采购暂估单到冲回处理业务流程图模板
销售及采购暂估业务流程图
本月到票 采购入库 次月到票 费用发票后到
采购入库 本月 费用发票 采购发票
采购入库
暂估 入库凭证 钩稽,分配 核算
暂估
采购发票 费用发票 采购发票
钩稽,分配 核算
钩稽,分配 核算
下月
冲回凭证
入库凭证
冲回凭证 入库凭证
费用发票 以后月份
补充钩稽
费用发票 补充钩稽凭证
仓库审核 组装单
其他出库单
产品仓库
销售发票 财务
收款单
财务凭证
太标太阳能业务流程图(深红色需要打印) <退货>(注：换件需先退回然后重新开蓝单)
销售出库单
选择原出库单关联生成
销售
销售仓库
同时根据出库单推出其他入库单
其他入库单
其他出库单
根据退回组件,手工录入,分仓库打印
仓库
产品仓库
财务
销售发票
收款单
否
销售
销售出库单 不需处理 销售仓库
在单据头上指定换件产品,单据类型指
其他出库单
定为:”销售换件”,凭证生成时冲主营 业务成本. 在单据头上指定换件产品,单据类型指
仓库
定为:”销售换件”,凭证生成时冲主营 业务成本.
产品仓库
其他出库单
财务
销售发票
收款单 财务凭证
财务凭证
太标太阳能委外加工业务流程图(深蓝色需要打印) <外协>
注:凭证处理流程同采购暂估:委外加工入库(无发票)即暂估.
委外加工发出 仓库 核销 委外加工入库
采购发票 (订单委外)
钩稽 财务
委外加工 入库核算
暂估入库流程-单到回冲
借：原材料236.00
贷：应付账款236.00
此时A产品（10个）和B产品（30个）的暂估金额已全部冲掉，但是发票实际只结算了A产品（3个）和B产品（10个）的金额，所以剩余的A产品（7个）和B产品（20个），还需要做暂估。(当期末处理之后，需要进入生成凭证界面，选择过滤条件“蓝字回冲单（暂估）”；系统会再自动生成一张蓝字回冲单（暂估）)。
1、生成红字回冲单（回冲之前的暂估金额），如下：
借：存货红字
贷：应付账款-暂估应付款红字
2、生成蓝字回冲（报销）单，（此时的“蓝字回冲单”的金额，是实际应付的材料款）如下：
借：存货
贷：应付账款
注意：部分结算的情况下，系统自动生成的“红字回冲单”，会把之前该材料的暂估金额全部冲掉，但是其中未结算部分的金额，此时就没有暂估了，所以还需要做一笔未结算的暂估金额，方法如下：
蓝字回冲单（暂估）
借：原材料484.00
贷：应付暂估484.00
流程结束
应付账款暂估应付款下月第一种情况之前暂估过的入库单发票还是未到存货系统不需做任何处理下月第二种情况发票到与采购入库单完全结算存货系统当采购入库单和采购发票结算之后进入存货核算下的业务核算结算成本处理再到生成凭证界面左边过滤条件选择
暂估入库
1.对于以前月份暂估，本月或者下月报销的采购业务，当选择单到回冲方式时。
1、生成红字回冲单，如下：
借：存货红字
贷：应付账款-暂估应付款红字
2、生成蓝字回冲（报销）单，如下：
借：存货
贷：应付账款
下月第三种情况
发票到，与采购入库单部分结算
存货系统
当“采购入库单“和“采购发票”结算之后，进入“存货核算“下的{业务核算}---{结算成本处理}，再到{生成凭证}界面，左边过滤条件选择：{红字回冲单}和{蓝字回冲单（报销）}
暂估入库业务处理流程
暂估入库业务处理流程月初回冲：一、处理流程指当月货到票未至时，先将订货入库单暂估进账，在下月初时立即回冲构成白字回冲单，弹回上月暂估的业务，下月支付时再按结算价构成最终的充分反映实际成本的订货入库单（即为缴费的蓝字回冲单）。
如果下月发票仍未至，则期末处置时系统自动按原来的暂估价再次暂估进账（即为暂估的蓝字回冲单），下月初再回冲，这样如此循环直至支付分解成缴费的蓝字回冲单年才。
暂估入库业务处理流程说明：采购业务先到货，发票未到，本月处理。
①当月，根据采购到货签收的实际数据在库存管理系统中填制采购入库单。
②在库存管理系统中审核采购入库单，以证明入库单上的货物已经入库。
存货核算月末结账如下：③月末，发票未到，在存货核算系统中输入采购入库单的暂估单价，对“暂估入库单”进行单据记账，即以暂Guerche单价扣除存货明细账。
