授权审批管理制度(定稿)
审批与授权管理制度
审批与授权管理制度
第一章总则
第一条目的和依据
1.1 为了规范企业内部的审批与授权管理，提高工作效率、减少风险，订立本制度。
1.2 本制度的编制依据有《中华人民共和国公司法》《中华人民共
和国劳动合同法》等相关法律法规，并结合公司内部的实际情况。
第二条适用范围
2.1 本制度适用于本企业的全部员工，包含全职员工、兼职员工以
及临时员工。
2.2 对于具体职位的审批与授权管理，相关部门应依据本制度进行
增补规定。
第二章审批管理
第三条审批权限的划分
3.1 各部门应依据职能、层级和责任划分相应的审批权限。
3.2 审批权限分为三个级别：一级审批权限、二级审批权限和三级
审批权限。
3.3 各级审批权限的划分应符合以下原则：
•一级审批权限：适用于日常操作中不涉及重点决策的事项，重要针对部门内部的小额支出、请假申请、报销等。
•二级审批权限：适用于一些较为紧要的决策和操作，如招聘、项目立项等。
•三级审批权限：适用于公司紧要决策和资金运作方面的审批，如合同签署、大额采购等。
第四条审批流程
4.1 各级审批权限应依照审批流程依次进行。
4.2 审批流程一般包含申请、初审、复审、终审等环节。
4.3 审批人员应依照流程及时完成审批，如有特殊情况不能及时审批，需提前告知申请人并说明原因。
4.4 各部门应建立审批记录，包含审批流程、审批看法和结果，以
备查阅和追溯。
第五条公文审批管理
5.1 公文包含但不限于文件、通知、通告、计划、报告等。
5.2 公文的审批应依照公司的规定流程进行，由具备相应审批权限
的相关人员进行审批。
5.3 公文的审批内容包含文档的真实性、合规性、合理性以及与公
单位授权审批制度模板
单位授权审批制度模板
一、总则
第一条为了规范单位内部授权审批工作，加强内部控制，防范经营风险，根据
《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国合同法》等相关法律法规，结合本单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本单位及所属分支机构的授权审批管理工作。
第三条本单位授权审批工作遵循合法、合规、公开、公平、公正的原则，确保授
权范围明确、权限清晰、程序规范、责任到人。
二、授权范围
第四条单位负责人根据业务需要，对所属部门和人员进行适当授权，明确授权范
围和权限。
第五条授权范围包括但不限于：合同签订、资金支付、资产处置、人力资源管理等。
三、授权程序
第六条单位负责人或其授权人对所属部门和人员提交的申请进行审批。
第七条审批通过后，授权人应当将授权书或者其他授权文件送达被授权人。
第八条被授权人应当在授权范围内行使权力，并对行使权力的合法性、合规性负责。
四、授权期限
第九条授权期限一般不超过一年，特殊情况下，可以适当延长，但最长不得超过
两年。
第十条授权期限届满后，单位负责人或者其授权人应当重新对被授权人进行评估，并根据评估结果决定是否继续授权。
五、授权变更和撤销
第十一条单位负责人或者其授权人可以随时变更或者撤销授权，但应当书面通知
被授权人。
第十二条被授权人应当在接到变更或者撤销通知后，立即停止行使变更或者撤销范围内的权力。
六、授权监督和评估
第十三条单位应当建立健全授权监督机制，对授权审批工作进行定期或者不定期检查。
第十四条单位应当对被授权人的权力行使情况进行评估，评估结果作为授权期限延续、变更或者撤销的依据。
授权审批管理制度包括
授权审批管理制度包括
第一章总则
第一条为了规范和加强授权审批管理，保障公司决策的正确性和高效性，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部的各级管理人员、部门及工作人员。
第三条授权审批是指在公司内部，对特定事项或行为做出决策的过程，需要相关人员的明确行动。
