中航光电科技股份有限公司内部审计管理制度
内部审计管理制度范本(3篇)
内部审计管理制度范本第一章总则第一条为了规范公司内部审计工作，提高内部审计工作质量，明确内部审计人员职责，发挥内部审计强化企业内部控制、改善企业经营管理、提高企业经济效益的作用，保护投资者的合法权益，根据《____公司法》、《____审计法》、《企业内部控制基本规范》、《公司章程》以及其他相关法律、法规及规定，结合本公司的实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于对公司各内部机构及与财务报告相关的所有业务环节所进行的内部审计工作。
第三条本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员依据国家有关法律法规和本制度的规定，对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、准确性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。
第四条本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：1、企业经营管理合法合规；2、保障公司资产的安全；3、财务报告及相关信息真实完整；4、提高经营效率和效果；5、促进企业实现发展战略。
第五条公司董事会应当对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内部控制制度应当经公司董事会审议通过。
公司董事会及其全体成员应当保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。
第二章内部审计机构、人员、职责、权限和工作原则第六条公司设立审计部，负责公司内部审计。
审计部受公司董事会领导，在公司董事会审计委员会指导下独立开展工作，审计部向公司董事会审计委员会报告工作，提交给公司管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况须同时报送公司董事会审计委员会。
第七条公司董事会审计委员会的主要职责1、监督及评估外部审计机构工作；2、指导内部审计工作，监督内部审计制度制定及其实施；3、批准审计部的年度内部审计工作计划；4、批准审计部的年度审计工作报告；5、审阅公司的财务报告并对其发表意见；6、评估内部控制的有效性；7、对认为必须采取措施改善的事项向董事会报告，并提出建议；8、协调公司管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通；9、公司董事会授权的其他事宜及相关法律法规中涉及的其他事项。
中航光电科技股份有限公司内幕信息知情人登记备案制度
收购人及其一致行动人或交易对手方及其关联方，以及其董事、 监事、高级管理人员；
(四)公司各部门、控股子公司、分公司负责人及由于所任公 司职务可以获取公司有关内幕信息人员；
(五)因履行工作职责而获取公司内幕信息的外部单位及个 人；
(六)为重大事件制作、出具证券发行保荐书、审计报告、资 产评估报告、法律意见书、财务顾问报告、资信评级报告等文件 的各证券服务机构的法定代表人（负责人）和经办人，以及参与 重大事项的咨询、制定、论证等各环节的相关单位法定代表人（负 责人）和经办人；
第四章 知情人的保密义务及责任追究
第十三条 公司董事、监事、高级管理人员及相关内幕信息知 情人应采取必要措施，在相关内幕信息公开披露前，将该信息的 知情人控制在最小范围。
第十四条 公司内幕信息知情人对其知晓的内幕信息负有保 密责任，不得擅自以任何形式对外泄露，不得进行内幕交易或配 合他人操纵证券交易价格。
第二条 公司内幕信息管理工作由董事会负责，董事会秘书组 织实施，战略与投资管理部负责内幕信息登记备案的日常工作。
第二章 内幕信息及内部人员范围
第三条 内幕信息的认定标准： 本制度所指内幕信息是指涉及公司的经营、财务或者对公司 证券及其衍生品种在交易活动中的价格有重大影响的，尚未在中 国证监会指定的上市公司信息披露媒体或网站上正式公开的信 息，包括但不限于： (一)公司经营方针和经营范围的重大变化； (二)公司重大投资行为和重大购置财产（含对外并购）的决 定； (三)公司尚未披露的季度、半年度、年度财务报告及业绩快 报； (四)公司订立重要合同，可能对公司的资产、负债、权益和 经营成果产生重要影响；
中航Байду номын сангаас电科技股份有限公司内幕信息知情人登记备案制度
公司内部审计管理制度.doc
公司内部审计管理制度第一章总则第一条为加强公司内部审计监督，使审计工作制度化、法制化，根据国家审计法规，结合实际情况。
制定本办法第二章审计机构和人员第二条内部审计机构和人员方案为：1.设立一个有若干专职人员的审计部门；2.附属财务部，配有专职审计师；3.无机构、全职员工，聘用外部兼职审计师。
根据发展规划，公司逐步形成了多层次、多功能。
审计监督体系第三条内部审计人员应具备一定的政治素质、审计职称、专业知识+审计经验。
第四条内部审计人员必须依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公、不滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。
公司对审计人员的工作进行奖惩。
第五条内部审计人员应当按照审计程序工作，对审计事项保密，未经批准不得披露。
第六条内部审计人员依法行使职权，受法律保护。
任何部门、任何个人不得阻挠或打击报复。
第三章审计对象的范围和依据、第七条内部审计对象：1.公司职能部门、员工；2.全资子公司、分公司、控股公司；3.公司控股企业的居民；4.总经理认为需要检查的其他事项和人员。
