大股东及其他关联方非经营性占用资金情况的专项说明
华测检测：控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
华测检测认证集团股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明大华核字[2020]003923 号大华会计师事务所( 特殊普通合伙) Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）华测检测认证集团股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明（截止2019 年12 月31 日）目录页次1-2一、控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明二、华测检测认证集团股份有限公司 2019 年度非1-4经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明大华核字[2020] 003923 号华测检测认证集团股份有限公司全体股东：我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了华测检测认证集团股份有限公司（以下简称贵公司）2019 年度财务报表，包括2019 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注，并于2020 年4 月17 日签发了大华审字[2020]006630 号无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发［2003］56 号)和深圳证券交易所《创业板信息披露业务备忘录第10 号——定期报告披露相关事项》的规定，就贵公司编制的2019 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）出具专项说明。
如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是贵公司管理层的责任。
我们对汇总表所载资料与我们审计贵公司2019 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。
除了对贵公司实施2019 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。
大股东及其他关联方非经营性占用资金情况的专项说明
光明集团家具股份有限公司大股东及其他关联方非经营性占用资金情况的专项说明2007年度目录页 次一、关于对光明集团家具股份有限公司大股东及其他关联方非经营性占用资金的专项说明 1-2二、资金占用情况表3-4委托单位：光明集团家具股份有限公司审计单位：利安达信隆会计师事务所有限责任公司联系电话：（0451）83025775、83025938传真号码：（0451）87006700网址：关于对光明集团家具股份有限公司大股东及其他关联方占用资金和对外担保情况的专项说明我们作为光明集团家具股份有限公司（以下简称“光明家具”）大股东及其他关联方占用资金和对外担保情况进行审计的注册会计师，根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号），就光明家具控股股东及其关联方占用资金等相关事项出具本专项说明。
这些会计报表及关联方情况由光明家具负责提供，我们的责任是对这些会计报表及关联方情况出具专项说明。
一、光明家具控股股东及其关联方占用资金的情况内容如下：1.光明集团控股的关联单位占用资金截止2007年12月31日,光明集团控股的关联单位占用光明家具及其控股关联单位的资金2,761万元，全部是购销产品形成的资金占用，期初数为6,054万元，本期借方累计发生额2,719万元，本期贷方累计发生额6,012万元，主要以货币资金和货物偿还，此项占用资金，反映在应收账款和预付账款中。
2. 光明家具控股子公司占用资金截止2007年12月31日, 光明家具的控股子公司占用资金15,852万元，期初数为20,439万元，本期借方累计发生额4,327万元，本期贷方累计发生额8,914万元，此项占用资金，反映在其他应收款中。
二、光明家具对外担保的情况内容如下截止2007年12月31日，光明家具对外担保5,870万元，系为已转让控股子公司贷款提供一般保证。
大股东及关联方资金占用情况和对外担保情况详见“资金占用情况表”和“对外担保情况表”。
西北化工：关于公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 2011-03-18
关于西北永新化工股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明北京兴华会计师事务所有限责任公司地址：北京市西城区裕民路18号北环中心22层关于西北永新化工股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明（2011）京会兴核字第4-040号西北永新化工股份有限公司全体股东：我们接受委托，根据中国注册会计师审计准则审计了西北永新化工股份有限公司（以下简称“贵公司”）2010年12月31日的合并及母公司资产负债表、2010年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注（以下简称“财务报表”），并于2011年3月16日签发了“（2011）京会兴审字第4-350号”无保留意见审计报告。
根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员共同颁布的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56号)的要求，贵公司编制了后附的2010年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简称“资金占用情况表”）。
编制和对外披露资金占用情况表并保证其真实性、合法性及完整性是贵公司的责任，我们对资金占用情况表所载资料与我们审计贵公司2010年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。
除了对贵公司实施2010年财务报表审计时所执行的对关联交易的相关审计程序外，我们未对资金占用情况表所载资料执行额外审计程序。
为更好地理解贵公司控股股东及其他关联方资金占用情况，后附的资金占用情况表应与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅作为贵公司向监管部门披露控股股东及其他关联方资金占用情况之用, 不得用于其他任何目的。
附件：西北永新化工股份有限公司2010年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表北京兴华会计师事务所有限责任公司中国注册会计师：孙建中国注册会计师：谢中梁中国·北京市二○一一年三月十六日西北永新股份有限公司2010年度控股股东及其他关联方占用资金情况汇总表编制单位：西北永新股份有限公司单位：万元本表已于2011年3月16日获董事会批准。
控股股东及其他关联方占用资金情况专项审计说明