（存货核算―业务核算―暂估成本打印：查阅条件挑选中对包含尚无暂估金额的数据：挑选否。
对采购单中没单价的查明原因后展开金额的打印。
）④在存货核算系统中对“暂估入库单”制单，系统生成机制转账凭证（暂估凭证）并自动传递到总账系借：存货贷款：应付账款-暂估应付款⑤下月初，存货核算系统自动生成与“暂估入库单”完全相同的“红字回冲单”，同时自动计入存货明细账，弹回上月扣除存货明细账中的暂估入库单。
借：存货（红字）贷款：应付账款-暂估应付款（白字）⑥在存货核算系统中对“红字回冲单”制单，系统生成机制转账凭证（红字凭证）并自动传递到总账系复，回冲上月的暂估凭证（这步操作方式可以在第⑩步时与“蓝字回冲单”一起制单）。
⑦下月，接到订货发票后，在订货管理系统中填制订货发票。
⑧将订货发票与对应的订货入库单搞订货支付。
第一种：发票到，与采购入库单完全结算，存货系统进行暂估处理，生成蓝字回冲单（报销）制单借：存货贷：应付账款第二种：发票至，与订货入库单部分支付，存货系统暂估处置时，分解成已支付的蓝字回冲单。
期末处理时，根据暂估入库数与结算数的差额生成未结算的蓝字回冲单，即作为暂估入库单。
最新(模板)采购及入库流程图
备注：常规性的采购项目，如果之前有价格审批的，可省略在系统中进行询价比价的过程，采购员根据价格与交期自行选择供应商，但所有过程都必须控制在授权范围之内，不能越权采购。
账与货款支付，待检验合格后再进行入库操作，入库后的货物才能进行对账与结账。
一年级上学期数
学（应用题50道）(20以内加减法)
1、同学们要做10个灯笼,已做好8个，还要做多少个？
2、从花上飞走了6只蝴蝶，又飞走了5只，两次飞走了多少只？
3、飞机场上有15架飞机，飞走了3架，现在机场上有飞机多少架？
4、小梅种了7盆红花，又种了同样多的黄花，两种花共多少盆？
5、学校原有5瓶胶水，又买回9瓶，现在有多少瓶？
6、小强家有10个苹果，吃了7个，还有多少个？
7、汽车总站有13辆汽车，开走了3辆，还有几辆？
8、小朋友做剪纸，用了8张红纸，又用了同样多的黄纸，他们用了多少张纸？
9、马场上有9匹马，又来了5匹，现在马场上有多少匹？
10、商店有15把扇，卖去5把，现在有多少把？
11、学校有兰花和菊花共15盆，兰花有6盆，菊花有几盆？。
EASv6.0入库暂估功能介绍_单到冲回
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P16
成本调整单生成凭证控制
成本调整单生成凭证控制
1）控制创建类型为“自动生成”的成本调整单不允许在序时簿生成凭 证 2）否则提示：“暂估冲回方式为“月初一次冲回”或“单到冲回”时， 不允许从序时簿生成凭证，请到核销记录中处理”
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P13
目录
1、采购入库暂估方式 1.1 增加存货核算参数 1.2 参数切换控制 2、采购入库单增加后台凭证表控制 2.1、采购入库单改造 2.2、采购入库单支持记录多张凭证 3、采购核销记录控制 4、应付单生成凭证控制 5、成本调整单生成凭证控制 6、单到冲回 业务具体应用及控制
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采购入库暂估方式
1.2 参数切换控制
2）.单到冲回—差额调整 满足条件：当期的入库单、核销记录都没有生成凭证 3）.单到冲回—月初一次冲回 满足条件：当期的核销记录都没有生成凭证
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单到冲回 业务具体应用及控制
单到冲回：（四）核销记录上生成采购入库凭证
采购入库凭证科目模板： 借：存货科目 采购入库单未核销数量*单位实际成本 存货科目 取成本调整单的金额 进项税额 取应付单的税额 贷：应付科目 应付金额合计
