采购部关于审计八条意见的反馈

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物资采购部专项审计审计方案

物资采购部专项审计审计方案物资采购部专项内部审计适用对象：内部审计、应付会计目录一、审计方案二、审计程序三、审计分工和日程安排四、审计所需资料清单通用采购专项审计方案一、审计目的：根据公司的采购管理制度，对采购部门现阶段的采购管理工作及内部控制状况进行审计检查和内控评估，揭示其中存在的控制风险，并提出可行的建议和改善措施。

二、审计内容：采购管理制度是否有效和完善。

采购计划、采购预算、实际采购是否得到良好的遵循。

公司对采购主要业务环节（供应商资质的审核确认、标书制作、招标、评标、询价、比价、议价、合同管理、验收、退货、款项支付等）的管理、控制是否完善。

对本年度审计问题进行后续追踪审计三、审计范围：20XX年X月－20XX年X月期间的采购管理工作。

四、审计人员：五、审计时间：六、审计程序（附后）审计程序底稿索引执行人复核人时间预算一、对公司采购制度完善性检查、评价审计准备--- 1、制度与流程：（1）收集公司采购管理制度，评价相关的采购管理控制措施是否完备，采购活动各阶段是否都有相关的管理规范。

（2）对供应商资质的审核确认、标书制作、招标、评标、询价、比价、议价、合同管理、验收、退货、款项支付等主要业务的管理制度进行分析，判断其与公司政策是否存在差异以及差异的合理性，判别其对实际工作能否起到管理控制作用。

（3）用Visio等制图软件绘制采购流程图，判断其制度方面是否存在控制缺失或薄弱环节，同时确认采购流程的效果与效率。

现场审计---对准备阶段的问题、初步判断进行核实，并与采购部门的员工充分沟通，对现有的采购制度作出客观评价。

【要求】通过以上检查，对采购管理制度体系的完整性、预算管理体系的健全和有效性、业务流程的清晰与否以及主要内部控制环节是否存在、是否有实际控制力度等问题做出客观评价，提出合理建议。

二、采购管理主要业务工作的内控情况检查1、供应商管理阶段审计准备--- （1）收集供应商管理制度。

（2）了解供应商管理系统。

【最新】给采购部门的审计建议书-word范文 (21页)

本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！== 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ ==给采购部门的审计建议书篇一：采购部关于审计八条意见的反馈采购部对季度会议审计部八条意见的反馈内容：一、二、三、四、五、六、七、八、反馈：采购部本着知无不言、开诚布公的态度，做如下反馈：一、采购体系薄弱，内控体系缺失。

这种缺失首先表现在人的缺失，月采购额接近1000万元，除配件日杂外原辅包材常规采购品项一百多种，却只有两个人负责，这种情况让采购非常的被动，年度计划的采购体系建设无从谈起，同时也产生了诸多问题：1、团队和内部管理：人才梯队的建设不健全，组织架构一直没有搭建起来.这限制了采购部内部管理分工的进行，限制了年初计划的透明化采购的工作进度；2、资源整合：忙于具体工作过多，投入到各种资源尤其是外部资源整合的精力较少，供需双方信息交流以及高层交流仍然不足，为公司高层决策以及项目公司运作提供的信息也较少。

3、供应商管理。

“走出去”的机会太少，供需双方交流受到很大限制，供应商分类管理执行不到位，渠道仍然较窄，客群关系相对松散，战略供应商管理不够，此次鸡产品配货当中近100吨的鸡胸订单流失便是供应商管理不足的损失。

改进措施：xx采购部新进人员2名，人员增加到4人，体系建设将按计划实施。

设立采购经理、采购员、开发员和信息员各一名。

信息员兼内部审计职能，负责内部监督询问和审计，此工作从4月26日起独立展开：自行建立完整的价格体系，对采购价格进行内审，对任何价格或价格异动随时对采购部其他人员进行定期不定期的询问，查看采购过程文件，并做询问记录，独立向部门及公司领导汇报；开发员目前刚刚到位，准备用一个月时间进行原辅包材知识的培训和供应商管理的培训，5月26日后独立开展工作，负责供应商的管理和开发：交接合格供方档案，独立开发供应商干部管理不到位，下沉不够，不深入用人、招人、留人措施不到位，没有把人力资源当成重要的工作来做采购体系薄弱，内控体系缺失销售不够拉动生产规章制度不健全，执行性、操作性不够，不严谨计件工作人员不足，不能满足公司发展财务管理基础工作薄弱，不能及时准确的提供信息，为高层提供决策例会模式需改进，多开专题会议，部门间推诿，各自为战（与东北公司共享）并列入考核内容，向采购人员提供合格供应商的选择范围，并对合格供方的价格质量服务进行监督，按月或季度对供应商进行评价和考核，对采购人员的采购方向进行监督。

审计报告反馈意见(共5篇)