第四条授权审批管理应当遵循公平、公正、合理、高效的原则，确保公司内部决策的科学性和可行性。
第五条授权审批管理应当实行适度而不失灵活性，既要避免管理繁文缛节，又要保证公司工作的有序进行。
第六条公司应当建立健全相应的授权审批制度，规范内部管理流程，加强监督和考核。
第七条公司应当对授权审批管理进行定期评估，及时发现问题，加以解决，不断完善管理制度。
第八条公司领导应当充分重视授权审批管理工作，积极支持和推动制度的落实。
第二章授权审批的程序
第九条公司应当根据实际情况设立不同的授权审批权限，明确各级管理人员的责任和权限界定。
第十条授权审批的程序应当包括以下步骤：提出申请、审批流程、审批结果通知、执行跟踪监督、反馈评估等环节。
第十一条申请方应当按照规定的流程，提出书面或电子申请，注明事项的名称、内容、理由、要求等相关信息，并提交相关资料。
第十二条授权方应当按照规定的权限范围和流程，对申请进行审批，作出决策，并及时通知申请方。
第十三条授权方应当在规定时间内对申请进行审批，并加盖专用公章、签字确认等。
第十四条对于需要多级审批的事项，应当按照流程依次进行审批，确保审批程序的透明和公正。
第十五条审批结果应当如实通知申请方，说明审批意见和结果，明确下一步的工作要求。
授权和审批管理规定
授权和审批管理规定
第一章总则
第一条为了控制和规范XXX公司信息系统安全管理活动的授权行为，明确信息系统生命周期各个阶段的重要环节和活动的审批权限，以避免由于管理上的漏洞或工作失误而埋下安全隐患，特制定本文件。
第二章适用范围
第二条本文件适用于XXX公司信息系统各类日常和重要安全管理活动的所有授权与审批过程。
第三章术语定义
第三条本制度所涉及的授权是权力拥有人根据实际工作需要把其在安全管理工作中所拥有的权利部分或全部转移给同级或下级的行为。
第四章授权原则
第四条授权与审批应当遵循以下原则：
（一）不得将权力授予不能胜任与权力相关的职责的人员。
（二）权力拥有人不得将其专有权力或不应当转移的权力授予他人。
（三）授权自上而下逐级进行，授权时不得隔级授权。
（四）授权中上级对下级行使权力活动负有领导与监管责任，下级对上级负有定期或不定期（按照上级的要求）报告的义务。
（五）授权后权力拥有人对其拥有的权利相关责任并不因为授权而产生责任转移，授权人与被授权人均应承担相应责任。
（六）权力拥有人无法亲自履行相关审批职责时应当及时向其他人员进行授权。
（七）重要活动的授权必须通过书面形式并在相关部门公开。
第五章授权范围
第五条网络安全工作小组负责信息系统的所有安全管理活动相关事宜，第一审批人为党委副书记，关键安全管理活动一律由第一审批人或授权责任人审批。
第六条审批和授权范围包括（但不限于）以下重要管理活动：
（一）系统升级和变更
（二）外部网络的接入
（三）核心设备配置的修改
（四）设备的采购和使用
（五）外来人员访问
（六）重要设备外修与销毁
授权和审批管理制度
授权和审批管理制度
一、制度目的和背景：
授权和审批管理制度的目的是为了规范和加强组织内部的授权和审批，提高决策的效率和准确性，减少沟通和协调成本，同时保证组织的风险控
制和合规性。制定该制度的背景是组织快速发展、决策层次多样化、人员
流动频繁等因素，需要统一规范授权和审批的原则和流程，确保权责一致、纪律严明。
二、授权和审批的原则：
1.授权原则：授权应当明确、合法、可行。授权应当基于岗位职责、
工作需要和个人胜任能力，确保被授权人具备执行任务的能力和责任。
2.审批原则：审批应当公正、客观、公开。审批应当基于事实、数据
和准确的信息，遵守法律法规和组织规章制度，且应当尽量减少延时和阻碍。
三、授权和审批流程：
1.授权流程：授权流程应当包括申请、审批和公示三个环节。申请人
应当明确申请权限、目的和期限，并将详细的申请材料提交给上级审批人。上级审批人应当在合理时间内对申请进行审核，并在审核结果出来后向申
请人进行及时通知。授权结果应当进行公示，以确保透明和公正。