第八条内部审计范围：1.与财务收支相关的经济活动；2.财务计划执行和决算；3.公司资产使用、管理、维护和增值；4.基本建设项目预算、决算的真实合法性；5.国家金融法律、法律法规执行情况；6.公司领导离任的经济责任；7.管理活动、行政活动；8.其他认定事项。
第九条内部审计基础：1.国家法律、法规、政策；2.公司规章制度；3.公司管理政策、计划、目标；4.其他相关标准。
第四章审计的类型和方法第十条公司内部审计包括：1.财政收支审计。
监督检查合法性、真实性。
2.项目审计。
被审计单位和人员违反公司经济纪律的审计和调查。
3.特别审计。
包括：(1)管理审核。
审核被审核单位管理活动的效率。
(2)效益审计。
基于财务收支审计，审计经济活动效益、合理性。
(3)任期审计。
被审计单位负责人任职期间履职审计。
(4)审计调查。
公司常见问题专项调查。
第十一条公司内部审计方法：1.提交(交付)审计。
内部审计管理制度范本(四篇)
内部审计管理制度范本1总则1.1目的为改进公司质量管理、加强风险管控、提高内部运营管理水平，实现公司内部审计管理工作的标准化，依据国家相关法律法规、客户要求、公司流程制度，制定本管理制度。
1.2审计宗旨1)公正、客观、实事求是地开展审计评估工作2)预防潜在风险、分析问题、提供解决方案1.3内部审计定义本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员对公司内部控制与风险管理的有效性、财务制度与公司内部管理规定的规范性、信息的真实性与完整性以及经营活动的效率与效果等开展的一种评价活动。
1.4内部审计原则1.闭环管理：审计、披露、查处、整改、后续审计2.独立性原则。
独立行使内部审计职权，审计标准、过程、评估结论不受其他部门或个人的干涉，对总裁办及董事长负责并报告工作。
3.回避性原则：审计人员与审计对象或被审计单位(部门)有利害关系的，应事先申明不得参与该项内部审计工作，应当回避4.保密性原则：审计人员应当保守在执行业务中知道的商业秘密，在内部审计工作中取得的资料不得用于与审计无关的目的5.实事求是原则：审计室及审计人员办理审计事项时应当依据事实、客观公正进行审计活动1.5适用范围及时限1.依据标准法规要求进行的主营业务活动风险和管理执行符合度、缺失原因的追溯审计。
2.对外尽职审计和第三方投融资审计。
3.可根据实际情况，对被审计单位实施定期、不定期、随时审计。
2内部审计机构2.1内部审计机构组成及素质要求内部审计组由总裁办、总经办、财务部组成审计组长：财务内控组长：流程质量组长：重大事件/事故组长：审计成员：临时成员。
审计组可根据内部审计工作需要，从公司其他部门临时抽调人员组成审计组公司内部审计设内部审计组，接受总裁办与董事长的监督与指导，向总裁办与董事长负责。
2.2审计人员素质要求1.内部审计人员素质要求。
应熟悉公司业务、胜任工作，应具有与审计工作相适应的审计、会计、经济管理等相关专业知识和业务能力。
2.审计人员要求。
中航光电科技股份有限公司投资管理办法
中航光电科技股份有限公司投资管理办法第一章总则第一条为进一步规范公司投资程序及审批权限，保证投资资金的安全，提高投资效率，维护公司和全体股东的利益，根据有关法律、法规和公司章程的规定，特制定本办法。
第二条本办法所称“投资”是指公司依据中长期发展战略规划，新设合资公司、收购股权、收购或出售资产、兼并、股票、债券等对外投资和固定资产投资及其他一切法律、法规允许的投资行为。
第三条公司以固定资产、无形资产等非货币资产投资的，应按有关法律、法规办理相应过户手续。
第二章投资的立项审批第四条项目的提出（一）合资组建新公司由新公司筹备组提出投资项目可行性研究报告；子公司的增资项目和控股子公司的重大投资项目由子公司提出项目可行性研究报告。
（二）资产重组项目由公司证券与法律事务部牵头成立项目组对目标公司进行调研，视情况委托中介机构出具资产、股权（出资权益）的审计和评估报告，由项目组提出资产、股权（出资权益）收购或转让方案及相关资料。
重大资产重组项目按照国有资产管理部门、证券监管部门有关规章的要求，提出项目资料。
（三）重大投资项目（需政府有关部门核准或备案的）需委托符合相应资质要求的设计院编制项目可行性研究报告。
第五条项目的初审（一）项目提出的分子公司将项目立项申请报告、项目可行性研究报告及相关资料（需要时需提供银行承贷意见、环保部门意见等）报发展计划部。
发展计划部对投资项目申报资料进行初步审查。
（二）发展计划部组织公司有关部门进行调研和论证，必要时组织专家论证或请中介机构独立评估。
（三）发展计划部汇总项目认证意见，拟定投资项目初审意见报公司总经理办公会审议通过第六条项目的审批（一）董事会在章程规定的范围内审议批准公司投资项目。
（二）公司投资涉及如下情形的，由董事会审议批准后报股东大会审议批准：1.投资涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产的50％以上，该投资涉及的资产总额同时存在帐面值和评估值的，以较高者作为计算数据；2.投资标的(如股权)在最近一个会计年度相关的主营业务收入占公司最近一个会计年度经审计主营业务收入的 50％以上，且绝对金额超过 5000 万元；3.投资标的(如股权)在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的 50％以上，且绝对金额超过 500 万元；4.投资的成交金额（含承担债务和费用）占公司最近一期经审计净资产的 50％以上，且绝对金额超过 5000 万元；5.投资产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的 50％以上，且绝对金额超过 500 万元；上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。
内部审计管理制度范本（二篇）
