浅议“营改增”试点过程中出现的问题及对策

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探究营改增存在的问题及对策

探究营改增存在的问题及对策【摘要】近些年来，随着我国经济的发展与变化，我国的税务制度也进行了一定规模的改革。

减税一直是我国税务制度改革的宗旨。

营改增作为我国结构性减税当中的一项关键内容，一直受到社会各界人士的广泛重视和关注。

近年来，我国陆续在许多城市开展了营改增的试点活动，旨在使我国的税务制度得到优化。

本文将以探究营改增存在的问题及对策为研究内容，对我国营改增的意义与其对企业造成的影响进行分析，阐述其在账务处理以及税赋方面存在的问题，并提出相应的解决措施。

【关键词】营改增；税务；财务；税赋；问题；对策我国作为经济大国，国家的税务制度一直与经济发展、社会进步有着直接的关系。

目前，我国陆续在全国多省市内进行了营改增试点工作，并取得了一定的成效。

通过营改增的试点工作，我国的税务制度得到了进一步的科学化处理，企业与经济个体的税负也得到了很大程度上的减轻，对于我国服务业的发展起到了重要的推动性作用。

但同时，在营改增的试点过程当中，也暴露出我国当前税务制度存在的一些弊端。

因此，本文以营改增存在的问题与对策为主要研究对象，具有一定的社会现实意义。

一、营改增的意义分析在正进行营改增试点之时，已经取得明显的成效，可以看出，营改增主要具有以下几方面的现实意义：1、加快我国税务体系的优化所谓的营改增，就是营业税改收为增值税。

这样的税务体制改革，使得越来越多地劳务归于增值税的范围内，加大了增值税的抵扣链条的延长性。

因此，营改增不单单是增值税的完善与提高，更是我国流转税务体制的升化。

从世界范围来看，只有在中国，营业税与增值税同时存在。

这样的两税并存局面，使得在我国的服务业与相关商业当中，增值税的抵扣链条被切断，税收中性的优势在这样的情形之下并不能体现出来。

在我国，营业税的征收对象是劳务，并且全额征税，而增值税只对商品增值的部分价值进行征税，这样的不平等税制本身就有其不足之处。

随着社会的快速发展，税收政策作为经济指导性体制必须要与经济发展实际相协调。

施工企业“营改增”后面临的问题及解决办法

施工企业“营改增”后面临的问题及解决办法【摘要】施工企业在营改增政策下面临着税负增加、发票管理困难、成本控制困难以及竞争压力增加等问题。

税负增加使得企业负担加重，发票管理困难导致财务管理不便，成本控制困难使得企业难以降低成本，竞争压力增加使得企业面临更大竞争。

为了解决这些问题，施工企业可以通过优化财务结构、提高管理水平、降低成本、提升服务质量等方式来应对挑战。

施工企业应该根据实际情况采取相应措施，提高自身竞争力，顺应时代发展，应对“营改增”政策带来的挑战。

【关键词】施工企业, 营改增, 税负增加, 发票管理困难, 成本控制困难, 竞争压力增加, 解决方法, 总结1. 引言1.1 施工企业“营改增”后面临的问题及解决办法随着营改增政策的全面实施，施工企业在日常经营中遇到了一系列新的挑战和问题。

