工程项目设备采购内部控制测试表
合集下载
相关主题
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
工程项目设备采购内部控制审计测试表（在实施过程中，尽可能编制控制信息表将相关测试项清晰表现）
测试项（可以根据各公司实际情况增减） 流程 具体流程节点 测试1 测试结果 测试2 测试结果 测试3 采购信息是否充分（设 备名称、数量、规格、 价格、金额、包装费+ 运输费+安装调试费+保 险等） 测试结果 备注
例行检查
合同评审方面
合同是否有书面的评审 证明？
是否经过恰当的人员评 审会签？
是否有合同评审方面的 规定？
例行检查
合同签订日期
日期是否合理（先于批 复或者审批日期？） 设备名称、数量、规格 、价格、金额等信息是 否同采购申请、项目方 案一致？ 合同内容是否完整（要 素：当事人名称或姓名 和住所；标的；数量； 质量；价款或者报酬； 履行期限、地点和方 式；违约责任；解决争 议的方法等）？
是否有相关的验收制 度？
复印制度
验收制度是否定期评 审？
复印制度
是否定期盘点？ 固定资 产验收 、保管 、使用 阶段 固定资产保管方面 是否定期维护？
多久盘点一次？
财务部是否参与监盘？
例行检查
维护是否经过审批？
是否有相关的固定资产 管理制度？是否定期评 审制度？ 是否有相关的退货规 定？
复印制度
退货方面
是否存在退货？
固定资产记录表是否正 确减计？财务方面账务 处理是否正确？ 交付使用的具体流程如 何？涉及哪些单据?
例行检查
交付使用方面
谁负责设备的交付和接 受？
是否有相关的规定？
例行检查
赠品方面
是否存在赠品？
合同中是否有相关约 定？是否计入库存？
账务如何处理？
例行检查
财务管 理方面 （见“ 财务方 面控制 信息表 ”）
是否委托代理人采购？
委托代理采购费用如 何？
复印合同
合同中设备信息
存在变更的有哪些？哪 些存在变更？
是否同发票信息（名称 、数量、规格、金额 等）一致？
例行关注
其他合同条款
合同条款是否合规、准 确？
合同条款是否有利于 维护公司权益？
关注
合同签 订阶段
合同中“运费+包装费+ 是否约定了费用的承担 保险+安装”方面的规定 方？
变更部门的信息如何
建议复印
进度安排
是否按照安排进行？
是否经过审批
建议复印
合同管理制度
是否定期评审
本项目适用何种流程
建议复印
采购人员
采取什么样的采购流 程？
采购人员有哪些决定权 或者建议权？
建议整理
合同签 订前的 准备阶 段
供方的资质证明文件
供方资质（营业执照注 册资本）是否足够承担 可能的损失？
供方是否有资质（营业 执照上的经营范围）提 供相关产品？
是否有相关的审批规 定？
关注
合同变更部分
合同变更是否经过审 批？ 合同签订后是否按规定 及时交由财务部、经办 人等持有？
是否有相关的变更规 定？
关注
合同保管方面
合同是否按规定保管？
是否相关的合同管理规 定？
关注
谁负责设备的收取和验 收？ 验收方面 谁负责保管设备？如何 保管？
验收流程如何？（表单 单独记录 方面：验收单、入库单 整理并验 、质量单、信息维护； 证 信息核对方面）？ 验收是否经过恰当的人 员审批？
项目方案
方案是否合理（方案各 要素是否齐全、信息是 否充分）
报批时间（以方案上时 间为准）
复印设备 方面信息
战略与发展委员会的批 复
是否批复（印章、签 字）
