外汇交易实务
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第三章 外汇交易实务
学习目标
1．了解外汇风险的基本概念，外汇交易 的基本类型。 2．理解外汇风险的处理方式，各类外汇 交易过程。 3．掌握各类外汇交易在不同需求下初步 的应用和基本计算。
第一节 外汇交易基础知识
一、外汇交易惯例
（一）交易时间
对于全球外汇市 场而言，一个外汇市 场收市了，外汇交易 仍可继续在其他外汇 市场进行。由于世界 各地存在时差，全世 界外汇市场的交易或 顺承相连或相互交错， 使亚太地区、欧洲地 区和北美地区外汇市 场能24小时不停地进 行交易。
（四）收到信用证修改后,应及时检查修改 内容是否符合要求,并分别情况表示接受 或重新提出修改
（五）对于修改内容要么全部接受,要么全部 拒绝；部分接受修改中的内容是无效的；
（六）有关信用证修改必须通过原信用证通 知行通知才算真实、有效；通过客户直接 寄送的信用证修改申请书或修改书复印件 不是有效的修改
Clause） 十六.信用证生效性条款（Valid Conditions Clause） 十七.信用证特别条款（Special Conditions）
三、信用证项下Fra Baidu bibliotek证的流转程序
• ① 买卖双方签订贸易合同，在合同中规定 使用信用证方式支付货款。
• ② 买方向当地银行提出申请，根据所签的 贸易合同填写开证申请书，落实开证保证 金，或提供其它保证，请银行（开证行） 开证。
（七）明确修改费用由谁承担，一般按照责 任归属来确定修改费用由谁承担
第三节 其它支付方式
一、汇付 （一）汇付的含义
汇付（Remittance）,又称汇款，指卖方 按照合同约定的条件和时间将货物发给买方 后，自己将有关货运单据寄给买方；而买方 则通过银行主动将货款付给收款人。这是一 种最简单的国际贸易结算方式。
（二）信用证的性质与特点
• 1．单据买卖 • 2．独立文件 • 3．银行信用
二、信用证的类型及主要内容
● 信用证的类型： *按照开立形式划分：
1/ 信开信用证； 2/ 电开信用证 （1）普通电传开证
（2）SWIFT信用证
*按照其他标准划分
1/ 可撤销和不可撤销信用证 2/ 即期和远期信用证或假远期信用证 3/ 跟单和光票信用证 4/ 保兑和不保兑信用证 5/ 可转让和不可转让信用证 6/ 议付和不可议付信用证
（二）交易的参加者
外汇交易的参加者 包括中央银行、商业银 行、外汇经纪商，一些 非银行金融机构和政府、 企业、个人等一般性客 户。这些参加者无论以 何种形式入市，最终均 通过外汇交易员的交易 活动来完成。
第一节 信用证的基本知识
• 一、信用证的基本概念 （一）信用证的含义
信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文 件。即开证行根据进口商（开证申请人）的请求和指 示向出口商（受益人）开立的一定金额的，并在一定 的期限内凭规定的单据承诺付款的书面文件。 1．由银行开出； 2．应客户的申请开出（或开证行因自身的需要而开出）； 3．在符合信用证的条款和条件前提下，凭规定的单据向 受益人付款；
第二节 信用证的审核与修改
一、信用证的审核要求 （一）审核信用证的真实性、安全可靠性 （二）审核信用证与合同条款是否一致，
信用证条款是否合理，有无前后矛盾现 象 （三）审核信用证是否包括软条款
二、信用证的修改要求
（一）接受修改信用证和接受信用证修改 的权利
（二）修改信用证应注意以下问题:
（三）对信用证修改内容的接受或拒绝有 两种表示形式:
有效地点（Expiry Place） 四.信用证申请人（Applicant） 五.信用证受益人（Beneficiary) 六.信用证号码（Documentary Credit Number）
七.信用证币别和金额（Currency Code Amount） 八.信用证货物描述（Description of goods and/or
7/ 循环信用证 8/ 即期和远期信用证或假远期信用证 9/ 软条款信用证 10/ 背对背信用证 11/ 对开信用证 12/ 预支信用证等