本文将针对施工企业在营改增政策下所面临的问题进行分析，并提出相应的解决方法。

主要问题包括税负增加、发票管理困难、成本控制困难以及竞争压力增加。

施工企业在营改增政策下税负增加是一个普遍存在的问题。

由于增值税税率的提高，施工企业需要承担更高的税负，给企业的经营造成了一定压力。

发票管理困难也是施工企业面临的一个重要问题。

营改增政策要求企业必须合规开具发票，但是对于施工企业来说，开具大量发票可能需要投入更多的人力和物力资源。

成本控制困难也给施工企业带来了困扰。

营改增政策下，施工企业要求提高成本控制的能力，但是由于施工行业的特殊性，成本控制难度较大。

竞争压力增加也是施工企业在营改增政策下所面临的一个新挑战。

针对这些问题，施工企业可以采取一些措施来加以解决。

可以通过优化营改增税务筹划，合理调整企业税负结构，降低税负压力。

施工企业可以引入信息化技术，提高发票管理的效率和准确性。

企业可以加强对成本的监控和管理，通过科学合理的成本控制方法，降低经营成本。

施工企业还可以加强市场营销和提高产品服务质量，以应对竞争压力的增加。

施工企业在营改增政策下面临着诸多问题和挑战，但是只要企业能够合理应对，采取有效的解决方法，就能够顺利应对这些挑战，实现企业的可持续发展。

“营改增”实施过程中遇到的问题及对策

“营改增”实施过程中遇到的问题及对策——以生活服务业为例文／孙正燕摘要：随着营改增的全面实施，营业税已经被增值税全面取代，笔者结合自己的工作，就生活服务业营改增所遇到的问题进行了阐述，进而提出了切实的解决对策，以期为该行业有关管理人员提供可以借鉴的参考。

关键词：“营改增”；生活服务业；对策探讨一、“营改增”内涵解读(一)增值税的相关概念增值税是中国境内随着商品物流流转的环节增多、新增价值增多而产生的征税，主要针对增值额进行征税。

(二)营改增税制改革的核心与内涵1.营业存在的问题是税制改革的重要原因之一。

包括重复征税等。

营改增的改革改善了这一问题，实现了我国真正意义上的税制改革，首先是减轻了企业税收负担，如小规模纳税人的税基减小带来的税负下降，部分一般纳税人按照低档税率进行纳税，税负得到降低，再就是使第三产业重叠征税问题得到了妥善解决，并且推进了中央与地方收入财政体制的改革与完善，等等。

2.营改增税制改革实现了财税制度改革围绕市场经济服务的目标，从制度上主动为经济社稳定发展提供服务，包括为企业发展和运营服务、为国民经济稳定和平衡服务，为国民经济结构的顺利调整服务等。

通过营改增税制改革，企业可以自主选择经营模式，实现自我升级转型，国民经济结构调整得到长足发展的动力，社会和谐稳定拥有了坚强的基础和保障。

3.营改增税制改革与人民生产生活息息相关，随着产业结构调整的步伐加大，各条产业链都在发生着变化并互相产生巨大的影响。

营改增税制通过对税制进行改革，从税制体制源头上促进经济发展，保证产业调整的平稳运行，用税制制度的科学性完整性为产业与经济发展保驾护航，实现产业链条的良性对接和运行，促进我国经济建设保持飞速发展态势和经济建设的繁荣昌盛。

二、“营改增”的政策背景及原因分析1979年，我国开始启动传统闪频销售税改征增值税的改革，1994年我国开始实行增值税改革，当时的增税税的课税范围基本没有包含第三产业，主要包括的第二产业和第三产业的零件加工、修理修配业等。

[财税金融]“营改增”制度推进过程存在的困难和对策建议

[财税金融]“营改增”制度推进过程存在的困难和对策建议“营改增”制度推进过程存在的困难和对策建议营业税改征增值税是我国推动经济结构调整、促进发展转型的一项重大改革，也是推进结构性减税的重要内容和财税体制改革的重要任务。

近年来，通过“营改增”试点和全面推开，我国的税务制度进一步科学化，企业与经济个体的税负逐步减轻，对服务业发展也起到了重要推动作用。

但同时也暴露出了“营改增”制度推进过程中的一些困难和问题，亟待解决。

一是税收征管体制还不完善。

“营改增”的全面试点推行，导致地方税源收入大幅度下降，地税部门对地方财政的贡献大幅度缩水，地方财政对地税的倚重程度、地方政府对地税的青睐程度将随之减弱。

“营改增”给纳税人带来的实惠，使得纳税人对国税部门感恩有加，而地税部门多年来的管理、服务因此受到质疑、否定，甚至非议。

“营改增”之后国税部门对地税部门管户的所得税在代开发票时不再予以附征，而部分货运企业财务制度不健全、成本核算混乱，大大增加了征管难度。

以**市为例，受全市煤电支柱产业持续低迷，国家结构性减免税政策持续发力和一次性税源的减少等因素综合影响，今年**地税实有营业税税源亿元，截止5月底，已征收营业税亿元，6月份以后，营业税将不再征收，因“营改增”减少全年营业税税源亿元，成为今年受“营改增”政策影响而导致的税源硬缺口。

