账务处理附件要求
财务附件管理规定
财务附件管理规定
目的
本规定旨在规范财务附件的管理，确保附件文件的安全性和准
确性，促进财务工作的高效运作。
适用范围
本规定适用于公司财务部门及相关人员。
定义
1. 财务附件：指与财务工作相关的文件，包括但不限于、报表、银行对账单等。
2. 财务部门：指公司负责财务管理的部门。
管理要求
1. 财务附件的存储
1.1 财务附件应存储在公司指定的安全服务器中，确保文件的安全性和可靠性。
1.2 财务附件应按照文件种类和日期进行分类、归档，以便于查找和管理。
1.3 财务附件的存储位置和访问权限应受到严格控制，只有经授权的人员才能查看和修改附件文件。
2. 财务附件的备份
2.1 财务附件应定期进行备份，确保文件的可恢复性。
2.2 备份文件应存储在与主文件分开的位置，以防止灾害等意外事件对文件造成损坏。
2.3 备份文件的访问权限应受到严格控制，只有经授权的人员才能访问备份文件。
3. 财务附件的检索
3.1 财务附件的查找和检索应方便快捷，附件文件应有清晰的命名规则和索引。
3.2 财务部门应制定和维护一份附件索引表，记录附件的存储位置和相关信息，并及时更新。
3.3 财务附件的查找和使用应符合公司的保密要求，未经授权的人员不得查看和使用附件文件。
4. 财务附件的销毁
4.1 财务附件的销毁应遵循公司相关文件管理规定，确保附件文件的安全性和隐私性。
4.2 财务部门应制定和实施一套有效的附件销毁程序，包括审批流程、销毁方式和记录保留期限等。
4.3 财务附件的销毁应有书面记录，并由相关人员参与确认和签字。
附件
无。
会计工程项目支出附件要求
会计工程项目支出附件要求
工程项目支出是指在工程项目实施过程中发生的各项支出，包
括材料采购、人工费用、设备租赁、运输费用、工程设计费用、施
工费用、工程监理费用等。
这些支出需要进行会计核算和记录，以
便项目管理和财务管理部门进行监控和决策。
以下是一些可能需要
附加的支出要求：
1. 发票和收据，所有支出都需要有相应的发票或收据作为证明。
这些发票和收据需要清晰地显示支出的金额、日期、付款对象等信息。
2. 合同和协议，如果支出是基于签订的合同或协议，需要提供
相关的合同和协议文件作为支出的依据。
3. 报销单据，对于员工的差旅费用、交通费用等个人支出，需
要填写并提交相应的报销单据，包括出行日期、费用明细等信息。
4. 银行对账单，支出需要通过银行转账或支票支付的，需要提
供相应的银行对账单作为支出的证明。
5. 项目支出报告，针对工程项目支出，可能需要编制支出报告，对支出进行分类和汇总，并提供相应的支出凭证作为依据。
6. 税务发票，针对涉及税费的支出，需要提供相应的税务发票
作为支出的证明。
以上是一般工程项目支出可能需要的附件要求，具体要求可能
会根据公司内部的财务管理制度和项目管理要求有所不同。
在进行
支出报销时，应严格按照公司规定的要求提交相应的附件，以确保
支出的合规性和真实性。
应收子公司分配利润账务处理附件
应收子公司分配利润账务处理附件子公司分红的账务处理
1、对于子公司来说：
借：利润分配——应付股利
贷：应付股利
借：应付股利
贷：银行存款
2、对于母公司来说：
（1）宣布现金分红时
借：应收股利
贷：投资收益
（2）实际收到分红时
借：银行存款
贷：应收股利
什么是应收股利？
应收股利是企业应收取的现金股利和应收取其他单位分配的利润。
企业应设置“应收股利”科目来反映和监督应收股利的增减变动及其结存情况，“应收股利”科目的借方登记应收股利的增加，贷方登记收到的现金股利或利润，期末余额一般在借方反映出企业尚未收到的现金股利或利润。
企业取得交易性金融资产时，按支付的价款中所包含的、已宣告但尚未发放的现金股利，借记本科目，按实际支付的金额，贷记“银
行存款”等科目；交易性金融资产持有期间被投资单位宣告发放的现金股利按应享有的份额，借记本科目，贷记“投资收益”科目；取得长期股权投资时按支付的价款中所包含的、已宣告但尚未发放的现金股利，借记本科目，贷记“银行存款”等科目；持有期间被投资单位宣告发放现金股利或利润的，按应享有的份额，借记本科目，贷记“投资收益”（成本法）或“长期股权投资——损益调整”科目（权益法）；被投资单位宣告发放的现金股利或利润属于其在取得本企业投资前实现净利润的分配额，借记本科目，贷记“长期股权投资——成本”等科目；实际收到现金股利或利润，借记“银行存款”等科目，贷记本科目等。
主要账务处理及其所需附件
主要账务处理及其所需附件1.收款工程款、安措费：账务处理借：内部往来\内部存款\活期存款\一般资金往来贷：应收账款\工程款\已收款（保修金）借：内部往来\内部存款\活期存款\一般资金往来贷：应收账款\工程款\保修金\本金辅助核算客商辅助（对外跟谁的业务）：业主单位项目辅助（哪个项目的业务）：项目单位现金流辅助：其他内部现金流转（唯一）所需附件机关会计所提供回款通知单2.入结算账务处理借：应收账款\工程款\进度款贷：工程结算辅助核算客商辅助（对外跟谁的业务）：业主单位项目辅助（哪个项目的业务）：项目单位地区辅助（哪个地区的项目）：所属地区所需附件业主工程量确认单3.入成本<1>账务处理（劳务、分包、机械）借：工程施工\合同成本\直接人工费贷：应付账款\应付劳务款\应付款\预计劳务成本辅助核算客商辅助（对外跟谁的业务）：分包单位项目辅助（哪个项目的业务）：项目单位地区辅助（哪个地区的项目）：所属地区所需附件分包施工月结单<2>账务处理（材料）借：工程施工\合同成本\直接材料费贷：原材料\出库数辅助核算客商辅助（对外跟谁的业务）：分包单位项目辅助（哪个项目的业务）：项目单位地区辅助（哪个地区的项目）：所属地区存货分类（哪类的存货）：钢材、地材、五金电料、其他主要材料。