内部审计管理制度范本第一章总则第一条内部审计管理制度的目的是为了规范和引导企业的内部审计工作，增强企业内部控制的有效性、经济性和合法性，保护企业的利益和资产。
第二条内部审计是指企业的内部审计部门根据法律法规、内部规章制度和审计准则等有关规定，对企业的经营管理活动进行独立、客观、公正的评价和审计，提供独立意见和建议的一种活动。
第三条内部审计部门是企业内部的组织单位，负责独立、客观、公正地开展内部审计工作。
第四条内部审计部门应当遵守法律法规、内部规章制度和审计准则，开展内部审计工作，提供合理的审计意见和建议。
第五条内部审计部门应当设立审计委员会，由公司领导和内部审计部门负责人组成，对内部审计工作进行指导和监督。
审计委员会应当定期开会，研究审计策略和计划，并对审计结果进行评估和追踪。
第六条内部审计人员应当具备专业的知识和技能，具有职业道德和专业操守，保守审计机密，不得泄露企业的商业秘密和保密信息。
第七条内部审计工作应当遵守保密原则，内部审计人员不得利用审计结果谋取个人利益或者泄露给他人。
第八条内部审计部门应当建立健全内部管理制度，规范内部审计工作流程，确保内部审计工作的质量和效果。
第二章内部审计的组织与管理第九条内部审计部门应当具备独立的组织设置和职能划分，直接向公司领导汇报工作。
第十条内部审计部门应当制定内部审计工作计划，明确审计任务和工作重点，确保审计资源的合理配置和利用。
第十一条内部审计部门应当建立健全审计手续和审计标准，确保审计工作的准确性和可靠性。
第十二条内部审计部门应当定期报告审计工作的进展和结果，向公司领导、审计委员会等提供审计报告。
第十三条内部审计部门应当建立健全内部审计人员的考核制度和奖惩机制，激励和约束内部审计人员，确保其工作的独立性和专业性。
第三章内部审计工作的程序与方法第十四条内部审计工作应当按照计划进行，确定审计目标和范围，制定审计计划和工作程序。
第十五条内部审计工作应当通过查阅文件和资料、实地检查、访谈等方式开展，了解企业的经营管理情况。
公司内部审计管理制度
公司内部审计管理制度一、总则为加强公司内部管理，规范审计工作，提高监督效果，保障公司利益，特制定本《公司内部审计管理制度》。
二、职责1.内部审计部门是公司内部审计的执行机构，负责制定公司内部审计计划并组织实施。
2.内部审计部门负责对公司内部各项经营活动进行综合审计，包括财务管理、风险控制、合规性等方面的审计。
3.内部审计部门对内部审计结果进行分析，向公司管理层提供有效的建议和意见，并监督整改进程。
三、审计计划1.内部审计部门每年制定审计计划，明确审计重点和范围，并报公司领导层批准后执行。
2.审计计划应包括财务管理、风险控制、合规性等方面的审计，并根据公司实际情况制定具体内容。
3.内部审计部门可以根据需要随时进行特别审计，并将审计结果及时报告给公司领导层。
四、审计操作1.内部审计部门应组织专业的审计人员进行审计操作，并确保审计的独立性和客观性。
2.审计人员在进行审计之前，应制定详细的审计方案，并依法依规操作，确保审计的准确性和可靠性。
3.审计人员在审计过程中应与被审计部门的人员进行沟通和配合，并向被审计部门提供合理的建议和指导。
五、审计报告1.内部审计部门应对审计结果编写审计报告，并及时提交给公司领导层。
2.审计报告应真实、客观地反映审计结果，明确存在的问题和风险，并提出改进措施和建议。
3.审计报告应得到公司领导层的重视，需要采取相应的措施来解决存在的问题和风险。
六、整改措施1.内部审计部门应监督整改过程，并报告整改情况给公司领导层。
2.被审计部门应积极配合内部审计部门进行整改，并按时完成整改任务。
3.内部审计部门可以对整改情况进行核查，并向公司领导层提供核查报告。
七、保密工作1.内部审计部门应加强保密意识，严格保护审计信息的安全性和保密性。
2.审计人员在进行审计时需签署保密协议，并遵守相关保密制度。
3.内部审计报告仅供公司领导层和审计委员会使用，未经授权不得外传或向外部泄露。
八、监督机制1.公司领导层应建立完善的内部审计监督机制，对内部审计工作进行监督和评估。
内部审计管理制度范本（三篇）
内部审计管理制度范本内部审计是公司运营管理过程中的重要环节，对于公司的风险管理、内控体系的有效性以及业务流程的合规性等方面起着关键作用。
为了规范内部审计工作，制定一套科学、完善的内部审计管理制度是必要的。
下面是一份内部审计管理制度的范文：第一章总则第一条为了规范公司内部审计工作，提高内部控制水平，保障公司的资产安全，制定本制度。
第二章内部审计组织架构第二条公司设立内部审计部门，直接隶属于公司高层管理人员，并向公司董事会汇报工作。
第三条内部审计部门的职责包括：1. 制定和完善内部审计制度、规程；2. 制定年度内部审计工作计划和年度内控评估计划；3. 开展定期和特别的内部审计工作；4. 跟踪整改内部审计发现的问题；5. 提出改进公司内部控制的建议。
第四条内部审计部门应由资深的审计专业人员组成，要求具备相关审计经验和专业知识，并定期进行培训，提高审计素质和技能。
第三章内部审计工作计划第五条内部审计部门应制定年度内部审计工作计划，明确审计的范围、对象和时间，并根据风险评估结果确定审计重点。
第六条内部审计部门应与各业务部门和相关部门沟通，了解其发展计划和诉求，以便确定内部审计的重点和方向。
第四章内部审计工作程序第七条内部审计工作应遵循以下程序：1. 确定审计范围和对象；2. 制定审计方案和程序；3. 收集、整理、分析审计数据；4. 进行实地调查和查阅相关文件；5. 制定审计报告并提交审计总监；6. 跟踪整改问题并进行后续监督。
第八条内部审计部门可以采取抽样调查、数据分析、现场走访等多种方式进行审计工作，并可以随时检查和审核涉及到的文件和记录。
第五章内部审计结果处理第九条内部审计部门应根据审计结果，及时向相关部门和高层管理层汇报，并提出问题整改的建议。
第十条非法或违反公司规章制度的行为应及时向高层管理层汇报，并采取相应的纠正措施。