审计报告反馈意见篇1集团监察审计部根据核准的XX年年度审计计划，于XX年XX月XX日-dd日对MM有限责任公司实施了内部控制审计。

本次审计的主要目的是检查和评价采购及付款、销售及收款、存货管理及成本核算等业务流程相关制度的有效性和日常执行的遵循性。

我们审阅了相关制度，与相关采购、销售、仓储、财务等部门人员进行了面谈，并抽查了相关业务的处理文件。

现将审计中情况报告如下：一、财务收支管理公司财务核算总体比较规范，能够按《企业会计制度》执行，公司财务部制订了财务管理条例使之成为日常财务管理、核算的标准。

现主要突出的问题是财务总监如何直接参与企业业务管理，特别是对重大的资本性支出、费用性支出加强事前审核和监督。

货币资金支出缺乏财务总监的审批手续本次审计，我们抽查了公司部分收付款凭证。

发现公司在部分收付款作业中相关业务单证及审批手续并不完备，特别是财务总监没有在重要财务收支上履行审批责任。

审计建议：公司制订了完备的财务部管理文件，对财务部的日常工作都作了相应的规章制度。

但没有对各种支出的审批程序、审批权限作出清晰的规定，出现了以上情况，我们建议：任何一项财务收支均应由内部填制单证，并经授权程序批准。

包括提现、资金划拨等业务。

建议公司设计相关单证及授权审批程序。

二、采购及付款公司采购有较为完备的采购作业管理标准。

对供应商质量审计、采购物资入库时的质量检查及验收、付款审批等环节的实务操作有适当控制；公司采购部门及相关岗位对采购管理和岗位职责较为熟悉。

采购环节的主要审计发现：1、供应商相对集中，主要原料采购供应商选择，缺乏年度复查程序，供应商名录基本维持不变，新供应商开拓力度较弱。

审计建议：（1）我们建议公司宜实施一年一度的供应商复审制度，同时通过对供应商的供货质量、过去履约情况以及生产现场等方面进行年底系统复查，来选择有利于公司生产和成本较低的供应商。

（2）密切关注供应商竞争环境及市场出现的新供应商，逐步开拓新的供应商（3）有些原料如需维持独家供应情形的2、采购价格缺乏系统、严格的询价、比价等价格核定程序，采购价格合理性缺乏足够的支持。

采购审计制度规范

采购审计制度规范1 采购执行审计制度采购执行审计是指审计人员对采购执行过程中的各个事项进行审计、监督和检查，以规范采购人员的行为，提高采购执行活动的规范性。

采购执行审计制度第1条公司为了加强对采购行为的管理，强化和完善内部审计职能，根据国家有关法律法规和公司的实际情况，特制定本制度。

第2条本制度适用于公司物资采购及付款工作。

第3条采购工作应当遵循公开、公平、公正的原则，按照公开招标、邀请竞标、集体评标、定标，内审人员参与评标定标并予以监督的步骤进行。

第4条采购人员需品行端正，严格遵守国家法律法规及公司制度，认真履行自己的职责。

第5条采购审计的范围1.购置生产设备，一次性购买总价在元以上或者单价在元以上的设备。

2.批量采购元以上的原材料。

3.一次性采购元以上的办公用品。

4.一次性采购元以上的各种用于基建维修的器材。

第6条采购部必须事先制订购买计划和经费预算方案，经采购部经理审批通过后报审计人员备案。

第7条采购时可以采用招标式采购、竞争性谈判采购或询价采购的方式。

第8条审计人员应对采购人员进行审计，主要包括下列三项内容。

1.相关采购规章制度的执行情况。

2.采购标准、采购方式和采购程序的执行情况。

3.领导交办的其他审计工作。

第9条审计人员发现正在进行的采购工作严重违反规定或导致采购无效的，应责令采购人员停止采购并及时上报领导。

第10条采购部应当对照采购合同的标准组织验收，根据验收结果形成书面材料，签名后报送审计人员。

第11条审计人员有权对采购的物资进行实物与账表的对比及检查。

第12条采购人员出现下列情形之一的，采购无效，审计人员责令其改正，并视情节轻重，建议领导给予采购人员相应的处分。

1.擅自提高采购标准的。

2.与社会中介机构或者供应商违规串通的。

3.其他违反采购规定的。

第13条本制度由审计部制定、修改。

第14条本制度自颁布之日起执行。

2 采购稽核管理制度采购稽核是指稽核人员对采购作业过程的各个阶段、各个事项进行稽查和复核，以规范采购人员的行为，提高企业采购活动的规范性。

采购物资价格审核程序

采购物资价格审核程序1目的规X公司外购、外包物资价格审核，降低物资采购成本。

2适用X围适用于公司所有采购物资、外包件、工序加工协作件等物资的价格审核。

3职责3.1物流管理部供应/外包外协业务员负责按中联《招标管理办法》、《采购控制规定》及公司采购流程制度初步确定采购价格，1个工作日内提出价格审核申请。

3.2 物流管理部供应/外包外协室主任、物流管理部部长负责在1个工作日内完成对工艺定价的初审及复审。

3.3财务部成本室负责按定价原那么在2个工作日内(设备维修急需备件在一个工作日内)审核确定采购物资价格。

3.4主管经营副总经理负责审批重要原材料、报审价格高于财务审核价格1%或报审总价高于财务审核总价500元的采购价格。

4内容和要求4.1下达采购计划4.1.1物流管理部供应/外包外协计划员将供应/外包外协计划下达给供应/外包外协业务员。

4.2查询采购价格信息库4.2.1物流管理部供应/外包外协业务员打开用友供应链采购价格信息库。

4.2.2按采购计划指定的材料，查找最新录入价格及对应的供应商；4.2.3对价格信息库中已有审定价格的材料，按采购流程采购；4.2.4记录价格信息库中无审定价格的材料名称。