2.审批流程：审批流程应当包括发起、流转和决策三个环节。发起人
应当明确审批事项、流转对象和期限，并将必要的文件和信息提交给审批人。审批人应当在合理时间内对审批事项进行审核，并在审核结果出来后
向发起人进行及时通知。决策结果应当进行记录，并及时通知相关人员。
四、责任和权益：
1.发起人的责任是确保审批事项的真实、准确和完整，同时遵守组织的规章制度和法律法规。发起人享有按照规定程序和权限提出申请、获得审批和享受权益的权利。
2.审批人的责任是严格按照制度和程序进行审批，确保决策过程的透明和公正。审批人享有根据职权和权限进行审批决策的权利。
公司授权审批管理制度
公司授权审批管理制度
一、总则
1.本管理制度旨在合理安排授权审批程序，并确保本公司符合法律法规，行业道德和有效利用资金的目标，调整正确的授权职权。
2.本管理制度适用于本公司内一切业务授权审批，没有特别的指明和排除。
二、定义
1.授权审批：在进行业务时，为更好完成公司任务，提高效率，节省经费，调整相关职责，需要在上级审核同意情况下，把相关权利或义务委托给下级的行为。
2.职责：指完成审批流程、审核同意的行政编制、职责和义务。
三、授权类别
1.行政授权：行政编制、职责和义务审批的授权。
2.文件审批授权：文件对本公司权利义务产生影响的审批授权。
3.约定授权：经本公司签署合同，即把指定范围内的权利和义务委托给第三方的授权。
4.内部程序授权：本公司业务、操作、程序等的审批授权。
5.经营授权：本公司的经营业务中的授权审批。
四、授权审批流程
1.申请人需要填写授权审批表，清楚描述申请的内容，经上级直接审批批准，或者把审批权交由更高级别的审核审批，以完成授权。
2.各部门授权审批表必须把清楚描述在内，经相关部门审核同意后，把授权申请表移交更高级别审批批准。
授权审批管理制度
授权审批管理制度
1. 引言
授权审批是组织中重要的管理措施之一，用于确保合规性、提高效率和保护组织资源。本文档旨在定义和规范授权审批管理制度，确保授权审批过程的透明性、一致性和有效性。
2. 定义和范围
2.1 定义
授权审批是指在组织内部，将特定权力或责任委托给特定
的员工或部门，并在一定条件下批准其行动或决策的过程。
2.2 范围
本授权审批管理制度适用于整个组织，涵盖所有的授权审
批活动。
3. 目标
本授权审批管理制度的目标是：
•提供明确的授权审批流程和规范，确保授权决策的一致性和透明性；
•提高授权审批的效率，减少不必要的等待和延误；
•加强对授权决策的监督和管理，确保资源的合理利用和风险的控制；
•保护组织利益，防止滥用权力和擅自行动。
4. 授权审批流程
4.1 申请
任何员工或部门都可以提出授权申请。申请人需要填写授
权申请表，包括但不限于以下信息：
•被授权人的姓名、职位和工号；
•授权事项的描述和目的；
•授权权限的具体内容和范围；
•授权期限和有效期；
•相关附件（如果有）。
4.2 审批
授权申请需要经过一系列审批流程。具体的审批流程可根
据不同的授权类别和授权权限进行调整，但必须满足以下原则：•授权审批流程必须明确、透明且可追溯，每一步的审批人和审批结果都应有记录；
•审批人应根据授权的性质、范围和风险，进行合理的判断和决策；
•若授权申请涉及多个部门或岗位的权限，则需要经过每个相关部门或岗位的审批；
•若授权申请涉及高风险或重要资源的使用，则需要获得更高级别主管的批准。
4.3 批准
批准授权申请的人员应在审批流程中进行确认，并附上明
授权审批管理制度范文
授权审批管理制度范文
授权审批管理制度
第一章总则
第一条为了规范授权审批行为，提高工作效率和工作质量，
落实授权责任，促进组织健康发展，特制定本制度。
第二条本制度适用于本组织内全部岗位的所有授权审批行为，任何与本制度不一致的授权审批行为均无效。
第三条授权是一种管理机制和手段，通过授权能够使组织的
各级部门和岗位可以依法依规行使其职权，提高工作效率，达到协调发展的目的。
