基于内控视角下商业银行操作风险管理的思考
内控视角下我国商业银行操作风险研究
内控视角下我国商业银行操作风险研究1. 引言1.1 研究背景商业银行作为金融体系的重要组成部分，其操作风险一直备受关注。
操作风险是指由内部或外部事件导致的可能产生负面影响的风险，包括错误、疏忽、欺诈以及系统失灵等。
随着金融市场的不断变化和国际经济的风险增加，商业银行面临着更多的操作风险挑战。
当前，我国商业银行处于转型升级的关键时期，要适应金融市场改革和国际金融发展的要求，必须有效管理操作风险，确保业务稳健发展。
由于行业的特殊性和复杂性，商业银行在操作风险管理中面临着诸多挑战和困难。
针对这一背景，本研究旨在从内控视角出发，深入探讨我国商业银行操作风险的管理现状，分析内控制度对操作风险的影响，探讨操作风险的主要类型，并提出相应的管理措施和建议，以促进我国商业银行操作风险管理水平的提升。
通过本研究，可以为相关决策部门提供参考，提升我国商业银行的风险管理水平，为金融市场的稳定和健康发展做出贡献。
1.2 研究目的研究目的是为了深入探讨内控视角下我国商业银行操作风险管理的重要性和现状，分析内控制度对商业银行操作风险的影响，梳理商业银行操作风险的主要类型及其管理措施，并总结我国商业银行操作风险管理的挑战和未来发展建议。
通过本研究，旨在为我国商业银行提供更加有效的内控视角下的操作风险管理策略，促进我国商业银行机构更加稳健和可持续地发展。
1.3 研究意义商业银行作为金融体系的重要组成部分，其经营活动承载着资金的中介、风险管理和服务实体经济等职能，对经济的稳定和发展具有重要意义。
操作风险是商业银行经营活动中面临的主要风险之一，直接关系到银行的经营效益和风险承受能力。
研究内控视角下我国商业银行操作风险具有重要的理论和实践意义。
通过深入探讨内控视角下商业银行操作风险管理的相关理论和方法，可以帮助银行更加全面地认识和把握操作风险的本质特征，提高风险管理水平，有效防范和控制操作风险的发生，保障金融体系的稳定运行。
研究我国商业银行操作风险管理的现状和存在的问题，有助于发现和分析我国商业银行在操作风险管理方面存在的薄弱环节，为制定更加科学有效的管理措施提供依据和参考。
内控视角的商业银行操作风险管理研究
有 据 可依 ，降 低 操作 风 险 。 ３、理性 的发 展 观 。 ４ 、全 员风 险管理理 念。要使全 体员工都 有操作风 险控制 的理
念 ，都 自觉地 肩 负起 防范 风 险的职 责 。 ５、强烈 的 自我 保护 意 识 。
（二 ） 全 商 业 银 行 的 组 织 结 构 健 完善我 国商 业银行操作风 险控 制 ，首先是为银行构 建合理的治 理结构 和 组织 结构 。商业 银行 应按决 策系 统、执 行系 统 、监 督反 馈系统相互制衡的原则设置银行的组织结构。在横向上做到权利制衡， 各部 门之 间在合理 分工 、职责分 明的基础上做 到既相对独立又相互牵 制， 既不产生职 能盲点 又避免职能重复： 在纵向上做 到减少管理层次 、 精简机构的同时 ， 加强对下级机构的控制 ， 建立完善的矩 阵式组织格
１ ９ 年 巴林银行的倒 闭震惊 了全球银行业 ，使银行业意识到操 ５ ９ 作风险具有如此 之大的破坏力 。近几年 ， 国陆续曝光 了一大 批各 我 类金融违法案件 。这些案件 造成了巨大 的损失和 恶劣的 影响 ，使人 们进一步加深 了对操作风 险危害性 的认识。 内部控 制和操作风 险管理 虽然是不 同的概念 ，但 由于操作风 险 本身固有特点决定 了内部控制与有效管理操作风险之间的必然联系。 商业 银行 内部控 制对操 作风 险管理 的重要性 体现在 ： １ ） （ 内 部 控制是 银行管理 操作风 险 的基础 ； ２ ） （ 内部控 制 能更好地 应对 操 作风 险 的特 征 ；（ ）内部控 制 是操 作风 险管 理实 践 的现 实 选 ３
企业管理
内控视 角的商业银行操作 风险管理研究
成 阳
西安 交通 大 学 经 济 与金 融 学 院
陕西
西安Biblioteka ７ ０６ １０ １ 【 摘 要 】近 年 来 ， 国际 和 国 内 出现 了许 多 金 融违 规 违 法 案件 ，给 银 行 业 造 成 了 巨大 的损 失 和 恶 劣 的影 响 ，使 银行 业逐 渐 意 识 到 操 作 风 险 管 理 的 重 要 性 。 而 操 作 风 险 往 往 与 商 业 银 行 内部 控 制 密 切 相 关 ， 尤 其 是 对 于 我 国 而 言 。 正 是 基 于 两 者 的 相 关 关 系 ， 本文 试 图从 商 业银 行 内部 控 制 的 角度 来研 究操 作 风 险 ，针 对操 作风 险 的现 状 和 产 生 原 因 ，提 出内控 视 角下 操 作 风 险 管理 的建 议 。 【 关键词 】操作 风 险管理 商业 银行 内部控 制
内部控制视角下商业银行操作风险研究
评 审要 求 的 取 消 其 专 家 资 格 。专 家 库 的 成 员 可 以是 相 应 的 各层 级 的管理人员，也可 以是基层的客户经理 、风险经理 中的骨干
的支付时间并不断加 以完 善性调整， 绩 效薪酬支付 期限应与审 查的授信业务 的风险持续 时期保 持一致 ， 不能前重后轻 。 同时， 商业银行还可 以建立授信 审查委 员会 绩效薪酬 延期追索、扣 回 制度 ， 如在规定期 限内授信 审查委员会 审查授信 的风险损失超 常暴露，商业银行有权将相应 期限 内已发放 的绩效薪酬全部追 回 ，并 止 付 所 有 未 支 付 部 分 。（ ３ ）积 极 探 索 独 立 评 审 和 授 信 审
１ － ２名 特 聘 委 员 ， 即可 召开 会 议 ， 鉴 于 项 目通 过 标 准 为 三 分 之 二 以上 绝 对 多数 ，因此 可 有 效 解 决 高 管 决策 垄 断 的 行 为 。由于
部 门委员均来 自于风 险管理条线 ， 其职责所 在必然要认真履职。 而专家委员 随机产生 ， 这样就能够减少对授信 申报者对授信审 查委员 的 “ 寻租”行为 ， 并且有相当部分来源于基层银 行机构， 这样就能够减少银行 高管层对授信 审查 委员的影响和干预 ， 从 而解决 “ 不 敢 说 ” 的 问题 。 （ ２ ） 建 立 有 效 的 绩 效 考 核 机 制 。通 过将授信审查委员会审查的授信在今后一段 时问内的风 险表现 和 委 员 会 成 员 的 绩 效 收 益挂 钩 ， 加 大 对 授 信 审 查 委 员 会 履 职 行 为的奖惩力度 ， 可 以在一 定程度上提 高授信 审查委员会履行职 责的积极性 ，解决委员会成员 “ 不愿 说”问题 ，从而 降低 高风 险授信被 审查通 过的概率 。考虑到信贷 风险暴露 的滞后性 ，为 了提高绩效考核措施 的实效，商业银行应 根据各项授信业务 的 业绩实现和风 险变化 情况， 合理确 定授 信审查委员会绩效 薪酬