所需附件原材料出库单（材料）<3>账务处理（工资、社保）借：工程施工\合同成本\间接费\职工薪酬\工资贷：应付职工薪酬\工资\职工工资借：工程施工\合同成本本\间接费\职工薪酬\（各种保险）贷：应付职工薪酬\社会保险费\（各种保险）辅助核算项目辅助（哪个项目的业务）：项目单位地区辅助（哪个地区的项目）：所属地区所需附件原材料出库单（材料）4.冲成本：废旧物资（收分包水电费、收业主劳保费）：账务处理借：内部往来\内部存款\活期存款\一般资金往来贷：工程施工\合同成本\直接材料费辅助核算客商辅助（唯一）：废旧物资处理项目辅助（哪个项目的业务）：项目单位地区辅助（哪个地区的项目）：所属地区现金流辅助：其他内部现金流转（唯一）所需附件废旧物资处理时相关附件（废旧物资申请表、确认表、询价表、处置表、照片、报价单、称重小票）、机关回款通知单（废旧物资）5.付款：<1>账务处理（材料）借：原材料\入库数贷：内部往来\内部存款\活期存款\一般资金往来所需附件请款报告、付款审批单、发票（预算外贷款报告）原材料入库单（材料）<2>账务处理（劳务、分包、机械）借：应付账款\应付XX款\已付款贷：内部往来\内部存款\活期存款\一般资金往来所需附件请款报告、付款审批单、发票（预算外请款报告）客商辅助：分包单位名称(付谁就挂谁）6.保证金、押金：<1>保证金:（付）（回收时反向分录冲回）借：其他应收款\保证金\XX保证金\本金贷：内部往来\内部存款\活期存款\一般资金往来<2>分包保证金:（收）（返还时反向分录冲回）借：内部往来\内部存款\活期存款\一般资金往来贷：其他应付款\保证金\XX保证金\本金所需附件回款通知单、付款单客商辅助：业务关联单位名称7.财务费用利息收入：帐务处理借：内部往来\内部存款\活期存款\一般资金往来贷：财务费用\利息收入\内部\活期（定期）存款利息收入客商辅助挂机关挂项目所需附件：往来单、存款利息划款单。
会计账务处理管理制度范本
第一章总则第一条为了规范公司会计账务处理，确保会计信息的真实、准确、完整，加强财务管理，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有会计人员的账务处理工作，包括但不限于财务部、审计部、各部门财务人员等。
第三条公司会计账务处理应遵循以下原则：1. 依法合规：严格按照国家法律法规和会计准则进行账务处理。
2. 实事求是：如实反映公司经济业务，不得伪造、篡改会计凭证、账簿和报表。
3. 精准及时：及时准确地记录、汇总、分析和报告会计信息。
4. 内部控制：建立健全内部控制制度，确保会计信息的真实性和完整性。
第二章会计凭证管理第四条会计凭证是公司会计核算的基础，应做到真实、完整、规范。
第五条会计凭证包括原始凭证和记账凭证。
第六条原始凭证的取得应符合以下要求：1. 符合国家法律法规和公司制度；2. 完整、清晰，不得涂改、伪造；3. 有合法的出票人签字或盖章；4. 附件齐全。
第七条记账凭证的编制应符合以下要求：1. 依据原始凭证编制；2. 内容真实、完整；3. 会计科目使用准确；4. 金额计算正确；5. 经审核后签字。
第八条会计凭证应按照以下流程处理：1. 会计人员审核原始凭证，确认其真实性、完整性；2. 根据审核后的原始凭证编制记账凭证；3. 经审核人员审核签字后，送交财务主管审批；4. 财务主管审批后，由会计人员登记账簿。
第三章账簿管理第九条账簿是公司会计核算的载体，应做到真实、完整、规范。
第十条账簿包括总账、明细账、日记账等。
第十一条账簿的设置应符合以下要求：1. 符合国家法律法规和会计准则；2. 适应公司业务特点和经营管理需要；3. 便于查阅、核对和监督。
第十二条账簿的登记应符合以下要求：1. 依据记账凭证登记；2. 内容真实、完整；3. 会计科目使用准确；4. 金额计算正确；5. 经审核后签字。
第四章财务报表管理第十三条财务报表是公司会计核算的最终成果，应做到真实、准确、完整。
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第一章财务报表编制规范一、财务报表的编制范围1. 公司应按照财政部颁布的《企业会计准则》的要求，编制财务报表。
2. 公司应按照公司法律法规的要求，编制财务报表。
二、财务报表的编制程序1. 财务报表编制应按照会计准则的要求，进行统一规范的操作。
2. 财务报表编制应由专业人员进行，确保财务报表的准确性和可靠性。
三、财务报表的披露要求1. 公司应按照会计准则的要求，在规定的时间内披露财务报表。
2. 公司应在财务报表中披露公司的财务状况和经营成果，确保信息的完整性和真实性。
第二章资产管理规范一、固定资产管理1. 公司应建立固定资产档案，对固定资产进行入库登记和折旧计提。
2. 公司应定期盘点固定资产，确保固定资产的准确性和完整性。
二、存货管理1. 公司应建立存货档案，对存货进行分类管理和定期盘点。
2. 公司应根据存货的情况，做好存货的采购和销售计划，确保存货的周转和利用率。
三、应收账款管理1. 公司应建立应收账款的档案，按照客户的信用等级进行管理，并及时催收欠款。