第六章内部审计的保密和独立性第十一条内部审计部门应保守审计信息的机密性，并制定保密制度和措施，禁止泄露审计工作的相关信息。
中航光电科技股份有限公司内部审计管理制度守则
精心整理中航光电科技股份有限公司内部审计管理制度????????第一章????总??????则第一条????为了进一步规范中航光电科技股份有限公司（“公司”）????????第三条????本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级????????管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：????????（一）????遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；????????（二）????提高公司经营的效率和效果；????????（三）????保障公司资产的安全；????????（四）????确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。
????????第四条????本制度适用于对公司及各内部机构、控股子公司的财务????????第六条????审计部根据工作需要配备具有必要专业知识、相应业务????????能力的审计人员。
审计部专职从事内部审计工作的人员不少于三人。
????????审计部设负责人一名，为审计部专职人员，由审计委员会提名，????????董事会任免，负责审计部的全面管理工作。
公司应当披露审计部负责????????人的学历、职称、工作经历、与公司控股股东及实际控制人是否存在????????关联关系等情况。
????????第七条????内部审计人员应当依照法规及公司有关制度进行审计，????????（二）????至少每季度召开一次会议，审议审计部提交的工作计划????????和报告等；????????（三）????至少每季度向董事会报告一次，内容包括但不限于内部????????审计工作进度、质量以及发现的重大问题；????????（四）????协调审计部与会计师事务所、国家审计机构等外部审计????????单位之间的关系。
????????第九条????审计部应当履行以下主要职责：????????键环节和主要内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的????????舞弊行为；????????（四）????至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于????????内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题。
公司内部审计管理制度范本
公司内部审计管理制度范本第一章总则第一条为了规范和加强公司内部审计工作，提高公司风险管理水平，促进公司健康发展，根据公司实际情况，制定本管理制度。
第二条公司内部审计是指公司委派的内部审计机构或内部审计部门，对公司内部各环节进行监督、检查、评估和发现问题的一项管理活动。
第三条公司内部审计工作必须遵循公正、独立、客观的原则，确保内部审计的有效性和权威性。
第四条公司内部审计工作的目标是发现风险，防范风险，提供有效建议，促进公司的改进和发展。
第五条公司内部审计机构的组织、职责和权力应由公司制定，并提交董事会备案。
第二章内部审计机构的组织与职责第六条公司内部审计机构由董事会聘任专业人员组成，负责公司内部审计工作。
第七条公司内部审计机构的组织应设立合适的岗位，并明确各个岗位的职责。
第八条公司内部审计机构的主要职责包括：1.制定公司内部审计计划，并根据计划开展内部审计工作；2.进行风险评估和风险防控，对公司存在的风险进行发现和报告；3.检查和评估公司内部控制制度的有效性和合规性，提出改进建议；4.对公司各项业务和活动进行审核，发现问题并提出改进意见；5.对外部供应商和合作伙伴进行审计，评估其合规性和可信度；6.提供内部审计报告，向董事会和高级管理人员汇报内部审计结果；7.监督内部审计改进的实施情况，进行跟踪检查和效果评估；8.建立内部审计档案，并确保其保密性。
第九条公司内部审计机构应依法独立行使职权，对公司内部各个环节进行自主调查和评估，并提出独立建议。
第三章内部审计计划与实施第十条公司内部审计机构应每年制定审计计划，并报董事会批准后进行实施。
第十一条审计计划应该根据公司的经营特点和风险状况，科学合理地安排审计工作，确保关键环节、重要业务得到适当关注。
第十二条内部审计计划的制定应该考虑以下方面：1.公司战略目标的达成情况；2.公司重要业务流程和关键环节的内部控制状况；3.公司风险管理和合规管理的效果；4.公司业务活动的规模和范围。
公司审计及内控管理制度
一、总则为规范公司内部审计工作，加强内部控制，防范风险，提高公司治理水平和经营效益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国审计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
二、内部审计1. 内部审计机构公司设立内部审计部，负责公司内部审计工作。
内部审计部对董事会负责，并接受审计委员会的监督。
2. 内部审计职责（1）对公司的财务报告、内部控制制度、风险管理等进行审计，确保财务报告的真实、公允、完整。
（2）对公司的各项业务活动进行审计，评价其合规性、有效性和效率。
（3）对公司的重大投资项目、重大合同、重大资金使用等进行审计，防范风险。
（4）对公司的内部控制制度、风险管理制度的建立健全和执行情况进行审计，提出改进意见。
3. 内部审计程序（1）制定审计计划：根据公司实际情况和审计重点，制定年度审计计划。
（2）开展审计工作：按照审计计划，开展现场审计、非现场审计等工作。