基于内部控制视角的商业银行操作风险管理研究
基于内部控制视角的商业银行操作风险管理研究随着经济社会的快速发展,商业银行不断拓宽自己的业务领域,在各项业务快速发展的同时,商业银行面临着多方面的风险威胁。
纵观世界各国的银行风险管理观念,发现商业银行普遍面临着三大风险,即信用风险、市场风险和操作风险。
但自上世纪90年代以来,操作风险引发的银行倒闭以及巨额亏损事件时有发生,引起了人们对操作风险的广泛关注。
如2014年10月上市酒企泸州老窖在中国农业银行长沙迎新支行的1.5亿元存款失踪案及2015年5月发生的中国银行杭州庆春支行的存款被骗事件等,都是因操作风险导致的重大事件。
这些要案大案,虽与金融机构的硬件设备落后有关,但内部控制操作不完善才是最核心要素。
所以,完善内部控制、降低操作风险发生率,对维护我国金融秩序来说也至关重要。
本文在研究过程中,首先,针对近期各大银行操作风险事件的不断发生,引发人们对操作风险的重视,从而引出选题的内容和意义。
其次,系统总结了相关的理论基础。
关于内部控制,本文就其概念、国内外研究现状进行论述;针对商业银行操作风险方面的理论,本文从商业银行操作风险的定义、分类、特征进行展开;然后紧紧围绕操作风险与内部控制之间的相关性、有效性进行论述。
再次,深入分析了目前我国商业银行操作风险的现状,通过对风险事件的举例分析描述了目前我国商业银行主要面临的风险类型,得到内控失效是引发操作风险根源这一结论。
第四章以中国邮政储蓄银行W市分行为案例,就本分行的操作风险现状进行分析发现,既存在我国商业银行普遍的共性问题,又有其特殊性问题,点明了存在的问题和不足。
最后,结合中国邮政储蓄银行自身特性,在分析现状的基础上,分别通过健全操作风险控制环境、建立内部操作风险控制机制、重视信息化内部管理平台的建设、科学运用操作风险监测手段、加强专业化人才队伍建设五个方面提出完善中国邮政储蓄银行的操作风险控制体系的建议。
加强内控体系建设 全面防范操作风险——基于内控建设的操作风险管理思考
加 强 内 控 体 系 建 设 全 面 防 范 操 作 风 险
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基 于 内控建 设的操作风险管理思考
口 唐 磊
理操作风 险的有效手段 。
在 新 巴 塞 尔 协 议 中 ， 操 作 风 险 被 纳 入 到 商 业 银 行 风 险 管 理 框 架 中 ，并 与 历来 受 到 重 视 的 信 用 风 险 、 市 场 风 险 一
和 控 制措 施 。操 作失 误 是 指 员工 在 业 务 操 作执 行、 传 递 和流 程 管理 中 ， 由 于 责任 心 不 强 、专 业 技 术 不 过 关 或 者 偶 然失 误等 原 因导 致的 操作 风 险事件 。 由于员工操 作失误 带来的操 作风险 ，虽 然发生 频率较 高 ， 但单 笔损失金 额通常
作 风 险 ，如 业 务 中 断、 法 律风 险 、外 部 事 件 等 ，对 商 业银 行 经营 的 威 胁 相
对 较 小 ， 而 且 也 有 了 一 些 较 好 的 防 范
内 控制 度 的 随 意 性 ，严 格 遵 守 内 部 控
制 制 度 ，增 强 贯 彻 实施 的 自觉 性 ，对
违 反 内 控 制 度 的 员 工 要 从 严 处 罚 。 只
编者按 ：内部 控勃是 商监银 ， 为实现经营 ｓ标 而瓤订 的一系 锄麦 ．程寄和规 范 是确保商 业银 行稳健经 营的 行
基本前提 是防范各种 金融风险 尤其是操作风 险的坚实基 础 内控体 系建设是建立现 代银行觏度 一实现 自我约 束的 重要环节 是 防范化解 风险 ．确保金 融安全 的需 要 本文以 内部控锄 的视 角分析商业银 行的操作风 险 探讨基于 内 控体釉建设的操作风险管理策略 ，
一
定程 度， 甚至 已造成一定的不良后果 ，
内部控制视角的商业银行操作风险管理操析
摘要:操作风险管理与内部控制制度具育互补的关系，内部控制制度建设是操作风险管理的伪效于段，只白操价风险管理与内部控制制度相互充买，才能最好地提升商业银行管理操作风险的能力。
商业银行要从内控管理方面入手，正确理解内部控制和操作风险管理的关系，分析内控管理的缺陷，完善内r管理，防节操作风阶。
关健词商业银行，操作风险，内控制度管理操作风险作为一个涵盖多种风险的集合概念，较信用风险和市场风险存在着明显的异质性、普遍性、非对称性、内生性、盈利性、可转化性特点，对于我国的商业银行而言，由于风险管理水平的落后，对操作风险的识别和控制更是长期以来忽视的问题一我国商业银行在经营管理卜暴露出来的诸多问题，己经在不同程度上加剧了我国商业银行操作风险的沉积。
内翻书纬d与操作风险管理的关系内部控制是商业银行内部各种制度方法、措施和程序等因素组成的相互联系、相互制约的控制机制，是对银行内部管理活动进行衡量和纠正的制度安排。
操作风险的内生性决定了内部控制与有效管理操作风险之间的必然联系。
一套完善、科学、行之有效的内控制度是商业银行管理操作风险的主要途径。
操作风险的内生性决定了内部控制与有效管理操作风险之间的必然联系。
(一)内部控制是操作风险管理理念和文化形成的基础巴塞尔委员会2003年发布的《操作风险管理和监管稳健做法》指出“《银行机构内部控制框架》是操作风险管理的基础”。
这反映了操作风险与内控制度的密切联系，只有理解了内控制度，才能真正理解操作风险，形成操作风险管理的理念和文化。
(二)操作风险是一种主要由于内控制度不完善而导致的风险当前银行机构面临的操作风险中，主要是由内部因素导致的操作性失误风险。
要是由“内部程序、人员、系统的不完善或失误”引起的，银行机构的内部程序、人员及系统的完善，都属于内控制度建设的范围，这些方面若出现失误，必然是内控制度不健全的结果。
(三)加强内控制度建设是银行操作风险管理的主要途径巴塞尔委员会认为资本约束并不是控制操作风险的最好办法，对付操作风险的第一道防线是严格的内控机制。
基于内部控制的我国商业银行操作风险管理研究
基于内部控制的我国商业银行操作风险管理研究【摘要】：随着经济的飞速发展，商业银行迅速的扩大着其经营规模与业务领域，加上信息技术广泛应用，电子商务业务的拓展，商业银行面临着各方面带来的风险威胁。
近年来，因内部诈骗、操作错误等操作风险带来的巨额损失甚至引发的经济波动等问题越来越多，金额越来越大。
商业银行在加强国际交流中面临的操作风险也越来越复杂。
我国商业银行在进入21世纪以后，在硬件设施与经营管理方面都做了很大的改革与调整，在新旧体系的交接阶段，很容易出现操作风险方面的问题。
