒付， 在货物到达进口地后立即办理货物的提货、 存仓和保险。
国际结算
托收
第一节 概述
•
一、托收的含义 根据《托收统一规则》（URC522）规定：
•
托收是指由收到托收指示的银行根据所收 到的指示处理金融票据和商业单据 以便取得付 款/承兑。
通俗地说法，也即托收是债权人（出口人）出 具债权凭证委托银行向债务人（进口人）收取 货款的一种支付方式。
•
二、托收的基本当事人及其责任
托收流程图（教材P53）
委托人 （出口商）
付款人 （进口商）
1
6 5
4
3
托收行 （出口方银行）
2
代收行 （进口方银行
托收业务基本流程图
（二）各当事人的基本责任
1、委托人： （1）委托人作为出口商在贸易合同下的责任 按时按质按量装运货物；提供符合合同要求的单据 （2）委托人在委托代理合同下的责任 指示要明确：包括付款人及其账户、交单方式、收 妥货款的处理方式、银行费用负担、拒付处理。 对意外情况及时指示，不然因此发生的损失均由委 托人自己负责。 承担收不到货款的损失，并且仍然应支付代理人的 手续费及执行委托而支出的各项费用。
4、付款人
也就是进口商，其基本职责是履行贸易合同 的付款义务，不得无故延迟或拒付。付款人 有审查单据以决定是否接受的权利。 如有异议，必须有根据。提出拒付应及时， 不能拖延，理由要充分。

三、托收的分类与办理程序
（一）托收的基本分类 1、光票托收（clean collection） 仅开立汇票，而不附带任何商业货运单据。 一般用于收取货款的尾款及样品费、佣金、 代垫费用、进口赔款等小额或从属费用。 2、跟单托收（documentary collection） 金融票据附带商业单据：凭汇票付款，其他 单据是附件
3、托收委托书及跟单汇票
托收行 （出口方银行）
7.收妥贷记通知
代收行 （进口方银行）
承兑交单（ D/A）流程图
D/P at sight 下的即期汇票范例
Exchange for HKD21 500.00
Beijing,15 April, 2007
D/P At sight of this First bill of Exchange (Second of the same tenor and date unpaid) pay to the order of The Industrial and Commercial Bank of China the sum of Hong Kong dollars twenty one thousand five hundred only Drawn against shipment of 22 bales of pongee from Beijing to Hong Kong for collection. To Sunlight Garments Company, For Beijing Textiles Import and Export Corporation Signature Manager

二、出口商降低托收风险的措施
1、认真调查和考察进口商的资信，掌握 有关商品的市场信息，了解进口国的法 律和惯例。在应用光票托收时，要了解 有关国家的光票托收的习惯做法。 2、掌握好交单条件 3、选择好价格条款 4、选择好代收行 5、事先找好代理人 6、注意办理保险
Case1: 国内某家银行受理本行一个客户150张支票 托收业务，每张面额100美元，受理后将支票寄 到美元账户行办理托收，两个月后收到托收款 项6280美元。托收款项收回的时间如此之长， 差额如此之大，使客户遭到严重损失。了解后 得知： 美国银行习惯做法,未标明托收方式则按照 最终收妥贷记托收方式处理。这种方式两个月 收回托收款项很正常；这种托收方式下，代收 行通常需设专人跟踪票据的收款，因此成本很 高，每张票据一般要支付50美元手续费；托收 过程中还发生了一些其他费用。

F．选定国外的代收行:如果委托人 明确指示通过国外的某一代收行办 理收款，如托收行与该代收行开有 账户，则可按委托人指示办理；否 则，须征得委托人同意后，由托收 行自行选择一家代收行。
托收指示的概念与内容

托收指示就是寄送托收单据的面函（ Covering Letter），它是由托收行根据委托 人的托收申请书制作的，过去称为托收委托 书（Collection Advice）。国际商会322号出 版物称为托收命令（Collection Order）。目 前国际商会522号出版物称为托收指示（ Collection Instruction）。
托收指示的重要性体现在三个方面： （1）托收业务离不开托收指示，所有的托收 业务都必须附有一个单独的托收指示。 （2）代收行仅依据托收指示中载明的指示办 事。 （3）代收行不从别处寻找指示，并且也没有 义务审核单据以获得指示。随附单据上不载 有托收指示，如果有的话，也将不予理会。

托收指示中的两个最重要指示一个是交单条件 ，另外一个就是收款指示。收款指示的拟定必 须结合托收行与代收行的账户开设情况。 1、凡托收行在代收行开立账户者，出口托收 指示中的收款指示这样写明：“When collected please credit our account with you under your cable/airmail advice to us.”