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单到冲回 业务具体应用及控制
P6
采购入库暂估方式
1.2 参数切换控制
单到回冲暂估业务操作流程
单到回冲暂估业务操作流程优普达科技适用于用友软件的用户-单到回冲（暂估）一、跨月发票全部到1、当月入库单到，在库存模块中录入采购入库单---审核2、到存货核算模块中记账3、到生成凭证界面生成凭证借：存货贷：应付账款---暂估应付款4、跨月发票全部到，在采购模块中由入库单生成发票—结算5、到存货核算中做结算成本处理，系统会自动生成红字回冲单和蓝字回冲单红字回冲单的金额为原入库单据的暂估金额，方向与原暂估金额相反蓝字回冲单的金额为原入库单的报销金额及发票金额；6、到生成凭证界面根据红字回冲单生成凭证借；存货（红字）贷：应付账款—暂估应付款（红字）蓝字回冲单生成凭证借：存货贷：应付账款二、跨月部分发票到1、当月入库单到，在库存模块中录入采购入库单---审核（假如入库单到的数量是10个单价是1元）2、到存货核算模块中记账3、到生成凭证界面生成凭证借：存货10贷：应付账款---暂估应付款104、跨月部分发票到（发票到了3个单价是1元）在采购模块中由入库单生成发票—结算5、到存货核算模块中做结算成本处理（未全部结算完的单据是否显示前打勾）这时系统会自动把之前的入库单全部冲回来，生成红字回冲单为原入库单的全部金额和蓝字回冲单（结算）为来发票的金额；此时就没有暂估了；只有在做完期末处理后，系统认为这个月这笔入库剩余的发票不会再到了的时候才会自动又生成了一张蓝字回冲单（暂估），把没有到的发票自动做了暂估，6、此时的凭证在生成凭证的界面红字回冲单：借：存货（红字）10贷：应付账款---暂估应付款（红字）10蓝字回冲单（结算）借：存货3贷：应付账款3蓝字回冲单（暂估）借：存货7贷：应付账款---暂估应付款7业务结束。
暂估入库业务处理流程
暂估入库业务处理流程月初回冲：一、处理流程当月，货到票未到时：暂估入库业务处理流程说明：①当月，根据采购到货签收的实际数据在库存管理系统中填制采购入库单。
②在库存管理系统中审核采购入库单，以证明入库单上的货物已经入库。
③月末，发票未到，在存货核算系统中输入采购入库单的暂估单价，对“暂估入库单”进行单据记账，即以暂估单价计入存货明细账。
④在存货核算系统中对“暂估入库单”制单，系统生成机制转账凭证（暂估凭证）并自动传递到总账系统。
⑤下月初，存货核算系统自动生成与“暂估入库单”完全相同的“红字回冲单”，同时自动计入存货明细账，冲回上月计入存货明细账中的暂估入库单。
⑥在存货核算系统中对“红字回冲单”制单，系统生成机制转账凭证（红字凭证）并自动传递到总账系统，回冲上月的暂估凭证（这步操作可在第⑩步时与“蓝字回冲单”一起制单）。
⑦下月，收到采购发票后，在采购管理系统中填制采购发票。
⑧将采购发票与对应的采购入库单做采购结算。
⑨结算完毕后，进入存货核算系统，执行“暂估处理”功能。
进行暂估处理后，系统根据发票自动生成一张“蓝字回冲单”，并以发票中的实际单价自动计入材料明细账。
⑩在存货核算系统中对“蓝字回冲单”制单，系统生成采购入库机制转账凭证并自动传递到总账系统。
其中第③、⑤、⑨步是对应处理，均是记入存货明细账的操作，第④、⑥、⑩步是对应处理，均是生成机制转账凭证并自动传递到总账系统记入总账的操作。
下面以实例来表明第③、⑤、⑨步之间和第④、⑥、⑩步之间的对应关系。
假设，11月6日，收到北京联想分公司提供的联想天禧ＰⅢ/550，数量为20台，商品已验收入库，月末未收到发票，暂估单价为6 000元。
12月10日，收到北京联想分公司提供的上月已验收入库的20台电脑的普通发票，发票单价为5 900元。
暂估：月初冲回的暂估业务流程
月初回冲暂估入库 业务处理流程一、处理流程 当月，货到票未到时： 暂估入库业务处理流程说明： 1）当月，根据采购到货签收的实际数据在库存管理系统中填制采购入库单。
2）在库存管理系统中审核采购入库单，以证明入库单上的货物已经入库。
3）月末，发票未到，在存货核算系统中输入采购入库单的暂估单价，对“暂估入库单”进行单据记账，即以暂估单价计入存货明细账。