二是部分行业税收征管困难。

由于建筑业具有投资主体多元化、跨区经营常态化、企业内部管理及运营模式复杂、资金支付结算出口集中等特点，各行业对口管理部门在建筑业立项、投资、招投标、施工、监理、竣工验收以及资金支付结算等各环节，分别按照各自职能权限，独立管理运行，税务部门无法从源头上掌握建筑工程的施工计划，无法全面掌握工程最终造价等信息等，难以对施工项目进行有效的源头控管。

另外，餐饮业属于劳动密集型行业，准入门槛低，投入产出快，竞争性大，从业人员流动性强，消费多为个人消费现金交易，大部分消费者不索取发票；而且餐饮业发票还存在使用假发票，互相借票或互相代开发票等不规范用票行为，以票控税的征管效能难以有效发挥。

[对策,过程,问题]“营改增”过程中问题与对策探析

“营改增”过程中问题与对策探析[摘要] 近年来，我国推行营业税改征增值税，自该制度施行以来，一方面为我国的税收管理带来了良好的效益，对于促进我国的税收和经济发展有着不可忽视的作用；另一方面，也造成了一些问题和冲突，造成了税收制度的普及和施行，妨碍了某些情况下经济的发展。

面对营业税改增值税的实施所带来的问题，并不能因噎废食，而是应当积极地分析问题所在，并寻找解决的方案。

本文就通过分析营业税改征增值税实施过程中存在的问题，并提出解决营业税改征增值税实施过程中问题的对策。

以此理论建议来帮助我国营业税改增值税的实施，实现我国税收制度的改革，从税收方面促进我国经济的健康发展。

[关键词]营业税；税改制度；增值税；问题；对策1 “营改增”实施过程中存在的问题1.1 不同类型企业“营改增”实施过程中存在的问题第一，中小型企业营业税改征增值税实施过程中存在的问题。

营业税改征增值税的实施，在一定程度上减轻了企业被重复征税的问题，有效地降低了企业的征税负担，但是，对于中小企业来说，营业税改征增值税的实际实施过程中，还存在着很多的问题。

一方面，营业税改征增值税为中小企业所带来的税负减轻程度非常有限。

营业税改征增值税能够为企业进行税额抵扣，但这一点对于中小企业的税额抵扣值微乎其微，也就没有达到预期的减轻税负的效果。

另一方面，营业税改征增值税开具发票困难，使得税负抵扣难以实现。

对于一些大型企业来说，开具营业税改征增值税发票较为容易，但是，这一点对于中小型企业来说，是一大难题。

中小企业很难在这一点上得到营业税改征增值税所带来的益处。

第二，相关行业企业营业税改征增值税实施过程中存在的问题。

在相关行业，受到营业税改征增值税影响较大的行业也存在不少的问题。

主要是以下几种行业存在问题：一是交通运输行业受到营业税改征增值税的影响较大，已经形成了一定的负面影响。

营业税改征增值税实施的目的是为了帮助交通行业进行长久的健康发展，但目前的情况来看，由于税收抵扣难以实现，交通运输行业的税收负担并未减轻，反而加重了。

浅析企业在营改增过程中的问题与对策

浅析企业在营改增过程中的问题与对策一、背景与概述1.1 营改增的背景营改增，即营业税改为增值税，是指将营业税从税制中删除，改为增值税。

这是我国税制改革的重要一环，旨在推动我国经济结构的升级和转型，减轻企业负担，优化经济发展环境。

1.2 企业在营改增中面临的问题企业在营改增过程中面临着一系列的问题，例如： - 会计核算和税务管理方面的变化，给企业带来了一定的运营压力； - 增值税税率的调整导致了部分企业成本的上升，对企业盈利能力产生了影响； - 营改增政策的复杂性，导致企业在理解和执行过程中存在困难； - 税务风险增加，企业需要面对更多的税务合规挑战。