第四条授权认定：在本组织内，任何岗位都有明确的授权职
责和权限，必须明确授权范围、权限、授权方式、授权期限和授权责任等事项。
第二章授权审批的基本原则
第一条依法依规：所有授权审批行为必须依照国家法律法规、组织规章制度进行，任何违反法律法规和组织规章制度的授权审批行为无效。
第二条统一规划：授权审批行为必须统一规划，依照组织的
战略目标和发展规划，明确授权的作用和意义。
第三条统一标准：授权审批行为必须依照统一的标准和规范
进行，不得因个人因素或者其他非正当因素进行歧视、偏袒或滥用职权。
第四条公开透明：授权审批行为必须公开透明，严禁任何不
合理的不公开、保密行为。
第三章授权审批的程序与方式
第一条授权程序：授权审批的程序包括申请、审批、公示和
报备等环节。
第二条授权方式：授权审批的方式包括书面授权、口头授权、电子授权和代理授权等方式。
第三条授权流程：授权审批的流程包括申请人填写申请表，
提交至上级主管，上级主管审批后，将申请表传至授权部门审核，审核合格后，由授权部门签署授权文件，并将文件送达申请人。
第四条授权期限：授权审批的期限根据申请事项的特殊性而定，一般不得超过半年，超过期限需重新申请。
授权审批管理制度（定稿）
授权审批管理制度（定稿）
xxxx
授权审批管理制度
2007年9月
目录
第一章总则 (1)
第二章授权审批的基本原则 (1)
第三章授权审批的范围及权限 (2)
第四章审批和审核的程序 (2)
第五章审批和审核的责任承担 (3)
第六章监督检查 (3)
第七章附则 (4)
第一章总则
第一条为了加强对xxxx各项资金支出审批管理，完善内部控制及提高工作效率，根据国家相关法规和xxxx有关制度文件，特制定本制度。
第二条本制度适用于xxxx总部及其下属子集团。
第三条总裁及各子集团总经理对本单位授权审批会计控制制度的健全和有效实施负责。
第四条授权审批内部会计控制的重点主要包括经济业务事项的审批人员和审核人员，以及批准范围、批准权限、批准程序、承担责任等。
第二章授权审批的基本原则
第五条xxxx及其下属子集团应当建立授权审批的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保授权审批的不相容岗位相互分离、制约和监督。xxxx及其下属子集团授权审批的不相容岗位包括：
1)审批；
2)业务经办；
3)保管；
4)审核与会计记录；
5)稽核。
第六条xxxx及其下属子集团内部各级管理层必须在授权范围内行使职权和承担责任，经办人员也必须在授权范围内办理业务。经办人员应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理业务。对于审批人超越授权范围审批的业务，经办人员有权拒绝办理，并应及时向审批人的上级授权部门报告。
第七条审批人员只能审批其下级经办的事项。审批人员不得审批或变相审批自己经办的事项，其经办的经济业务事项，应当由其上级审批；各下属子集团总经理为经济
公司分级授权审批管理制度
第一章总则
第一条为加强公司内部控制，规范公司运作，明确各级管理人员的职责权限，保
障公司资产安全，提高工作效率，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称分级授权审批制度是指公司按照管理层次、业务性质和金额大小，对内部各部门、各岗位的职责、权限进行划分，明确授权审批程序和权限，确保公司各项业务活动合法、合规、高效。
第三条公司实行分级授权审批制度，遵循以下原则：
（一）依法合规原则：各级授权审批活动必须符合国家法律法规、公司章程及相关政策规定。
（二）权责一致原则：授权与责任相对应，确保各级管理人员在授权范围内行使职权，承担相应责任。
（三）逐级授权原则：各级管理人员在授权范围内，不得越级授权。
（四）程序规范原则：授权审批程序必须规范，确保业务活动的透明度和可追溯性。
第二章分级授权审批体系
第四条公司分级授权审批体系分为以下层次：