4）在存货核算系统中对“暂估入库单”制单，系统生成机制转账凭证（暂估凭证）并自动传递到总账系统。
5）下月初，存货核算系统自动生成与“暂估入库单”完全相同的“红字回冲单”，同时自动计入存货明细账，冲回上月计入存货明细账中的暂估入库单。
6）在存货核算系统中对“红字回冲单”制单，系统生成机制转账凭证（红字凭证）并自动传递到总账系统，回冲上月的暂估凭证（这步操作可在第10步时与“蓝字回冲单”一起制单）。
7）下月，收到采购发票后，在采购管理系统中填制采购发票。
8）将采购发票与对应的采购入库单做采购结算。
9）结算完毕后，进入存货核算系统，执行“暂估处理”功能。
进行暂估处理后，系统根据发票自动生成一张“蓝字回冲单”，并以发票中的实际单价自动计入材料明细账。
10）在存货核算系统中对“蓝字回冲单”制单，系统生成采购入库机制转账凭证并自动传递到总账系统。
其中第③、⑤、⑨步是对应处理，均是记入存货明细账的操作，第④、⑥、⑩步是对应处理，均是生成机制转账凭证并自动传递到总账系统记入总账的操作。
二、案例下面以实例来表明第③、⑤、⑨步之间和第④、⑥、⑩步之间的对应关系。
假设，11月6日，收到北京联想分公司提供的联想天禧ＰⅢ/550，数量为20台，商品已验收入库，月末未收到发票，暂估单价为6 000元。
12月10日，收到北京联想分公司提供的上月已验收入库的20台电脑的普通发票，发票单价为5 900元。
注：此例进行了简化处理，假设不考虑材料成本差异、专用发票的应交税金/应交增值税/进项税额以及运费发票等因素。
暂估入库业务处理流程
暂估入库业务处理流程月初回冲:一、处理流程指当月货到票未到时，先将采购入库单暂估入账，在下月初时立即回冲形成红字回冲单,冲回上月暂估的业务，下月结算时再按结算价形成最终的反映实际成本的采购入库单（即报销的蓝字回冲单).如果下月发票仍未到，则期末处理时系统自动按原来的暂估价重新暂估入账（即暂估的蓝字回冲单)，下月初再回冲，这样如此循环直到结算生成报销的蓝字回冲单为止。
暂估入库业务处理流程说明：采购业务先到货，发票未到，本月处理。
①当月，根据采购到货签收的实际数据在库存管理系统中填制采购入库单.②在库存管理系统中审核采购入库单，以证明入库单上的货物已经入库.存货核算月末结账如下:③月末，发票未到,在存货核算系统中输入采购入库单的暂估单价，对“暂估入库单”进行单据记账,即以暂估单价计入存货明细账。
（存货核算-业务核算—暂估成本录入：查询条件选择中对包括已有暂估金额的数据：选择否。
对采购单中没有单价的查明原因后进行金额的录入.）④在存货核算系统中对“暂估入库单”制单，系统生成机制转账凭证(暂估凭证）并自动传递到总账系统.存货系统,暂估入库单记账，生成凭证.借：存货贷:应付账款-暂估应付款⑤下月初，存货核算系统自动生成与“暂估入库单”完全相同的“红字回冲单”,同时自动计入存货明细账,冲回上月计入存货明细账中的暂估入库单。
借:存货（红字）贷：应付账款-暂估应付款（红字）⑥在存货核算系统中对“红字回冲单"制单,系统生成机制转账凭证(红字凭证）并自动传递到总账系统，回冲上月的暂估凭证（这步操作可在第⑩步时与“蓝字回冲单”一起制单)。
⑦下月，收到采购发票后，在采购管理系统中填制采购发票。
⑧将采购发票与对应的采购入库单做采购结算。
第一种：发票到，与采购入库单完全结算，存货系统进行暂估处理，生成蓝字回冲单(报销）制单借:存货贷：应付账款第二种:发票到，与采购入库单部分结算,存货系统暂估处理时,生成已结算的蓝字回冲单。
金蝶_K3_采购暂估处理流程
采购暂估业务流程1 工业模式下月初一次冲回的业务流程:工业模式下，“暂估冲回凭证生成方式”选择“月初一次冲回": 基本业务流程：系统在期末结账后，会自动按根据本期生成的暂估凭证，对应生成下一期的暂估冲回凭证。
若在当期发票仍未到，则应继续生成暂估凭证，下期继续自动冲回。