C．银行费用的处理:一般情况下，进口商和 出口商各自负担本国银行的费用。根据银行 惯例，如果在托收委托书中仅规定须由进口 商负担费用，而进口商拒付费用时，则代收 行可以将自己应收的费用从应汇给托收行的 货款中扣除。如果托收委托书明确规定不准 豁免该项费用，则托收行、代收行、提示行 对因此而产生的付款延迟或额外开支不负责 任。

Case2: 某银行受理客户一张光票，票面金额 300万港币，客户讲：此款项有急用，希望银 行收到托收款项后立即通知他。３日后银行 接到账户行贷记通知，迅速将托收款项解付 给客户，客户当天将托收款项划走。第二天 银行又收到代收行退票通知，并将托收款项 借记回去。 香港银行习惯做法，未标明托收方式则 按照临时贷记托收方式处理。临时贷记就是 见到托收票据后，即将票据款项贷记到托收 行账户，客户可随时提出退票，客户退票后， 该行再从托收行账户中扣回。

2、托收行 （1）审核客户委托申请书，核对单据。
（2）缮制托收委托书，将托收委托书与委托人提供 的单据一起寄给代收行。
（3）按常规处理业务，并承担过失责任。比如代收 行通知付款人拒付，托收行却没有立即通知委托人， 结果因没有及时指示如何处理货物，而使委托人受 到损失。




3、代收行 （1）审查委托书与核对单据。如不愿照办，必须立即 提出理由。 （2）代收行有保管好单据的责任。在托收中交单即交 货，在进口商付款或承兑之前绝不能将单据交出。 （3）及明反馈托收的情况 （4）谨慎处理货物，代收行作为代理人原则上无权处 理货物也没有义务处理货物，只有在付款人拒付时，根 据委托人指示代为办理提货、存仓、保险等手续。
茧绸
托收申请书 托收指示书

托收申请书的主要内容
A．交单方式:是付款交单还是承兑 交单；是否可以分批付款，分批赎 票；远期汇票提前付款可否给予进 口商回扣或利息；逾期付款应否追 加利息等。
B．货款收妥后的处理方式:托收行要在
代收行已收妥货款并划入托收行的账户 后，才会将货款付给委托人，代收行可 以用电报或航函通知托收行，但用哪一 种方式则须根据托收行的要求。为此， 委托人须在委托代理合同中确定用电报 还是航函通知。

托收指示应该是该笔托收业务的完整指示。 其中主要的内容包括跟单托收的交单条件、 利息和费用的处理、需要时的代理、拒绝证 书、收款指示等。

凡是送交代收行要求托收的所有单据，都必 须伴随托收指示，对此笔托收作出完全和准 确的指示，并指明这笔托收受《托收统一规 则》的约束（This collection is subject to Uniform Rules for Collection (1995 Revision ), ICC Publication No. 522）。
若付款期限晚于到货期限，买方为抓住有
利时机转售货物，可采取以下方法：
提前付款赎单 凭信托收据借单
委托人
（出口商）
1.合同
付款人 （进口商）
5 6、 提 示 、 保 留 汇 票 交 出 全 套 单 据8、 付 款 （结 汇）
2. 托 收 申 请 书 跟 单 汇 票
付 款
4 提 示 承 兑 跟 单 汇 票
6、 付 款 赎 单
4 提 示 承 兑 跟 单 汇 票
3、托收委托书及跟单汇票
托收行 （出口方银行）
7.收妥贷记通知
代收行 （进口方银行）