二、问题与对策分析2.1 会计核算和税务管理方面的问题与对策会计核算和税务管理方面的变化是营改增过程中常见的问题之一。

对于企业而言，如何适应新的会计和税务制度的要求，提高会计和税务管理水平是至关重要的。

以下是一些解决方案： - 加强内部会计和税务培训，提高会计和税务人员的专业能力； - 引进先进的财务和税务管理软件，优化会计核算和税务管理流程； - 建立健全的内部控制制度，确保会计核算和税务管理的准确性和合规性。

2.2 增值税税率调整导致的成本上升问题与对策增值税税率的调整可能会对企业的生产成本和经营成本造成影响，进而影响企业的盈利能力。

对于这个问题，企业可以考虑以下对策： - 优化供应链管理，降低原材料和生产成本； - 提高生产效率，优化生产流程，降低人工成本； - 积极利用税收优惠政策，减少税负，提高盈利能力。

2.3 营改增政策的复杂性问题与对策营改增政策的复杂性给企业在理解和执行过程中带来了困难。

企业可以采取以下对策来应对这个问题： - 加强对营改增政策的学习和研究，提高对政策的理解；- 寻求专业税务咨询机构的帮助，解决遇到的问题； - 建立与税务机关的良好沟通渠道，及时了解政策变化。

2.4 税务风险增加问题与对策营改增政策的实施使企业面临着更多的税务合规挑战和风险。

论“营改增”试点过程中的问题及对策

论“营改增”试点过程中的问题及对策论“营改增”试点过程中的问题及对策论“营改增”试点过程中的问题及对策一、引言航空运输是国民经济的支柱产业之一，它以安全、快捷、舒适的优势，在推动区域社会经济发展，改善民生等方面起到了不可或缺的重要作用。

根据国际民航执行组织（ATAG）的测算，航空运输对GDP的贡献率约为8%.2009年《福布斯》发布的“税负痛苦指数”榜单，中国内地位居全球第二，引发社会各界热议。

长期以来，中国民航业饱受高油价、税收负担过重等因素的困扰，如履薄冰。

面对这些问题，中国政府也曾相继颁布过一些税收优惠政策，支持民航业的发展。

2012年1月1日起，在上海市交通运输业和部分现代服务业开展的营业税改征增值税试点，拉开了中国“营改增”税制改革的序幕。

在试点过程中，暴露出一些过渡性的问题，如有的企业纳税额不降反升、进项税额抵扣项目受限等等。

本文试图通过对这些问题的思考，结合国内航空运输行业的实际情况，为优化完善“营改增”的实操工作探讨一些可行性建议。

二、“营改增”试点工作中面临的问题2012年一季度，上海“营改增”试点企业和原增值税一般纳税人的整体税负减少额超过20亿元，表明中央进行结构性减税的目的初见成效。

但是在试点工作也暴露出一些问题，值得探讨和深思。

部分企业税务负担加重由于部分企业税率有所上升，抵扣项较少，导致实际税收负担较以往有所加重。

如交通运输业从原来征收3%的营业税率提高到征收11%的增值税率，尽管允许进项税额抵扣，但部分企业实际上可用于抵扣的只有购进固定资产、生产材料等，若企业生产周期处于成熟期，新增固定资产不多，主要的成本支出为人工成本，这部分支出又无法抵扣，税务负担将有所加重。

汇总纳税面临困境上海试行的“营改增”政策，批准东方航空公司可以进行汇总纳税，但从税收征管现状来看，实际操作困难重重。

由于纳税主体的复杂多样，其内部管理水平也参次不齐，因而税收监管一直是汇总纳税的薄弱环节。

此外汇总纳税方案要求的机器设备由总公司统一采购，在一定程度上限制了分公司的经营自主权，影响了其公司治理结构，在分支机构进项税额抵扣数据及抵扣资料的传递上，也可能出现监管不力的现象，导致汇总纳税过程中的诸多问题。