在此种方式下，当暂估的存货发票长期未收到时，会多次生成暂估和暂估冲回凭证，流程月初一次冲回的业务流程详解：1.2.1 期末结账系统自动生成冲回凭证：采用月初一次冲回的暂估冲回方式，在期末结账后，系统自动生成一张冲回凭证为下一个会计期间1 日的凭证，凭证其他数据取原蓝字暂估凭证上的数据，只是为红字；同时会取消原暂估单据的记账标志与凭证字号。
1.2.2 发票到后入库核算生成暂在补差单：入库核算后，如果发票与原暂估的金额之前有差额的话会生成了一张暂估补差单，补差单的单据日期跟采购发票的日期一致，只有金额没有数量，金额为发票的金额与原暂估的金额之间的差额，这张暂估补差单不能在外购入库序时簿进行显示，会在物料收发明细表、材料明细帐和库存台帐中体现；1.2.3 生成外购入库凭证：与发票钩稽核算根据发票生成凭证后，同时记账标志和凭证字号会自动更新到原发票、原外购入库单、暂估补差单上；案例费用发票发发票晚到，需要补充钩稽的业务流程1. 如果发票到时，费用发票仍未到，外购入库核算时，不需要分配，直接点核算，2. 再点钩稽，查看钩稽日志，外购入库补差单金额=采购发票金额-暂估入库金额。
3. 结账到下一期，等到第三期或之后才到达费用发票的，进行补充钩稽后，再进行入库分配核算时，点钩稽查看日志，发现生成了一张入库类型的成本调整单。
金额即为费用发票上金额，按数量或金额方式分配给外购入库单上的各行物料，以确认各物料实际应承担的费用工4. 对这一成本调整单同样要做账，进入存货核算-凭证管理- 生成凭证，选择费用发票补充钩稽事务类型，设置好费用发票补充钩稽凭证模板，对这成本调整单生成凭证。
采购管理暂估处理流程
工业单到冲回—案例分析
同上案例1，步骤如下
✓ 第一：录入外购入库单（收到B产品时，录入数量100台） ✓ 第二：存货估价入账（月末没有收到发票，估价金额75000元） ✓ 第三：期末通过“外购入库估价入账”生成暂估凭证
应交税费—应缴增值税（进项税额） 13600
贷：应付账款
93600
✓ 采购费用发票（发票直接生成）
➢ 借：应付暂估款
465
应交税费—应缴增值税（进项税额） 35
贷：应付账款
500
返回上一级
商业单到冲回
商业单到冲回：
对于暂估的外购入库单不需要生成冲回的凭证，发票到后与发票进 行钩稽核算，系统会自动生成一红一蓝的外购入库单
贷：应付账款
93600（采购发票价税合计）
应付账款
500（费用发票价税合计）
返回上一级
工业月初一次冲回与单到冲回的异同点
相同点
凭证模板与生成凭证的事务类型相同 ✓ 期末结账前的操作流程相同
不同点
✓ 做了“期末结账”操作成功后
➢ 采用月初一次冲回,系统会自动生成冲回凭证（下一个会计期间1日的 凭证）
外购入库生成暂估冲回凭证（参数22） 暂估冲回凭证生成方式（参数2） 暂估差额生成方式（参数20）
暂估相关系统选项（核算系统选项）
外购入库生成暂估冲回凭证
此参数只能在初始化期间进行设置，设定后，结束初始化或者有相 关单据生成凭证后不能在后期修改，默认不选中
✓ 选中：工业模式，“暂估冲回凭证生成方式”才起作用，“暂估差 额生成方式”默认为“差额调整”，不可维护
算，根据采购发票和外购入库单的差额，生成一张外购入库暂估补 差单 ✓ 第六：将外购入库暂估补差单生成凭证（只有金额没有数量
暂估：单到回冲的暂估业务处理【范本模板】
单到回冲暂估业务处理流程一、暂估业务基本知识1、什么是暂估成本暂估成本是指采购系统所购存货已入库，但发票未到或未报销时入库单上的估算成本；当已报销后，需进行成本处理。
2、暂估入库成本处理的三种方式:1）月初回冲进入下月后，核算模块在存货明细账自动生成与暂估入库单完全相同的“红字回冲单”，冲回存货明细账中上月的暂估入库；对“红字回冲单”制单，冲回上月的暂估凭证。
收到采购发票后，录入采购发票,对采购入库单和采购发票做采购结算。
结算完毕后,进入核算模块,执行“暂估处理"功能，进行暂估处理后，系统根据发票自动生成一张“蓝字回冲单”，其上的金额为发票上的报销金额;同时登记存货明细账,使库存增加。
对“蓝字回冲单”制单，生成采购入库凭证。