因此，我国商业银行普遍开始重视操作风险管理。
而在银行的操作风险管理中，内部控制占有极为重要的地位。
内部控制的效果直接决定了操作风险管理的效率。
目前学术界对操作风险的研究大多沿用了信用风险与市场风险的研究思路，更多的侧重操作风险的框架与计量模型的研究，而涉及内部控制管理具体措施的研究方面较少，对收集国际大银行的操作风险管理经验与总结的研究也不多。
本文在总结前人研究成果的基础上，借鉴国外商业银行界关于操作风险管理的理论与实践经验，对我国商业银行操作风险管理现状进行了分析，指出了我国商业银行操作风险管理理论上的不足，揭示了我国商业银行操作风险管理中存在的问题。
通过对国外银行操作风险管理方式的总结与分析，寻找解决我国操作风险管理问题的出路，以内部控制为基础提出了健全内部控制的组织结构、完善商业银行操作风险管理环境、落实操作风险管理各层级的控制责任、建立职能全面基于内部控制的操作风险管理系统、加强内部控制与外部监管的联系等对策主张。
【关键词】：商业银行操作风险内部控制风险管理【学位授予单位】：山西财经大学【学位级别】：硕士【学位授予年份】：2012【分类号】：F832.2【目录】：摘要6-7Abstract7-101绪论10-151.1研究背景和意义10-111.1.1研究背景10-111.1.2现实意义111.2文献综述11-131.2.1国外研究文献综述11-121.2.2国内研究文献综述12-131.3研究思路及方法13-141.4本文结构安排14-152操作风险管理与内部控制：商业银行经营管理的基础15-222.1商业银行操作风险管理的基本理论15-192.1.1商业银行风险的内涵与成因15-162.1.2商业银行风险管理的定义与性质162.1.3商业银行操作风险概述16-182.1.4商业银行操作风险的评估18-192.2商业银行内部控制管理的界定19-202.3商业银行操作风险管理与内部控制的关系20-222.3.1内部控制是操作风险管理的基础202.3.2内部控制与操作风险管理控制的目标基本一致，略有不同20-212.3.3加强内部控制可提高操作风险管理效率21-223内控视角下我国商行操作风险管理的现状及存在的问题22-303.1实例分析我国商业银行操作风险管理现状22-253.1.1案例分析我国近年来因操作风险发生的金融案件22-233.1.2案件反映的操作风险问题23-253.2我国商业银行现有基于内部控制的操作风险管理措施实例分析25-283.2.1国家在商业银行内部控制措施上做总体指导25-263.2.2重点抓内部控制流程的工商银行操作风险管理方式263.2.3中国银行集团风险管理方法26-273.2.4细化基于内部控制的操作风险管理标准的建设银行模式27-283.3我国商业银行基于内部控制的操作风险管理体系存在的问题以及原因分析28-303.3.1银行内部控制体系对于操作风险管理的效力不高283.3.2银行操作风险管理的氛围淡薄28-293.3.3操作风险内部控制体系中信息系统建设落后29-304商业银行基于内部控制的操作风险管理的国际经验与启示30-394.1国际银行操作风险造成损失的个案剖析30-314.1.1英国巴林银行破产案304.1.2法国兴业银行巨额亏损案30-314.1.3操作风险在美国次贷危机中的影响314.2国际典型商业银行操作风险管理与内部控制模式31-354.2.1美国内部控制模式31-334.2.2英国模式334.2.3德国模式33-344.2.4国际其他商业银行典型操作风险管理模式34-354.3国际先进银行操作风险管理体系的特点与启示35-394.3.1有完整适用的操作风险管理框架354.3.2建有独立的内部控制组织结构35-364.3.3量化操作风险评估，有效的识别、评价与规避风险36-374.3.4公司重视操作风险管理文化与氛围的构建374.3.5先进的操作风险信息管理系统与信息披露制度37-384.3.6人力资源管理、监管及业务等部门相协调的内部控制机制38-395．完善我国商行内部控制体系，有效提升操作风险管理水平39-475.1完善商业银行内部控制环境，打造操作风险管理文化39-405.2健全基于内部控制的操作风险管理的组织结构40-415.3落实操作风险管理中内部控制的各层级责任415.4建立职能全面的操作风险管理的内部控制系统41-445.4.1建立完善的风险识别与评估系统425.4.2建立完善的内部控制决策系统42-435.4.3建立有效的内部控制执行系统43-445.4.4建立业务部门与操作风险管理部门间的协调系统445.5加强内部控制与外部监管的联系445.6提高商业银行操作风险内部控制信息管理技术44-455.7加强内部控制自我评价与反馈系统的建设45-476.总结与展望47-48参考文献48-51致谢51-52攻读硕士学位期间发表的论文52-53 本论文购买请联系页眉网站。
基于内控视角的商业银行操作风险管理
有效的内控体系是银行防范各类风险、尤其是操作风险的一 道重要屏障。而要建立这套体系．则必须把着眼点既放在银行管 理的根部又放在顶部。根部则需从基础做起。通过对银行现有 运行基础的系统梳理分析，识别出风险和薄弱环节，跟进有效控 制措施．把基础打牢。
（一）进行制度整合．建立文件化的内控体系。 制度作为银行经营活动的基本规范．也是银行据以开展内部 控制的基本依据。但是．商业银行目前的各项规章制度是呈“条 线”状．即针对某项业务活动而制定的．相互之间缺乏关联性．通 过公文的形式下发．有封闭性特征．当经营环境或法律法规变化 时只能通过文件的不断叠加来补充或修正。 （二）定期评审，建立持续改进机制。 过去，来自商业银行内部和外部监管机构的检查活动很多， 发现问题和要求整改的事项也多，但“屡查屡犯”的问题始终未能 有效解决。其原因主要在于检查是非制度化的，整改也是非系统 性的，风险管理部门需定期组织对所有业务条线和各业务环节的 系统评审，对发现问题及时跟进系统性整改措施; 审计部门也需 定期对文件化的内控体系进行评审，对其有效性发表意见并提出 整改建议。 （三）积累数据，为开发操作风险管理模型奠定基础。 内控体系的一个基础性要求，就是要求商业银行建立并保持 书面程序，记录内部控制相关活动中所涉及的主要内容，以提供 内控体系有效运行的证据。操作风险的无处不在和爆发前的隐 蔽性，靠人工检查和手工操作有较大局限性，因此急需开发模型， 建立监测与计量系统，以有效跟进与控制操作风险。考虑到目前 国际上尚无成熟的操作风险管理模型，目前操作风险的量化存在 一定困难等因素，我国商业银行现在就应着手积累数据，并就易