2. 公司应定期对应收账款进行核销和调整，确保应收账款的真实性和权益。
第三章资金管理规范一、资金收款管理1. 公司应建立资金收款的流程和制度，确保资金的安全和完整。
2. 公司应定期对资金进行清查和核对，确保资金的准确性和完整性。
1. 公司应建立资金支付的流程和审批制度，确保资金的合理使用。
2. 公司应根据资金的需求，合理制定资金支付计划，确保资金的有效利用。
三、资金运作管理1. 公司应建立资金运作的制度和控制措施，确保资金的流动和安全。
2. 公司应定期对资金流动情况进行监控和分析，确保资金的流动性和安全性。
第四章税务管理规范一、税务登记管理1. 公司应及时办理税务登记手续，确保税务登记的合法性和有效性。
2. 公司应定期对税务登记信息进行核对和更新，确保税务登记的完整性和准确性。
二、税收申报管理1. 公司应按照税法要求，定期申报税收，并及时缴纳税款。
费用报销流程及账务处理（附实操步骤）
费用报销流程及账务处理（附实操步骤）展开全文经常出差的同事都知道，吃住行都需要票据，这样才能报销费用，这么多票据，财务应该怎么处理比较合适呢，小匠整理了４个方面的小点供大家参考。
1费用报销单或差旅费报销单上签字不齐全如部门负责人没有签字或财务负责人没有签字。
要求：费用报销单或差旅费报销单上报销人、财务负责人、部门负责人均应签字，如分公司当地没有财务的，兼职财务人员应在财务负责人处签字。
我公司购入了5000元购物卡，取得了项目名称为“预付卡销售和充值”、税率为“不征税”的增值税普通发票一份。
2报销单填写不规范的问题（1）小写金额与人民币符号之间有空格要求：小写金额与人民币符号不得有空格，不得连笔，正确写法￥100.00；错误写法：￥ 100；（2）大写金额无数字部分没有用零或ⓧ补齐要求：大写金额无数字部分用零或ⓧ补齐；（3）报销单上字迹有涂改和勾抹要求：报销单不得涂改，如有错误，需要重新填写；（4）大写金额书写有误要求：金额填写规范，无书写错误；大写数字示例：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万（5）大写金额与小写金额不一致要求：小写金额与大写金额保持一致；（6）项目填写不完整，报销部门、报销日期、附件张数有漏填写的要求：项目要填写完整，报销部门、报销时间、报销项目、附件张数要填写完整。
3报销原始单据的问题（1）取得发票上没有加盖销售方发票章要求：发票上要盖有销售方发票专用章，并且与销售方名称一致，否则不得报销；（2）取得收据上没有加盖销售方财务章要求：收据上要求盖有销售方财务章，没有财务章不得报销；（3）出差日期和行程不同，报销的手撕非机打车票连号或同一号段报销要求：出差日期和行程不同，报销的手撕非机打车票不得连号或同一号段报销；（4）报销的手撕非机打车票上没有国税监制章；或虽有国税监制章，但是没有防伪识别码或水印要求：手撕非机打车票要印有国税监制章，并且有防伪识别码或水印。
4报销单粘贴的问题（1）票据粘贴杂乱无章要求：票据先分类，再按时间排序，依次粘贴到粘贴单上；小张的票据需要均匀地粘贴，不能厚薄不均，确保单据平整；（2）票据使用订书机装订、固体胶粘贴要求：要用胶水粘贴附件；（3）火车票上日期、票价重要信息，被胶水粘住，无法查看要求：票据上的金额、日期等重要信息不得被胶水粘贴住，要保证票据信息可见可查。
账务处理附件要求
1、摘要根据实际情况该详细的详细,该模糊的模糊的。
2、某些凭证应从中间科目过账,以便查账、统计。
如现款销售,也从"应收账款＂过一下;发放工资或福利,通过＂应付职工薪酬"过一下。
3、错误凭证调整或冲销应在原始凭证备注说明。
4、替票问题的处理。
5、凭证附件的张数如何计算记账凭证附件张数计算的原则是：没有经过汇总的原始凭证，按自然张数计算;经过汇总的原始凭证,每一张汇总单或汇总表算一张,因为原始凭证张数已在汇总单的"所附原始凭证张数"栏内已作了登记。
6、原始凭证丢失的处理方法从外单位取得的原始凭证如有遗失,应当取得原开具单位盖有公章的证明,并注明原来凭证的号码、金额和内容等，由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后,才能代作原始凭证。
如果确实无法取得证明的,如火车、轮船、飞机票等凭证，由当事人写出详细情况，由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后，代作原始凭证。
7、票据审核后的处理视情况而定，有退回、报销、作废三种情况。
ﻫ①退回:单据不齐(应附而未付）、签字不全，退回报销人补充完善。
②报销:完全符合要求则直接报销;如果单据齐全,签字齐备,只是个别票据不能报销,则不能直接涂改报销金额，也不应退回报销人重新填报、重新走签字流程，而应在报销单上写"核报金额XX 元"后报销。
③作废:如果报销人弄虚作假,经核实后，则直接作废，不予报销。
8、几个单位共担电费和物业代收电费的处理公司与其他企业、个人共用水电的，可凭租赁合同、共用水电各方盖章(或签字)确认的水电分割单、水电部门开具的水电发票的复印件、付款单据等入账。
水电费由物业公司代收且无法单独取得发票的,凭物业公司出具的水电费使用记录证明、水电部门开具的水电发票的复印件、付款单据等入账。
否则，在所得税汇算清缴时，税务不会允许税前扣除。
财务制度附件怎么写才正确