关于湘潭电机股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况专项审计说明关于湘潭电机股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况专项审计说明普华永道中天特审字2007第245号湘潭电机股份有限公司董事会：我们接受委托，依据中国注册会计师独立审计准则审计了湘潭电机股份有限公司（以下简称“贵公司”）及其子公司2006年12月31日的合并及母公司资产负债表及2006年度的合并及母公司利润表、合并及母公司利润分配表和合并及母公司现金流量表，并于2007年4月1日出具了普华永道中天审字(2007)第10034号无保留意见审计报告。
根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号文）及中国证监会湖南监管局《关于做好2006年年报工作的通知》的相关规定，贵公司编制了列示于本函附件所附的截至2006年12月31日止年度贵公司控股股东及其他关联方占用资金情况表（以下简称“情况表”）。
如实编制和对外披露情况表并确保其真实、合法及完整是贵公司的责任。
我们对情况表所载资料与我所审计贵公司2006年度财务报告时所复核的会计资料和经审计的财务报告的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致之处。
除了对贵公司实施2006年度会计报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们并未对情况表所载资料执行额外的审计程序，为了更好地理解贵公司的控股股东及其他关联方占用资金情况，后附情况表应当与已审计的合并会计报表一并阅读。
本函仅作为贵公司披露控股股东及其他关联方占用资金情况之用，不得用作任何其他目的。
附件湘潭电机股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况表普华永道中天会计师事务所有限公司2007年4月1日- 2 -资金占用方 类别资金占用方名称占用方与上市公司的关联关系上市公司核算的会计 科目 2006年期初占用资金余额2006年度占用累计发生金额不含占用资金利息2006年度占用资金的利息2006年度偿还累计发生金额2006年期末占用资金余额占用形成 原因占用性质湘潭电机力源铸造有限公司 控股公司之子公司 其他应收款 - 14,546,102 -14,437,133108,969 采购及销售经营性占用 湘潭电机力源电镀热处理有限公司 控股公司之子公司 其他应付款 - 12,046,885 -12,046,885-采购经营性占用湘潭电机力源模具有限公司控股公司之子公司 其他应收款 - 22,842,955 -22,689,384153,571 采购及销售经营性占用 湘潭电机力源设备有限公司 控股公司之子公司 其他应付款 - 11,147,915 -11,147,915-采购及销售经营性占用 在建工程 77,000--77,000 -采购 经营性占用湘潭九州实业有限公司控股公司之子公司其他应付款-10,695,562-10,695,562-采购 经营性占用 在建工程72,554--72,554-采购 经营性占用湘潭电机力源物资贸易有限公司控股公司之子公司 其他应付款624,72323,263,944-23,888,667-采购及销售经营性占用 湘潭电机力源包装储运有限公司 控股公司之子公司 其他应付款 - 42,943,320 -42,943,320-采购 经营性占用 湘潭电机力源机电修造有限公司 控股公司之子公司 其他应收款 - 4,042,285 -3,138,294903,991采购 经营性占用 湘潭电机微特电机有限公司 控股公司之子公司 其他应收款 1,153,29514,565,483-14,639,0491,079,729采购及销售经营性占用 控股股东、实际控制人及其附属企业湖南湘电恒力电气有限公司控股公司之子公司其他应付款- 37,162,111-37,162,111-采购经营性占用企业负责人:周建雄 主管会计工作的负责人:郭碧强 会计机构负责人:刘海强单位：人民币元- 3 -单位：人民币元资金占用方 类别资金占用方名称占用方与上市公司的关联关系上市公司核算的会计 科目 2006年期初占用资金余额2006年度占用累计发生金额不含占用资金利息2006年度占用资金的利息2006年度偿还累计发生金额2006年期末占用资金余额占用形成 原因占用性质 其他应付款 -42,747,147-42,747,147-采购 经营性占用 湘潭电机投资有限公司控股公司之子公司在建工程781,830- -781,830-采购 经营性占用 湘潭电机集团有限公司力源医院 控股股东之下属单位其他应收款543 10,600,302 -10,600,845-采购 经营性占用 湘潭能博金火焰气体有限公司 控股公司之子公司 其他应付款 -9,713,415-9,713,415-采购 经营性占用 其他应付款 -2,890,021 -2,890,021-采购 经营性占用 深圳市湘机机电有限公司控股公司之子公司在建工程246,000 - -246,000-采购 经营性占用五菱机械股份有限公司 控股公司之子公司 其他应付款 -29,296 -29,296-采购经营性占用 控股公司之子公司 其他应收款343,7603,613,257-3,535,017422,000采购及销售经营性占用 湖南湘电电气工程有限公司控股公司之子公司在建工程 458,000--458,000-采购 经营性占用 湘潭电机集团有限公司技工学校 控股股东之下属单位其他应付款-1,761,978-1,761,978-采购 经营性占用 控股股东、实际控制人及其附属企业湘潭电机冷却器厂控股公司之子公司 其他应付款-358,470-358,470-采购经营性占用小计3,757,705264,970,448-266,059,8932,668,260企业负责人:周建雄 主管会计工作的负责人:郭碧强 会计机构负责人:刘海强- 4 -单位：人民币元资金占用方 类别资金占用方名称占用方与上市公司的关联关系上市公司核算的会计 科目2006年期初占用资金余额2006年度占用累计发生金额不含占用资金利息2006年度占用资金的利息2006年度偿还累计发生金额2006年期末占用资金余额占用形成 原因占用性质关联自然人及其控制的法人 湖南南方电工有限公司受本公司关键管理人员控制其他应收款2,714,6541,934,245-1,177,0003,471,899销售经营性占用小计2,714,6541,934,245-1,177,0003,471,899 沈阳湘潭电机销售有限公司 本公司之联营公司 应收账款14,740,121180,202,307-161,795,11633,147,312采购及销售经营性占用 湘潭市湘电大酒店有限公司 控股公司之子公司 其他应付款 - 500,451 -500,451-采购 经营性占用 西安湘电电机销售有限公司 本公司之联营公司 其他应收款 - 42,501,798 -39,557,5772,944,221销售 经营性占用 其他关联人及其附属企业湘潭昆鹏锻造有限公司本公司之联营公司其他应付款- 3,889,858 -3,889,858-采购经营性占用小计 14,740,121227,094,414-205,743,00236,091,533总计21,212,480493,999,107-472,979,89542,231,692企业负责人:周建雄 主管会计工作的负责人:郭碧强 会计机构负责人:刘海强本表已于2007年4月1日获董事会批准。
关于非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明
单位：元
占用形成原因
占用性质
拆ห้องสมุดไป่ตู้资金 债务转让
非经营性 非经营性
往来形成原因
往来性质
门头沟区永定镇
其它关联 资金往来
冯村经济合作社