营改增试点中存在问题和改进建议研究

2023-10-31contents •引言•营改增试点现状及问题分析•改进建议一：优化政策制度•改进建议二：提升服务质量•改进建议三：加强政策宣传和培训•研究结论与展望•参考文献目录01引言随着市场经济的发展，营业税和增值税并存导致的重复征税问题日益突出，营改增成为一种必然趋势。

营改增政策的实施背景消除重复征税，促进产业结构升级，提高企业竞争力，实现税收中性。

营改增的意义研究背景和意义研究目的通过对营改增试点的跟踪研究，分析存在的问题，提出改进建议，为进一步完善营改增政策提供参考。

研究方法收集相关政策文件和数据，采用定性和定量分析方法，对营改增试点进行深入剖析。

研究目的和方法02营改增试点现状及问题分析营改增试点的现状营改增试点的背景营改增试点是我国税制改革的重要内容，旨在降低企业税负，促进经济发展。

自2012年开始，我国在上海等地率先开展了营改增试点工作，并逐步扩大到全国范围。

营改增试点的目的营改增试点的目的是通过将营业税改为增值税，消除重复征税现象，降低企业税负，同时促进经济结构调整和转型升级。

营改增试点的进展自营改增试点以来，我国已经实现了交通运输业、现代服务业、电信业等行业领域的试点，取得了一定的成效。

但同时也暴露出一些问题。

营改增试点中存在的问题税负增加一些企业在营改增试点后发现自己的税负不降反升，这主要是因为一些企业无法取得足够的增值税发票进行抵扣，导致实际税负增加。

发票管理混乱由于营改增试点范围广、涉及行业多，一些企业对于增值税发票的管理存在混乱现象，存在虚假发票等问题。

财政收入减少营改增试点后，一些地方的财政收入出现减少现象，这主要是因为增值税是中央和地方共享税，而营业税是地方税，营改增后地方财政收入受到了一定影响。

010203政策不完善营改增试点过程中的一些政策规定不够完善，导致一些企业无法完全适应新的税制环境。

执行不到位一些地方在营改增试点的执行过程中存在不到位现象，导致一些企业无法真正享受到政策的优惠。

营改增相关问题及应对措施

营改增相关问题及应对措施作者：李鸿来源：《财经界·学术版》2016年第18期摘要：本文主要分析了营改增的一些主要问题，并对如何完善“营改增”税制改革进行了探究，提出了一些改善措施。

关键词：营改增相关问题措施5月1日，全面营改增已正式施行，房地产行业的税率由5%变化为简易征收的5%和一般计税的11%。

这对房地产企业的内控和管理水平提出了严峻的考验。

要想降低企业税负，保证企业税负在全面营改增后真正实现只减不增，需要全员各个部门的共同努力，尽早谋划，才能使企业平稳渡过营改增。

一、营改增过渡期存在的问题和相关的影响（一）直接影响收入、利润及所得税在营业税下所有的收入和成本都是含税价，在增值税下需要转换为不含税价。

比如我们有100元的收入，在营业税下这100元都算作收入；而现在增值税是价外税，在价格保持不变的情况下相当于，现在只有100/1.05=95.24或100/1.11=90.09元，整体收入会比原营业税下有所降低。

营业税是价内税，利润可以减去已缴纳营业税金，增值税是价外税，利润不能减去增值税，导致营改增后所得税税负增加收入的1.25%倍。

（二）合同如何定价存在博弈增值税抵扣链条使上下游的企业成本和税负相互影响，如果上游建安企业的税负增加，那么增加部分将转嫁到下游房地产企业。

11%的税率对房地产企业和建安企业过高，如果不能完全充分的取得进项税额发票，税负会增加。

建筑企业劳务成本占比较大，人工成本很难有进项税额可以抵扣，材料成本也会提高，随之会转嫁于房地产企业。

那么问题就是在签订合同过程中就会产生上下游之间会形成一种博弈关系，是否加价，如何定价成为问题。

（三）普遍存在的退税问题较难短时间解决5月1日前已经缴纳过营业税的房款，营改增后退房更名换票退面积差，都会涉及地税退营业税的问题，营业税退税办理流程长、审批慢、环节多，导致对资金长时间的占用，如何实现有效的退税成为问题的关键。