（一）董事会：公司最高决策机构，负责制定公司发展战略、重大决策和重大投资等。
（二）总经理：董事会授权的公司执行机构，负责组织实施董事会决议，协调各部门工作。
（三）各部门负责人：在总经理授权范围内，负责本部门业务管理工作。
（四）业务经办人员：在部门负责人授权范围内，负责具体业务经办工作。
第五条各级授权审批权限：
（一）董事会：对公司重大决策、重大投资、重大融资等事项进行审批。
（二）总经理：对公司一般性决策、业务管理、内部管理等事项进行审批。
（三）各部门负责人：对本部门业务管理工作进行审批。
（四）业务经办人员：对具体业务经办事项进行审批。
公司审批授权管理制度
第一章总则
第一条为规范公司内部审批授权管理，明确各部门、各岗位的职责权限，确保公司各项决策的合规性、有效性，降低经营风险，提高工作效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部所有部门、岗位及其相关人员。
第三条本制度依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国合同法》等相关法律法规，结合公司实际情况制定。
第二章原则
第四条坚持依法依规、权责明确、程序规范、公开透明、高效便捷的原则。
第五条坚持集体决策、民主管理，确保公司决策的科学性、合理性。
第六条坚持逐级审批、分级负责，明确各层级审批权限和责任。
第七条坚持授权与责任相结合，确保授权范围内的决策、执行和监督。
第三章组织机构及职责
第八条公司设立审批授权管理部门，负责审批授权管理制度的制定、修订、解释和监督实施。
第九条各部门负责人为本部门审批授权管理的第一责任人，负责本部门审批授权工作的组织实施。
第十条各岗位人员按照岗位职责和权限，履行审批授权管理职责。
第四章审批授权范围
第十一条公司审批授权范围包括但不限于以下事项：
（一）重大决策事项：如公司发展战略、经营计划、投资计划等。
（二）重要合同签订：如采购合同、销售合同、租赁合同等。
（三）资金使用：如大额资金支付、借款、担保等。
（四）人事任免：如中层以上管理人员、专业技术人员的招聘、选拔、考核、晋升等。
（五）重要资产处置：如土地、房屋、设备等。
（六）其他需要审批授权的事项。
第五章审批程序
第十二条审批程序分为以下阶段：
（一）提出申请：各部门根据工作需要，向审批授权管理部门提出审批申请。（二）审核：审批授权管理部门对申请事项进行审核，并提出审核意见。
分级授权审批管理制度
分级授权审批管理制度
第一条为规范公司内部审批流程，提高工作效率，保障公司财产安全，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部各类审批事项的管理，包括但不限于财务审批、人事审批、合同审批、采购审批等。
第三条公司领导层要高度重视分级授权审批管理工作，落实责任到人，确保制度的有效实施。
第四条具体审批权限和流程按照公司实际情况进行合理设置，以保证审批过程快速、规范。
第五条公司全体员工必须严格按照本制度规定的审批程序和权限进行操作，并承担相应的责任。
第六条公司保留对本制度的最终解释权，并可根据实际情况进行修订。
第二章审批权限设置
第七条公司分为不同的层级，每个层级对应相应的审批权限，具体设置如下：
（一）总经理：具有最高审批权限，可审批公司内所有重大事项。
（二）副总经理：具有较高审批权限，可审批涉及较大金额或影响较大的事项。
（三）部门经理：具有一般审批权限，可审批部门内部事务。
（四）普通员工：具有普通审批权限，只能审批自己所在工作范围内的事务。
第八条对于一些特殊审批事项，公司可根据实际情况设置临时审批权限，但需在事后进行报备和审查。
第九条每个审批权限的具体范围和审批流程由公司领导层负责制定，并在公司内部进行公示。
第三章审批流程
第十条公司内部所有审批事项均需按照规定的审批流程进行，具体流程如下：