北京京西新南城 投资发展公司
北京京西新南城
投资发展公司
北京华丰房地产
开发有限公司
小计
总计
法定代表人：韩绍怀
第一大股东 之母公司
同受第一大 股东控制 同受第一大 股东控制 同受第一大 股东控制
关于非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明
<此页无正文>:
中喜会计师事务所
中国注册会计师 李献忠
有限责任公司
中国注册会计师 韩秋科
中国·北京
二0一O年四月十六日
附件： 北京旅游 2009 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表
第2页共3页
关于非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明
中喜会计师事务所有限责任公司
ZhongXi Certified Public Accountants Co., Ltd. —————————————————————————————
关于非经营性资金占用及 其他关联资金往来情况的专项说明
中喜专审字（2010）第 20095 号
北京京西风光旅游开发股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对北京京西风光旅游开发股份有限公司（以下简
称“贵公司”）2009年度的财务报表进行了审计，根据中国证券监督 管理委员会证监发（2003）56号文《关于规范上市公司与关联方资金 往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的要求，贵公司编制了本 专项说明所附的贵公司2009年度控股股东及其他关联方资金占用情况 汇总表（以下简称“汇总表”）。编制和对外披露汇总表并确保其真 实性、合法性及完整性是贵公司的责任。我们对汇总表所载资料与我 们审计贵公司年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表 的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。根据贵公 司提供的关联方资料，我们除了对贵公司实施于2009年度会计报表审 计中所执行的对关联方交易的相关审计程序外，我们未对汇总表所载 资料执行额外的审计或其他程序。
关联方占用资金情况的专项说明
关联方占用资金情况的专项说明首先，需要明确关联方占用资金的范围和规模。
关联方包括直接关联方和间接关联方，直接关联方是指控制、被控制或共同控制同一家公司的股东、关联公司、董事或高级管理人员等；间接关联方是指通过第三方或其他公司与本公司存在关联关系的资金占用方。
关联方占用资金的范围包括资金借贷、资金转移、资产买卖、转让价格等。
其次，需要说明关联方占用资金的原因和目的。
关联方占用资金往往是由于公司间存在相互依赖、利益关联的关系，因此需要说明资金占用的原因和目的。
比如，公司A可能向公司B借款用于增加生产能力或资金周转，或者公司A通过关联关系购买公司B的股权，以实现产业整合和利益最大化。
第三，需要明确关联方占用资金的方式和形式。
资金占用的方式包括借款、股权转让、资产买卖等，形式包括现金、股权、实物资产等。
需要说明具体的交易方式和资金流动的路径，以便投资者或相关方了解资金占用的过程和方式。
第四，需要说明关联方占用资金的条件和利率。
关联方占用资金需要明确相关的交易条件，包括借款期限、利率、担保措施等。
需要明确借款的利率是否与市场利率一致，以及相关担保措施的合理性和有效性。
第五，需要说明关联方占用资金对公司经营状况的影响。
关联方占用资金往往会对公司的经营状况产生影响，需要详细说明这种影响的范围和程度。
比如，关联方占用资金可能导致公司的财务状况恶化或资金链紧张，也可能导致公司在经营决策上受制于关联方的影响。
最后，需要说明关联方占用资金的合规性和合法性。
关联方占用资金必须符合相关法律法规的规定，需要明确资金占用的合规性和合法性。
如，公司应当遵守公司法、证券法等相关法律和法规的规定，确保关联方占用资金的合规性。
综上所述，关联方占用资金情况的专项说明需要对关联方占用的范围和规模、原因和目的、方式和形式、条件和利率、影响和合规性等方面进行详细阐述。
通过专项说明，投资者或相关方能够全面了解公司的资金流动情况和关联方的利益分配情况，从而判断公司的财务状况和经营风险。
一非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项
一非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项调查，是对一个公司或组织内部的非法资金占用和其他关联方资金往来情况进行全面检查和分析的过程。
本文将以超过1200字的篇幅探讨这一专项调查的目的、步骤和重要性。
首先，非经营性资金占用是指公司或组织内部的资金被非法占用或滥用的情况。
这可能包括高管或员工挪用资金用于私人目的、虚报费用、虚假销售等。
非经营性资金占用往往会对公司的财务状况和信誉造成严重影响，并可能导致公司面临法律责任。
因此，进行非经营性资金占用的专项调查对于保护公司资产和维护经济秩序至关重要。
其次，其他关联资金往来是指公司或组织与其他关联方之间的资金交易。
这些关联方可能是公司的股东、高管、子公司、合作伙伴等与公司有直接或间接的利益关系。
其他关联资金往来可能存在着违规操作、虚假交易和利益输送等问题，因此对这些资金往来进行专项调查可以有助于发现潜在的违法行为，并保护公司和股东的利益。
那么，进行非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项调查应该如何进行呢？下面是一些步骤和技巧：第一步：明确调查目标和范围。
在进行专项调查之前，需明确调查的目标和范围，包括要调查的时间段、资金流向等。
这有助于提高调查的准确性和效率。
第二步：收集相关证据。
进行专项调查时，需要收集和分析相关的财务报表、会计记录、资金流动记录等证据材料。
这些证据可以帮助调查人员了解公司的财务状况以及资金流动情况，并发现潜在的问题。
第三步：开展实地调查。
除了分析证据材料，调查人员还应进行实地调查，包括与相关人员进行面对面的交流和访谈。
这有助于获取更多的信息和线索，帮助解决调查中的疑点和难题。
第四步：分析和总结调查结果。
在收集足够的证据和信息后，调查人员需要对调查结果进行分析和总结，进一步分析问题的原因、性质和影响，为后续的处理提供依据。
最后，非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项调查对于公司和组织而言具有重要意义。
控股股东、实际控制人及其关联方占用资金的专项说明
控股股东、实际控制人及其关联方占用资金的专项说明控股股东、实际控制人及其关联方占用资金的专项说明在公司治理中，控股股东、实际控制人及其关联方占用资金是一个备受关注的议题。
这是因为这些行为可能对公司的财务健康和股东利益产生重大影响。
公司需要对这些行为进行全面评估，并据此采取相应的措施。
控股股东、实际控制人及其关联方占用资金，是指他们以个人名义或其他公司的名义，将公司的资金用于个人目的或其他公司的经营活动。
通常情况下，这些行为可能包括但不限于：非经营性支出、非经营性贷款、以公司名义进行投资等。
这些行为可能导致公司资金流出、债务增加、利润减少等问题，对公司的财务状况和经营活动造成不利影响。
对于这些行为，公司应该进行全面评估。
需要对控股股东、实际控制人及其关联方的行为进行全面调查和核实。
需要评估这些行为对公司财务状况和经营活动的实际影响。
需要根据评估结果采取相应的措施，保护公司的财务健康和股东利益。