2）单到回冲下月初不作处理，采购发票收到后，在采购模块中录入并进行采购结算；再到核算模块中进行“暂估处理”，系统自动生成红字回冲单、蓝字回冲单，同时据以登记存货明细账。
红字回冲单的入库金额为上月暂估金额,蓝字回冲单的入库金额为结算单上的报销金额.3)单到补差下月初不作处理，采购发票收到后,在采购模块中录入并进行采购结算；再到核算模块中进行“暂估处理”，在存货明细账中根据报销金额与暂估金额的差额生成调整单，自动记入存货明细账；最后对“调整单”制单，生成凭证，传递到总账。
注意：对于暂估业务，要注意在月末暂估入库单记账前要对所有的没有结算的入库单填入暂估单价,然后才能记账.一般常使用的方法是单到回冲。
3、单到回冲的几种情形：【仓库计价方式：全月平均价核算方式：按存货】1）整单到票回冲（整单一次性到票回冲、整单当月多次到票回冲)2）记录级:部分到票回冲3）数量级：部份到票回冲4)混合型:注意：整单当月多次到票回冲，到票可能是记录级的、或者是数量级、也可能是记录级和数量级混合型的。
二、单到回冲的应用案例1、案例资料：3月10日,收到“供应商A"单位，原材料如下:原材料A：100吨＊10元/吨=1000元原材料B:200吨*20元/吨=4000元到月末31日，没有收到采购发票，进行暂估处理，选择“采购入库单(暂估记账）生成凭证：借：原材料5000.00货:应付账款——--应付暂估款5000.002、整单到票回冲:1）4月10日,收到发票（全部到票）原材料A:100吨*15元/吨=1500元原材料B：200吨＊25元/吨=5000元2）软件操作流程：【采购管理】参照“采购入库单”，生成“采购专用发票”，随即点“结算"按钮，执行“采购结算”；【应付款管理】对“采购发票”进行“审核”；【存货核算】执行“结算成本处理”，点“暂估”，系统自动生成“红字回冲单”和“蓝字回冲单"；【存货核算】执行“生成凭证”,“选择”，“红字回冲单"，“合成”生成暂估回冲凭证；借：原材料—5000.00 货：应付账款-—--应付暂估款—5000.00【存货核算】执行“生成凭证”,“选择”，“蓝字回冲单（报销）”，“合成"，生成入库凭证；借：原材料6500.00 应交税金--——应交增值税--——进项税1105.00货：应付账款—-——应付结算款7605.002、记录级部分到票回冲:1)4月10日，收到发票原材料A:100吨＊15元/吨=1500元（全部到票）原材料B：发票未收到2）软件操作流程:【采购管理】参照“采购入库单"生成“采购专用发票"，随即点“结算"按钮，执行“采购结算”；【应付管理】对“采购发票”进行“审核”；【存货核算】执行“结算成本处理”,点“暂估”，系统对到票的“原材料A"自动生成“红字入库单”和“蓝字入库单”;【存货核算】执行“生成凭证”,“选择"，“红字入库单”，“合成"生成暂估回冲凭证；借：原材料100*10.00=-1000。
第2章(2)入库暂估及退货业务
采购入库单
记账
系
审
统 实
核
期末处理 及月末结账
现
采购人员
票到报销
采购发票 采购结算
财务人员
业务核算
结算成本 处理
结算金额 与暂估金额 是否一致？
否
自动 生成
调整单
单到补差小结
如果下月票未到，不需做任何处理。 如果报销金额与暂估金额的差额为零，则不生成调整 单；如果差额不为零，产生调整单，一张采购入库单 生成一张调整单，用户确认后，记入明细账。 生成的调整单中的金额，用户不能修改，只能确认或 取消。如果用户选择取消，则生成的调整单不记账， 返回未报销处理状态。
采购系统
退货业务
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采购管理-采购退货业务处理
1、货虽收到，但尚未录入采购入库单 • 只要把货退还给供应商即可，软件中不用做任何处理。
2、已录入“采购入库单” ，未录入“采购发票” • 如果是全部退货，可删除“采购入库单”；如果是部分退货， 可直接修改“采购入库单”。
二、单到回冲
案例1
1月18日购买的400个CPU到货，发票尚未收到。库管员验货办理 入库手续。