（3）编制审计报告：对审计发现的问题，提出审计意见和整改建议。
（4）跟踪整改：对审计整改情况进行跟踪，确保问题得到有效解决。
三、内部控制1. 内部控制原则（1）全面性原则：内部控制应覆盖公司所有业务领域、所有部门和所有员工。
（2）重要性原则：内部控制应关注关键业务领域、关键环节和关键风险。
（3）制衡性原则：内部控制应确保各部门、各岗位之间的相互制约、相互监督。
（4）有效性原则：内部控制应确保实现公司治理目标，提高经营效益。
2. 内部控制制度（1）建立健全公司内部控制制度，包括财务管理、人力资源管理、业务流程管理、风险管理等方面。
（2）明确各部门、各岗位的职责权限，确保权责明确、分工合理。
（3）加强内部监督，确保内部控制制度得到有效执行。
3. 内部控制执行（1）公司董事会负责监督内部控制制度的制定和执行。
（2）公司经理层负责组织实施内部控制工作。
（3）各部门、各岗位应按照内部控制制度的要求，认真履行职责。
四、监督与考核1. 审计委员会负责监督公司内部审计工作和内部控制工作的开展。
公司内部审计管理制度
公司内部审计管理制度
第一章总则
本制度旨在规范公司内部审计工作，保证公司经营管理的合法性和规范性，提高公司治理水平，保障公司健康发展。
第二章审计机构
公司内部审计机构由公司董事会聘任，直接向董事会和总经理负责。
第三章审计职责
1. 对公司财务、业务、风险等方面进行审计，发现问题及时报告并提出整改意见。
2. 监督公司内部控制制度的实施情况，检查公司决策是否符合法律法规和公司规章制度。
3. 审查公司的经营风险，提出风险管理建议。
4. 协调公司内部各部门之间的审计工作，确保审核工作顺利进行。
5. 撰写审计报告，定期向董事会和总经理报告审计工作进展情况。
第四章审计程序
审计程序包括计划阶段、实施阶段和报告阶段。
1. 计划阶段：确定审计范围、内容、时间等。
2. 实施阶段：进行业务了解、数据分析、内部控制评价、风险识别等工作，发现问题需要及时记录并整改。
3. 报告阶段：根据实际情况，撰写审计报告并提交给董事会和总经理，同时通报公司相关部门。
第五章配合外部审计
公司内部审计机构应当积极配合外部审计机构的工作，向其提供必要的审计信息，确保外部审计工作的顺利进行。
第六章违规处理
公司内部审计机构在发现公司管理人员存在违规行为时，应当及时向董事会和总经理报告，并提出整改措施或者追究责任人的责任。
第七章附则
本制度自公布之日起施行，如有需要修订的条款，经公司授权后方可进行改动。
公司内部审计工作管理规定
公司内部审计工作管理规定一、概述公司内部审计是指公司内部专业审计机构，根据相关法规和公司内控制度，对公司运作过程中的风险进行评估和管理，发现问题并提出改进建议的工作。
为了保护公司的资产安全、提高公司的管理水平和效率、规范公司的经营活动，制定本规定，规范公司内部审计工作的管理。
二、审计任务（一）制定年度审计计划并报经公司领导审批。
年度审计计划应当根据公司业务特点和风险情况，确保审计工作全面、有针对性、科学、合理。
（二）进行内部审计，对公司各业务部门及职能部门进行检查。
发现问题应当及时向被审计部门提出书面意见，并要求被审计部门采取改正措施。
审计报告应当真实、准确、清晰、完整。
（三）对重要业务活动进行实时监视，监督公司运作过程中的风险状况，及时提出预警。
（四）根据公司发生的风险事件，进行特别审计。
特别审计应当由公司领导指定，审计人员应当独立、公正、客观。
三、工作原则（一）独立性原则。
审计机构应当独立于被审计部门，负责处理审计事务。
不受非审计部门的干扰和控制。
（二）全面性原则。
审计机构应全面、全面审查被审计部门的所有业务和交易。
（三）审慎性原则。
审计机构应当依据理论和实际情况，并根据实际情况选择审计程序和方法。
（四）相互配合原则。
内部审计应该与外部审计、公司管理、公司内部控制等方面紧密协作，相互支持。
四、工作流程（一）审计计划的制定。
审计机构应当在一级部门授权下，制定审计计划。
审计计划应当依据公司业务活动特点和风险出发，分别确定各个被审计部门、业务范畴、审计周期等项目。
审计计划应当及时报经公司领导批准，并在规定时间内通知被审计部门。
（二）审计工作的实施。
审计机构应当根据审计计划，采取适当的审计程序和方法，对被审计部门的各项业务活动进行检查。
审计过程中，审计机构应当对被审计部门的重要问题进行重点检查。
（三）检查问题的汇总。
审计机构应当对审计过程中发现的问题进行汇总，形成初步审计意见，并向被审计部门通报。
被审计部门应当根据初步审计意见及时采取改正措施，并报审计机构核实。
内部审计管理制度范本（2篇）
内部审计管理制度范本一、概述本内部审计管理制度旨在建立公司内部审计的基本原则、组织结构、职责以及审计工作的程序与方法，以保障公司内部控制的有效性、合规性和经济效益，提供有力的决策支持和风险管理。
二、基本原则1. 独立性内部审计部门应独立于受审计对象，并可以自主决策和履行职责，不受其他部门的干扰和影响。
2.客观性内部审计人员应客观、公正地对待审计对象，并根据事实情况进行评估，不偏袒或歧视任何人员或部门。
3.保密性内部审计人员应对审计过程中所获得的信息和文件保守秘密，不得泄露给非审计工作需要的人员。
4.合规性内部审计应遵守国家法律法规和公司内部规定，评估和监督公司的合规性。
三、组织结构1. 内部审计委员会设置内部审计委员会，由公司高级管理人员和内部审计部门负责人组成，负责审查内部审计部门的工作计划、工作报告及重要事项，监督内部审计工作的实施。
2. 内部审计部门公司设立内部审计部门，由专职内部审计人员组成，直接向内部审计委员会负责。
内部审计部门负责执行内部审计工作，并向内部审计委员会提供审计报告和建议。
四、职责1. 制定审计计划内部审计部门应根据公司的需求和风险评估结果，制定年度审计计划，并提交给内部审计委员会进行批准。
