宏达高科2020年三季度现金流量报告

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宏达高科2020年三季度财务风险分析详细报告

宏达高科2020年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为12,472.67万元，2020年三季度已经取得的短期带息负债为4,799.69万元。

2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供50,263.6万元的营运资本。

3.总资金需求
该企业资金富裕，富裕37,790.93万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。

4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为43,601.32万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是52,847.15万元，实际已经取得的短期带息负债为4,799.69万元。

5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为48,224.23万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为50,535.69万元，在5年之内偿还的贷款总规模为55,158.61万元，当前实际的带息负债合计为4,799.69万元。

二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。

如果当前盈利水平保持不变，该企业在未来一个分析期内有能力偿还全部负债。

该
内部资料，妥善保管第1 页共5 页。

宏达新材2020年三季度决策水平分析报告

宏达新材2020年三季度决策水平报告一、实现利润分析2019年三季度利润总额亏损4.83万元，2020年三季度扭亏为盈，盈利3,124.66万元。

利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

2020年三季度营业利润为3,123.52万元，与2019年三季度的68.24万元相比成倍增长，增长44.77倍。

在营业收入迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，但这主要是应收账款的贡献，应当关注应收账款的质量。

二、成本费用分析宏达新材2020年三季度成本费用总额为27,118.76万元，其中：营业成本为25,497.04万元，占成本总额的94.02%；销售费用为605.26万元，占成本总额的2.23%；管理费用为655.21万元，占成本总额的2.42%；财务费用为264.15万元，占成本总额的0.97%；营业税金及附加为97.1万元，占成本总额的0.36%。

2020年三季度销售费用为605.26万元，与2019年三季度的691.92万元相比有较大幅度下降，下降12.52%。

从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度在销售费用下降的情况下营业收入却获得了较大幅度的增长，企业采取了非常成功的销售战略，营销效率显著提高。

2020年三季度管理费用为655.21万元，与2019年三季度的892.21万元相比有较大幅度下降，下降26.56%。

2020年三季度管理费用占营业收入的比例为2.13%，与2019年三季度的3.48%相比有所降低，降低1.35个百分点。

营业利润有所提高，管理费用支出控制较好。

三、资产结构分析宏达新材2020年三季度资产总额为115,218.11万元，其中流动资产为83,975.05万元，主要以存货、预付款项、应收账款为主，分别占流动资产的33.57%、26.94%和19.55%。

非流动资产为31,243.06万元，主要以商誉、固定资产、无形资产为主，分别占非流动资产的53.12%、34.12%和7.37%。

600532上海宏达矿业股份有限公司2020年第三季度报告正文

公司代码：600532 公司简称：宏达矿业上海宏达矿业股份有限公司2020年第三季度报告正文一、重要提示1.1 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

1.2 公司全体董事出席董事会审议季度报告。

1.3 公司负责人俞倪荣、主管会计工作负责人李存龙及会计机构负责人（会计主管人员）李存龙保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。

1.4 本公司第三季度报告未经审计。

二、公司主要财务数据和股东变化2.1主要财务数据非经常性损益项目和金额√适用□不适用2.2截止报告期末的股东总数、前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表单位：股2.3截止报告期末的优先股股东总数、前十名优先股股东、前十名优先股无限售条件股东持股情况表□适用√不适用三、重要事项3.1公司主要会计报表项目、财务指标重大变动的情况及原因√适用□不适用注1：应收账款报告期期末余额为307,199,130.01元,比上年年末减少40.57%，其主要原因是本报告期内公司收回达到合同约定收款期的应收账款所致。

注2：预付款项报告期期末余额为709,587,444.82元,比上年年末减少39.25%，其主要原因是本报告期内公司预付款减少所致。

注3: 存货报告期期末余额为47,421,446.82元，比上年末增加的主要原因是本报告期内公司开展煤炭等贸易业务购进货物部分尚未出售所致。

注4：短期借款报告期期末余额为0元,比上年年末减少100.00%，其主要原因是本报告期内公司归还全部短期借款所致。

注5：应付票据报告期期末余额为0元,比上年年末减少100.00%，其主要原因是本报告期内公司兑付到期应付票据所致。

注6：应付账款报告期期末余额为7,542,924.29元,比上年年末减少63.61%，其主要原因是本报告期内公司支付达到合同约定付款期的应付账款所致。

宏达股份2020年三季度财务分析结论报告

宏达股份2020年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年三季度利润总额为负22,773.38万元，与2019年三季度的778.76万元相比，2020年三季度出现较大幅度亏损，亏损22,773.38万元。

企业亏损的主要原因是内部经营业务亏损和对外投资亏损。

在营业收入有所扩大的同时，出现了较大幅度的经营亏损，企业以亏损换市场的战略面临市场竞争的严峻考验。

二、成本费用分析2020年三季度营业成本为53,954.42万元，与2019年三季度的54,516.74万元相比有所下降，下降1.03%。

2020年三季度销售费用为1,281.64万元，与2019年三季度的1,350.75万元相比有较大幅度下降，下降5.12%。

从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度在销售费用大幅度下降情况下营业收入却获得了一定增长，表明企业采取了较为成功的销售战略，销售业务的管理水平显著提高。

2020年三季度管理费用为2,941.06万元，与2019年三季度的3,351.27万元相比有较大幅度下降，下降12.24%。

2020年三季度管理费用占营业收入的比例为4.87%，与2019年三季度的5.79%相比有所降低，降低0.92个百分点。

但并没有带来经济效益的明显提高，要注意控制管理费用的必要性。

2020年三季度财务费用为2,267.97万元，与2019年三季度的2,357.75万元相比有所下降，下降3.81%。

三、资产结构分析2020年三季度企业存货所占比例较大，经营活动资金缺乏，资产结构并不合理。

2020年三季度存货占营业收入的比例明显下降。

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降，收入增长，资产的盈利能力明显提高，与2019年三季度相比，资产结构趋于改善。