批复时间是否在项目实 施前（VS方案、合同等 时间） 项目计划是否与方案相 同（投资额、采购设备 等） 是否列入财务部用款计 划
建议复印
2010年工程项目建设计 划
付款方面的控制
财务部一般何时能获取 合同？（合同签订后， 经办人是否及时送财务 部一份） 付款是否经过恰当人员 审批？
账务处理是否正确？
是否按照合同规定付 款？
例行检查
原始凭证是否完整？
是否与供应商定期对 账
已获取电 子档的财 务管理手 册
金额多大？
是否计入设备成本？
关注
合同中“付款方式”方 约定了何种付款方式？ 面的规定 风险是否较大？
目前项目进度如何？
财务上是否按合同规 定进行了付款？
关注
合同最后的签章方面
是否有相关人员的签字 并加盖了公司公章？
是否经过恰当的人员签 字（何种合同、多大金 额合同由何人签字）？ 合同变更条款是否合 理？
是否包含此项目
是否经过审批
建议复印 或获取电 子档
项目资金来源 项目启 动前准 备阶段
募集资金、贷款、自有 资金or„„
是否经过审批
建议复印
与项目相关的授权审批 是否有授权审批规定？ 制度 制度是否有效（关注有 效期）
涉及审批项是否按规定 审批？
付款方面，合同签订方 面，财务部门对审批手 续是否了解？ 本项目适用何种流程
建议复印 建议复印 或 获取电 子档
设备采购制度
是否定期评审
采购计划申请表
是否审批及是否经过恰 当的人员审批
采购信息与方案采购信 息是否匹配（名称、金 额、数量等） 是否经过恰当的人员审 批
审批时间是否在采购前 （VS批复时间、合同签 订时间）
建议复印
变更部分（设备信息变 更、新增设备、减少设 是否有书面的审批手续 备等方面） 是否有书面的进度安 排？ 制度是否有效（关注有 效期） 哪个部门负责采购？此 项目的具体责任人是 谁？ 是否获取必要的资质证 明文件（营业执照、税 务登记证）？
例行检查
供应商选择
是否有书面的“货比三 家”证明？
是否对供应商进行维 护？
是否定期对供应商评 审？
建议复印
价格确定
是否书面的“询比价” 证明？
是否对价格进行维护？
供应商和价格的确定是 否经过恰当的审批？
建议复印
采购方式的确定
实际采用何种采购方 式？
按公司规定，应适用于 何种采购方式？
是否按照公司规定的采 购方式执行？
测试项（可以根据各公司实际情况增减） 流程 具体流程节点 测试1 测试结果 测试2 测试结果 测试3 采购信息是否充分（设 备名称、数量、规格、 价格、金额、包装费+ 运输费+安装调试费+保 险等） 测试结果 备注
例行检查
合同评审方面
合同是否有书面的评审 证明？
是否经过恰当的人员评 审会签？
是否有合同评审方面的 规定？
例行检查
合同签订日期
日期是否合理（先于批 复或者审批日期？） 设备名称、数量、规格 、价格、金额等信息是 否同采购申请、项目方 案一致？ 合同内容是否完整（要 素：当事人名称或姓名 和住所；标的；数量； 质量；价款或者报酬； 履行期限、地点和方 式；违约责任；解决争 议的方法等）？
是否有相关的验收制 度？
复印制度
验收制度是否定期评 审？
复印制度
是否定期盘点？ 固定资 产验收 、保管 、使用 阶段 固定资产保管方面 是否定期维护？
多久盘点一次？
财务部是否参与监盘？
例行检查
维护是否经过审批？
是否有相关的固定资产 管理制度？是否定期评 审制度？ 是否有相关的退货规 定？
复印制度
退货方面
是否存在退货？
固定资产记录表是否正 确减计？财务方面账务 处理是否正确？ 交付使用的具体流程如 何？涉及哪些单据?