●信用证的主要内容
一.信用证开证行（Issuing Bank） 二.信用证开证日期（Issuing Date） 三.信用证有效期限（Expiry Date）和
services） 九.信用证单据条款（Documents Requied Clause） 十.信用证价格条款(Price Terms) 十一.信用证装运期限（Shipment Date） 十二.信用证交单期限（Period for Presentation of
Documents）
十三.信用证偿付行(Reimbursing Bank) 十四.信用证偿付条款（Reimbursement Clause） 十五.信用证银行费用条款（Banking Charges
（二）汇付的当事人
1．汇款人(remitter) 2．收款人（payee; beneficiary ） 3．汇出行（remitting bank ） 4．汇入行（receiving bank ）又称
解付行（paying bank ）
（三）汇付的种类和业务流程
1．信汇（Mail Transfer, 简称M/T） 2．电汇（Telegraphic Transfer,简称T/T） 3．票汇（Remittance by Banker’s Demand Draft,
• ⑦寄单索汇。议付行将汇票和货运单据按 照信用证的要求寄给开证行（或其指定的 付款行）索偿。
• ⑧开证行（或其指定的付款行）核对单据 无误后，付款给议付行。
• ⑨开证行向买方（开证申请人）提示单据， 买方付款赎单。
• ⑩开证申请人取得单据后向承运人提货。
• ⑾议付行收到货款后，为企业结汇入账， 并收回垫款。
• ③开证行根据开证申请书的内容，向卖方 （受益人）开出信用证，并发往（寄交） 卖方所在地银行或代理行（统称通知行）。
• ④通知行核对密押或印鉴无误后，将信用 证通知（交与）受益人。
• ⑤受益人审核信用证与合同相符后，按信 用证规定装运货物，并备齐各种货运单据， 开出汇票。
• ⑥在信用证有效期和交单期内，交给银行 （通常为当地银行，即议付行）议付。议 付行按信用证条款审核单据无误后，按照 汇票金额扣除利息，把货款垫付给受益人。
学习目标
1．了解外汇风险的基本概念，外汇交易 的基本类型。 2．理解外汇风险的处理方式，各类外汇 交易过程。 3．掌握各类外汇交易在不同需求下初步 的应用和基本计算。
第一节 外汇交易基础知识
一、外汇交易惯例
（一）交易时间
对于全球外汇市 场而言，一个外汇市 场收市了，外汇交易 仍可继续在其他外汇 市场进行。由于世界 各地存在时差，全世 界外汇市场的交易或 顺承相连或相互交错， 使亚太地区、欧洲地 区和北美地区外汇市 场能24小时不停地进 行交易。
（四）收到信用证修改后,应及时检查修改 内容是否符合要求,并分别情况表示接受 或重新提出修改
（五）对于修改内容要么全部接受,要么全部 拒绝；部分接受修改中的内容是无效的；
（六）有关信用证修改必须通过原信用证通 知行通知才算真实、有效；通过客户直接 寄送的信用证修改申请书或修改书复印件 不是有效的修改
Clause） 十六.信用证生效性条款（Valid Conditions Clause） 十七.信用证特别条款（Special Conditions）
三、信用证项下Fra Baidu bibliotek证的流转程序
• ① 买卖双方签订贸易合同，在合同中规定 使用信用证方式支付货款。
• ② 买方向当地银行提出申请，根据所签的 贸易合同填写开证申请书，落实开证保证 金，或提供其它保证，请银行（开证行） 开证。
（七）明确修改费用由谁承担，一般按照责 任归属来确定修改费用由谁承担
第三节 其它支付方式
一、汇付 （一）汇付的含义
汇付（Remittance）,又称汇款，指卖方 按照合同约定的条件和时间将货物发给买方 后，自己将有关货运单据寄给买方；而买方 则通过银行主动将货款付给收款人。这是一 种最简单的国际贸易结算方式。
（二）信用证的性质与特点
• 1．单据买卖 • 2．独立文件 • 3．银行信用
二、信用证的类型及主要内容
● 信用证的类型： *按照开立形式划分：
1/ 信开信用证； 2/ 电开信用证 （1）普通电传开证