4.3 初步确定采购价格4.3.1物流管理部供应/外包外协业务员按按中联《招标管理办法》、《采购控制规定》及公司采购流程等管理规定，对价格信息库中无审定价格的材料向供应商询价，初步确定采购价格及供应商。

4.3.2外包件采购价格初步确认4.3.2.1外包件：指由本公司提供图纸，加工方按我方图纸进行带料加工的零部件。

4.3.2.2外包件的价格确定形式分两种：核算价格和招标比价确定价格4.3.2.3核算价格计算基础资料：公司定额成本。

4.3.2.4核算价格计算公式：含税单价（含税）=（工时费用+材料费用）×(1至1.1之间)工时费用=∑工序单价（含税）×工序工时（或重量）材料费用=∑材料定额×材料当期单价（含税）工时费用包含人工、折旧、工具及低耗品消耗、车间管理费用、燃料及动力等。

采购专项审计方案

采购专项审计方案所有审计需要的资料：单位简介、工作总结；单位执行的制度；财务报表、账簿及凭证。

其次，采购部内部审计需要的资料：采购业务流程、采购审批流程、签订合同权限；采购招标文件；采购合同、协议及其管理台账；供应商管理台账；审计期间存货的盘点资料；债权债务余额明细及相关说明。

其余的诸如采购（调料）请求资料、市场询价资料、货物检验资料等。

采购审计的重点是业务流程是否合规、价格是否合理、质量是否有保证以及是否存在舞弊。

具体审计程序、内容与步骤：一、供应商的选择与合同的签订审计内容（风险点）（一）筛选供应商没有按公司的要求与制度，没有经过主管领导的审查与审批。

（二）供应商与预选供应商名单单一，没有及时评选更新。

（三）单独与供应商的进行谈判，谈判内容没有记录。

（四）合同或订单所列项目、规格与申请部门所列的项目、规格不符，包括数量与价格等。

（五）签订合同或订单的条款与谈判内容不一致。

（六）申请物资采购没有核对预算项目及库存材料，签核手续不齐全。

（七）物资采购价格的确定依据不充分、不合理，与当时的市场价相差较大。

（八）采购合同条款缺乏公平、公正，公司处于被动的地位。

（九）合同签订不按权限规定执行，有超过权限签订合同的情况。

（十）急需物资、零星物品的采购超出批准自购范围，采购金额违反《管理人员权限》规定。

（十一）生产紧急物资（急件）或项目预算外增加的物资（经领导口头同意的）购入使用后，没有补办相关手续。

（十二）物资采购不是直接从生产厂家购买。

对应的审计程序与步骤：（一）查阅并收集公司关于选择供应商（采购）的制度及相关的操作流程，抽查所有采购部存档的供应商名单，确定其是否经领导或关委员会批准；再从系统抽查各类物资材料供应商名单各30个，与核对的供应商名单核对，确定名单在批准的范围内。

（二）抽查各类材料、物资、土建、安装等供应商的名单，比较历年来的供应商名单的变化，确定其是否供应商名单较少，比较单一，没有年度评定与考核，没有及时引进新的供应商，名单没有及时更新。

采购部经理总结经验与不足标准范文(3篇)

采购部经理总结经验与不足标准范文____年即将告一段落，在公司领导的指导下，在各领导及各同事的共同努力下，我们认真完成了公司的各项工作任务，并取得了一定的成绩，总结如下：一、完成工作方面1、完善采购制度，降低成本：根据材料采购计划，按时、按需对公司主要产品及辅材进行申购。

在请购材料的同时，并把材料的价格信息及时提供给相关技术部门，为产品设计选材提供图纸和成本估价。

提高采购员的自身知识及业务水平，保证货比三家，质优价廉的购买到材料，减少工程成本，提高采购效率，提高企业利润。

为降低成本，通过寻找多方供方，做到询价、比价、议价，从中选择物美价廉的供方。

2、与各供应商建设立并保持良好的关系，下年进一步加强对供应商的管理，对每家来访的供应商进行分析了解，确保每一个合适的供应商的资料不流失，同时也利于采购对供应商信息的掌握，从而进一步扩大市场信息空间。

建立合格供应商名录，对供应商进行评价和分板，合格者才具备供商资格。

3、工作中团结同事，能正确处理好与领导同事之间的关系，保持良好的沟通，充分发挥岗位职责，认真完成各项工作任务，协助相关部门的工作需要，能按照技术部的要求及时与各供应商进行沟通协调，尽最大努力按照我司的标准供应产品。