在评估这些行为时，需要特别关注公司治理结构和内部控制机制。
公司治理结构是否完善及规范，内部控制机制是否有效，对于防范和规范控股股东、实际控制人及其关联方占用资金至关重要。
通过加强公司治理，健全内部控制机制，可以有效地预防和规范这些行为的发生。
在处理控股股东、实际控制人及其关联方占用资金问题时，公司应该合法合规地进行处理。
公司应该依法依规，通过相关的程序和途径处理这些问题，保护公司的合法权益，维护公司的正常经营秩序。
公司还应该加强对控股股东、实际控制人及其关联方的监督，及时发现和处理这些问题。
个人观点和理解：控股股东、实际控制人及其关联方占用资金是一个极其重要的议题。
这些行为可能对公司的财务状况和股东利益产生重大影响。
公司应该高度重视这些问题，加强公司治理，健全内部控制机制，依法依规地处理这些问题，保护公司的合法权益，维护公司的正常经营秩序。
在文章中，我通过对控股股东、实际控制人及其关联方占用资金问题的详细解释和分析，结合对公司治理结构和内部控制机制的重视，旨在帮助读者全面、深刻和灵活地理解这一议题。
控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告
控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
文档下载后可定制随意修改，请根据实际需要进行相应的调整和使用，谢谢!并且，本店铺为大家提供各种各样类型的实用资料，如教育随笔、日记赏析、句子摘抄、古诗大全、经典美文、话题作文、工作总结、词语解析、文案摘录、其他资料等等，如想了解不同资料格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by theeditor.I hope that after you download them,they can help yousolve practical problems. The document can be customized andmodified after downloading,please adjust and use it according toactual needs, thank you!In addition, our shop provides you with various types ofpractical materials,such as educational essays, diaryappreciation,sentence excerpts,ancient poems,classic articles,topic composition,work summary,word parsing,copy excerpts,other materials and so on,want to know different data formats andwriting methods,please pay attention!控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告一、引言本报告旨在全面、详实地披露和分析我司控股股东及其他关联方占用资金的情况，以保证公司财务信息的透明度，维护投资者的合法权益，以及遵循公平、公正、公开的市场原则。
金科文化：非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计说明
目录一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计说明..................................................................第1—2页二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 (3)非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计说明天健审〔2020〕4589号浙江金科文化产业股份有限公司全体股东：我们接受委托，审计了浙江金科文化产业股份有限公司（以下简称金科文化公司）2019年度财务报表，包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。
在此基础上，我们审计了后附的金科文化公司管理层编制的2019年度《非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。
一、对报告使用者和使用目的的限定本报告仅供金科文化公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。
我们同意将本报告作为金科文化公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。
为了更好地理解金科文化公司2019年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
二、管理层的责任金科文化公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56号)和相关资料编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对金科文化公司管理层编制的汇总表发表专项审计意见。
四、工作概述我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。
中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。
上市公司非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明
上市公司2020年年度报告信息披露工作备忘录第三号上市公司非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明各上市公司：《公布发行证券的公司信息披露内容与格式准那么第2号<年度报告的内容与格式>》（2007年修订）（以下简称“年报准那么”）由中国证监会公布执行，具体条文的权威说明权归属中国证监会。
为便于上市公司明白得和执行年报准那么，本所公司治理部特编制本备忘录，相关说明仅供参考。
依照本所《关于做好上市公司2020年年度报告工作的通知》，注册会计师需要依照《关于标准上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保假设干问题的通知》（证监发[2003]56号）的规定，对上市公司存在控股股东及其他关联方占用资金的情形出具专项说明。
为统一披露口径，本所公司治理部制作了“上市公司201X年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情形汇总表”（见附件一，以下简称汇总表）。
注册会计师出具的专项说明中应当包括按本备忘录附件一格式编制的汇总表。
一、非经营性资金占用非经营性资金占用是指：上市公司为大股东及其附属企业垫付的工资、福利、保险、广告等费用和其他支出；代大股东及其附属企业归还债务而支付的资金；有偿或无偿、直接或间接拆借给大股东及其附属企业的资金；为大股东及其附属企业承担担保责任而形成的债权；其他在没有商品和劳务对价情形下提供给大股东及其附属企业利用的资金。
大股东及其附属企业是指控股股东或实际操纵人及其附属企业、前控股股东或实际操纵人及其附属企业。
附属企业是指控股股东、实际操纵人操纵的企业，但不含上市公司和上市公司操纵的企业。