3 ．监督 不力 或 无效，是酿 成操 作风险 的 重要 因素 。近 几年 ， 为达到规章、制度执行有效，商业银行内部及外部监管机构组织 了多次、甚至是大规模的现场检查。但每次检查都会发现大量的、 以前检查中发现的责成整改的问题，究其原因，一是这种检查多 是“自上而下”发起而非“内生性”的，对操作人员有“隔靴搔痒”之 感; 二是这种检查是不定期的，视银行管理者或监管部门的管理 偏好而定的，是非制度化的，因此屡查屡犯的现象难以从根本上 去除。
新形势下商业银行操作风险管理框架构建_基于内部控制的视角
·综合2012年第11期（中）R isk Management风险管理2008年以来，次贷危机在对投资银行业造成重创之后向商业银行蔓延，导致世界范围内众多商业银行破产倒闭，并进而影响实体经济状况，导致了世界范围内的经济衰退。
尽管近几年国内商业银行在风险管理方面进行了种种努力和探索，但是在操作风险管理方面，明显存在着诸多误区和不足。
一般情况下，商业银行的风险基本包括信用风险、市场风险及操作风险，相比而言，前两者很早就引起了商业银行管理者的重视并已有了较成熟和完整的风险管理框架，但作为商业银行“与生俱来”的风险，理论和实务界至今对操作风险研究深度还不够。
一、BCBS 关于操作风险管理框架的研究1998年9月巴塞尔银行监管委员会（下文简称BCBS ）发布了第42号文件《操作风险管理》，分别从六个方面概括地指出了商业银行操作风险管理框架，即管理层如何进行监督管理，如何进行内部控制，监督可能发挥的作用，怎样计量风险、监控风险和建立管理信息系统，控制操作风险的措施，相关的程序和政策等。
2003年2月BCBS 公布了商业银行操作风险的第96号文件《操作风险管理和监管的稳健做法》。
提出了操作风险管理的10项原则，具体包括风险管理的环境、风险管理（含识别、衡量、监督检测和控制及缓释等）、监管者的作用、信息的披露等四个方面，从而完善和丰富了商业银行管理操作风险的结构框架，对商业银行管理操作风险具有重大意义。
2004年6月BCBS 公布了《统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架》，该修订框架针对计算操作风险资本的定性资格标准的形式，通过高级计量法和标准法简要地指出了商业银行操作风险管理的基本内容。
2006年4月7日，BCBS 公布了《有效银行监管核心原则》和《核心原则评价方法》征求意见稿。
2011年7月，全球巴塞尔协议Ⅲ终于敲定了全球金融监管新框架，BCBS 明确表示，为避免全球再遭金融海啸冲击的风险，将全球系统重要银行的核心一级资本充足率提高1%至2.5%，且需在2016年至2018年的三年内逐步达标。
内部控制视角下我国商业银行的操作风险管理
呈现出损失金额巨大、单笔涉案金额不 制度，将操作风险指标单列考核，增大 处理资料的保密性和操作风险披露制
断上升的趋势，反映出我国商业银行操 风险管理指标的权重，促使商业银行持 度的关系。
作风险虽然发生频率不高，但一旦发生 续健康发展。
带来的损失是巨大的。三是中层和基层
二是完善内部控制体系建设，加强
参考文献
二、我国商业银行操作风险形成的 制度→稽核、内审监督和纪检、监察的 （11）.
原因
监督。
[5]曲绍强，张启全.商业银行操作
一是银行内控文化缺失。在内控文
三是建立和完善操作风险管理体 风险管理组织架构存在问题探讨[J].金
化缺失的情况下,银行的经营者和操作 系。加强操作风险管理，关键在于建立 融论坛，2010（2）.
远远高于外部欺诈，其特点是欺诈行为 树立正确的竞争观和风险观，坚持内控 成本来确定。（4）正确处理内外部数据
隐匿时间长，一旦发生，损失巨大。二是 优先、审慎经营的理念，纠正片面追求 库的关系。既要注意积累内部数据，又
损失金额巨大。我国商业银行操作风险 业务发展的倾向，建立合理的绩效考核 要引入行业整体数据作补充。（5）正确
案，约占总数的 60.5%，特别是在内部 务操作全过程所必须遵守的各类规章 困境引发的思考[J].中国金融，2007（9）.
欺诈的最频繁区间，管理层实施的欺诈 制度和操作规程→业务管理部门的业
[4]沈全芳.商业银行操作风险衡量
更为常见，占比高达 81%。
务管理、专业检查和辅导以及事后监督 与管理方法及其运用[J].金融论坛，2009
角下，提出完善我国商业银行操作风险 信息披露不足和信息数据库系统不完 都是一件相当迫切的事情。借鉴国际银
内部控制视角的商业银行操作风险管理探析
了 采 用 保 险 等 风 险 缓 释手 段 进 行 规 避 外 别 无 他 法 ，而 由 内部 因 素 导 致 的 操 作 风 险 却 是 银 行 可 以 防范 的 。 通 过 加 强 内 控
很 多 操 作 风 险 事 件 之 间 存 在 共 同点 或 密 切 联 系 ，案 件 性 质 相 似 ，反 复 程 度 高 。 如 银 行 人 员 伪 造 资 信 材 料 、担 保 文 件 等 进 行 贷 款 、 承 兑 汇 票 的 诈 骗 ； 行 人 员 银 的 失 职 ，银 行 工 作 员 对 于 假 的 印 鉴 、 印 章 、合 同 等 不 能 及 时 察 觉 ，对 于 伪 造 的 资信 材 料 、担 保文 件 等 不 及 时进 行 调
操作 ，从 而 防 范操 作 风 险 。
查 ； 内部 流程 不 健 全 ，虚 假 能 够轻 易 蒙
我 国商 业银 行操 作 风险 现状 分析
（ ）我 国商 业 银 行 操 作 风 险 的特 一
点
混 过 关 等 。这 些 案 件 的发 生 多 是 由 于 银 行 内 部 控 制 的 漏 洞 或 制 制 度 等 远 远 滞 后 于业 务 发
忧 ，银 行 的管 控 能 力 受 到 前 所 未 有 的质
疑 。我国商业银行 近年来发生 的具有较
衰 减 ，造 成 一 些 分 支 行 的越 权 行 为 和行 长 责 任 的 缺 失 ，对 基 层 分 支 行 的 内部 负 责 人 或 高 层 管 理 人 员 的 监 督 不 够 ，使 内 部 控 制 的 效 力 减 弱 。 基 层 机 构 对 总 行 的 管 理 办 法 和 制 度 存 在 理 解 认 识 模 糊 ，一 些 员 工 因无 知 或 一 知 半 解 而 引 发 的操 作 风 险 就 难 以 避 免 。部 分 基 层 机 构 内 控 制 度 执 行 情 况 存 在 管 理 漏 洞 多 、 麻 痹 大 意 、 有 章 不 循 、违 规 操 作 的 现 象 ，甚 至 是 上 有 政 策 下 有 对 策 ，使 本 来 就 不 健 全
基于内控视角的操作风险管理探讨
基于内控视角的操作风险管理探讨从定性概念和国内外的实例研究两个新视角阐述了操作风险与内控制度的相关关系,其中重点对欺诈性操作风险作了详细分析,并分别从观念、业务、人员以及组织机构方面提出了相关建议。
