商业银行课件 - PowerPoint Presentation-PPT精选文档

名称 项目
中国工商 中国农业 中国建设 中国银行 交通银行 招商银行 银 行 银 行 银 行
1818.89 1674.17 750.40 1292.67 1154.15 851.15 441.98 816.77 313.28 157.14 104.9 30.8
所有者权益 其中：实收 资本 当年结余
-58.99
与资本金有关的概念：
1、注册资本：是商业银行在向工商行政管理部门登记注册时，在银行章程上注明的资本金。 2、实收资本：是银行投资人（股东）实际投入到银行的资本。 3、股权资本：又叫产权资本、股东产权或所有者权益。是银行的资产净值，既资产与负债的 余额。包括实收资本、资本公积金、为分配利润和赢余公积等项目。 我国主要银行股权资本的构成 2019年8月份 单位：亿元
1800000 1600000 1400000 1200000 1000000 800000 600000 400000 200000 0
核心资本 资本总额 风险资产额 单位：百万元人 民币 2000年 1999年
三、资本充足率的意义
资本充足率的高低代表着商业银行应付金融风险能力


的高低，保证银行的正常的经营活动的运行。 对商业银行本身是一种自我约束。 是国际机构作为商业银行评级的重要尺度。 金融监管的重要监管尺度。 是衡量商业银行经营稳健性和潜在风险的重要指标。
第四节 我国商业银行的资本金 补充方案
一、我国目前商业银行 的资本充足现状：
我国的商业银行体系 中主要有4家国有独资商 业银行，10家股份制商 业银行和99家城市商业 银行。经过进几年国家 的扶持，到04年12月份 各商业银行基本上达到 了规定的8%的要求。
二、提高我国商业银行的资本充足性的措施
（一）顺利开展业务，
增强公众信心； （二）抵御风险和弥补 损失； （三）银行持续增长的 保证。
二、资本金的构成
核心资本：又称为一级资本。是最高形
式的资本，是持久性的所有者权益。 包括：永久性股本金和公开储备，在 会计帐户上反映为实收资本、资本公积、 赢余公积和未分配利润。
附属资本：又称为
资本充足率=[（核心资本+附属 资本- 扣减项）/加权风险资产 总额]*100% 商业银行不得低于8%
核心资本充足率的计
算
1、当附属资本大于扣减项的 50%时 核心资本充足率=[（核心资本-扣 减项的50%）/加权风险资产 总额]*100% 2、当附属资本小于扣减项的 50%时 核心资本充足率=资本充足率 商业银行不能低于4%
第三节 对资本金的管理
一、资本金的管理原则 1、资本金数量必须充足。 2、资本金的结构要合理。 3、资本金的来源要有保障。
二、银行资本计划的制定与实施
确定资本金的数额 1、管理层必须制定出银行 的整体财务计划； 2、决定银行资本的数量； 3、确定银行可以从内部留 存利益中获得的资本数 量。 获取资本金的途径 1、内部融资； 2、外部融资。
第八章 商业银行的资本金管理
主讲：
陈海明
本章重点、难点：
掌握商业银行的资本金的构成； 熟悉商业银行资本充足率管理的目的及其影响； 掌握商业银行资本充足率的计算方法；
了解商业银行资本金管理的原则；
了解我国商业银行提高资本充足率的措施和方
法。
第一节 资本金的定义与作用
一、资本金的作用：
二级资本。 包括：未公开
储备、资产重估储备、 一般储备金或者一般呆 帐准备金、混合型债务 资本工具和长期次级债 务，在我国的银行的会 计帐户上主要反映为各 项准备金和发行的5年期 以上的长期金融债券.
按照《巴塞尔协议》 的规定可ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ入附属资 本的一般储备金（一 般呆帐准备金）不得 超过加权风险的1.25 个百分点。
加权风险资产总额： 是将银行的各项资产按 照风险程度的不同，制 定不同的风险系数加权 而计算得出。 风险权重的类别：
0%，10%，20%，50%， 100%
计算的方法：将每一类资产
与其相应风险权重相乘，得出风 险加权资产，将各风险加权资产 相加后即可得出。
二、资本充足率的计算
资本充足率的计算
13.00
26.30
18.92
22.85
8.9
第二节 资本充足率的计算与意 义
资本充足率：是衡量商业银行资本是否充 足的指标，一般是以商业银行的资本净 额与加权资本总额之比来衡量。
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一、资本净额和加权风险资产总额
资本净额：是资本总 额与扣减项之差。 主要指标：
1、在银行机构资本中的投资； 2、在非银行金融机构资本中 的投资； 3、对工商企业的参股投资； 4、呆帐损失尚未冲减的部分。

改 革 措 施
中降 的低 比风 重险 资 产 在 全 部 银 行 资 产


增 加 商 业 银 行 的 资 本 金
本章作业
认真阅读专栏8-7。 什么是资本充足率。
如何计算？ 你认为如何补充我国 商业银行的资本金？ 最低资本充足率要求 对于商业银行的经营 活动有什么影响？
中国银行的资本充足率



2000年核心资本 充足率为8.16%， 资本充足率为 8.31% 2019年核心资本 充足率为8.88%， 资本充足率为 9.80% 到2000年中国银 行的资本充足率 为同比下降了1。 49%；核心资本 充足率同比下降 了0. 72%。 资本充足率的下 降主要是由于风 险资产额的增长。