（四）进项税额的抵扣发票能否充分取得很难把控一般情况下，采用简易征收的风险小，总包和专业分包更倾向于采用简易征收；采用一般计税上游公司是否愿意提供专票不能把控，即使将这约定在合同条款里，对方也会要求；老项目采用简易和一般计税两种方式的测算比较，一般情况下，利润率不高于30%的项目或者自持资产占比较高的项目，采用一般计税的税金比简易征收下要低，但利润并不一定比简易征收低，因为增值税是价外税，少支出的增值税并没起到增加利润的作用。

“营改增”全国推广面临的问题与措施

“营改增”全国推广面临的问题与措施随着2012年8月1日开始的营业税改增值税第二次试点的进行，对于“营改增”全国推广的可行性分析就显得十分必要。

自2012年8月开始我国诸多城市面临着部分营业税改为增值税的税收政策变革。

本文采用从营业税向增值税改革的利弊权衡的方法来进行分析，通过对于“营改增”全国推广的SOWT分析，发现营业税改为增值税的税收政策变革是我国税收体制改革的必然趋势，也是现实国情的需要。

对于“营改增”税制改革的趋利避害分析，能更好的推进我国“营改增”的全面进行，并发现“营改增”全面推广中面临的问题以及应对措施。

标签：营改增问题措施一、“营改增”产生背景及发展过程1.“营改增”产生的背景针对我国国情，营业税改为增值税的税收政策变更，是1994年分税制改革的历史遗留问题。

然而，为了在全国建立健全有利于科学发展的税收制度，促进我国经济结构的合理调整，支持现代服务业更好的发展，我国从2012年推行“营改增”的税制变革。

“营改增”本着能够提供更加公平的税收制度，使税收制度趋向规范和完善，并实现避免重复征税和为企业减负的指导思想，营业税改增值税开始试点并逐步推广，最终必将在全国推广。

2.“营改增”的发展过程从2011年开始，经国务院批准，财政部、国家税务总局联合下发营业税改征增值税试点方案，开启了我国“营改增”的里程碑。

从2012年1月1日起，我国开始在上海交通运输业和部分现代服务业开展营业税改征增值税试点。

由此，开启了货物劳务税收制度的改革的序幕。

2012年8月1日起至年底，国务院将扩大营改增试点至10省市。

截止2013年8月1日，“营改增”范围推广到全国试行。

二、对“营改增”政策的利弊权衡分析1.税收政策变化带来的有利分析1.1从税率降低角度，试点地区新增低档税率，可适当降低部分行业税率负担。

在我国现行增值税17%标准税率和13%低税率的基础上，新增两档低税率11%和6%。

租赁有形动产等适用17%税率，交通运输业、建筑业等适用11%税率，其他部分现代服务业适用6%税率。

探讨企业营改増过程中存在的问题和应对措施

探讨企业营改増过程中存在的问题和应对措施摘要“十二五”期间，我国税改以及结构性减负的一项重要任务就是实施营改增（营业税改增值税）。

只是，各个企业在进行营改增的实施过程中，有的不仅没有达到营改增中减税的目的，反而增加了企业的税收。

本文主要通过对营改增的改革内容进行探讨，分析改革所产生的影响，并且根据企业营改增的现状所出现的问题提出相关应对措施。

关键词企业营改增问题和应对措施《营业税改增值税试点方案》自2011年11月16日发布起，作为我国结构性减负以及重要税改任务的营改增，上海市部分现代服务业以及交通运输业等企业先后于2012年1月1日成为营改增实施试点。

一、营改增的相关背景自1994年起，我国的税收制度改革就拉开了序幕，其主要内容就是如何建立起一个全新流转税收制度的格局，而流转税的税种中最重要的就是增值税以及营业税。

