成品油零售管理业务流程

成品油零售管理业务流

程

Document number：BGCG-0857-BTDO-0089-2022

成品油零售管理业务流程

一、业务目标

1 经营目标

获得最佳零售利润。

扩大市场份额。

保证资产安全，降低货款回笼风险。

保证现金安全及时上缴。

2 财务目标

核算规范，保证销售收入及应收账款的真实、准确

完整。

3 合规性目标

油品价格符合国家有关规定。

油品计量符合国家有关规定。

油品质量符合国家有关规定。

经营性证照符合政府部门的有关规定。

二、业务风险

1 经营风险

付油设备突发故障，使销售过程无法确认，导致收入损失。

付油数量不足、服务不规范，导致信誉丧失。

安全事故，导致停业。

不恰当的压价销售，导致毛利损失。

收款与付油量不符，导致收入损失。

对赊销客户的信用等级评估失真、赊销估算协议条款不完备或履行协议不当，导致货款不能及时回笼或损失。

货款失盗，导致现金资产的流失。

库存商品不足、品种不全造成脱销，导致市场份额丧失。

保管不善,导致商品超耗或变质。

加油站电子货币支付系统发生故障，导致客户账户信息失真，影响股份公司声誉。

加油站其他附属设施出租不规范，导致其它收入流失。

2 财务风险

虚增或截留收入。

多记或少记应收账款。

销售收入计算错误。

3 合规风险

违反国家价格政策或法规，受到处罚。

计量不准确或计量器具检定过期，受到处罚。

油品质量不合格，受到处罚。

经营性证照不符合政府部门的有关规定，导致停业或被处罚。

三、业务流程步骤与控制点

1 持证上岗

加油站站长和计量员要持证上岗,资格证由省（市）分公司颁发。

2 需求计划

加油站计量人员(站长) 将库存和出库情况上报二次物流中心

（配送中心）。二次物流中心（配送中心）统一组织资源配送。

对独立核算(或联营、参股)加油站实行商品进货结算制；对非独

立核算加油站进货实行商品内部移库制。

3 接卸入库及日常库存管理

接卸。接卸工作由承运驾驶人员和计量人员共同负责，按照

《卸油程序检查表》流程完成卸油作业。计量人员按照罐车实际

计量数填制《加油站进油核对单》，由承运驾驶人员和计量人员

双方签字确认后接卸。运输损耗在定额范围内互不找补，定额损

耗由加油站承担；出现超定额损耗由承运驾驶人员签字确认实际

数量，由承运单位承担超耗损失。

数量管理。加油站站长和计量人员是加油站数量管理责任人；记

账人员、计量人员不能由同一人担任（年销售量较小、员工人数

较少的小站经地市公司经理批准后除外）。

建立计量器具、储油罐、加油机（流量表）档案，并定期校

检，确保计量精度符合管理要求。

质量管理。加油站站长是本站油品质量责任人，加油站计量人员

是兼职质量管理员。汽、柴油的运输必须专车专用。接卸操作过

程中，确保接卸品种和库存品种相一致，杜绝混油事故发生。储

油罐定期进行清洗，油罐清洁度符合油品质量要求。

4 价格执行

省（市）分公司（区外销售公司）价格领导小组（经理任组长）

依照股份公司下达的调价通知，按照浮动率，结合当地情况，制

定各地市零售执行价格。

加油站严格按规定的价格执行。实行中国石化加油卡联网的加油

站由各公司卡管中心价格调整操作人员按要求进行调价操作；没

有实行加油卡联网的加油站接到调价通知后，按规定的时点，上

级部门组织人员准时抄录加油机（流量表）的泵码数，由加油站

站长签字确认。调整后的单价及时公示。填制调价当日的《加油

站销售日报表》时，依据原始凭证按不同的单价分段填写升数和

金额。

5 加油与销售

加油人员根据顾客加油凭证的品种、规格、数量付油。

加油站每班营业终了，加油人员将负责的加油机（流量表）泵码

数与收回的各种付油凭证（包括检视泵回罐数、修机走空数、油

品质量检测抽检数）核对一致后，填制《加油站交接班表》，由

交接双方当值班长签字认可，记账人员（会计、收款人员分离设

置的由双方签字）签字监交。如交接时发生短缺，由当班责任加

油人员承担。

6 结算与收款

现金付款售油：加油站统一配备投币式保险柜，保险柜固定安

装。保险柜钥匙和密码分开保管。加油站按管理办法的要求规范

使用。客户加油后，加油人员根据加油量收取销售款，及时将销

售款投入投币式保险柜。每日交接班时现金收入数与《加油站交

接班表》现金付油数相等。当地没有银行的海上、内河网点以及

偏远的加油站点，每三天必须将销售款解缴指定银行账户或上交

上级分公司收款部门，并由收款人签收；其他加油站销售款必须

当日解缴指定银行账户或上交上级分公司收款部门，并由收款人

签收。未交款之前，交由收银员负责保管，放入专用保险柜中，

站长监管。财务人员定期抽查加油站，监控资金上缴情况，核对

交款凭证，确保资金及时足额上缴。

预收货款售油：客户在加油站上级分公司指定地点交纳预付款

后，办理相应加油凭证。加油人员接到有效加油凭证后付油。

赊销售油:由地市公司（或聘请社会中介机构）按照省（市）分

公司（区外销售公司）信用政策，根据客户的资金、购买、信用

等状况，实时监控客户资信，建立客户信用动态档案。地市公司

零售管理部门、财务部门根据客户信用动态档案及客户需求，拟

定客户具体信用限额和时限，按规定权限审批。公司与购油结算

协议清款责任人签订《货款回笼责任书》。在落实清款责任人

后，与客户签订《购油结算协议》，并商定加油凭证。客户在指