财务制度附件怎么写才正确一、制度目的为规范财务管理，提高资金使用效率，防范风险，确保财务管理工作的规范性和效率性，特制订本制度。
二、适用范围本制度适用于公司内部所有涉及财务管理的部门和人员，包括但不限于财务部门、审计部门、资金管理部门等。
三、财务管理1. 财务管理目标：公司财务管理的目标是保证公司资金的安全性，提高资金使用效率，增加公司价值。
2. 财务部门职责：财务部门负责公司的财务决策、预算制定、会计核算、财务分析等工作，确保公司财务管理工作的顺利进行。
3. 资金管理：公司实行严格的资金管理制度，包括资金预算、资金支付、资金收款等，确保公司资金的安全性和有效性。
4. 财务报告：财务部门每月应按时编制财务报告，报告内容包括资产负债表、损益表、现金流量表等，向业主和相关部门汇报公司财务状况。
5. 审计制度：公司每年设立内部审计部门，对公司财务管理情况进行审计，发现问题及时纠正。
四、财务决策1. 财务决策程序：公司在制订财务决策时，应经过财务相关部门审核，并取得相关部门负责人的签字批准。
2. 突发事件处理：遇到重大财务问题或紧急事件时，应立即向公司主管领导报告，并积极应对，确保公司财务安全。
3. 内部控制：公司设立内部控制部门，负责制定内部控制制度，保障公司财务管理工作的正常进行。
五、财务预算1. 年度预算：公司每年设立财务预算，包括运营预算、投资预算、融资预算等，向公司领导汇报并审批。
2. 预算执行：公司各部门在执行财务预算时，应按照预算分配执行，并及时汇报执行情况。
3. 财务分析：公司设立财务分析部门，对公司财务状况进行分析，提出改进建议，优化公司财务结构。
六、财务风险管理1. 风险评估：公司设立风险管理部门，负责评估公司的财务风险，并制定相应的风险管理计划。
2. 风险控制：公司在发现财务风险时，应立即采取控制措施，避免风险扩大，保障公司的财务安全。
3. 风险报告：风险管理部门应每季度向公司领导提交风险报告，汇报公司的财务风险情况及风险应对措施。
账务处理附件要求
视情况而定，有退回、报销、作废三种情况。
①退回：单据不齐(应附而未付)、签字不全，退回报销人补充完善。
②报销：完全符合要求则直接报销;如果单据齐全，签字齐备，只是个别票据不能报销，则不能直接涂改报销金额，也不应退回报销人重新填报、重新走签字流程，而应在报销单上写"核报金额XX元"后报销。
二、产品生产
1、生产领用
原材料领用单，单据上的信息要素不齐全，不便于会计和税务核算所用。
《生产耗用表》、原材料领用单
2、产品入库结转
产品入库单，单据上的信息要素不齐全，不便于会计和税务核算所用。
《生产成本表》、产品入库单
三、产品销售
1、销售收入确认/销售成本结转
销售收入确认和结转成本附件只有发票，没有其他单据作为附件。
经审批的请购单（签呈）、合同、发票、入库单、支出凭单等相关资料
计提类
常见不规范点
规范附件
1、薪资及绩效计提
相关月份暂估薪资会计处理，未有相关附件。
薪资及绩效计提表等相关资料
2、年终奖金的计提
年终奖计提未有具体计提依据相关资料
年终奖计提表等相关资料
3、税费计提
税费计提未有相关附件附在会计分录后
各项税费计算表等相关资料
3、资产清理或盈亏处理
固定资产清理和盘亏单据上相关信息处理不完全，不能为会计核算提供相关齐全要素。
经审批的签呈、溢缺明细表等相关资料
4、固定资产折旧的计提
采用系统的，未将系统每月固定资产折旧打印出来作为附件。
固定资产折旧计提表等相关资料
5、低值易耗品
只有采购低值易耗品发票，未有相关的入库及部门领用单据。
9、运费/快递费
账务处理审批模板
账务处理审批模板
账务处理审批模板是财务部门在处理各种财务事务时需要使用的重要工具。
这
种模板通常用于记录和审批涉及资金流动的各种交易，确保财务记录的准确性和合规性。
以下是账务处理审批模板的一般内容和要点：
1. 标题和编号：模板的顶部应包含标题和编号，以便对审批流程进行追踪和管理。
2. 申请人信息：在模板中需要包含申请人的姓名、部门、职位等基本信息，以
便识别申请人身份。
3. 申请事项描述：详细描述申请事项的内容，包括涉及的金额、日期、原因等，确保审批人了解申请的背景和目的。
4. 资金来源和去向：清晰列出资金的来源和去向，包括账户名称、账号、金额
等信息，以便审批人核实交易的合法性。
5. 审批流程：在模板中设立明确的审批流程，包括需要哪些人员审批、审批顺序、审批意见等，确保审批过程有序和规范。
6. 附件：如果需要，模板中可以包含相关附件，如收据、发票、合同等，以便
审批人核实和审阅。
7. 审批意见：审批人需要在模板中填写审批意见，包括是否批准、审批日期、
签字等，确保审批结果的可追溯和可审查性。
8. 备注：在模板的底部可以留下备注栏，用于填写其他相关信息或特殊情况说明。
账务处理审批模板的设计和使用能够帮助财务部门规范和规范化财务事务处理
流程，确保资金的合理使用和管理。
同时，模板也可以提高审批效率，减少审批过
程中的错误和纠纷，是财务管理工作中不可或缺的重要工具。
希望以上内容能够满足您的需求，如有任何疑问或补充，请随时告知，我会尽力帮助您。
融资担保公司会计账务处理
融资担保公司会计账务处理合同编号：__________鉴于甲方为一家专业从事融资担保业务的公司，根据相关法律法规，需对会计账务进行规范处理；乙方具备专业的会计账务处理能力，愿意为甲方提供会计账务处理服务；双方为了明确双方的权利义务，经友好协商，特订立本合同，以共同遵守。