2. 执行审计工作内部审计部门应按照审计计划和内部审计标准，对公司内部控制、风险管理、合规性进行审计，并根据需要对具体业务流程和财务报告进行审计。
3. 发现风险和问题内部审计部门应及时发现和报告公司内部控制存在的风险和问题，并提供改进建议和控制措施。
4. 编制审计报告内部审计部门应根据审计工作的结果，编制审计报告，陈述审计结论、风险评估和改进建议，并及时提交给内部审计委员会和被审计对象。
5. 跟踪审计结果内部审计部门应跟踪审计报告的执行情况，及时了解改进措施的实施情况，并向内部审计委员会提供跟踪报告。
6. 提供咨询和培训内部审计部门应向公司各级管理人员提供内部控制、风险管理和合规性方面的咨询和培训，提升公司内部控制能力。
公司内部审计管理制度（二篇）
公司内部审计管理制度是指为了加强公司的内部控制，规范公司经营行为，确保公司利益的最大化，制定的一系列管理制度和程序。
该制度包括内部审计的组织、运作、保密、报告等方面内容，是公司内部控制制度的一个重要组成部分。
一、内部审计的组织公司内部审计管理制度应明确内部审计的组织机构、职责以及人员配备等内容。
首先，应设立内部审计部门或审计委员会，负责公司的内部审计工作。
该部门或委员会的职责包括：1. 制定内部审计工作计划和程序；2. 开展内部审计工作，包括风险评估、内部控制评价、经营绩效评估等；3. 监督公司各个职能部门的内部控制工作；4. 提出改进建议并跟踪整改情况；5. 撰写审计报告，向公司高级管理层和董事会报告审计结果。
在人员配备方面，内部审计部门应设立专职的内部审计人员，具备一定的专业知识和经验，能够独立开展审计工作。
此外，内部审计部门也可以借用其他部门的人员，形成一个专职加兼职的审计团队。
二、内部审计的运作工作应根据公司的具体情况和需要，制定相应的计划，确保审计工作的全面有效开展。
审计工作应以风险评估为基础，确定审计的重点和优先次序。
通过审查公司的各项制度、政策和程序，发现并识别潜在的风险和问题。
审计人员应充分了解公司的经营情况和内部控制制度，与相关部门和人员进行沟通和交流，收集相关的资料和信息。
审计工作应以合规性、有效性和经济性为评价标准。
审计人员应对公司的内部控制制度进行评价，发现问题和不足，并提出改进建议。
审计报告应详细描述审计发现的问题和风险，并对改进措施进行指导和支持。
三、内部审计的保密公司内部审计管理制度应明确内部审计的保密要求和措施。
审计人员应按照公司相关的保密制度和规定，保护审计工作的机密性。
审计人员不得将审计结果外泄，不得向非内部审计部门的人员透露审计过程和结果。
此外，内部审计部门还应制定相关的保密制度和程序，确保审计人员的保密责任。
对于涉及公司利益的重大审计项目，可以设立相应的保密措施，限制部分人员的访问权限。
公司内部监督与审计管理制度
公司内部监督与审计管理制度第一章总则为了加强公司内部监督与审计管理，规范各项业务活动，提高经营效益，确保公司财务安全和合法合规，订立本制度。
第二章监督与审计部门第一节部门设置公司设立独立的内部监督与审计部门（以下简称监审部），负责全面监督和审计公司内部各项活动，确保公司各项规章制度的执行情况，并及时发现和解决问题。
第二节职责监审部的重要职责包含但不限于： 1. 监督公司各部门和员工的行为是否符合相关法律法规以及公司内部规定； 2. 监督财务管理，包含收支、报销、资金使用等是否符合相关规定； 3. 监督公司业务活动是否符合市场竞争原则和道德规范； 4. 审计公司各项业务活动，评估风险并供应改进看法； 5. 跟踪公司内部问题的整改进展情况，并及时汇报。
第三章监督与审计流程第一节监督流程监审部依照以下流程进行监督： 1. 组织编制公司内部监督计划，明确每年监督的重点和范围； 2. 实施日常监督，包含检查各部门运作情况、查阅文件记录、收集证据等； 3. 对问题进行核实，与相关部门或人员进行沟通，了解问题产生的原因和解决方案； 4. 编写监督报告，提出问题和建议，并向相关部门提出整改要求； 5. 监督整改进展情况，跟踪问题整改的执行情况。
第二节审计流程监审部依照以下流程进行审计： 1. 订立审计计划，明确审计范围、对象和时间节点； 2. 收集、整理和分析审计资料，进行审计调查和评估； 3. 发现问题后，核实问题产生原因，并提出改进建议； 4.编制审计报告，将审计结果与看法和建议认真记录； 5. 审计报告提交给公司领导，同时供应给相关部门。
第四章监督与审计措施第一节内部掌控体系公司建立健全内部掌控体系，确保各项业务活动依照规章制度进行，并防范和减少各类风险。
第二节检查与评估1.监审部依据监督计划进行检查，及时发现并解决问题；2.对各个部门进行定期评估，订立改进措施。
第三节整改与追踪1.监审部提出的问题和建议，相关部门必需及时整改，整改计划和进程需要及时报告监审部；2.监审部进行问题整改跟踪，确保问题得到有效解决。
公司内部审计管理制度范文
第一章总则第一条为加强本公司的内部审计工作，提高公司经营管理水平，确保公司资产安全，维护股东合法权益，根据《中华人民共和国审计法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度所称内部审计是指本公司内部审计部门或人员，对公司内部控制、财务信息、风险管理、经营活动等方面进行的独立、客观、公正的监督和评价。
第三条本制度适用于本公司及所属分支机构、子公司、合资公司等。
第二章内部审计机构及职责第四条本公司设立内部审计部，负责公司内部审计工作的组织、协调、实施和监督。
第五条内部审计部的主要职责包括：1. 制定和实施内部审计计划，明确审计范围、内容和时间；2. 对公司内部控制的有效性进行评估，提出改进建议；3. 对公司财务信息的真实性和完整性进行审查，确保财务报告的合规性；4. 对公司风险管理体系的有效性进行评价，提出风险防范措施；5. 对公司经营活动的合规性、效率和效果进行监督，促进公司健康发展；6. 负责内部审计报告的编制和提交。