标签：操作风险;欺诈;内部控制;巴塞尔新资本协议随着经济环境的不断变化,操作风险爆发的频率大幅攀升,而且往往造成巨额损失,巴林银行和大和银行的倒闭事件充分证实了操作风险的危害性以及对其进行管理的重要性。
2001年以来巴塞尔银行监管委员会连续三次发表长篇咨询报告,与业界磋商如何建立稳妥的操作风险管理和监管机制。
不论是金融从业机构,还是金融监管部门,都前所未有地加大了对操作风险的管理和控制的力度。
1 操作风险定义中的内控因素巴塞尔委员会根据英国银行家协会(BBA)、国际掉期和衍生品交易协会、风险管理协会以及普华永到咨询公司的意见,将操作风险定义为“由不完善或有问题的内部程序、人员、系统或外部事件造成的直接或间接损失的风险”。
首先,从定义中可以看出,操作风险与内部操作有直接相关关系。
内部操作通常就是银行及其员工的作为或不作为,银行能够也应该能够对其施加影响,也就是强调了内部控制系统所具有的重要作用。
其次,人员和人员失误对操作风险的产生起到了决定性作用。
操作风险主要源于银行日常的经营活动,人为因素在引发操作风险的因素中占有重要的、直接的地位。
巴塞尔新资本协议规定的7类操作风险中有6类都与人为操作有直接关系。
巴塞尔委员会和反对虚假财务报告组织委员会(COSO)提出了内部控制的“三元目标”:业绩目标、信息目标、合规性目标。
我国监管当局确立了“四元目标”,即在三元目标的基础上增加了“风险管理有效性目标”。
可见,商业银行内部控制以防范和化解风险为出发点,是一个风险管理的动态过程。
商业银行内部控制同样也强调了人的作用,政策制定主体是董事会,实施主体是高级管理人员,控制主体是员工。
单纯从概念内涵中可以初步得到两者之间的关系:管理的内容相同,都对操作风险进行管理;管理的对象有重叠,都对人员的作为与不作为进行控制;管理的特征相同,都注重过程,而不是单纯的阶段性管理。
基于内控视角下商业银行操作风险管理的思考
基于内控视角下商业银行操作风险管理的思考摘要：操作风险是商业银行运营过程中产生的风险并伴随始终，银行的内控环境、风险评估、控制活动、信息沟通、内部监督等内控机制缺陷均可能成为操作风险管理不善的诱因，本文从内部控制的角度，分析了商业银行操作风险管理中存在的问题并提出了对策。
关键词：内部控制；商业银行；操作风险；1.前言操作风险是商业银行面临的主要风险之一，是由内部程序的不完善或失灵、人员和系统或外部事件导致损失的风险。
银行业金融机构经营规模迅速扩大，业务快速发展、产品不断创新、机构与员工数量持续增长，在此背景下，积聚的操作风险问题随之增加。
近年来，操作风险引发的各类案件不断增加，而内部控制作为企业自身的一项管理活动，其运作的有效性与操作风险的控制与管理息息相关。
本文试图结合COSO《内部控制整体框架》，从商业银行的内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五大要素出发，对商业银行操作风险管理中存在的问题进行研究与分析。
二、内控视角下商业银行操作风险管理所存在的问题1.内部控制环境。
从内部控制环境来看，商业银行的内控环境存在的问题主要在于公司治理、机构设置、企业文化等方面。
例如商业银行的“两会一层”是否有效建立并各自履职尽责，内部控制治理架构是否健全完善，内部控制制度建设和流程建设的是否完备，内部控制是否具有动态完善机制。
从公司治理结构来看，“两会一层”的缺失必然导致职责混同、“一言堂”等内控失效的局面发生。
以某银行为例，该行为12家全国性股份制银行之一，在2003年改制完成后的长达10年时间里该行仅有董事长没有行长。
从内部控制架构来看，某些商业银行在内部机构设置上不重视审计部门，审计人员数量远低于《商业银行内部控制指引》员工总数的1%的要求，导致内部监督力量薄弱，此外某些商业银行的合规部门与审计部门职责混同，审计的独立性不足，不利于发挥内部审计的积极作用，不利于长期稳健经营[1]。
此外，从制度与流程的完备性来看，未能实现制度流程全覆盖也为操作风险的孳生创造了环境。
对内控视角下的商业银行操作风险管理的思考
对内控视角下的商业银行操作风险管理的思考近年来，随着金融服务行业的不断发展，商业银行操作风险也日益突出。
为了降低风险，商业银行要积极推行内控管理。
本文从内控视角出发，对商业银行操作风险管理进行了分析和思考。
首先，商业银行应深入探讨实施内控管理的框架，以最大限度地减少操作风险。
首先，建立内控系统，其核心是三个层次：策略级、管理级和技术操作级。
其次，建立职责分工，将风险转移至各部门和各管理层次；并设置额外的控制，以有效防止恶意和错误行为，如建立限制性政策、审计制度、社会责任和道德管理等。
其次，商业银行应建立各项风险管控措施，有效防范及化解风险。
首先，建立完善的风险评估及报告体系，以最大限度地控制操作风险；其次，建立有效的流程管理机制，针对操作中潜在的风险点，制定有效的操作规程；同时，加强反洗钱、反恐怖融资等内控措施，保护客户和银行资金安全；再次，强化营销审查管理，以降低违规行为风险；最后，建立风险损失预警机制，及早发现和处置操作风险。
最后，商业银行应不断提升操作风险管理水平，以满足未来需求。
首先，完善人员素质培训，加强操作风险管理知识和技能；其次，加大技术投资，采用先进金融技术提高操作效率；再次，强化内控自查，严格执行国家规定和行业准则；最后，加强合作交流，完善联网信息共享，加强业务间的协同合作。
以上是从内控视角出发，对商业银行操作风险管理的思考。
实施内控管理，可以有效降低商业银行的操作风险，保护银行业务的安全
和稳定，为企业提供稳定的金融服务。
未来，商业银行应建立内控体系，完善操作风险管理措施，不断提升操作风险管理水平，以满足未来金融服务需求。
内部控制视角下的商业银行风险管理
内部控制视角下的商业银行风险管理作者：达韵清来源：《今日财富》2022年第13期商业银行在我国市场经济中起着重要的主导作用。
随着金融企业风险管理水平的提高，研究和分析在我国金融系统中占主导地位的商业银行的风险管理尤为重要。
近年来，中国银行系统的大事件频发，公司管理不完善已成为银行风险暴露的主要原因之一。
本文以“原油宝”为切入点，探讨当前商业银行体系存在的治理问题，以及这些治理问题对商业银行风险的影响，从内部控制的角度提出了提高商业银行风险管理水平的政策建议。
一、引言2020年2月，新型冠状病毒肺炎疫情在全球范围内爆发，引起经济市场对国际经济变化的担忧，同时商品市场受到冲击，国际油价逐渐下跌。
2020年3月9日，美国WTI原油价格跌至每桶30.05美元，降低的幅度大于24%。
但是，疫情还在继续恶化。
在这种状况下，2020年4月21日，中国银行“原油宝”穿仓的状况，使得投资者不仅损失了资金，还要反过来给银行资金，这一事件很快得到了各界的关注。