例行检查
交付使用方面
谁负责设备的交付和接 受？
是否有相关的规定？
例行检查
赠品方面
是否存在赠品？
合同中是否有相关约 定？是否计入库存？
账务如何处理？
例行检查
财务管 理方面 （见“ 财务方 面控制 信息表 ”）
是否委托代理人采购？
委托代理采购费用如 何？
复印合同
合同中设备信息
存在变更的有哪些？哪 些存在变更？
是否同发票信息（名称 、数量、规格、金额 等）一致？
例行关注
其他合同条款
合同条款是否合规、准 确？
合同条款是否有利于 维护公司权益？
关注
合同签 订阶段
合同中“运费+包装费+ 是否约定了费用的承担 保险+安装”方面的规定 方？
变更部门的信息如何
建议复印
进度安排
是否按照安排进行？
是否经过审批
建议复印
合同管理制度
是否定期评审
本项目适用何种流程
建议复印
采购人员
采取什么样的采购流 程？
采购人员有哪些决定权 或者建议权？
建议整理
合同签 订前的 准备阶 段
供方的资质证明文件
供方资质（营业执照注 册资本）是否足够承担 可能的损失？
供方是否有资质（营业 执照上的经营范围）提 供相关产品？
是否有相关的审批规 定？
关注
合同变更部分
合同变更是否经过审 批？ 合同签订后是否按规定 及时交由财务部、经办 人等持有？
是否有相关的变更规 定？
关注
合同保管方面
合同是否按规定保管？
是否相关的合同管理规 定？
关注
谁负责设备的收取和验 收？ 验收方面 谁负责保管设备？如何 保管？
验收流程如何？（表单 单独记录 方面：验收单、入库单 整理并验 、质量单、信息维护； 证 信息核对方面）？ 验收是否经过恰当的人 员审批？
项目方案
方案是否合理（方案各 要素是否齐全、信息是 否充分）
报批时间（以方案上时 间为准）
复印设备 方面信息
战略与发展委员会的批 复
是否批复（印章、签 字）
批复时间是否在项目实 施前（VS方案、合同等 时间） 项目计划是否与方案相 同（投资额、采购设备 等） 是否列入财务部用款计 划
建议复印
2010年工程项目建设计 划
付款方面的控制
财务部一般何时能获取 合同？（合同签订后， 经办人是否及时送财务 部一份） 付款是否经过恰当人员 审批？
账务处理是否正确？
是否按照合同规定付 款？
例行检查
原始凭证是否完整？
是否与供应商定期对 账
已获取电 子档的财 务管理手 册
金额多大？
是否计入设备成本？
关注
合同中“付款方式”方 约定了何种付款方式？ 面的规定 风险是否较大？
目前项目进度如何？
财务上是否按合同规 定进行了付款？
关注
合同最后的签章方面
是否有相关人员的签字 并加盖了公司公章？
是否经过恰当的人员签 字（何种合同、多大金 额合同由何人签字）？ 合同变更条款是否合 理？
是否包含此项目
是否经过审批
建议复印 或获取电 子档
项目资金来源 项目启 动前准 备阶段
募集资金、贷款、自有 资金or„„
是否经过审批
建议复印
与项目相关的授权审批 是否有授权审批规定？ 制度 制度是否有效（关注有 效期）
涉及审批项是否按规定 审批？
付款方面，合同签订方 面，财务部门对审批手 续是否了解？ 本项目适用何种流程
建议复印 建议复印 或 获取电 子档
设备采购制度
是否定期评审
采购计划申请表
是否审批及是否经过恰 当的人员审批
采购信息与方案采购信 息是否匹配（名称、金 额、数量等） 是否经过恰当的人员审 批
审批时间是否在采购前 （VS批复时间、合同签 订时间）
建议复印
变更部分（设备信息变 更、新增设备、减少设 是否有书面的审批手续 备等方面） 是否有书面的进度安 排？ 制度是否有效（关注有 效期） 哪个部门负责采购？此 项目的具体责任人是 谁？ 是否获取必要的资质证 明文件（营业执照、税 务登记证）？
例行检查
供应商选择
是否有书面的“货比三 家”证明？
是否对供应商进行维 护？
是否定期对供应商评 审？
建议复印
价格确定
是否书面的“询比价” 证明？
是否对价格进行维护？
供应商和价格的确定是 否经过恰当的审批？
建议复印
采购方式的确定
实际采用何种采购方 式？
按公司规定，应适用于 何种采购方式？
是否按照公司规定的采 购方式执行？