公司对非经营性资金占用计提的减值预备或核销的金额，不该当从期末占用余额中扣除。
存在大股东及其附属企业非经营性占用上市公司资金的上市公司，应当在本次年度报告全文的“重要事项”部份的“关联债权债务往来”中，增加披露非经营性资金占用的发生时刻、占用金额、发生缘故、归还金额、期末余额、估量归还方式、清偿时刻、责任人和董事会拟定的解决方法。
_ST节能：董事会关于非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况的专项说明
神雾节能股份有限公司董事会关于非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况的专项说明报告期内,公司收到控股股东神雾集团股份有限公司（以下简称“神雾集团”）的书面回复，确认公司大额预付款项中部分款项已转入神雾集团及其关联方账户。
该款项为公司以前年度（2017年、2018年）各大项目分包预付款或采购合同项下的设备预付款。
本报告期内，公司未发生控股股东及其他关联方资金占用的情况。
一、资金占用情况截至2018年12月31日，公司预付款项账面余额122,377.78万元，主要为预付湖北广晟工程有限公司31,500万元、上海领程贸易有限公司15,900万元、上海迅度实业有限公司13,550万元、上海慧银国际贸易有限公司12,000万元、南京恒荣电气系统工程有限公司10,495.22万元、江苏宏大特种钢机械厂有限公司8,013.71万元等13家单位共121,015.84万元，上述预付款项因各大项目停滞而长期未能转入在建工程或无相关采购货物入库。
截止本说明出具日，公司已收到控股股东神雾集团书面回复，确认上述预付款项中有58,720万元通过部分供应商转入了神雾集团及关联企业账户，尚有63,672.80万元预付款项的实际用途和路径未核实清楚。
二、董事会拟采取措施：公司董事会认为，中审众环会计师事务所依据相关情况，本着严格、谨慎的原则，对公司出具了保留意见的审计报告，报告客观反映了公司的实际情况，揭示了公司出现的经营风险。
为保证公司的持续经营，公司根据目前实际情况，拟采取以下措施：（一）资金占用的解决方案1、截止本报告期末，经公司控股股东神雾集团书面回复确认，公司2019年末预付账款余额中有58,720.00万元款项已转入神雾集团及其关联方账户，尚有63,672.80万元资金实际用途和路径未核实清楚。
该部分款项的往来明细仍在核对之中。
神雾集团正在全力协助公司与相关的供应商和人员对接核实，但受疫情影响，该项工作无法在2019年年报披露前内如期完成。
国轩高科：非经营性资金占用及其他关联资金往来情况专项说明
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况专项说明国轩高科股份有限公司容诚专字[2020] 230Z1262号容诚会计师事务所(特殊普通合伙)中国·北京关于国轩高科股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况专项说明容诚专字[2020] 230Z1262号国轩高科股份有限公司全体股东：我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了国轩高科股份有限公司（以下简称国轩高科）2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注，并于2020年4月29日出具了容诚审字[2020]230Z2798号带强调事项段的无保留意见审计报告。
根据中国证券监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（2017年修订）的要求及参照深圳证券交易所《中小企业板信息披露业务备忘录第2号：定期报告披露相关事项（2019年1月修订）》，国轩高科管理层编制了后附的国轩高科股份有限公司2019年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称汇总表）。
如实编制和对外披露汇总表并保证其真实、准确、完整是国轩高科管理层的责任。
我们对汇总表所载资料与本所审计国轩高科2019年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。
除了对国轩高科实施2019年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。
为了更好地理解国轩高科的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供国轩高科年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。
附件：国轩高科股份有限公司2019年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表。
（此页无正文）容诚会计师事务所中国注册会计师：（特殊普通合伙）中国·北京中国注册会计师：2020年4月29日附件：国轩高科股份有限公司2019年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表编制单位：国轩高科股份有限公司单位：万元4公司法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：5。
控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明-飞马国际供应链
深圳市飞马国际供应链股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明信会师报字[2013]第310161号深圳市飞马国际供应链股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项审计说明信会师报字[2013]第310161号深圳市飞马国际供应链股份有限公司董事会：我们审计了后附的深圳市飞马国际供应链股份有限公司（以下简称“贵公司”）2012年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简称“汇总表”）。
该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）及其他相关规定编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审计意见提供了基础。
三、专项审计意见我们认为，贵公司2012年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制以满足监管要求。
关于公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明
大信会计师事务有限公司关于公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明大信核字（2006）第0014号 湖北博盈投资股份有限公司全体股东：我们接受委托，对湖北博盈投资股份有限公司（以下简称“博盈公司”）2005年年度会计报表进行了审计。
根据中国证券监督管理委员会证监发[2003]56号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的规定，我们在实施博盈公司2005 年度会计报表审计工作中，对博盈公司截至2005 年12 月31 日控股股东及关联方占用资金情况进行了审核。
这些资金占用情况的真实性和完整性由博盈公司负责，我们的责任是对这些资金占用情况发表专项审核意见。