第一条服务内容1.1 乙方负责对甲方的会计账务进行处理，包括但不限于：（1）制定和实施会计政策、会计估计和会计核算方法；（2）编制财务报表，包括但不限于资产负债表、利润表、现金流量表及相关附表；（3）进行成本核算和控制；（4）进行税务申报和税务筹划；（5）提供财务分析和财务决策建议；（6）协助甲方进行内外部审计、税务检查等。
第二条服务期限本合同自双方签署之日起生效，服务期限为____年，自____年__月__日起至____年__月__日止。
第三条服务费用3.2 甲方应按照本合同约定的时间和方式向乙方支付服务费。
第四条保密条款4.1 双方在履行本合同过程中所获悉的对方的商业秘密、技术秘密、经营秘密等非公开信息，应予以严格保密。
4.2 保密期限自本合同签署之日起算，至本合同终止或履行完毕之日止。
第五条违约责任5.1 任何一方违反本合同的约定，导致合同无法履行或者造成对方损失的，应承担违约责任，向对方支付违约金，并赔偿损失。
第六条争议解决本合同的签订、履行、终止、解除及解释等事项，如有争议，双方应友好协商解决；协商不成的，任何一方均有权向甲方所在地人民法院提起诉讼。
第七条其他约定7.1 本合同一式两份，甲乙双方各执一份。
7.2 本合同未尽事宜，可另行协商补充。
甲方（盖章）：__________ 乙方（盖章）：__________授权代表（签名）：__________ 授权代表（签名）：__________签订日期：____年__月__日签订日期：____年__月__日附件：1. 甲方营业执照复印件2. 乙方资质证明复印件3. 其他与本合同相关的文件一、附件列表：1. 甲方营业执照复印件2. 乙方资质证明复印件3. 甲方会计账务处理要求文档4. 乙方会计账务处理方案及时间表5. 双方签署的保密协议6. 违约金计算公式及相关依据7. 甲方支付凭证复印件8. 乙方服务报告及财务报表二、违约行为及认定：1. 甲方未按时支付服务费：根据合同约定，若甲方未在规定时间内支付服务费，则构成违约。
临时工账务处理及所需附件
临时工账务处理及所需附件一、引言随着经济的发展和社会的进步，临时工在企业中的角色越来越重要。
然而，由于其雇佣特性的不稳定性，对临时工的账务处理和所需附件的管理成为企业管理者关注的重点。
本文将就临时工账务处理及所需附件的相关问题展开探讨。
二、临时工账务处理1. 工资核算临时工的工资核算是账务处理的重要环节。
在进行工资核算时，需要以临时工的劳动时间和劳动力为基础，结合企业的工资政策，计算临时工应得的工资。
工资核算的关键是确保计算的准确性和公平性。
2. 工资支付临时工的工资支付是账务处理的关键步骤。
企业应建立健全的工资支付制度，包括工资发放时间、发放方式等。
同时，应及时将临时工的工资支付到其指定的银行账户，并保留相应的支付凭证，以便于后期核对和审计。
3. 税务处理临时工的税务处理是账务处理中不可忽视的一环。
企业应按照国家有关法律法规的规定，对临时工的工资进行纳税申报和缴纳。
同时，企业还需及时向临时工提供个人所得税的相关证明文件，以便其在个人所得税汇算清缴时使用。
三、所需附件的管理1. 临时工合同临时工合同是所需附件中的重要一环。
企业在雇佣临时工时，应与其签订书面合同，并明确双方的权利和义务。
合同中应包含临时工的工作内容、工资待遇、工作期限等重要信息，以确保双方的合法权益。
2. 劳动保险企业需为临时工购买劳动保险，保障其在工作期间的权益。
企业应及时办理临时工的劳动保险登记手续，并向其提供相应的保险证件。
同时，企业还需按时缴纳劳动保险费用，确保临时工的权益得到保障。
3. 个人资料企业需妥善管理临时工的个人资料，包括身份证、户口本、学历证明等。
这些个人资料是企业进行账务处理和管理的重要依据，应妥善保管，并按照相关法律法规的要求进行保密和使用。
四、临时工账务处理及所需附件的重要性临时工账务处理及所需附件的管理对企业具有重要意义。
临时工账务处理的准确性和公正性，直接影响到临时工的权益。
只有确保工资核算的准确性和工资支付的及时性，才能保证临时工的工资权益得到保障。
财务制度附件怎么写模板
财务制度附件怎么写模板一、会计凭证的管理1. 会计凭证的开具和归档（1）所有的财务交易都必须通过会计凭证的方式来记录。
会计凭证应当按照财务部门的相关规定进行填写，包括凭证号、日期、摘要、借方金额、贷方金额等内容。
（2）会计凭证应当及时开具并经过核对、审核后进行归档。
归档的会计凭证应当按照时间顺序进行存放，并严格保管，确保凭证的完整性和可查性。
2. 会计凭证的使用（1）凡是与公司财务相关的支出、收入、资产、负债等事项，都必须据实填写会计凭证。
任何人不得篡改、删除、伪造会计凭证，否则将会受到公司内部纪律的处罚。
（2）开具会计凭证的人员必须具备相关的会计知识和经验，确保凭证的准确性和合法性。
对于涉及重要财务事项的会计凭证，必须经过财务主管的审批方可开具。
二、财务报表的编制和审核1. 财务报表的编制（1）公司的财务报表按照国家相关法律法规和会计准则进行编制，包括资产负债表、利润表、现金流量表等内容。
（2）财务报表的编制应当及时、准确、完整，确保反映公司的真实财务状况和经营成果。
财务报表编制人员必须具备相关的会计知识和经验，并按照公司的规定进行操作。
2. 财务报表的审核（1）财务报表审核由公司内部审计部门或外部审计机构进行。