（一）申请：申请人完成相关申请材料，包括申请表格、相关文件等，并提交给具有相应
审批权限的审批人员。
（二）审批：审批人员在规定的时间内对申请材料进行审批，审批过程中如需调查核实可
征询相关部门意见。
（三）签批：审批人员在审批通过后进行签批，将相关文件归档并通知相关人员。
授权审批管理制度
授权审批管理制度
一、概述
授权审批管理制度是为了规范公司内部授权审批流程而制定的一套管理体系。该制度旨在确保授权行为的合法性和合规性，保障授权方与被授权方的权益，提高决策效率，降低风险。本文将详细介绍授权审批管理制度的要点和流程。
二、授权审批的定义及原则
1. 授权审批是指授权方（即授权人）将特定职权、权限或责任转移给被授权方（即被授权人）的过程。
2. 授权行为应遵循以下原则：
- 协议一致原则：授权双方应达成一致意见，并明确双方的权责。
- 法律合规原则：授权行为应符合相关法律法规及公司内部规章制度。
- 自愿原则：授权行为应基于被授权人的自愿参与，不存在任何形式的强制。
- 限制原则：授权应明确授权范围、期限和条件，未授权的行为应受到限制。
三、授权审批管理流程
1. 授权申请
- 被授权人向授权人提交书面授权申请，包括授权理由、授权范围、期限等内容。
- 授权申请应提供必要的支持材料，例如合同、协议等文件。
2. 控制点评审
- 授权人通过内部审批系统对授权申请进行评审。
- 根据授权范围和重要性，授权人可将申请提交给相应的审核委员会进行讨论和决策。
3. 审批决策
- 授权人或审核委员会对授权申请进行审议，并作出审批决策。
- 审批决策包括通过、拒绝、修改授权条件等。
4. 授权执行
- 授权人或审核委员会将授权决策通知被授权人，并确认授权的有效期限和授权条件。
- 被授权人在授权范围内履行相应职责，应确保授权行为的合规性和合法性。
5. 授权监督
- 授权人或相关监管部门对授权行为进行监督和评估，确保授权的有效性和合规性。
授权批准管理制度
授权批准管理制度
一、总则
1.1 为了规范和统一授权批准管理的工作程序，提高管理效率，保障授权批准的合法性和
规范性，特制定本管理制度。
1.2 本制度适用于公司内部所有部门及人员在进行授权批准工作时应遵循的规则。
1.3 授权批准是指公司内部对某项事务、活动或行为进行正式授权认可的行为，包括但不
限于合同签署、财务支出、人员调配等。
1.4 所有相关部门和岗位应当严格按照本制度的规定执行授权批准工作，任何违反规定的
行为都将受到严肃处理。
二、授权批准的原则
2.1 合法性原则：所有授权批准都必须遵循国家法律法规、公司规章制度和政策要求。
2.2 规范性原则：授权批准的程序必须严格依照流程操作，确保程序的规范性和完整性。
2.3 透明性原则：对于授权批准过程中的有关信息和数据，必须要保持透明公开，不得私
自篡改或删除。
2.4 责任原则：所有参与授权批准的相关人员都要承担相应的责任，确保授权批准的合法
性和规范性。
三、授权批准的程序
3.1 提出申请
（1）申请人应当按照公司规定的表格和要求填写申请内容，并提供相关资料和证明材料。（2）申请人将申请表和相关资料交由主管领导或对应部门负责人进行审核。
3.2 部门审批
（1）主管领导或部门负责人应当在规定时间内对申请内容进行审核，并提出批准或不批
准的意见。
（2）若需要跨部门或跨岗位审批的，应当邀请相关部门或岗位负责人参与审批流程。
3.3 签署批准
（1）经过部门审批通过的申请，应当由主管领导或对应部门负责人签署批准文件。
（2）若需要跨部门或跨岗位的批准，应当由相应的主管领导或部门负责人进行签署。
授权审批管理制度模板
授权审批管理制度
一、授权审批的职责和权限
1. 明确各级管理人员和相关部门的授权审批职责。
2. 建立授权审批权限的分级制度。
二、授权审批的流程
1. 明确授权审批的申请、审核、批准和反馈等各个环节的流程。
2. 规定各个环节的审批时间和要求。
三、授权审批的内容
1. 审核授权审批事项的合法性、合理性和必要性。