在审核过程中，我们据实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审核程序。
博盈公司2005 年度与关联方资金往来的情况如下：一、非经营性占用资金明细如下：单位：人民币元关联方名称 与上市公司关系相对应会计科目 2004年12月31日2005年借方发生金额2005年贷方发生金额2005年12月31日偿还方式占用原因北京嘉利恒德房地产开发有限公司控股股东 其他应收款 37,800,121.6235,649,878.3873,450,000.00 货币资金往来款荆州凯比特投资广场有限公司控股股东的母公司的控股子公司其他应付款 -1,479,317.021,479,317.02货币资金往来款荆州长江城建发展投资有限公司控股股东的母公司的控股子公司其他应付款 -485,335.95485,335.95货币资金往来款合计 35,835,468.6537,614,531.3573,450,000。
00二、经营性占用资金明细如下：单位：人民币元关联方名称 与上市公司关系 相对应会计科目 2004年12月31日2005年借方发生金额2005年贷方发生金额2005年12月31日偿还方式占用原因云南博盈车桥有限责任公司 上市公司的子公司应收帐款 6,388,000.00502,915.00 5,885,085.00 货币资金销货款公安县盛乐汽车配件有限责任公司 上市公司的子公司应付帐款 183,139.00580,804.00 -397,665.00 货币资金购货款公安县永泰精锻有限公司 上市公司的子公司应付帐款 5,146,128.335,731,594.88 -585,466.55 货币资金购货款公安县圣宇汽车零部件有限公司 上市公司的子公司应付帐款 3,045,080.034,723,981.04 -1,678,901.01 货币资金购货款公安县华博制动系统有限公司 控上市公司的子公司应付帐款 1,357,731.023,214,234.03 -1,856,503.01 货币资金购货款合 计 16,120,078.3814,753,528.95 1,366,549.43 我们认为，截止2005年12月31日，贵公司除与上述关联方发生的非经营性往来外，不存在中国证券监督管理委员会证监发[2003]56号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》第一条第二款所述控股股东及其他关联方占用资金的事项；也不存在为控股股东及其他关联方垫支工资、福利、保险、广告等期间费用和成本或其他支出事项。
控股股东及关联方资金占用情况的专项审计说明
关于山东九发食用菌股份有限公司控股股东及关联方资金占用情况的专项审计说明鲁正信审字（2006）第1228号山东九发食用菌股份有限公司：我们接受委托，依据《中国注册会计师独立审计准则》审计了山东九发食用菌股份有限公司(以下简称九发股份公司)2005年度的会计报表，并于2006年4月9日签发了鲁正信审字（2006）第1223号标准无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知(证监发[2003]56号文)》和上海证券交易所《关于做好上市公司2005年年度报告工作的通知》的要求，九发股份公司编制了本专项说明所附的《2005年度九发股份公司控股股东及其它关联方资金占用情况表》（以下简称资金占用情况表，参见附件一）。
编制和对外披露资金占用情况表，并确保其真实性、合法性及完整性是九发股份公司管理当局的责任。
我们对资金占用情况表所载资料与我们审计九发股份公司2005年度会计报表时所复核的会计资料和经审计的会计报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。
除了对九发股份公司实施2005年度会计报表审计中所执行的对关联方往来的相关审计程序外，我们并未对资金占用情况表所载资料执行额外的审计或其它程序。
为了更好地理解2005年度九发股份公司的控股股东及其它关联方资金占用情况，2005年度资金占用情况表应当与已审计的会计报表一并阅读。
1、存在控制关系的关联方资金占用截至2005年12月31日止,控股股东山东九发集团公司占用九发股份公司资金-4,040,279.24元，全部为非经营性资金占用。
2、其它关联方资金占用截至2005年12月31日止,其它关联方共占用九发股份公司资金2,035,413.08元，其中非经营性资金占用3,461,273.72元 ,经营性资金占用-1,425,860.64元。
本专项说明仅供九发股份公司上报有关监管部门使用,任何人因使用本专项说明不当与出具专项说明的注册会计师及本会计师事务所无关。
嘉凯城：关于公司控股股东及其他关联方资金占用情况专项说明 2010-02-10
关于嘉凯城集团股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况专项说明利安达专字[2010]第1159号 嘉凯城集团股份有限公司全体股东：我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了嘉凯城集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）2009年12月31日的资产负债表和合并资产负债表，2009年度的利润表和合并利润表、现金流量表和合并现金流量表、股东权益变动表和合并股东权益变动表以及财务报表附注，并于2010年2月8日出具了利安达审字[2010]第1083号标准无保留意见审计报告。
根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发 [2003]56号文）的要求，贵公司编制了后附的2009年度嘉凯城集团股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简称“汇总表”)。
如实编制和对外披露汇总表并确保其真实、合法及完整是贵公司管理层的责任。
我们对汇总表所载资料与本所审计贵公司2009年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。
除了对贵公司实施2009年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。
为了更好地理解贵公司的控股股东及其他关联方占用资金情况，后附汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅作为贵公司披露控股股东及其他关联方资金占用情况之用，不得用作任何其他目的。