审核人员需要对财务报表的编制过程、资料来源、计算方法等进行审查，确保财务报表的真实性和可靠性。
（2）审核人员应当对财务报表中的重要项进行重点审核，并尽快发现并纠正任何可能存在的错误或违规行为。
审核报告应当说明审核过程中发现的问题和处理建议。
三、财务预算与执行1. 财务预算的编制（1）公司每年制定预算计划，包括收入预算、支出预算、利润预算、资金预算等，并制定相应的执行方案和控制措施。
（2）财务预算编制由公司财务部门负责，预算编制人员需要充分了解公司的经营状况和市场环境，确保预算的合理性和可操作性。
2. 财务预算的执行（1）公司各部门需按照预算计划进行执行，并定期进行预算执行情况的检查和分析。
记账凭证后面应附哪几种原始凭证
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记账凭证后面应附哪几种原始凭证
1、现金收款凭证后面的附件有：现金进账(存款)单、收取现金的发票记账联等。
2、现金付款凭证后面的附件有：现金支付的报销单据、发票、工资表等。
3、银行收款凭证后面的附件有：银行进账(存款)单、收取转账支票发票的记账联等。
4、银行付款凭证后面的附件有：转账支票支付的货款发票、委托银行付款的单据等。
5、转账凭证和调整凭证后面，可以不要附件，在凭证摘要栏写明提取、结转、调整的有关内容。
6、需要注意的问题：
(1)凡是发生的经济业务与现金收支有关的，作现金收付凭证;凡是发生的经济业务与银行收支有关的，作银行收付凭证;与现金、银行无关的作转账凭证。
(2)从银行提取现金的业务，做银行付款凭证。
1。
账务处理附件要求[精选.]
![账务处理附件要求[精选.]](https://img.taocdn.com/s3/m/d71cd6221a37f111f0855b09.png)
1、摘要根据实际情况该详细的详细，该模糊的模糊的。
2、某些凭证应从中间科目过账，以便查账、统计。
如现款销售，也从"应收账款"过一下;发放工资或福利，通过"应付职工薪酬"过一下。
3、错误凭证调整或冲销应在原始凭证备注说明。
4、替票问题的处理。
5、凭证附件的张数如何计算记账凭证附件张数计算的原则是：没有经过汇总的原始凭证，按自然张数计算;经过汇总的原始凭证，每一张汇总单或汇总表算一张，因为原始凭证张数已在汇总单的"所附原始凭证张数"栏内已作了登记。
6、原始凭证丢失的处理方法从外单位取得的原始凭证如有遗失，应当取得原开具单位盖有公章的证明，并注明原来凭证的号码、金额和内容等，由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后，才能代作原始凭证。
如果确实无法取得证明的，如火车、轮船、飞机票等凭证，由当事人写出详细情况，由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后，代作原始凭证。
7、票据审核后的处理视情况而定，有退回、报销、作废三种情况。
①退回：单据不齐(应附而未付)、签字不全，退回报销人补充完善。
②报销：完全符合要求则直接报销;如果单据齐全，签字齐备，只是个别票据不能报销，则不能直接涂改报销金额，也不应退回报销人重新填报、重新走签字流程，而应在报销单上写"核报金额XX元"后报销。
③作废：如果报销人弄虚作假，经核实后，则直接作废，不予报销。
8、几个单位共担电费和物业代收电费的处理公司与其他企业、个人共用水电的，可凭租赁合同、共用水电各方盖章(或签字)确认的水电分割单、水电部门开具的水电发票的复印件、付款单据等入账。
水电费由物业公司代收且无法单独取得发票的，凭物业公司出具的水电费使用记录证明、水电部门开具的水电发票的复印件、付款单据等入账。
否则，在所得税汇算清缴时，税务不会允许税前扣除。
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凭证附件的标准
凭证附件的标准在会计实务中起着至关重要的作用，它为财务报表的编制、审计提供了必要的支持和依据。
凭证附件是财务记录的重要组成部分，对于保证财务数据的真实性和可靠性至关重要。
本文将深入探讨凭证附件的标准，包括其定义、内容构成、制作要求等方面，旨在帮助读者更好地理解和应用凭证附件的标准。
一、凭证附件的定义及作用凭证附件是指证明或说明财务业务的附属单据或资料，是财务凭证的补充和证明，起着确保财务数据真实性和可靠性的重要作用。
凭证附件的主要作用包括：1. 证明财务交易的发生和真实性，帮助审计人员核实财务数据的准确性；2. 提供详细的交易信息和背景资料，便于财务人员对财务业务进行更深入的分析和理解；3. 在财务报表编制和审计过程中提供重要的支持和依据，确保财务报表的准确性和完整性。
二、凭证附件的内容构成凭证附件的内容构成主要包括以下几个方面：1. 交易单据：包括销售单据、采购单据、付款单据等，用于证明财务交易的发生和真实性；2. 交易合同：包括销售合同、采购合同、租赁合同等，用于约定交易双方的权利义务和交易条件；3. 交易凭证：包括发票、收据、结算单等，用于证明交易的金额和支付方式；4. 其他资料：包括银行对账单、资金流水表、存货清单等，用于说明和支持交易事实。
凭证附件的内容构成应当全面、详实，能够清晰地反映出财务交易的全部过程和信息，确保审计人员和财务人员能够准确理解和验证交易的真实性。