2. 审批授权审批事项的范围、期限和条件。
四、授权审批的依据
1. 相关法律法规和政策。
2. 企业内部的管理制度和规定。
五、授权审批的记录和归档
1. 建立授权审批记录制度，确保记录的准确性和完整性。
2. 规定授权审批文件的归档和保管要求。
六、授权审批的监督和检查
1. 建立授权审批的监督检查机制。
2. 定期对授权审批制度的执行情况进行检查和评估。
以上是一个授权审批管理制度的基本框架和内容，具体的制度应根据企业的实际情况进行制定和完善。同时，企业应根据相关法律法规和标准的要求，不断更新和改进授权审批管理制度，确保企业的授权审批管理符合法律法规和内部控制的要求。
公司授权审批管理制度
公司授权审批管理制度
一、背景和目的
在现代企业管理中，授权审批是一种重要的管理方式。通过合理的授权，提高企业的决策效率、减少决策层的负担，使企业能够更加灵活和高
效地运作。为了规范公司授权审批的流程和管理，提高公司决策的效率和
准确性，制定公司授权审批管理制度。
二、适用范围
本制度适用于公司全体员工、管理人员在工作中涉及授权审批的事项。
三、授权审批的原则
1.授权授予：授权审批是基于信任和责任的原则，将决策和权限下放
给相应的人员，实现工作的协作和高效。
2.适度授权：授权应根据工作的需要合理确定，既不能过度集权，也
不能放任自流。
3.准确授权：授权应明确具体，明确责任人和权限范围，确保授权的
准确性和高效性。
4.研究决策：授权审批的决策应该经过足够的研究和论证，确保决策
的合理性和可行性。
5.多元决策：在授权审批的过程中，应充分听取多方意见，避免单一
决策的盲目性，提高决策的客观性和科学性。
四、授权审批的流程
1.提出申请：员工或管理人员在完成相关工作准备后，向上级经理提
交授权审批申请，并附上必要的资料和数据。
2.审批流程：上级经理收到申请后，按照公司制定的审批流程进行审批。一般审批流程分为初审、复审、终审等环节，由不同的人员负责。
3.审批决策：在审批过程中，审批人应对申请进行充分的了解和研究，确保决策的准确性和合理性。如有需要，还可以向申请人提出相关问题和
要求。
4.审批结果通知：审批结束后，上级经理应将审批结果及时通知申请人，并做好相关记录和归档。
5.回访和评估：对于特定的审批决策，上级经理应组织相关人员进行
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授权审批管理制度
2007年9月
目录
第一章总则 (1)
第二章授权审批的基本原则 (1)
第三章授权审批的范围及权限 (2)
第四章审批和审核的程序 (2)
第五章审批和审核的责任承担 (3)
第六章监督检查 (3)
第七章附则 (4)
第一章总则
第一条为了加强对xxxx各项资金支出审批管理，完善内部控制及提高工作效率，根据国家相关法规和xxxx有关制度文件，特制定本制度。
第二条本制度适用于xxxx总部及其下属子集团。
第三条总裁及各子集团总经理对本单位授权审批会计控制制度的健全和有效实施负责。
第四条授权审批内部会计控制的重点主要包括经济业务事项的审批人员和审核人员，以及批准范围、批准权限、批准程序、承担责任等。
第二章授权审批的基本原则
第五条xxxx及其下属子集团应当建立授权审批的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保授权审批的不相容岗位相互分离、制约和监督。xxxx及其下属子集团授权审批的不相容岗位包括：
1)审批；
2)业务经办；
3)保管；
4)审核与会计记录；
5)稽核。
第六条xxxx及其下属子集团内部各级管理层必须在授权范围内行使职权和承担责任，经办人员也必须在授权范围内办理业务。经办人员应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理业务。对于审批人超越授权范围审批的业务，经办人员有权拒绝办理，并应及时向审批人的上级授权部门报告。