我国根据国情制定了很多相关的政策法律。

营业税以及增值税始终坚持互不交叉的平行税收原则，即一个企业在缴纳税种时，不会既缴纳增值税又同时缴纳营业税。

进口以及销售货物，即有形动产，货物的加工以及修理等修配劳务是增值税主要的适用征收范围。

增值税在商品流通中以及生产等环节发挥着重要的职能作用。

营业税则是以文化体育，金融保险，建筑，交通运输等第三产业为主要征收范围。

但是，企业提供的劳务以及货物的界限随着我国市场经济一体化以及国际化的不断发展，其界限越来越模糊。

直接限制了增值税的职能作用发挥，同时也对营业税的征收范围产生了影响。

营业税的税负较高，重复征收等问题伴随着市场经济发展逐渐显现出来，税收制度改革的必然趋势就是营业税将被增值税所取代。

随着全球金融危机的大爆发，自2008年起，我国中央为了可以通过减税所造成的杠杆效益为企业带来更多效益，从而出台了一系列以结构性减税为基调的减税政策，从而使得新活力再次注入我国经济市场。

不仅“十二五”的规划纲要，提出了对营业税等税收相应进行调减的要求，同时对增值税的征收范围进行扩大，从制度上一步一步脚踏实地的解决劳务税收与货物税收政策不和谐的问题，争取将营改增的税改在“十二五”期间推广至全国，如何为企业减税，这是今年两会上的焦点问题。

浅析企业在营改增过程中的问题与对策

浅析企业在营改增过程中的问题与对策【摘要】在营改增过程中，企业面临着税负增加、涉税合规风险增加和纳税信用评级影响等问题。

为了解决这些问题，企业可以优化财务结构、加强税务合规管理以及提升纳税信用评级。

企业在营改增过程中需要注意降低税负、降低风险、提升纳税信用评级。

未来企业应该更加重视税务管理，提高自身的纳税信用等级，以应对市场竞争和政策调整的挑战。

建议企业在营改增过程中要加强内部管理，建立规范的财务制度，提高综合素质和专业水平，以顺利应对税收改革带来的挑战和机遇。

【关键词】营改增，企业，税负增加，涉税合规风险，纳税信用评级，优化财务结构，税务合规管理，纳税信用评级，发展趋势，建议和展望。

1. 引言1.1 背景介绍营改增是指增值税取代原来的营业税和增值税制度，是中国税制改革的重要部分。

2016年5月1日，中国全面启动营改增试点工作，逐步推广至全国。

因为税制转换的特殊性，企业在营改增过程中可能会面临一系列的问题和挑战。

企业在营改增过程中可能会面临税负增加的问题。

由于增值税税率高于营业税，企业在转换后可能需要承担更高的税负，给企业财务状况带来一定影响。

企业可能会面临涉税合规风险增加的问题。

增值税涉及多个环节和多个税种，企业需要更加严格地履行税收申报和缴纳义务，一旦涉及错误或违规，可能会带来罚款或其他行政处罚。

企业在营改增过程中还可能会受到纳税信用评级的影响。

纳税信用评级是税务部门对企业纳税行为的信用评定，评级较低的企业可能会面临税收风险加大、信用受损等问题。

企业需要针对以上问题制定相应的对策，以应对营改增带来的挑战和风险。

是企业所必须面对的现实，只有积极面对并制定有效对策，才能顺利应对税制改革带来的挑战。

1.2 研究目的企业在营改增过程中面临着诸多问题和挑战，为了帮助企业更好地应对这些问题，本文旨在通过研究的方式，深入剖析企业在营改增过程中所面临的问题及其对策。

具体而言，本研究的目的主要包括以下几个方面：1. 确认企业在营改增过程中可能出现的问题：通过对企业实际情况的调研和分析，明确企业在营改增过程中可能出现的各种问题，为未来提出有效的对策提供依据。

“营改增”试点过程中的不足及改进意见

“营改增”试点过程中的不足及改进意见作者：孙淑萍牛娟来源：《会计之友》2014年第02期【摘要】国务院决定从2012年1月1日起，在部分地区和行业开展深化增值税制度改革试点，逐步将目前征收营业税的行业改为征收增值税。

此次改革率先从上海的交通运输业和部分现代服务业启动，经历了一年多的改革后，上海市属于“营改增”试点范围的行业在改革过程中出现了不同程度的问题，国家和企业如何应对这些问题将是今后改革的重中之重。