4、____年的工程订单所需设备均可按时交货，未能及时到货设备也及时向上级反映，并做出相应的处理。

供应商供货时也要求其提供必要的资料。

二、采购工作的几点体会1、公开透明的按采购制度程序办事，在采购前、采购中、采购后的各个环节都主动按受财务及其他部门的监督，有问题将会在第一时间反馈给上级领导。

2、围绕控制成本、采购性价比最优的产品等方面进行开展工作，采购员在充分了解市场信息的基础上进行询价、比价，注重沟通技巧和谈判策略。

3、加强对供应商的管理协调，合作过程中，采购员必须公正严明，最终为公司选择最优且具有战略伙伴的供应商。

4、逐步加强对设备及材料的价格信息管理，提高部门采购员的工责任感觉，下半年采购部将特别注重采购人员的工作分配，保证采购设备及材料信息的有效追踪。

设备采购审计审计报告

【审计总体结论】
工程部作为公司工程设备管理部门，对公司的技术革新和工艺改进有较大的促进和推动作用。HR水电工程科在资料管理、采购制度执行情况等方面表现良好。综合本次专项审计来看，被审计单位通过工程设备（含装修）的采购工作（其中工程部采购额为2562.26万元、HR水电工程科采购额为634.78万元）有效的满足了公司生产需求，为公司全年目标的完成做出贡献，但也存在一些问题，主要表现在询价力度不足、储备供应商信息不够、制度建设欠缺等方面。
3份合同未签技术协议，占抽查总数的7%
问题点3
34份合同未加盖公章或采购合同章（总经理已签名），占抽查总数的80.9%
问题点4
在抽查的35份已签保密协议的合同中，有28份违约金额处画“/”，有7处违约金额处为10000元，合同总额与违约金比例严重不符
问题点5
工程部李工解释为总经理出差，电话中口头授权生产王总代签合同。
（2）合规规范：供应商的营业执照在供应商资信调查时应当提交。（《采购与付款控制管理制度》中2.3.条规定供应商评估资料应备案存档）
（3）审计建议：加强供应商档案管理，结合《供应商管理及辅导程序》，部门建立供应商信息登记和储备制度。
3、供应商或加工方资质调查（考核）执行内容缺失
（1）审计发现：工程部未能提供工程设备生产商的有关资质调查资料，可能影响工程设备质量及后续维修质保。
（2）合规规范：按照公司规定有关合同必须签订技术协议和商务保密协议；2009年11月1日实施的《财务审批制度》中明确规定超过2000元的请购单、合同批准人为公司总经理。合同一般是在公司法人或授权签字人签字、盖章后方可生效，除例外情况外。
（3）审计建议：第一、由工程部对未加盖公章或采购合同章的合同进行补盖印章；第二、由总经办法务专员起草合同评审管理制度，经总经理批准后实施；第三、对于保密协议中的保密期限与违约金金额，由法务专员根据有关规定和公司实际情况制定相关期限和比例，经总经理批准后实施；第四、对于已返还供应商的合同，可以采取发回补盖（若设备已完成验收并交付使用，可以不用补盖）；对于未签订保密协议的补签保密协议；对于保密协议金额空白或划“/”的，签订补充协议，明确保密期限和金额。

采购审计报告范文

采购审计报告范文标题：采购审计报告一、引言本次采购审计报告旨在对公司的采购活动进行全面审计，以评估采购流程的合规性、效率和风险控制能力。

通过对采购过程的调查和分析，为公司提供改进采购管理和控制的建议。

二、采购管理概述公司的采购管理包括采购策略制定、供应商选择、合同签订、物流运输等环节。

在采购活动中，公司应遵循合规性、经济性和可操作性原则，并建立完善的内部控制体系。

三、采购流程审计1. 采购需求管理审计：通过审查公司的采购需求申请流程，发现了一些不合规的现象，如未按照规定填写采购需求申请表、未经过相关部门审批等，并提出了相应的改进措施。