第三章内部审计程序第六条内部审计工作按照以下程序进行：1. 审计计划：内部审计部根据公司实际情况和年度审计计划，确定审计项目、范围、内容、时间等。
2. 审计实施：内部审计人员按照审计计划，进行现场审计，收集证据，分析问题。
3. 审计报告：内部审计部根据审计结果，编制审计报告，提出改进建议。
4. 跟踪整改：内部审计部对审计发现的问题进行跟踪，确保整改措施得到落实。
第四章内部审计人员第七条内部审计人员应具备以下条件：1. 具备良好的职业道德和职业素养；2. 具备相关专业知识和技能；3. 熟悉公司业务和内部控制制度。
第八条内部审计人员应遵守以下规定：1. 严格遵守国家法律法规和公司规章制度；2. 保持独立、客观、公正的态度；3. 保守公司秘密，不得泄露审计信息；4. 积极参与公司内部审计工作，不断提高自身业务水平。
第五章附则第九条本制度由公司内部审计部负责解释。
内部审计与监督管理制度
内部审计与监督管理制度第一章总则第一条目的和依据1.为了加强企业内部管理，提高公司经营效率，保护公司资产安全，订立本制度。
2.本制度依据公司法律法规，参照相关行业标准，结合公司实际情况订立。
第二条适用范围1.本制度适用于公司内部全部部门及员工。
2.公司内部审计与监督管理工作应严格依照本制度执行。
第二章内部审计第三条审计机构1.公司设立内部审计机构，重要负责执行审计工作。
2.审计机构由公司董事会聘任，并直接向董事会负责。
第四条审计对象1.审计对象包含全体员工、各部门及相关业务流程。
2.审计对象应依照规定搭配审计工作，并供应相关的文件、记录等资料。
第五条审计程序1.审计程序包含规划阶段、实施阶段和报告阶段。
2.审计程序应依据具体要求和实际情况进行合理设计和布置。
第六条审计内容1.审计内容重要包含公司财务情形、经营活动、内部掌控、风险管理等方面。
2.审计内容应掩盖全面、深入，并依照相关法规要求进行检查。
第七条审计报告1.审计报告是审计工作的紧要结果，并应及时向董事会供应。
2.审计报告应真实、准确、客观，对存在的问题提出合理的改进建议。
第八条审计结果的运用1.公司董事会应依据审计结果进行决策和管理。
2.审计结果作为企业内部改进与发展的紧要依据。
第三章监督管理第九条监督机构1.公司设立监督管理部门，负责公司内部各方面的监督工作。
2.监督管理部门由董事会聘任，并直接向董事会负责。
第十条监督内容1.监督内容包含但不限于员工行为、财务合规、企业文化建设等方面。
2.监督内容应依据公司实际情况和管理需求进行合理规划和布置。
第十一条监督方式1.监督方式重要包含日常监督、定期检查、特定事件调查等方式。
2.监督方式应选择合理、客观，并确保监督工作的公正性和透亮度。
第十二条监督记录1.监督过程中应及时记录相关信息和资料。
2.监督记录应真实、完整，并依照相关规定进行保密和归档。
第十三条监督结果1.监督结果应由监督管理部门向董事会进行报告。
(内部管理)中航光电科技股份有限公司内部审计管理制度
中航光电科技股份有限公司内部审计管理制度第一章总则第一条为了进一步规范中航光电科技股份有限公司（“公司”）内部审计工作,明确内部审计机构和人员的责任,保证审计质量，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《中小企业板上市公司内部审计工作指引》、《中航光电科技股份有限公司章程》（“公司章程”）的规定，制定本制度。
第二条本制度所称内部审计，是指公司内部机构或人员，对其内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。
第三条本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；（二）提高公司经营的效率和效果；（三）保障公司资产的安全；（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。
第四条本制度适用于对公司及各内部机构、控股子公司的财务管理、会计核算和生产经营所进行的内部审计工作。
第二章内部审计机构和审计人员第五条公司在董事会审计委员会下设立审计部，审计部是公司内部审计机构,独立于公司财务部门，在董事会审计委员会指导下独立开展审计工作，对公司财务信息的真实性和完整性、内部控制制度的建立和实施等情况进行检查监督。
审计部对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。
第六条审计部根据工作需要配备具有必要专业知识、相应业务能力的审计人员。
审计部专职从事内部审计工作的人员不少于三人。
审计部设负责人一名，为审计部专职人员，由审计委员会提名，董事会任免，负责审计部的全面管理工作。
公司应当披露审计部负责人的学历、职称、工作经历、与公司控股股东及实际控制人是否存在关联关系等情况。
第七条内部审计人员应当依照法规及公司有关制度进行审计，忠于职守、坚持原则，做到独立、客观公正、廉洁奉公、保守秘密。
内部审计人员与办理的审计事项或被审计单位（部门）有利害关系的，应当回避。
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中航光电科技股份有限公司内部审计管理制度ﻫﻫ第一章总则第一条为了进一步规范中航光电科技股份有限公司(“公司”）ﻫ内部审计工作,明确内部审计机构和人员的责任，保证审计质量,根据
《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《中ﻫ小企业板上市公司内部审计工作指引》、《中航光电科技股份有限公司ﻫ章程》(“公司章程”)的规定，制定本制度。
第二条本制度所称内部审计，是指公司内部机构或人员，对其
内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营
活动的效率和效果等开展的一种评价活动。