（2）SWIFT信用证
*按照其他标准划分
1/ 可撤销和不可撤销信用证 2/ 即期和远期信用证或假远期信用证 3/ 跟单和光票信用证 4/ 保兑和不保兑信用证 5/ 可转让和不可转让信用证 6/ 议付和不可议付信用证
（二）交易的参加者
外汇交易的参加者 包括中央银行、商业银 行、外汇经纪商，一些 非银行金融机构和政府、 企业、个人等一般性客 户。这些参加者无论以 何种形式入市，最终均 通过外汇交易员的交易 活动来完成。
第一节 信用证的基本知识
• 一、信用证的基本概念 （一）信用证的含义
信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文 件。即开证行根据进口商（开证申请人）的请求和指 示向出口商（受益人）开立的一定金额的，并在一定 的期限内凭规定的单据承诺付款的书面文件。 1．由银行开出； 2．应客户的申请开出（或开证行因自身的需要而开出）； 3．在符合信用证的条款和条件前提下，凭规定的单据向 受益人付款；
第二节 信用证的审核与修改
一、信用证的审核要求 （一）审核信用证的真实性、安全可靠性 （二）审核信用证与合同条款是否一致，
信用证条款是否合理，有无前后矛盾现 象 （三）审核信用证是否包括软条款
二、信用证的修改要求
（一）接受修改信用证和接受信用证修改 的权利
（二）修改信用证应注意以下问题:
（三）对信用证修改内容的接受或拒绝有 两种表示形式:
有效地点（Expiry Place） 四.信用证申请人（Applicant） 五.信用证受益人（Beneficiary) 六.信用证号码（Documentary Credit Number）
七.信用证币别和金额（Currency Code Amount） 八.信用证货物描述（Description of goods and/or
7/ 循环信用证 8/ 即期和远期信用证或假远期信用证 9/ 软条款信用证 10/ 背对背信用证 11/ 对开信用证 12/ 预支信用证等
●信用证的主要内容
一.信用证开证行（Issuing Bank） 二.信用证开证日期（Issuing Date） 三.信用证有效期限（Expiry Date）和
services） 九.信用证单据条款（Documents Requied Clause） 十.信用证价格条款(Price Terms) 十一.信用证装运期限（Shipment Date） 十二.信用证交单期限（Period for Presentation of
Documents）
十三.信用证偿付行(Reimbursing Bank) 十四.信用证偿付条款（Reimbursement Clause） 十五.信用证银行费用条款（Banking Charges
（二）汇付的当事人
1．汇款人(remitter) 2．收款人（payee; beneficiary ） 3．汇出行（remitting bank ） 4．汇入行（receiving bank ）又称
解付行（paying bank ）
（三）汇付的种类和业务流程
1．信汇（Mail Transfer, 简称M/T） 2．电汇（Telegraphic Transfer,简称T/T） 3．票汇（Remittance by Banker’s Demand Draft,
• ⑦寄单索汇。议付行将汇票和货运单据按 照信用证的要求寄给开证行（或其指定的 付款行）索偿。
• ⑧开证行（或其指定的付款行）核对单据 无误后，付款给议付行。
• ⑨开证行向买方（开证申请人）提示单据， 买方付款赎单。
• ⑩开证申请人取得单据后向承运人提货。
• ⑾议付行收到货款后，为企业结汇入账， 并收回垫款。
• ③开证行根据开证申请书的内容，向卖方 （受益人）开出信用证，并发往（寄交） 卖方所在地银行或代理行（统称通知行）。
• ④通知行核对密押或印鉴无误后，将信用 证通知（交与）受益人。
• ⑤受益人审核信用证与合同相符后，按信 用证规定装运货物，并备齐各种货运单据， 开出汇票。
• ⑥在信用证有效期和交单期内，交给银行 （通常为当地银行，即议付行）议付。议 付行按信用证条款审核单据无误后，按照 汇票金额扣除利息，把货款垫付给受益人。