2. 供应商选择审计：调查发现公司在供应商选择过程中存在一定程度的主观性，建议公司建立供应商评估标准，并加强对供应商的尽职调查。

3. 采购合同审计：对公司的采购合同进行了审查，发现存在合同未及时签订、合同条款不明确等问题，建议公司完善合同管理流程，确保采购合同的合规性。

4. 物流运输审计：对公司的物流运输过程进行了审计，发现存在物流信息不及时更新、运输费用计算不准确等问题，建议公司加强物流运输管理，优化运输成本。

四、风险评估与控制建议1. 风险评估：通过对采购过程的分析，发现了潜在的风险，如供应商破产、物流延误等，建议公司建立风险评估机制，并制定相应的风险应对措施。

2. 控制建议：针对采购过程中存在的问题，提出了一系列改进措施，如加强内部审批制度、加强供应商管理、完善合同管理等，以提高采购流程的合规性和效率。

五、结论通过对公司采购活动的审计，发现了一些问题和风险，并提出了相应的改进和控制建议。

公司应重视采购管理工作，加强内部控制，提高采购流程的合规性和效率，以降低采购风险，并为公司的可持续发展提供保障。

六、致谢在本次采购审计报告的撰写过程中，特别感谢相关部门和人员的支持和配合，没有他们的协助，本次审计工作无法顺利进行。

以上是本次采购审计报告的主要内容，希望能对公司的采购管理提供有益的参考和指导。

J212审计实操-【BT课件】审计实操——项目执行-固定资产与在建工程的审计

主讲人：苏健琪河南天丰节能板材科技股份有限公司河南天丰节能板材科技股份有限公司广东新大地生物科技股份有限公司金城造纸股份有限公司金城造纸股份有限公司安徽省科苑集团股份有限公司安徽省科苑集团股份有限公司金荔科技农业股份有限公司创智信息科技股份有限公司北亚实业（集团）股份有限公司北亚实业（集团）股份有限公司广西北生药业股份有限公司广西北生药业股份有限公司广西北生药业股份有限公司湖南天一科技股份有限公司关于山东中磁视讯股份有限公司申请向特定对象发行股票的反馈意见关于中矿资源勘探股份有限公司发行股份购买资产申请的反馈意见关于徐州海伦哲专用车辆股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金申请的反馈意见关于福安药业（集团）股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金申请的反馈意见关于黑龙江黑化股份有限公司重大资产出售及发行股份购买资产并募集配套资金申请的反馈意见关于吉林省金冠电气股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的二次反馈意见关于中源协和细胞基因工程股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金申请的反馈意见关于木林森股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金申请的反馈意见关于江苏雅克科技股份有限公司发行股份购买资产申请的反馈意见关于湖南新五丰股份有限公司发行股份购买资产申请的反馈意见关于四川中光防雷科技股份有限公司发行股份购买资产申请的反馈意见北京建工环境修复股份有限公司（首发）未通过关于广东江粉磁材股份有限公司发行股份购买资产申请的反馈意见关于广东江粉磁材股份有限公司发行股份购买资产申请的反馈意见【审计思路】【审计步骤】•取得固定资产卡片账，与账面核对固定资产原值、折旧、净值总额，筛选出新增、减少的固定资产取得资产卡片•分析固定资产新增或减少与企业生产经营是否匹配；•根据生产经营情况判断是否存在减值迹象；•对容易移动的资产重点盘点分析性复核•折旧测试；盘点；•对增加资产检查合同、原始单据；对减少资产检查内部审批、处置报废方式；•对存在减值迹象的固定资产进行减值测试；•检查资产权属证明执行实质性测试检查增加、减少；盘点；抽查期初；判断减值；检查权属【审计步骤】•取得在建工程台账、合同台账及付款台账、监理报告、验收报告（如由）、立项书、项目计划书、支出预算、公司相关会议决议取得资产明细•分析在建工程进度、在建工程的增加和减少是否与生产经营相符；•根据生产经营情况及在建工程情况判断是否存在减值迹象分析性复核•实地勘察（勘察时要跟施工人员了解施工进度、施工情况）；•对本年增加的在建工程取得增加明细、检查合同、内部审批、资金预算、工程结算单等相关证据检查入账是否完整；•对本年减少的在建工程与固定资产、无形资产增加匹配，检查是否存在少转固、晚转固情况；•复核检查利息资本化测算情况执行实质性测试资产化计算是否准确；转出是否正确。

采购质量管理制度(3篇)

采购质量管理制度（3篇）采购质量管理制度（通用3篇）采购质量管理制度篇1为严格检验采购物资的质量标准，确保订购物资符合公司质量标准和要求，杜绝不合格物资入库，现结合公司的实际情况，特制定本制度。

第一条：适用范围本制度适用于所有公司采购物资的质量检验。

第二条：职责采购员负责对订购物资送货前的质量监督和检验，负责对供应商提供样品质量的验证工作，并负责所有采购物资质量信息的收集、分析、反馈和处理工作。

第三条：采购质量控制的基本原则1. 必须向评定合格的供应商采购；2. 采购前应提供有效的采购文件和资料；3. 对突发所需的特殊物资和急用物资，可向未评定过的供应商采购，由采购部进行物资的验证，验证合格后，即可进行订购。

第四条：采购物资的检验1. 采购物资送货前，采购员应以书面形式通知采购部进行检验，2. 检验员负责对订购物资的抽样检验，按《产品检验控制标准》的规定进行检验，并填写相应的产品检验报告。