附件：嘉凯城集团股份有限公司2009 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表利安达会计师事务所 中国注册会计师：姜 波 有限责任公司 中国注册会计师：汪应华 中国·北京 二○一○年二月八日附件：嘉凯城集团公司股份有限公司2009年度 控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表编制单位：嘉凯城集团股份有限公司单位：人民币元 非经营性资金占用 资金占用方名称占用方与上市公司的关联关系 上市公司核算的会计科目 期初占用资金余额 报告期内占用累计发生金额(不含利息) 报告期内占用资金的利息报告期内偿还累计发生金额期末占用资金余额 占用形成原因 占用性质现大股东及其附属企业经营性占用湖南农业集团有限公司 公司前控股股东 其他应收款-80,398,596.1591,536,296.154,000,000.007,137,700.00前大股东及其附属企业-非经营性占用小计-80,398,596.15 91,536,296.15 - 4,000,000.00 7,137,700.00总计 -80,398,596.15 91,536,296.15 - 4,000,000.00 7,137,700.00其他关联资金往来资金往来方名称往来方与上市公司的关联关系 上市公司核算的会计科目 期初往来资金余额 报告期内往来累计发生金额(不含利息) 报告期内往来资金的利息 报告期内偿还累计发生金额 期末往来资金余额 往来形成原因 往来性质浙江百诚集团股份有限公司控股股东、实际控制人的附属企业 其他应收款10,000,000.0020,000,000.00 231,111.0030,231,111.00-杭州裕辰实业投资有限公司 控股股东、实际控制人的附属企业 其他应收款 366,080,000.00366,080,000.00-浙商财产保险股份有限公司控股股东、实际控制人的附属企业 其他应收款 9,350,000.009,350,000.00-浙江商裕控股集团有限公司 控股股东、实际控制人的附属企业 其他应收款 41,000,000.00 468,889.00 41,468,889.00-浙江省食品有限公司 控股股东、实际控制人的附属企业 其他应收款 7,000,000.0040,222.00 7,040,222.00-杭州老莲艺术品经纪有限公司控股股东、实际控制人的附属企业 其他应收款 31,954,458.3612,668,192.27 1,373,175.9245,995,826.55-大股东及其附属企业浙江华商控股有限公司控股股东、实际控制人的附属企业预付款项 2,265,141.93 52,881,837.3535,206,599.9919,940,379.29经营性往来小计419,649,600.29133,550,029.622,113,397.92535,372,648.5419,940,379.29上市公司的子公司及其附属企业浙江国际嘉业房地产开发有限公司控股子公司及其控制的法人其他应收款 49,616,024.00 664,066.30 50,280,090.30潍坊国大房地产开发有限公司控股子公司及其控制的法人其他应收款 1,575,014.65 21,372.95 1,596,387.60 陕西雄狮房地产开发有限公司控股子公司及其控制的法人其他应收款5,997,943.57 35,913.06 6,033,856.63青岛嘉凯城房地产开发有限公司控股子公司及其控制的法人其他应收款 10,500,000.0074,340.0010,574,340.00经营性往来小计- 67,688,982.22 795,692.31 - 68,484,674.53 - - 关联自然人及其控制的法人-非经营性往来小计-- - - -浙江中佳中央空调经营有限公司子公司的联营公司 其他应收款 5,910,814.481,069,000.3649,000.006,930,814.84苏州嘉吉实业有限公司 子公司的联营公司 其他应收款 23,500,000.00 3,355,628.8410,000,000.00 16,855,628.84南通嘉中置业有限公司 子公司的联营公司 其他应收款 11,155,283.20 200,000.00 10,271,663.00 1,083,620.20苏州市山塘文历史文化保护区发展有限责任公司子公司的联营公司 其他应收款 200,000.00200,000.00星火建筑安装工程公司 子公司的重大关联方其他应收款 227,480,158.70 94,437,472.00 321,917,630.70 -上海嘉沪实业有限公司 子公司的重大关联方其他应收款 71,231,767.00 68,000,000.00 3,231,767.00上海吉联房地产开发经营有限公司子公司的重大关联方其他应收款 115,746,555.48 83,469,090.3324,315,645.81 174,900,000.00上海源丰投资发展有限公司 子公司的联营公司 其他应收款 987,705,489.55 23,202,813.62 15,000,000.00 995,908,303.17 苏州市山塘历史文化保护区发展有限责任公司 子公司的联营公司 预付款项 28,500,000.00 28,500,000.00星火建筑安装工程公司 子公司的重大关联方预付款项 14,020,910.30 158,671,294.5083,833,650.00 88,858,554.80其他关联人及其附属企业上海嘉沪实业有限责任公司子公司的重大关联方预付款项1,000,000.001,000,000.00经营性往来小计 498,745,489.16 1,328,907,975.58 23,202,813.62 533,387,589.51 1,317,468,688.85 总计918,395,089.45 1,530,146,987.42 26,111,903.85 1,068,760,238.05 1,405,893,742.67注：其他应收款-湖南农业集团有限公司的款项，为原股东留下为清壳中对应负债的款项，不构成对上市公司资金的占用。
对公司控股股东及其他关联方占用资金情况,累计和当期对外担保情况的专项说明
对公司控股股东及其他关联方占用资金情况、 累计和当期对外担保情况的专项说明根据中国证监会证监发(2003)56号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的要求，作为云南锡业股份有限公司的独立董事，我们对公司与关联方资金往来及对外担保情况进行了专项核查，现发表如下独立意见：2006年度未发生大股东占用资金事项，其他关联方占用资金事项属于正常经营过程中形成的资金往来。
公司与控股股东云南锡业集团有限责任公司存在关联采购事宜，公司每月与控股股东云南锡业集团有限责任公司进行结算。
公司与控股股东的经营性资金往来中，未出现为关联方垫支工资、福利、保险、广告等期间费用及互相代为承担成本和其他支出的情形；本年度公司与控股股东及其他关联方未发生非经营性资金往来。
截止2006年12月31日，未发现公司大股东云南锡业集团有限责任公司及其他关联方占用公司资金情况。
公司于2006年3月23日召开2005年年度股东大会，审议通过了关于修改公司章程的预案，对公司对外担保的程序、信息披露等内容进行了修订。
2006年度，公司根据国家的有关法律法规和《云南锡业股份有限公司章程》的规定，审慎对待和严格控制对外担保产生的债务风险，严格对外担保的审批程序，认真履行对外担保情况的信息披露义务，保护了全体投资者的合法权益。
截止2006年12月31日，本公司纳入合并报表范围的控股子公司无对外提供担保。
根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发(2003)56号文）和《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120号）的规定，本人认为公司对外担保金额较小，对外担保总额占最近一个会计年度合并会计报表净资产的8.51%，未超过最近一个会计年度合并会计报表净资产的50%，所有对外担保均已取得董事会全体成员2/3以上签署同意，对资产负债率超过70%的对象所提供的担保，亦经股东大会审议通过，从客观审慎的角度出发，公司对外担保不会损害公司及中小股东的利益。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
光明集团家具股份有限公司
大股东及其他关联方非经营性
占用资金情况的
专项说明