在这种背景下，对商业银行内部控制和风险管理的研究，不仅有助于完善商业银行内部控制体系，规避金融活动风险，也可以从中积累相关经验，吸取教训，从而有利于商业银行内部控制制度的完善，增强规避和解决风险的实力。
本篇文章分析中国银行“原油宝”案例，探索和研究了风险管理和内部控制中的问题及内在缘由，并且在案例中总结方式方法，并提出相关解决措施来规避风险。
二、“原油宝”事件回顾自2020年3月以来，原油市场呈现供过于求、需求大幅下降的态势，全球原油存储空间也变得紧张，原油运输成本大幅上升。
在诸多因素的影响下，原油期货交易价格开始下跌，使得油价有可能跌破零。
许多投资者在完全了解细则和潜在风险之前就开始购买“原油宝”。
芝加哥证券交易所于2021年4月15日发布公告，宣布修订交易规则，允许原油期货市场交易负油价。
三、基于内部控制观点的中行“原油宝”风险管理分析中国银行“原油宝”案例的导致因素有很多层面，本文选择从COSO的内控5要素出发，着眼于商业银行的内控方面，从五个层面来研究中行在风险管理方面存在的不足：（一）内部环境导致内部控制失效中国银行制定了风险管理内控制度，但缺乏前瞻性，没有责任感和无所作为，内控制度流于形式。
内部控制视角的商业银行操作风险管理操析
内部控制视角的商业银行操作风险管理操析在商业银行经营中，操作风险是不可避免的，它会对银行的稳定性和盈利能力产生重大影响。
因此，合理有效的操作风险管理措施成为了商业银行内部控制的重要组成部分。
本文将从内部控制的视角出发，对商业银行操作风险管理进行分析，帮助银行提高风险管理的水平。
一、内部控制的概念及重要性内部控制是指为实现组织目标，通过建立一系列运作机制和制度，对组织的各项业务活动进行规范、控制和监督的过程。
它是商业银行保障资产安全、提高运营效率、及时发现错误和欺诈等问题的关键手段。
内部控制的重要性主要体现在以下几个方面：首先，内部控制帮助商业银行提高运营效率。
通过制定明确的工作规范和职责划分，减少人为错误和不必要的流程，提高工作效率。
其次，内部控制有助于预防和控制操作风险。
通过分离职责，建立健全的授权审批机制、风险识别和评估机制，能够减少人为失误、事故和欺诈行为的发生。
最后，内部控制有助于提升商业银行的信誉和声誉。
有效的内部控制制度能够加强对内部员工及外部合作伙伴的监督，确保银行的诚信经营，从而提升银行的信用度和声誉。
二、商业银行操作风险管理的内部控制操作风险是商业银行面临的一种特殊风险，它包括操作过程中由于人为失误、系统错误、流程缺陷等导致的损失风险。
为了有效管理这种风险，商业银行需要在内部控制框架下制定相应的管理措施。
1. 岗位责任制度的建立商业银行应该明确各个岗位的职责和权限，确保岗位人员有明确的目标和责任。
同时，岗位职责要进行交叉验证，以避免单一岗位人员的疏忽或错误对风险控制造成影响。
2. 内部控制流程的设立商业银行应该建立完善的内部控制流程，包括授权审批、风险识别和评估、异常监测和风险报告等环节。
这些流程可以帮助银行及时发现和控制风险，减少操作风险的发生。
3. 风险管理技术系统的应用商业银行应该采用先进的风险管理技术系统，包括风险评估模型、风险提示工具和风险监测系统等。
这些技术系统可以帮助银行及时识别和评估操作风险，并提供相应的控制措施。
我国商业银行会计操作风险及其控制的分析——基于内部控制视角
金融经济FINANCIAL AND ECONOMIC192我国商业银行会计操作风险及其控制的分析——基于内部控制视角文/孟秀娟摘要：随着金融技术与信息技术的广泛应用，商业银行会计操作风险加大，国家对商业银行的管理提出了更高要求。
商业银行的所有业务都需要会计操作，如果会计操作不当，会发生严重后果，因此，本文从内部控制视角的角度，深入研究了我国商业银行会计操作风险及其控制。
关键词：商业银行；会计操作风险；内部控制视角商业银行是一个高风险的行业，风险一般分为三类：市场风险、信用风险、操作分险。
大部分银行因为操作风险产生的损失小，忽视其重要性，仅仅重视市场风险、信用风险。
随着金融体制的改革，商业银行存在的许多问题都暴露出来，因此，更应该加强对会计操作风险的防范，提出完善的操作风险控制措施。
一、控制商业银行会计操作风险的意义整个运作过程中，会计操作都贯穿其中，是一项基础工作。
商业银行的业务主要是发放贷款、向社会吸收存款，以此来盈利。
商业银行的客户繁多，银行又经营货币这种特殊的商品，因此，在操作过程中一定要细致，才能保证资金安全。
银行的操作风险一般会在会计工作中出现。
会计操作风险会对银行资金造成损失，还会影响银行在公众的形象与信誉，也会使银行的内部运行不稳定，进而严重影响银行金融系统，因此，加强控制商业银行会计操作风险尤为重要[1]。
二、商业银行会计操作风险产生的原因(一)内控体系不完善我国商业银行针对不同类型的操作风险由不同部分负责，各个部门分头管理，缺乏统一的管理。
即使银行设立了风险管理部门，主要的职责也是负责信用风险，对于各个部门的操作风险没有起到监督的作用。
现有的规章制度分散在各类文件中，缺少整合性，造成了银行内部缺乏系统的整理，其中有些制度过于原则化、简单化，缺乏操作性，尤其当前银行不断提出新业务，常常出台一项新业务，就补充一项新制度，新制度与旧制度相互矛盾，无形中加大了制度执行难度。
(二)管理职责分散操作风险由人为、系统、流程、外部事件等因素引起，涉及到了银行的各个部门。
对商业银行操作风险的思考
对商业银行操作风险的思考商业银行在日常运营中，除了面对市场风险、信用风险等外部环境因素，还面临着操作风险的挑战。
而操作风险指的是因为人员、系统、流程、控制、技术等方面所带来的风险。
本文将从操作风险的内涵、商业银行面临的操作风险、防范操作风险等方面进行思考。
一、操作风险的内涵操作风险是指由于人员、系统、流程、控制、技术等因素引起的操作过程中发生的损失。
操作风险是商业银行风险管理工作中不可缺少的风险，因为它涉及到银行日常运营环节的所有实体活动，容易发生且难以掌控，对银行健康发展带来直接危害。
银行的管理层需要对操作风险有足够的了解和认识，采取一系列有效的措施加强对操作风险的控制和防范。
二、商业银行面临的操作风险1.人员风险人员风险是操作风险中不可或缺的一部分。
在银行日常运营过程中，人员因素会对银行的安全带来很大风险。
首先，员工素质和态度可能导致银行的运营风险；其次，员工的操纵行为和不当的尝试也可能造成银行运营风险。
员工内部有意或无意地进行操作、操作不当的风险会显得尤其突出。
2.系统风险数字化已经不再是商业银行所期望的，相反它首先是消费者和企业需要的，并且是他们所期望获得的。
然而，银行在实施数字化的时候，被需要的是高度整合的系统、应用和业务，造成不可忽视的系统风险。