3. 采购物资检验合格后，方可安排送货。

4. 若采购物资检验不合格，采购部应及时与供应商进行沟通处理。

5. 公司各有关部门配合采购部收集、分析和反馈采购物资质量信息，必要时对供应商提出改进建议。

第五条：采购物资检验的依据1. 采购部与供应商签订的采购合同。

2. 供应商出示的质量认证。

3. 供应商出示的产品合格证。

4. 采购物资技术标准。

5. 物资工艺图纸。

6. 供应商提供的样品和装箱单。

第六条：影响采购物资检验方式、方法的因素1. 采购物资对产品质量、经营活动的影响程度。

2. 供应商质量控制能力及以往的信誉。

3. 该类物资以往经常出现的质量异常情况。

4. 采购物资对本公司运营成本的影响。

第七条：采购物资检验方式的选择1. 全数检验适用于采购物资数量少、价值高、不允许有不合格品的物料或企业指定进行全检的物料。

2. 免检适用于大量低值辅助性材料、经认定的免检厂采购货物以及因生产急用而特批免检的物资。

对于后者，采购货物检验专员应跟踪生产时的质量状况。

设备采购审计审计报告

（2）合规规范：采购询价原则上是“货比三家”。
（3）审计建议：原则上设备采购应当货比三家，若达不到，需提出书面意见经主管副总批准方可。同时采取多种渠道进行价格咨询，建立价格信息库。
5、工程设备采购立项尚无规范程序
（1）审计发现：工程部从2010年度启动工程设备采购立项工作，但有些工程立项与实施时间衔接较紧。经询问生产部*经理了解到，有些立项指标并未经使用部门会商，立项也未经其会签，可能造成生产线人员编制剩余。工程部李工解释为由于生产部签阅立项意见时间较久，影响工程进展计划，所以后期没有再找生产部会签。
（3）审计建议：建议由工程部与非标设备加工方协商取回所有已签订技术合作开发合同的技术资料和图纸的书面资料。建议法务专员重新修订技术合同版本，明确提交方式和提供资料的内容。
8、合同未盖章、总经理未签字已实施、未签保密协议和技术协议等
（1）审计发现：
HR水电工程科
工程部
备注
抽查份数
10份
42份
合同总数
（2）合规规范：供应商的营业执照在供应商资信调查时应当提交。（《采购与付款控制管理制度》中2.3.条规定供应商评估资料应备案存档）
（3）审计建议：加强供应商档案管理，结合《供应商管理及辅导程序》，部门建立供应商信息登记和储备制度。
3、供应商或加工方资质调查（考核）执行内容缺失
（1）审计发现：工程部未能提供工程设备生产商的有关资质调查资料，可能影响工程设备质量及后续维修质保。
2、审计目的
希望通过此次工程设备采购专项审计，达到以下预定目标：
（1）了解公司有关工程设备采购现状；
（2）发现工程设备采购事项的内控缺失；
（3）改善工程设备采购流程。
3、审计范围
（1）业务范围：工程部与HR水电科涉及到工程设备采购事项；

采购部内审

审计报告根据审计计划的安排，从2004年5月1号起至2004年6月30日止，我们对XXX有限公司（以下简称“XX”）的采购部和财务部就采购业务进行了审计，本次的审计目的：检查XXXX采购部和财务部在实际工作中是否遵循公司的有关规定；评价其内部控制制度设计的合理性和有效性。

本次的审计范围：XXXX采购部和财务部在过去的半年里所发生的经济业务。

在2004年里，XXXX的采购部采购数据如下：略经过审计，我们认为采购部和有关部门的管理还有进一步改进的空间和必要。

一、采购价格比较本次审计从ERP系统里取出PO单数据库，对同一种物料的不同供应商的采购价格进行了对比，其中发现的特别情况如下：略据我们从采购部了解到的原因是：略二、内部控制的不足1、供应商报价现状：根据采购部的工作指引XXXX里的有关规定：“5.3.1.1第一次购买的设备需有性能、价格、货期等方面的分析报告，陈述选择的合理性及至少两份或以上的供应商报价”（因该份文件没有具体说明直接物料的报价方式，所以在此引用设备类电子单的报价方式）；我们从2004年1月至2004年5月共4000张PO单里抽取200份样本，检查到其所附的报价单数量，结果如下：表二略注：采购部对一定时期内价格变化不大的物料采用固定报价的方式确定采购价。

风险：不一定能取得对公司最有效益的报价建议：1）、采购部在询价时，应至少取得三家或以上的供应商报价并且在实际操作中严格执行，同时相应地修改采购部的工作指引——采用“货比三家”的方式；2）、在采购部有关的工作指引中明确说明直接物料的报价方式及处理程序。

2、固定报价现状：根据采购部的工作指引XXXX里的有关规定：“5.3.3.1间接物料一般已有固定报价，可直接报价，无须附报价单，最新报价单保存在采购部”。

风险：规定固定报价的询价方式而没有规定如何实施固定报价会损害公司利益建议：在采用固定报价的询价方式时，需要PMC，采购部，品质部和财务部联合确定价格，并且采购部在固定报价的报效期内，要定期或不定期地询问外部市场价，以确定固定报价的方式是否对我公司有利。

采购部内部管理控制制度审计报告

采购部内部管理控制制度审计报告xx年xx月xx日•引言•采购部内部控制制度总体评价•采购部内部控制制度审计发现•采购部内部控制制度改进建议目•结论录01引言本次审计旨在评估采购部内部管理控制制度的健全性和有效性，发现潜在的风险和问题，提出改进建议，提高采购流程的规范性和效率。