2007年度
目录
页 次
一、关于对光明集团家具股份有限公司大股东及
其他关联方非经营性占用资金的专项说明 1-2
二、资金占用情况表3-4
委托单位：光明集团家具股份有限公司
审计单位：利安达信隆会计师事务所有限责任公司联系电话：（0451）83025775、83025938
传真号码：（0451）87006700
网址：
关于对光明集团家具股份有限公司大股东
及其他关联方占用资金和对外担保情况的
专项说明
我们作为光明集团家具股份有限公司（以下简称“光明家具”）大股东及其他关联方占用资金和对外担保情况进行审计的注册会计师，根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号），就光明家具控股股东及其关联方占用资金等相关事项出具本专项说明。
这些会计报表及关联方情况由光明家具负责提供，我们的责任是对这些会计报表及关联方情况出具专项说明。
一、光明家具控股股东及其关联方占用资金的情况内容如下：
1.光明集团控股的关联单位占用资金
截止2007年12月31日,光明集团控股的关联单位占用光明家具及其控股关联单位的资金2,761万元，全部是购销产品形成的资金占用，期初数为6,054万元，本期借方累计发生额2,719万元，本期贷方累计发生额6,012万元，主要以货币资金和货物偿还，此项占用资金，反映在应收账款和预付账款中。
2. 光明家具控股子公司占用资金
截止2007年12月31日, 光明家具的控股子公司占用资金15,852万元，期初数为20,439万元，本期借方累计发生额4,327万元，本期贷方累计发生额8,914万元，此项占用资金，反映在其他应收款中。
二、光明家具对外担保的情况内容如下
截止2007年12月31日，光明家具对外担保5,870万元，系为已转让控股子公司贷款提供一般保证。
大股东及关联方资金占用情况和对外担保情况详见“资金占用情况表”和“对外担保情况表”。
三、本专项说明的使用
本专项说明仅供贵公司向中国证券监督管理委员会和深圳证券交易所报送材料之用，未经我所书面同意，不得作任何形式的公开发表或公众查阅，或作其他用途使用。
利安达信隆会计师事务所 中国注册会计师
有限责任公司
中国注册会计师
中国·北京 二〇〇八年四月十五日
附件1:上市公司2007年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 金额单位:万元
资金占用方类别
资金占用方名称
占用方与上市公司的关联关系 上市公司核算的会计科
目 2007年期初占用资金余额 2007年度占用累计发生金额 2007年度偿还累计发生金额 2007年期末占用资金余额
占用形成原因
占用性质 大连保税区光明工贸有限公司受同一母公司控制 应收账款 13 105 92 26 购销商品 经营性占用
光明集团兰州公司 受同一母公司控制 应收账款 312 6 306 购销商品 经营性占用 光明集团南京公司
受同一母公司控制 应收账款 759 1 55 704 购销商品 经营性占用 光明集团电子商务有限公司 受同一母公司控制 应收账款 206 13 1 218 购销商品 经营性占用 光明集团郑州公司 受同一母公司控制 应收账款 1,362 486 1,068 780 购销商品 经营性占用 光明集团天津公司
受同一母公司控制 应收账款 72 77 1,018 -869 购销商品 经营性占用 北京光明兴佳商贸有限公司 受同一母公司控制 应收账款 560 392 298 654 购销商品 经营性占用 大连光明家具有限公司 受同一母公司控制 应收账款 -15 1,160 1,076 69 购销商品 经营性占用 光明集团长春公司 受同一母公司控制 应收账款 222 2 5 219 购销商品 经营性占用 淮滨光明家具有限公司 受同一母公司控制 应收账款 162 140 84 218 购销商品 经营性占用 绥芬河光明工贸有限公司 受同一母公司控制 应收账款 53 18 35 购销商品 经营性占用 绥芬河龙泽木业有限公司 受同一母公司控制 应收账款 123 73 50 购销商品 经营性占用 哈尔滨光明家具材料有限公司受同一母公司控制 预付帐款 725 726 -1 购销商品 经营性占用 绥芬河光明工贸有限公司 受同一母公司控制 预付帐款 1,500 1 1,500 1 购销商品
经营性占用 绥芬河龙泽木业有限公司 受同一母公司控制 预付帐款
343 -8 351 购销商品
经营性占用
经营性资金占用小计
6,054 2,719 6,012 2,761 小计
-
-
- 6,054 2,719 6,012 2,761
关联自然人及其控制的法人
小计
-
-
- 其他关联人及其附属企业
小计 -
-
-
伊春光明家具有限公司
控股子公司 其他应收款5,973 265 1,644 4,594 拆借资金 非经营性占用 连云港光明家具有限公司 控股子公司 其他应收款2,045 284 63 2,266 拆借资金 非经营性占用 伊春市森林家具有限公司 控股子公司 其他应收款8,579 1,064 1,557 8,086 拆借资金 非经营性占用 伊春光明城商贸有限公司 控股子公司 其他应收款3,006 443 5,467 -2,018 拆借资金 非经营性占用 上市公司的子公司及其附属企业
伊春绿时代家具有限公司
控股子公司
其他应收款
836 2,271 183 2,924 拆借资金 非经营性占用
小计 - - - 20,439 4,327 8,914 15,852 总计
-
-
-
26,493 7,046 14,926 18,613
附表2:对外担保情况表
公司代
码 公司简称
担保人(上
市公司/上
市公司子
公司)
被担保对象名称
被担保对象与上市
公司的关系
担保金额(万
元)
担保开始日 担保结束日
目前是否
仍存在担
保责任
备注 担保方式
A B C D E F G H I J K
家具股份家具股份 伊春美华家具有限公司 已转让的控股子公
司 998.00 3-24-20033-18-2006是 逾期
一般保证担
保
家具股份家具股份 伊春美华家具有限公司 已转让的控股子公
司 200.00 4-25-20034-23-2006是 逾期
一般保证担
保
家具股份家具股份 伊春美华家具有限公司 已转让的控股子公
司 220.00 4-24-20034-22-2006是 逾期
一般保证担
保
家具股份家具股份 伊春美华家具有限公司 已转让的控股子公
司 999.00 5-26-20035-7-2006是 逾期
一般保证担
保
家具股份家具股份 伊春美华家具有限公司 已转让的控股子公
司 2,298.00 6-24-20036-23-2006是 逾期
一般保证担
保
家具股份家具股份 光明集团乌马河家具有限公
司
已转让的控股子公
司 1,155.00 6-10-20036-9-2006是 逾期
一般保证担
保
小计 5,870.00
企业负责人： 财务负责人： 制表人：
关联单位明细表
光明集团股份有限公司
光明集团电子商务有限公司（圣泉禾实业80%）（北京实业）
圣泉禾实业投资有限公司
大连保税区光明工贸有限公司
大连光明家具有限公司（大连保税工贸62%）
光明集团伊春光明制药有限公司
光明集团药业有限公司
哈尔滨光明家具材料有限公司
绥芬河市光明工贸有限公司
光明集团上海公司（电子商务100%）
光明集团淮滨光明有限公司
淮滨光明家具有限公司
光明集团兰州公司
光明集团南京公司
光明集团昆明公司
光明集团沈阳公司
光明集团郑州公司
光明集团天津公司
光明集团长春公司
北京利玛软件有限公司
北京光明兴佳商贸有限公司（圣泉禾实业75%）
绥芬河龙泽木业有限公司
连云港金木投资有限公司（伊春金木投资发展有限公司（圣泉禾实业97%）。