三、凭证附件的制作要求凭证附件的制作要求是保证其有效性和可靠性的重要保障，主要包括以下几个方面：1. 凭证附件应当及时制作和保存，确保与相关财务业务同步进行；2. 凭证附件应当清晰、完整、真实，避免模糊不清或缺漏关键信息；3. 凭证附件应当按照规定的格式和标准进行制作，便于审计人员和财务人员查阅和理解；4. 凭证附件应当按照相关法律法规进行备案和保存，避免遗失或篡改。
凭证附件的制作要求是确保其有效性和可靠性的重要条件，只有严格遵守相关规定和标准，才能保证凭证附件的有效性和可信度。
临时工账务处理及所需附件
临时工账务处理及所需附件一、引言随着经济的发展和社会变迁，临时工在企业中的角色越来越重要。
而对于企业来说，如何有效地处理临时工的账务问题是一个不可忽视的挑战。
本文将介绍临时工账务处理的流程，并列举所需的附件。
二、临时工账务处理流程1. 登记临时工信息在企业雇佣临时工之前，首先需要登记临时工的基本信息。
包括姓名、身份证号码、联系方式等。
这些信息将用于后续的工资结算和税务申报。
2. 签订劳动合同为了保障企业和临时工的权益，双方需要签订劳动合同。
合同中应明确临时工的工作内容、工作时间、工资待遇等条款。
合同的签订可以有效地规范双方的权责关系。
3. 记录工时和工资企业需要记录临时工的工作时间和工资。
可以通过人力资源管理系统或者手工记录的方式进行。
工作时间记录应准确无误，以确保工资计算的准确性。
4. 计算工资和福利根据临时工的工作时间和工资待遇，企业需要计算临时工的工资。
同时，还需要计算临时工享受的各项福利，如加班费、绩效奖金等。
计算结果应进行核对，确保准确无误。
5. 发放工资企业需要按照约定的时间发放临时工的工资。
可以通过银行转账或者现金支付的方式进行。
发放工资时，需要制作工资条，并将工资条交给临时工。
工资条上应包含工资金额、扣除项目、实发金额等信息。
6. 缴纳税费企业作为雇主，需要按照税法规定，为临时工缴纳相关的社会保险和个人所得税。
缴纳税费时，需要填写相关的申报表格，并按时上报税务机关。
7. 归档账务文件企业需要将临时工的账务文件进行归档，以备将来的审计和查询。
归档文件应按照时间顺序进行分类存放，以方便查阅和管理。
三、所需附件1. 临时工登记表临时工登记表用于记录临时工的基本信息，包括姓名、身份证号码、联系方式等。
2. 劳动合同劳动合同用于规范企业和临时工的权责关系。
合同中应明确工作内容、工作时间、工资待遇等条款。
3. 工资条工资条用于向临时工展示工资的具体构成，包括工资金额、扣除项目、实发金额等。
4. 税务申报表格税务申报表格用于上报临时工的个人所得税和社会保险费。
记账凭证附件财务制度包括
记账凭证附件财务制度包括一、总则为加强财务管理，规范记账凭证附件的编制和处理，依据相关法律法规，制定本财务制度。
二、记账凭证附件的范围1. 记账凭证附件包括但不限于原始单据、合同、协议、收据、发票、凭证复印件等与财务往来有关的文件。
2. 记账凭证附件应当真实、完整、准确、清晰、及时。
三、原始单据的保存1. 原始单据是财务往来的最基本依据，应当妥善保存。
2. 原始单据应当按照业务发生的先后顺序编号并存档，便于查阅和核对。
四、合同、协议的管理1. 企业签署的合同、协议应当严格依据法律规定进行签订，留存相关的原件和复印件。
2. 合同、协议的执行情况应当及时记录和归档。
五、收据、发票的管理1. 收据、发票是企业收支款项的重要凭证，应当按规定程序开具和保存。
2. 收据、发票应当归档保存，按时进行分类整理，确保信息清晰、准确。
六、凭证复印件的归档1. 凭证复印件是原始凭证的忠实复制，可作为原始凭证遗失或损坏时的替代凭证。
2. 凭证复印件应当与原始凭证保持一致，由财务人员进行核对并妥善存放。
七、记账凭证附件的利用1. 记账凭证附件应当及时准确地提供给财务人员用于核对账目、审计等工作。
2. 记账凭证附件的利用应当符合相关规定，不得私自篡改或删除。
八、违规处理的责任1. 对于擅自篡改、销毁记账凭证附件的行为，将根据公司规定进行严肃处理。
2. 对于因人为原因损坏或遗失的记账凭证附件，责任人应当承担相应的法律责任。
九、附则1. 本财务制度自发布之日起执行，如有需要修订，应当经相关部门审核批准。
2. 对于该财务制度的解释权归公司财务部门所有。
总结记账凭证附件的管理是企业财务管理的重要环节，对于加强内部控制、提高财务效率具有重要意义。
公司应当建立健全的记账凭证附件管理制度，加强员工的财务管理意识，确保相关财务凭证的真实性、准确性和完整性。
希望通过本财务制度的规范管理，提高公司的财务管理水平，实现稳定的财务运营和持续的发展。
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计提类
常见不规范点
规范附件
1、薪资及绩效计提
相关月份暂估薪资会计处理，未有相关附件。
薪资及绩效计提表等相关资料
2、年终奖金的计提
年终奖计提未有具体计提依据相关资料
年终奖计提表等相关资料
3、税费计提
税费计提未有相关附件附在会计分录后
各项税费计算表等相关资料
发票、销售出库单表、销售单、销售成本结转等相关资料
四、产品研发
1、研发领料单
研发领料单，相关单据要素不齐全。比如未有具体研发部门及研发项目。
研发领料单、研发采购合同，采购入库单，领用单。
2、研发费用分摊
附件所附研发费用分摊明细表，研发费用分摊依据不明确，标准不统一。