审计背景为公司对采购业务进行全面梳理和整顿，加强对采购风险的防控和内部管理控制的需求日益迫切。

审计目的和背景本次审计范围为采购部的各项管理制度、采购计划、供应商管理、合同管理、验收和付款等环节。

审计方法采用访谈、问卷调查、现场观察和文档审查相结合的方式，确保审计结果的客观和全面。

审计范围和方法02采购部内部控制制度总体评价1 2 3采用风险导向审计方法，从风险识别、评估和应对三个方面对内部控制制度的设计有效性进行审计。

审计方法涵盖了采购部的全部业务流程，包括供应商管理、采购计划、订单下达、合同管理、质量控制等环节。

审计范围大部分内部控制制度在设计上较为完善，能够有效地降低采购风险。

审计发现03审计发现大部分内部控制制度在执行上较为有效，能够得到员工的贯彻执行。

01审计方法采用现场观察、检查和询问等方式，对内部控制制度的执行情况进行审计。

02审计范围对采购部的全部业务流程进行现场观察和检查，并对相关业务人员进行询问。

内部控制制度整体风险评估风险评估范围涵盖了采购部的全部业务流程和风险管理活动，并对各个业务环节的风险进行了量化评估。

风险评估结果经过评估，大部分业务流程的风险水平较低，但仍有部分业务流程存在一定风险，需要加强内部控制制度的完善和执行。

审计方法采用定性和定量相结合的方法，对内部控制制度的整体风险进行评估。

03采购部内部控制制度审计发现采购计划与预算编制不规范部分企业未制定详细的采购计划和预算，导致采购过程缺乏科学依据和合理规划。

预算执行不到位部分企业在预算执行过程中存在不规范、不严格的现象，导致预算超支或未按照计划执行。

采购部处罚管理制度范本

第一章总则第一条为加强公司采购管理，规范采购行为，保障公司利益，维护采购秩序，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有采购部门及采购人员。

第三条本制度依据国家相关法律法规、公司规章制度及采购管理相关规定制定。

第二章处罚原则第四条处罚应当遵循公平、公正、公开的原则，以事实为依据，以法律为准绳。

第五条处罚应当与违规行为的性质、情节和危害程度相适应。

第六条处罚应当及时、准确，不得滥用职权。

第三章处罚种类第七条采购部处罚分为警告、罚款、停职检查、解除劳动合同等。

第八条警告：对轻微违规行为，给予口头或书面警告，要求改正。

第九条罚款：对违规行为较严重，但未造成重大损失者，可给予罚款。

第十条停职检查：对违规行为严重，影响公司利益者，可给予停职检查。

第十一条解除劳动合同：对严重违规，造成公司重大损失者，可解除劳动合同。

第四章处罚程序第十二条采购部发现违规行为后，应立即进行调查核实。

第十三条调查核实后，填写《采购部处罚报告》，提交给公司相关部门。

第十四条公司相关部门对《采购部处罚报告》进行审核，提出处理意见。

第十五条公司领导审批处罚决定，并通知被处罚人员。

第十六条被处罚人员对处罚决定有异议，可向公司领导或人力资源部门提出申诉。

第五章处罚执行第十七条处罚决定生效后，被处罚人员应在规定期限内执行。

第十八条被处罚人员拒不执行处罚决定，公司可采取强制措施。

第十九条处罚执行过程中，如发现新的违规行为，应一并处理。

第六章附则第二十条本制度由公司采购部负责解释。

第二十一条本制度自发布之日起实施。

第二十二条本制度未尽事宜，按国家相关法律法规及公司规章制度执行。

采购部管理评审改善及建议

采购部管理评审改善及建议引言采购部作为企业重要的一部门之一，其管理评审的规范与高效对于企业的发展至关重要。

本文将分析当前采购部管理评审的现状，提出改善和建议，以帮助采购部提升工作效率、减少风险，并为企业发展做出贡献。

建立清晰的评审流程采购部的管理评审必须建立清晰的评审流程。

评审流程应该包括以下几个阶段：1.评审申请：供应商或其他相关部门向采购部提出评审申请，明确评审目的、内容和时间。

2.评审准备：采购部负责收集评审所需的相关文件和信息，并组织评审人员进行评审准备工作。

3.评审会议：评审人员根据评审申请和准备工作进行评审会议，对采购计划、供应商合作等方面进行全面评估。

4.评审结果：评审人员根据评审会议的讨论和决策，形成评审报告，提出改善措施和建议。

建立清晰的评审流程可以确保评审的公正性和透明度，减少评审过程中的混乱和漏洞，提高评审的质量和效率。

加强对供应商的评估和选择采购部应该加强对供应商的评估和选择。

在评审过程中，评审人员应该重点关注以下几个方面：1.供应商的资质和信誉：评审人员应该对供应商的资质和信誉进行全面评估。

包括供应商的注册资本、经营范围、经验和声誉等。

2.供应商的质量管理体系：评审人员应该对供应商的质量管理体系进行评估，确保供应商具备一定的质量保证能力。

3.供应商的价格和交货能力：评审人员应该评估供应商的价格水平和交货能力，确保供应商能够按时交付符合要求的产品或服务。

加强对供应商的评估和选择可以帮助采购部降低供应风险，提高采购效率，为企业节约成本。

建立健全的备选供应商库采购部应该建立健全的备选供应商库。

备选供应商库是指采购部收集和管理的备选供应商名单，用于在供应商评估和选择过程中参考和选择。

建立健全的备选供应商库应注意以下几个方面：1.收集全面的供应商信息：采购部应该收集供应商的公司信息、产品信息、资质证书等，并进行分类管理。

确保备选供应商库中的信息全面、准确。

2.定期更新供应商信息：采购部应该定期更新备选供应商库中的供应商信息，及时添加新的供应商和淘汰不合格的供应商。

审计报告回复范文(共4篇)