不同的系统风险将会对整个银行产生影响，也会给银行创造不同比例风险。
当然，银行本身选用不同的架构平台和接口技术，也是这类风险的主要来源。
3.流程风险流程风险是指商业银行业务在流程管理方面所带来的风险。
银行为了提高运营效率，通常通过流程规范、自动化等方式实现内容的数字化，流程风险也因此产生。
4.控制风险控制风险是指商业银行基于其特定的业务需求所设置的审核要求和监督程序所带来的风险。
此类风险有可能因为业务标准的执行缺陷，使得银行容易受到监管部门的处罚。
5.技术风险技术风险是因为商业银行在运营过程中使用的技术而导致的风险。
由于银行大大小小的业务日趋复杂，并且漏洞攻击和网络犯罪事件频繁发生，所以商业银行要尽可能早的识别技术风险，及时采取措施防范，保障银行信息安全。
商业银行操作风险管理——基于内部控制角度
分类号密级ＵＤＣ硕士研究生学位论文（设计）商业银行操作风险管理——基于内部控制的角度研究生姓名：黄金导师姓名职称：陈爱华教授院（部、所）：金融学院学科专业：金融学研究方向：商业银行论文完成时间：2010年5月独创性声明本人声明所呈交的学位论文是我个人在导师指导下进行的研究工作及取得的研究成果。
尽我所知，除了文中特别标注和致谢的地方外，论文中不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得云南财经大学或其他教育机构的学位或证明而使用过的材料。
与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中作了明确的说明并表达了谢意。
论文作者签名：年月日关于论文使用和授权说明本人完全了解云南财经大学有关保留、使用学位论文的规定，即：学校有权保留并向国家有关部门或机构送交论文和论文电子版，允许学位论文被查阅或借阅；学校可以公布学位论文的全部或部分内容，可以采用影印、缩印或其它复制手段保存、汇编、发表学位论文；授权学校将学位论文的全文或部分内容编入、提供有关数据库进行检索。
（保密的学位论文在解密后应遵循此规定）。
本人签名：导师签名：日期目录目录第一章引言 (1)第一节研究背景 (1)第二节文献综述 (2)一、银行操作风险的研究现状 (2)二、银行内部控制的研究 (4)第三节研究的思路与内容 (5)第二章商业银行操作风险的理论基础 (7)第一节商业银行风险的基本理论 (7)一、操作风险的定义 (7)二、操作风险的分类 (8)三、操作风险的特征 (10)第二节操作风险与内部控制之间的关系 (11)一、内部控制理论 (11)二、内部控制对操作风险管理的有效性 (13)第三章商业银行操作风险的现状分析 (16)第一节我国商业银行操作风险的特点 (16)第二节基于内部控制角度分析我国商业银行操作风险产生的原因 (19)第三节引入博弈论分析我国商业银行操作风险的特殊性 (22)一、欺诈与银行监管间的博弈模型假设 (22)二、欺诈与银行监管间的博弈模型均衡及分析 (23)第四节国内外商业银行操作风险案例分析 (26)一、法国兴业银行案件 (26)二、中信银行上海南京西路支行案件 (27)目录第四章我国商业银行操作风险内部控制体系的构建 (28)第一节我国商业银行操作风险内部控制体系构建的基本设定 (28)一、构建目标 (28)二、构建思路 (29)三、构建原则 (29)第二节我国商业银行操作风险的内部控制体系 (30)一、我国商业银行操作风险的内部控制体系的要素分析 (30)二、我国商业银行操作风险的内部控制体系的实施保障 (38)第五章结论与不足 (41)参考文献 (42)摘要摘要操作风险是商业银行与生俱来的风险之一，它古老而又新鲜。
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Financial View | 金融视线MODERN BUSINESS现代商业94基于内控视角下商业银行操作风险管理的思考董敬禄 华融湘江银行股份有限公司岳阳分行 湖南岳阳 414000摘要:随着经济不断发展进步，我国商业银行系统在进行经济活动的过程中各种金融案件也越来越多。
基于此，本文针对商业银行内控操作风险产生的原因进行分析，并通过健全商业银行内部活动控制体系、构建共享信息沟通机制以及提升工作人员自身素质等手段，为降低商业银行操作风险提供了参考。
关键词:商业银行；内控视角；风险管理经济活动往往是伴随着风险而进行的，在商业银行的活动当中经常由于内控方面的问题而导致经济事故的产生，不仅阻碍到了商业银行各种事业的推进，同时也为商业银行造成了经济损失，只有从原因上进行分析，才能够把握有效降低商业银行经济活动风险的有效手段。
一、商业银行内控操作风险产生的原因(一)内部人员利用职务关系进行违法活动在商业银行开展经济活动的过程中，相关工作人员的工作能力以及工作态度成为影响的重要因素。
在众多经济事故或是金融案件当中，极大一部分都是由于内部职工利用职务之便，开展各种牟利为目的的违法活动，进而导致银行的损失以及相关主体的损失，这也就在很大程度上表明目前商业银行在员工管理以及员工活动监控方面仍存在着较大的问题。
银行中无论是基层员工还是管理层的领导，都存在有以权谋私的可能，而银行在员工监管把控方面的缺失也为各种违法的商业经济活动提供了可乘之机。
在部分商业银行内部，权力分配的不平均或是过度集中在某一管理人员手中，都会导致商业银行自身的财产与经济利益会受到威胁，一旦权利分配出现问题，管理人员就极其容易通过自身的职权影响经济活动，从而牟利、犯罪。
(二)商业银行信贷业务发展过快随着经济不断发展，信贷业务在我国也越来越成为经济活动中常见的现象，这种过快的发展也导致了一些不可控现象的滋生。
信贷业务是通过偿还利息的方式预支资本的方式，这种方式下资本在一段时间内是出于较大风险之中的，而商业银行的信贷业务发展过快也就不断加大了风险的程度。
在过往信贷主要存在于部分企业公司与银行的经济往来当中，而随着社会不断进步，在普通大众中信贷也成为一种新的理财方式。
这种迅速的增长也使得商业银行控制管理体系内部缺少相对应的管控方式，一旦出现信贷的事故，就会成为银行经济损失的重要原因。
并且当下社会经济呈现出多变性的发展特点，经济全球化也导致了各种全球范围内的风险扩大，这种时代背景之下信贷活动所带来的风险也在不断增加。
(三)监管制度不健全设置出防火墙技术、入侵检测技术等安全防范技术，以此优化硬件系统的运行环境，给互联网金融行业的正常运行提供保证。
还可以制定出具体的技术使用规范标准，引进加密、安全认证等技术，为交易双方提供安全保障，减少互联网金融交易中存在的不法行为。
(三)加强企业自身内部控制完善风险体系除了外部环境的防控外，企业内部控制体系的完善工作也极为重要，首先要规范互联网金融企业的操作流程，其次要完善企业的风险管理体系，最后还要在企业内建立健全良好的信息安全体系。