研发费用分摊表、研发费用分摊依据等资料。
9、运费/快递费
1：快递费月结没有与快递/物流公司签署合同
2：月结单没有核对记录及内部审批记录。
委托运输协议、运费结算单、发票、支出凭单等相关资料
供应链类
常见不规范点
规范附件
一、原料采购
1、预付款
预付款只付银行回单，未后附合同。
采购合同、采购付款单等相关资料
2、预付款核销
未后附相关单据
采购合同、原材料采购入库单、收货报告单、发票、采购付款单等相关资料
3、资产清理或盈亏处理
固定资产清理和盘亏单据上相关信息处理不完全，不能为会计核算提供相关齐全要素。
经审批的签呈、溢缺明细表等相关资料
4、固定资产折旧的计提
采用系统的，未将系统每月固定资产折旧打印出来作为附件。
固定资产折旧计提表等相关资料
5、低值易耗品
只有采购低值易耗品发票，未有相关的入库及部门领用单据。
3、错误凭证调整或冲销应在原始凭证备注说明。
4、替票问题的处理。
5、凭证附件的张数如何计算
记账凭证附件张数计算的原则是：没有经过汇总的原始凭证，按自然张数计算;经过汇总的原始凭证，每一张汇总单或汇总表算一张，因为原始凭证张数已在汇总单的"所附原始凭证张数"栏内已作了登记。
6、原始凭证丢失的处理方法
从外单位取得的原始凭证如有遗失，应当取得原开具单位盖有公章的证明，并注明原来凭证的号码、金额和内容等，由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后，才能代作原始凭证。如果确实无法取得证明的，如火车、轮船、飞机票等凭证，由当事人写出详细情况，由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后，代作原始凭证。
二、产品生产
1、生产领用
原材料领用单，单据上的信息要素不齐全，不便于会计和税务核算所用。
《生产耗用表》、原材料领用单
2、产品入库结转
产品入库单，单据上的信息要素不齐全，不便于会计和税务核算所用。
《生产成本表》、产品入库单
三、产品销售
1、销售收入确认/销售成本结转
销售收入确认和结转成本附件只有发票，没有其他单据作为附件。
3、货到付款
1：未后附采购合同、原材料采购入库单、收货报告单。
2：以供应商的送货单为入库单，未有企业自己的入库单。
采购合同、原材料采购入库单、收货报告单、发票、采购付款单等相关资料
4、采购入库
1：以供应商的送货单为入库单，未有企业自己的入库单。
2：退料单单据未齐全
采购入库单、采购收货报告单等相关资料
否则，在所得税汇算清缴时，税务不会允许税前扣除。
资产类
常见不规范点只有固定资产发票，没有其他单据。
2：没有固定资产部门领用单，无法确定具体使用部门和日期。
经审批的请购单、合同、发票、入库单/验收单、资产照片、支出凭单等相关资料
2、资产修理
只有修理发票，没有修理固定资产其他单据。
经审批的单据、修理报告单、发票、支出凭单等相关资料
1：只有修理费/汽油费发票，企业没有车辆。
经审批的汽车修理清单、发票、支出凭单、银行回单等相关资料
4、税款缴纳
只有银行回单，未有申报表或税收缴款书。
纳税申报表主表或网上打印、支出凭单、税收缴款书或银行代扣款回单等相关资料
5、劳保用品
1：批量购买劳保用品，没有采购入库和各部门领用单。
2：各部门领用劳保用品未有部门领用单或者单据部门不全
经审批的请购单、发票、入库单、支出凭单、银行回单等相关资料
6、广告费
只有发票和合同，未有照片或者其他广告样本等辅助证明资料。
经审批的合同、发票、相关的照片、支出凭单等相关资料
7、会务费
只有会议费发票未有，会议议程、签到表、会议照片等证明资料。
经审批会议预算、合同、会议结算清单、发票、会议议程、签到表、会议照片、支出凭单等相关资料
费用类
不规范点
规范附件明细
1、办公用品费
1：购买办公用品只有发票，没有其他单据。
2：批量购买办公用品，没有采购入库和各部门领用单。
经审批的请购单、发票、入库单、支出凭单、银行回单等相关资料
2、差旅费
只有差旅费报销单没有行程单等记录。
出差工作计划书（出差行程单）、发票、差旅报销单、银行回单等相关资料
3、车辆修理费/汽油费
4、坏账准备的计提
只对应收账款计提坏账准备，未有其他应收款坏账计提资料
坏账准备计提明细表（应收、其他应收）等相关资料
5、费用摊销
费用摊销的依据不明确，或分摊依据不合理。
待摊项目摊销表等相关资料
1、摘要根据实际情况该详细的详细，该模糊的模糊的。
2、某些凭证应从中间科目过账，以便查账、统计。如现款销售，也从"应收账款"过一下;发放工资或福利，通过"应付职工薪酬"过一下。
7、票据审核后的处理
视情况而定，有退回、报销、作废三种情况。
①退回：单据不齐(应附而未付)、签字不全，退回报销人补充完善。
②报销：完全符合要求则直接报销;如果单据齐全，签字齐备，只是个别票据不能报销，则不能直接涂改报销金额，也不应退回报销人重新填报、重新走签字流程，而应在报销单上写"核报金额XX元"后报销。
③作废：如果报销人弄虚作假，经核实后，则直接作废，不予报销。
8、几个单位共担电费和物业代收电费的处理
公司与其他企业、个人共用水电的，可凭租赁合同、共用水电各方盖章(或签字)确认的水电分割单、水电部门开具的水电发票的复印件、付款单据等入账。
水电费由物业公司代收且无法单独取得发票的，凭物业公司出具的水电费使用记录证明、水电部门开具的水电发票的复印件、付款单据等入账。