1月底发票仍未收到，财务人员按照合同约定价格将这笔业务登 记入账。
财务人员确认本月需记帐业务均已处理完毕后，进行期末处理与 月末结帐工作。
2月10日收到这笔业务的发票，采购人员进行报销。 财务人员按照报销结果对这笔暂估业务进行成本处理。
1月底发票仍未收到，财务人员按照合同约定价格将这笔业务登 记入账。
财务人员确认本月需记帐业务均已处理完毕后，进行期末处理与 月末结帐工作。
2月10日收到这笔业务的发票，采购人员进行报销。 财务人员按照报销结果对这笔暂估业务进行成本处理。
暂估：月初冲回的暂估业务流程
月初回冲暂估入库业务处理流程一、处理流程当月，货到票未到时：暂估入库业务处理流程说明：1）当月，根据采购到货签收的实际数据在库存管理系统中填制采购入库单。
2）在库存管理系统中审核采购入库单，以证明入库单上的货物已经入库。
3）月末，发票未到，在存货核算系统中输入采购入库单的暂估单价，对“暂估入库单”进行单据记账，即以暂估单价计入存货明细账。
4）在存货核算系统中对“暂估入库单”制单，系统生成机制转账凭证（暂估凭证）并自动传递到总账系统。
5）下月初，存货核算系统自动生成与“暂估入库单”完全相同的“红字回冲单”，同时自动计入存货明细账，冲回上月计入存货明细账中的暂估入库单。
6）在存货核算系统中对“红字回冲单”制单，系统生成机制转账凭证（红字凭证）并自动传递到总账系统，回冲上月的暂估凭证（这步操作可在第10步时与“蓝字回冲单”一起制单）。
7）下月，收到采购发票后，在采购管理系统中填制采购发票。
8）将采购发票与对应的采购入库单做采购结算。
9）结算完毕后，进入存货核算系统，执行“暂估处理”功能。
进行暂估处理后，系统根据发票自动生成一张“蓝字回冲单”，并以发票中的实际单价自动计入材料明细账。
10）在存货核算系统中对“蓝字回冲单”制单，系统生成采购入库机制转账凭证并自动传递到总账系统。
其中第③、⑤、⑨步是对应处理，均是记入存货明细账的操作，第④、⑥、⑩步是对应处理，均是生成机制转账凭证并自动传递到总账系统记入总账的操作。
二、案例下面以实例来表明第③、⑤、⑨步之间和第④、⑥、⑩步之间的对应关系。
假设，11月6日，收到北京联想分公司提供的联想天禧ＰⅢ/550，数量为20台，商品已验收入库，月末未收到发票，暂估单价为6000元。
12月10日，收到北京联想分公司提供的上月已验收入库的20台电脑的普通发票，发票单价为5 900元。
注：此例进行了简化处理，假设不考虑材料成本差异、专用发票的应交税金/应交增值税/进项税额以及运费发票等因素。
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采购暂估单到冲回处理业务流程图模板
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 业务流程图编号：1.1.3.2 业务名称：采购暂估单到冲回处理业务
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 功能域：仓存管理
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 编制：XXX 日期：2019-07-22 审核 日期
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采购暂估单到冲回处理业务开始 财务科 会计员
采购收货单与采购发票核销 （收到发票与以前月份暂估收货单进行核销） 财务科
会计员
成本结转后进行暂估处理--暂估调整
1
财务科 会计员 财务科 会计员
凭证处理
（用红蓝字采购收货单差异数对库存商品及
暂估应付帐款进行调整）
结 束
系统自动生成红字采购收货单 （红字采购收货单冲回原暂估采购收货单） 财务科 会计员
系统自动生成蓝字采购收货单 （蓝字采购收货单单价与发票单价一致）
2
3
采购暂估业务流程描述
业务流程编号：1.1.3.1 业务名称：采购暂估业务编制：XXX 日期：2019-07-22 审核日期。