【关键词】营业税；增值税；“营改增”；税收征管一、试点一年半，形势良好“营改增”试点是我国税制改革进程中的又一个标志性事件。

上海市作为第一个试点，在过去的一年里不断加大政策宣传力度，积极引导试点企业用足用好政策，加快转变企业经营机制、商业模式和发展方式，切实提高市场开拓能力。

同时，不断完善征管手段，优化纳税服务，持续跟踪试点情况，认真分析试点效应，确保了试点的平稳推进、有序运行。

截至2012年底，上海市有15.9万户企业经确认后纳入试点范围。

其中：一般纳税人5.6万户，占35.2%；小规模纳税人10.3万户，占64.8%。

2012年共新增试点纳税人4.1万户，其中，鉴证咨询服务、文化创意服务、研发和技术服务占比最高，分别为28.4%、27.6%和17.9%。

上海市纳入“营改增”试点范围的纳税人均已顺利完成纳税申报。

二、“营改增”过程中出现的问题随着“营改增”试点范围的不断扩大以及改革工作的逐步展开，这次改革在企业税负、税收征管等方面渐渐显示出了不足之处。

（一）企业税负“不减反增”“营改增”的首要目的就是统一货物劳务税收制度，将服务业纳入增值税抵扣链条，解决货物与服务不能互相抵扣的重复征税问题，减轻税收负担。

然而，随着上海市纳入“营改增”试点范围的纳税人完成纳税人身份的转变和纳税申报，“营改增”试点对交通运输业企业和服务业企业税负的影响却并未完全符合改革之前的预期——降低税负，相反，部分企业还出现了税负增加的情况。

建筑施工企业在“营改增”实施后的问题和解决对策分析

建筑施工企业在“营改增”实施后的问题和解决对策分析【摘要】建筑施工企业在“营改增”实施后面临着诸多问题，如增加了税负压力、影响了企业的经营成本等。

在问题分析中，我们可以发现主要问题是税负增加导致了企业利润下降，同时对企业的经营和发展产生了负面影响。

针对这些问题，我们提出了两种解决对策：一是优化财务管理，合理规划税收筹划，降低税负；二是加强与政府部门的沟通，争取税收优惠政策，减轻企业税收负担。

在结论中，我们对本文的研究进行了总结，强调了解决问题的重要性，同时展望未来，希望建筑施工企业能够抓住机遇，应对挑战，实现可持续发展。

【关键词】建筑施工企业、营改增、问题、解决对策、施工行业、税收政策、成本、效益、营业税、资源调配、监管、合规、创新、发展、前景。

1. 引言1.1 背景介绍建筑施工企业是一项基础产业，对于国家经济发展和城市建设具有重要意义。

随着经济的不断发展和政策的调整，建筑施工企业在经营过程中面临着诸多挑战和问题。

营改增政策的实施对建筑施工企业产生了一定影响。

营改增，即营业税改增值税，是指将原来征收的营业税转变为增值税，从而消除了税负重叠，降低了企业负担。

营改增政策的实施对建筑施工企业而言既有利有弊。

一方面，企业可以享受到税负的减轻，降低了经营成本；也可能面临税负的增加，需要针对新的税收政策进行调整和应对。

在营改增政策实施后，建筑施工企业面临诸多新的问题和挑战，如税负的不确定性、财务成本的增加、税收政策的调整等。

为了更好地适应新的税收政策，建筑施工企业需要认真分析问题的根源，并制定相应的解决对策，以确保企业经营的稳定和可持续发展。

1.2 问题提出建筑施工企业在“营改增”实施后面临诸多问题。

最为突出的问题是增值税负担的加重，因为营改增政策使得企业的增值税纳税对象扩大，纳税税率提高，导致企业纳税负担加重。

建筑施工企业在营改增实施后还面临着管理复杂性增加、成本增加等问题，给企业经营和发展带来了挑战。

建筑施工企业在营改增政策实施后，纷纷感受到营改增政策对企业经营的影响和挑战。