ﻫ第三条本制度所称内部控制,是指公司董事会、监事会、高级ﻫ管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：ﻫ (一) 遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；ﻫ (二) 提高公司经营的效率和效果;ﻫ（三) 保障公司资产的安全;
（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。
ﻫ第四条本制度适用于对公司及各内部机构、控股子公司的财务ﻫ管理、会计核算和生产经营所进行的内部审计工作。
ﻫ第二章内部审计机构和审计人员
第五条公司在董事会审计委员会下设立审计部，审计部是公司
内部审计机构,独立于公司财务部门,在董事会审计委员会指导下独ﻫ立开展审计工作，对公司财务信息的真实性和完整性、内部控制制度ﻫ的建立和实施等情况进行检查监督。
审计部对审计委员会负责,向审ﻫ计委员会报告工作。
第六条审计部根据工作需要配备具有必要专业知识、相应业务
能力的审计人员。
审计部专职从事内部审计工作的人员不少于三人。
审计部设负责人一名,为审计部专职人员,由审计委员会提名，
董事会任免，负责审计部的全面管理工作。
公司应当披露审计部负责ﻫ人的学历、职称、工作经历、与公司控股股东及实际控制人是否存在ﻫ关联关系等情况。
ﻫ第七条内部审计人员应当依照法规及公司有关制度进行审计,ﻫ忠于职守、坚持原则，做到独立、客观公正、廉洁奉公、保守秘密。
内部审计人员与办理的审计事项或被审计单位(部门）有利害关系的，ﻫ应当回避。
第三章职责与分工
第八条审计委员会在指导和监督审计部工作时，应当履行以下
主要职责:ﻫ（一) 指导和监督内部审计制度的建立和实施；
（二）至少每季度召开一次会议，审议审计部提交的工作计划ﻫ和报告等；ﻫ（三) 至少每季度向董事会报告一次，内容包括但不限于内部ﻫ审计工作进度、质量以及发现的重大问题;ﻫ (四) 协调审计部与会计师事务所、国家审计机构等外部审计ﻫ单位之间的关系。
第九条审计部应当履行以下主要职责：
（一) 对公司及各内部机构、控股子公司的内部控制制度的完
整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；ﻫ (二）对公司及各内部机构、控股子公司的会计资料、其他有ﻫ关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合
规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩快报、
自愿披露的预测性财务信息等；
（三) 协助建立健全反舞弊机制,确定反舞弊的重点领域、关ﻫ键环节和主要内容,并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的
舞弊行为;ﻫ (四) 至少每季度向审计委员会报告一次,内容包括但不限于
内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题。
ﻫ第十条审计部应当在每个会计年度结束前两个月内向审计委
员会提交次一年度内部审计工作计划,并在每个会计年度结束后两个
月内向审计委员会提交年度内部审计工作报告。
ﻫ审计部应当将审计重要的对外投资、购买和出售资产、对外担保、ﻫ关联交易、募集资金使用及信息披露事务等事项作为年度工作计划的
必备内容。
第十一条审计部应当以业务环节为基础开展审计工作，并根ﻫ据实际情况，对与财务报告和信息披露事务相关的内部控制设计的合
理性和实施的有效性进行评价。
ﻫ第十二条内部审计通常应当涵盖公司经营活动中与财务报告
和信息披露事务相关的主要业务环节，包括销货及收款、采购及付款、ﻫ存货管理、固定资产管理、资金管理、投资与融资管理、人力资源管
理、信息系统管理和信息披露事务管理等。
审计部可以根据公司所处
行业及生产经营特点,对上述业务环节进行调整。
ﻫ第十三条内部审计人员获取的审计证据应当具备充分性、相ﻫ关性和可靠性。
内部审计人员应当将获取审计证据的名称、来源、内ﻫ容、时间等信息清晰、完整地记录在工作底稿中。
第十四条内部审计人员在审计工作中应当按照有关规定编制
与复核审计工作底稿，并在审计项目完成后，及时对审计工作底稿进
行分类整理并归档。
ﻫ第十五条审计部应当建立工作底稿保密制度,并依据有关法
律、法规的规定,建立相应的档案管理制度,明确内部审计工作报告、
工作底稿及相关资料的保存时间。
ﻫ第四章具体实施ﻫ第十六条审计部应当按照有关规定实施适当的审查程序，评
价公司内部控制的有效性，并至少每年向审计委员会提交一次内部控
制评价报告。
ﻫ评价报告应当说明审查和评价内部控制的目的、范围、审查结论及对改善内部控制的建议。
ﻫ第十七条内部控制审查和评价范围应当包括与财务报告和信
息披露事务相关的内部控制制度的建立和实施情况。
审计部应当将对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、ﻫ募集资金使用、信息披露事务等事项相关内部控制制度的完整性、合
理性及其实施的有效性作为检查和评估的重点。
第十八条审计部对审查过程中发现的内部控制缺陷，应当督
促相关责任部门制定整改措施和整改时间，并进行内部控制的后续审
查,监督整改措施的落实情况。
ﻫ审计部负责人应当适时安排内部控制的后续审查工作，并将其纳
入年度内部审计工作计划。
ﻫ第十九条审计部在审查过程中如发现内部控制存在重大缺陷
或重大风险,应当及时向审计委员会报告。
ﻫ审计委员会认为公司内部控制存在重大缺陷或重大风险的,董事
会应当及时向深圳证券交易所报告并予以披露。
公司应当在公告中披
露内部控制存在的重大缺陷或重大风险、已经或可能导致的后果，以ﻫ及已采取或拟采取的措施。
第二十条审计部应当在重要的对外投资事项发生后及时进行ﻫ审计。
在审计对外。