篇一：审计报告回复单对审计报告(征求意见稿)的意见回复单图片已关闭显示，点此查看附同样规格的纸张填写。

篇二：关于审计报告征求意见书的复函关于审计报告征求意见书的复函县审计局：你局于2014年3月20日至2014年8月11日对我单位2013年度预算执行及其他财政收支情况的审计报告征求意见书于2014年8月12日收悉。

我单位党组高度重视，详细阅读了征求意见书。

在你们的辛勤努力下，审计了工会经费收支账目和送温暖资金的使用情况。

反应的基本情况真实、清楚，特别是预算执行情况、财政财务收支情况和工会经费各项收支情况的真实、完整、合法，指出的存在问题实事求是。

经党组研究，同意你局对我单位2013年度预算执行及其他财政收支情况的审计意见。

阜南县总工会2014年8月12日篇三：内部审计报告范文关于供应部2009年度采购与付款情况的审计报告总经理：根据2010年度审计计划和审计委员会安排，自2010年4月15日至2010年5月10日，我们审计组对供应部2009年度采购与付款情况进行了审计。

审计过程中得到了被审计部门的积极支持和配合，工作进展顺利。

审计工作已经结束，现将审计情况报告如下：一、基本情况为了加强对公司物资采购与付款业务的内部控制，规范采购与付款行为，防范采购与付款过程中的差错和舞弊，公司根据《企业内部控制规范》以及国家有关法律法规，结合公司的实际情况，制定了《采购与付款内部控制制度》。

物资采购流程分两大类，一类是生产物料采购，一类是五金物料采购。

生产物料的采购，每月11日前生产部根据营销中心销售预算情况编制需料计划，供应部在5个工作日内根据需料计划经过询价后编制订货计划，报物管部审核总经理批准后与客户签订采购合同；而五金物料的采购，则由使用部门自行填写申购单，仓库核实库存量及采购量后，由供应部询价，报物管部审核总经理批准后与客户签订采购合同，某些零散的五金备件直接采购。

在允许的情况下采用不少于3家以上供应商以资质及询价筛选的方式，在合格供方中比价择优采购，而货比3家的先后依据是：质量、送货时间（是否符合我司生产需求）、付款方式、价格。

采购部整改措施

采购部整改措施引言概述：采购部作为企业重要的职能部门，负责采购物资、设备和服务，对企业的正常运作起着重要的支持作用。

然而，随着市场的竞争日益激烈，采购部也面临着一些问题和挑战。

为了提高采购部的效率和质量，采购部需要进行整改措施的制定和执行。

一、提升供应商管理水平1.1 加强供应商评估：建立供应商评估体系，对供应商进行全面评估，包括供应商的信誉、质量管理、交货能力等方面。

定期对供应商进行评估，及时发现问题并采取相应的措施。

1.2 优化供应商选择：根据企业的需求和采购目标，制定供应商选择的标准和流程，确保选择到具备稳定供货能力、质量可靠的供应商。

在选择供应商时，要充分考虑价格、质量、交货期等因素，综合评估并做出合理的选择。

1.3 建立供应商管理制度：制定供应商管理制度，明确供应商的责任和义务，加强与供应商的合作和沟通，及时解决供应商存在的问题，确保供应链的畅通和稳定。

二、加强采购流程管理2.1 规范采购流程：制定采购流程管理制度，明确采购的各个环节和责任人，确保采购流程的规范和透明。

要注重流程的简化和效率的提升，减少不必要的环节和时间浪费。

2.2 强化采购合同管理：建立健全采购合同管理制度，明确合同的签订、履行和终止等各个环节的要求和流程。

加强对合同的监督和执行，确保采购合同的合规性和有效性。

2.3 加强采购数据分析：建立采购数据分析系统，对采购数据进行收集、整理和分析，及时发现采购过程中存在的问题和风险。

通过数据分析，可以为采购决策提供科学依据，提高采购的准确性和效率。

三、提高采购人员素质3.1 加强培训和学习：组织采购人员参加相关培训和学习，提高其专业知识和技能水平。

培训内容可以包括采购管理、供应链管理、合同管理等方面，帮助采购人员更好地履行职责。

3.2 建立激励机制：制定激励机制，对采购人员进行绩效考核和激励，激发其积极性和创造性。

可以通过奖金、晋升等方式，激励采购人员积极工作，提高工作效率和质量。