第七条审批人员只能审批其下级经办的事项。审批人员不得审批或变相审批自己经办的事项，其经办的经济业务事项，应当由其上级审批；各下属子集团总经理为经济
业务事项经办人的，应当由总裁审批。
第八条审批人员和审核人员的设置应遵循如下原则：设置多层审批的，不宜设置审批层次过多。一般情况下，xxxx及其下属子集团的审批层次一般不超过四层：
1)xxxx总部的审批层次为：中心总监、副总裁、总裁；
2)下属子集团的审批层次为：部门经理、分管副总、总经理、xxxx副总裁或总裁
（如果超出子集团总经理的权限）。
第三章授权审批的范围及权限
第九条审批权限分为审核和审批两类：
1)审批：指有关部门负责人及主管领导对该项开支的合理性和必要性进行批准。
2)审核：指各级财务人员对已审批的支付款项从单据和数量上加以核准并备案，
审核经济事项的审批是否符合流程的规定，各级审批人是否符合审批权限，经
办人员是否在授权范围内办理业务。
第十条xxxx应当对资金开支等经济事项进行审批处理，并按审批对象的类别界定各审批人员的审批范围，并按照确定的审批层次确定各审批人员的审批权限。
财务总监一般应对企业发生的所有经济业务事项予以审核，但可以根据审核业务量和相关专业会计人员的能力，授权给相应的专业会计人员代为审核，并确定各审核人员的审核权限及审核限额。
第十一条xxxx各单位对实物资产的验收、领用、发出、盘点以及损失处理等活动的审批规定参见xxxx其他相关制度。
xxxx及其下属子集团的对各项资金开支的具体审批权限参见附件一、二。
第四章审批和审核的程序
第十二条审批的一般程序是：先下级，后上级；先经业务线、行政线有关部门，后报
财务线审核。若遇有关人员出差在外，可由其授权人代核、代批，但事后必须请
有关人员追认。
第十三条xxxx各单位实行预算管理，对于预算内开支：xxxx总部一般首先由中心总监审批、其次由副总裁或总裁审批、最后由财务部门审核；下属子集团一般先由部
门经理审批、其次由分管副总经理审批、最后由总经理审批，再由财务部门审核。第十四条对于预算外开支：总部除实行预算内审批审核程序外，最后还必须经总裁审批；下属子集团除实行预算内审批审核程序外，还必须报经集团财务管理中心审
核，最后交集团总裁审批。
第五章审批和审核的责任承担
第十五条审批或审核人员在审批或审核时，发现经办人员超越授权范围等故意原因造成的公司财产损失，应由经办人员承担责任；经办人员明知损失的发生而未向审
批和审核人员说明而致使公司财产损失，经办人员也应承担一定责任。
第十六条审批和审核人员因渎职、过失等原因而致使损失未得到发现或控制，审批人员应承担主要责任，审核人员应承担次要责任。
第十七条审批和审核人员因故意或明知等主观原因而致使损失发生或未得到控制，故意或明知的审批和审核人员应当与直接责任人员承担同等责任，其他非故意或不
明知的审批和审核人员均应按上项规定承担相应次要责任。
这里的明知，一般需要企业根据有证据证实审批和审核人员明知，或者没有证据证实审批和审核人不明知这两种情况合理掌握。
第六章监督检查
第十八条xxxx及其下属子集团应当建立对授权审批制度执行的监督检查制度，由审计监察部门共同负责本制度执行情况的监督检查工作，确保本制度的有效实施。
第十九条授权审批制度的内部会计控制监督检查的主要内容有：
1)授权审批岗位及人员的设置情况。重点检查xxxx及其下属子集团是否存在授权
审批不相容职务混岗的现象。
2)授权审批制度的执行情况。重点检查xxxx及其下属子集团是否存在越范围、越
权审批行为，审批流程是否符合审批程序的规定。
第二十条对监督检查中发现对授权审批控制中的薄弱环节，应及时采取措施纠正；对发现有越权审批、不进行审批和擅自更改审批用途的，应向有关部门和集团总裁提出处理建议，按规定追究相关人员的行政和经济责任。
第七章附则
第二十一条本制度由xxxx财务管理中心负责解释。
第二十二条本制度自发布之日起执行。