在互联网金融行业中，包括了大量信息，这些信息极有可能被不法分子篡改，严重情况下，会给消费者和投资人带来财产安全威胁，因此必须要构建形成完善的信息安全体系。
比如，互联网金融企业可以建立起网站识别系统，以及信息安全标准规范等防御系统，不断完善风险体系建设。
(四)建立行业自治组织规范行业整体发展除了上述几点内容以外，国家还可以借鉴国外互联网金融行业成熟的风险管理手段，综合参考传统金融行业的风险管理手段，建立形成行业自治组织，以此促进行业整体的稳定发展，让行业自律协会和政府相互配合，形成双重监督的效果。
比如，已经成立的中关村互联网金融行业协会、互联网金融专业委员会等，都属于互联网金融行业自律机构。
(五)完善社会信用体系成立相关保护机构互联网金融行业中信用体系的建设也是必不可少的一环，可以说互联网金融和社会信用体系是相辅相成、相互作用、共同发展的关系，因此想要促进互联网金融的全面发展就要建立完善相应的社会信用体系，以此保证消费者的实际权益。
比如，可以成立消费者保护机构，引导投资人和消费者正确使用互联网平台，促进网贷平台全面发展，降低信息不对称风险。
总结：综上所述，互联网金融是新时期的一种创新发展模式，和传统模式不同，这种“互联网+金融”组合发展模式，具有着较强的优越性，但是在实际应用过程中还存在一定的问题。
想要让互联网金融实现可持续发展，充分发挥出自身作用，为实体经济服务，就要加强对互联网金融风险的研究，通过具体的评估数据，有针对性的制定出互联网金融发展对策，以此保证国家经济的稳定可持续发展。
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与上文中提及的两种风险因素都与银行内部的监管体系有着重要的关联。
商业银行在发展的过程当中，部分银行管理层人员将绝大部分的关注点都放在了经济效益增长方面，而忽视了相关制度。
银行监管制度的不健全不仅是内部人员有可乘之机的重要因素，也难以应对复杂经济背景之下各种风险。
监管制度的漏洞还会阻碍银行自身的进一步发展，没有完整的制度作为支撑，一旦发展时间较长，就会暴露出自身能力的严重问题，而管理阶层有关监管制度的建立与结合时代特点进行更新方面工作不到位，实质上是一种阻碍银行长久发展的行为。
二、基于内控视角下商业银行操作风险管理有效措施(一)健全商业银行内部活动控制体系商业银行内部各项工作活动的控制体系建立十分重要，必须要保障经济活动与运行的各个环节都能够在制度规定之内。
建立健全商业银行内部的各项工作活动控制体系，首先要进行内控制度的完善，部分银行都已经有了一定程度的内控规章制度，但是这些规章制度却没有实现结合时代经济发展特点及时更新换代。
只有结合时代特征进行合理科学的制定完善，才能够保障各项工作都在科学的调控之下进行，一定程度上降低风险。
商业银行在发展过程当中，也会不断开发新的产品与新的业务，而新产品与业务与以往的产品呈现出不同的特点，也就需要建立相对应的制度进行各项工作的把控。
这种完善内控制度的行为还需要保证将各项责任风险都落实到具体的银行员工身上，责任的具体化不仅便于管控，还对员工部分违法牟利心理起到遏制作用，利用严格的制度打击不法现象。
并且还需要通过实施业务流程的具体改造，业务流程直接影响到各种商业银行操作活动的开展，繁杂的流程带来更大的风险，因此需要通过不断简化业务的具体流程提升业务的开展效率。
业务流程简化不仅能够缩短业务办理时间，同时也能够降低由于环节复杂产生的多样危机。
在进行业务办理的活动当中必须要结合目前有关的互联网金融理念，利用各种网络技术完善银行服务。
最后有关各项业务授权功能，银行内部也要通关提升这项功能的规范性来降低业务操作的风险。
在商业银行内部，授权行为的规范能够有效保障权利的稳定，降低滥用现象的产生。
(二)构建共享信息沟通机制为了降低商业银行操作风险，提升内控管理水平，还要从信息传递交流方面进行完善与健全。
为了防止由于信息阻碍产生的各种金融问题，商业银行内部可以通过构建完整健全的共享信息沟通机制，实现各环节信息沟通交流的稳定与迅速。
随着信息技术的发展以及互联网技术在各项经济活动中的应用，通过监理机控的风险监控系统，能够有效地提升风险监控水平。
银行内部风险监控系统十分庞杂，在以往多是利用人工进行风险的控制，而机控方式较之人工具有更加准确与精细的特点，并且控制成本较低，降低了人力的需求。
在进行商业活动中，进行风险评估也是十分必要的手段。
利用风险评估针对即将开展的经济活动进行可能存在的风险预测，不仅能够为该项经济活动制定准确的规划方案，还能降低由于经济活动风险给银行造成的经济损失。
商业银行系统内部可以通过建立一个风险数据库的形式，收集各项经济活动的相关信息，这样一来一旦需要调动各项信息不近便捷有效，还为银行的经济活动带来了良好的前瞻性思想。
商业银行内部各种风险的存在，通过提升自身业务开展系统当中共享的特性能够有效实现降低。
商业银行通过结合不同业务之间的信息，进行分析归纳，总结出一些经济活动经验，能够有效提升自身建设水平与科学化程度。
监理共享信息沟通机制，还需要注重收集当下整体经济发展动态，无论是政府相关政策，还是市场经济呈现的新特点，都会对商业银行的各项活动造成重要的影响。
收集实时信息将其成为经济活动的指导，能够使得银行发展走上时代进步的正途。
(三)提升工作人员自身素质商业银行各项经济活动的开展离不开内部工作人员的操作，针对内部工作人员一是要不断进行能力素质的提升，银行业发展会受到社会经济的影响，进而在每一个经济发展阶段都呈现出独特的性质。
并且为了促进自身活力与提升银行业内部的竞争力，商业银行需要定期开发新的活动与产品，内部工作人员必须具备开展各项经济操作的业务能力，并且在变换迅速的时代经济特征之下掌握与时代接轨的能力。
商业银行内部工作人员还需要对工作具有一定的责任心和遵守银行内部规章制度的意识，认识到自身工作的重要性。
银行可以通过定期的宣传活动，宣传违规违法活动的后果以及银行内部有关工作失职现象的惩罚措施，端正工作人员的工作态度，并且在银行业产生新变化时，开展组织学习活动，促使银行内部员工能够不断更新自身的思想，掌握开展新业务、新活动的能力，熟练操作各种新系统，利用新理念和技术提升自身工作水平，并且促进银行整体的发展进步。
总的来说，操作风险贯穿了经济活动的发展过程，商业银行作为我国经济社会发展中重要的组成部分，必须要尽量降低操作风险的产生，提升自身各项相关制度与能力，为保障自身稳定有效发展，也为促进我国经济社会进步而不断改造完善，成为推进我国社会稳定的重要助力。
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