四、偿债能力分析内部资料，妥善保管第1 页共3 页。

600331宏达股份2020年第三季度报告

公司代码：600331 公司简称：宏达股份四川宏达股份有限公司2020年第三季度报告目录一、重要提示 (3)二、公司基本情况 (3)三、重要事项 (6)四、附录 (10)一、重要提示1.1 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

1.2 公司全体董事出席董事会审议季度报告。

1.3 公司负责人黄建军、主管会计工作负责人帅巍及会计机构负责人（会计主管人员）帅巍保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。

1.4 本公司第三季度报告未经审计。

二、公司基本情况2.1主要财务数据非经常性损益项目和金额√适用□不适用2.2截止报告期末的股东总数、前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表2.3截止报告期末的优先股股东总数、前十名优先股股东、前十名优先股无限售条件股东持股情况表□适用√不适用三、重要事项3.1公司主要会计报表项目、财务指标重大变动的情况及原因√适用□不适用2、利润表项目3.2重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明√适用□不适用（一）公司2019年年度财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”具体情况审计机构天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2019年度财务报表进行了审计，并出具了带有“持续经营重大不确定性段落”的无保留意见审计报告。

审计报告中持续经营重大不确定性段落的内容为：“如《审计报告》（天健审〔2020〕3-102号）中“三、与持续经营相关的重大不确定性”所述：我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二（二）及十二(二)所述，宏达股份公司涉及的原子公司云南金鼎锌业有限公司（以下简称云南金鼎公司）股权纠纷案，最高人民法院判决宏达股份公司持有云南金鼎公司60%股权无效，扣除已经支付的增资款49,634.22 万元后，向云南金鼎公司返还2003年至2012年获得的利润107,410.22万元，截至2019年12月31日，宏达股份公司已向云南金鼎公司偿还利润24,324.93万元，尚余本金83,085.29万元，该事项表明存在可能导致对宏达股份公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。

002144宏达高科2023年三季度行业比较分析报告

宏达高科2023年三季度行业比较分析报告一、总评价得分63分，结论一般二、详细报告（一）盈利能力状况得分90分，结论优秀宏达高科2023年三季度净资产收益率(%)为4.45%，高于行业平均值4.1%，低于行业良好值6.5%。

总资产报酬率(%)为4.52%，高于行业良好值3.9%，低于行业最优值5.7%。

销售(营业)利润率(%)为18.2%，高于行业优秀值10.0%。

成本费用利润率(%)为21.86%，高于行业优秀值6.6%。

资本收益率(%)为50.16%，高于行业优秀值10.4%。

盈利能力状况（二）营运能力状况得分37分，结论较差宏达高科2023年三季度总资产周转率(次)为0.24次，低于行业极差值0.3次。

应收账款周转率(次)为5.11次，低于行业平均值8.7次，高于行业较差值4.9次。

流动资产周转率(次)为0.63次，低于行业较差值0.8次，高于行业极差值0.4次。

资产现金回收率(%)为3.39%，高于行业平均值3.2%，低于行业良好值9.0%。

存货周转率(次)为3.61次，低于行业平均值3.8次，高于行业较差值2.6次。

营运能力状况（三）偿债能力状况得分90分，结论优秀宏达高科2023年三季度资产负债率(%)为10.41%，优于行业优秀值48.6%。

已获利息倍数为41.59，高于行业优秀值4.7。

速动比率(%)为372.15%，高于行业优秀值109.9%。

现金流动负债比率(%)为9.42%，高于行业平均值7.6%，低于行业良好值14.0%。

带息负债比率(%)为35.37%，优于行业平均值48.2%，劣于行业良好值31.8%。

偿债能力状况（四）发展能力状况得分35分，结论较差宏达高科2023年三季度销售(营业)增长率(%)为-18.43%，低于行业极差值-18.0%。

资本保值增值率(%)为104.86%，高于行业平均值102.6%，低于行业良好值105.3%。

销售(营业)利润增长率(%)为-26.49%，低于行业极差值-15.6%。

002144宏达高科2023年三季度财务指标报告

宏达高科2023年三季度财务指标报告一、实现利润分析实现利润增减变化表(万元)2023年三季度利润总额为2,460.05万元，与2022年三季度的3,411.15万元相比有较大幅度下降，下降27.88%。

利润总额主要来自于内部经营业务。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)二、盈利能力分析盈利能力指标表(%)净资产收益率(%) 4.55 6.65 4.45 4.18宏达高科2023年三季度的营业利润率为18.20%，总资产报酬率为4.52%，净资产收益率为4.45%，成本费用利润率为21.86%。

企业实际投入到企业自身经营业务的资产为153,336.14万元，经营资产的收益率为6.40%，而对外投资的收益率为3.63%。

2023年三季度营业利润为2,454.82万元，与2022年三季度的3,339.42万元相比有较大幅度下降，下降26.49%。

以下项目的变动使营业利润增加：资产处置收益增加0.92万元，信用减值损失增加151.58万元，销售费用减少69.51万元，管理费用减少286.12万元，资产减值损失减少428.66万元，营业成本减少2,834.38万元，共计增加3,771.17万元；以下项目的变动使营业利润减少：其他收益减少10.95万元，投资收益减少110.49万元，营业税金及附加增加5.94万元，研发费用增加163.17万元，财务费用增加459.85万元，共计减少750.41万元。

各项科目变化引起营业利润减少884.6万元。

三、偿债能力分析偿债能力指标表项目2021年三季度2022年三季度2023年三季度行业均值2023年三季度流动比率为4.22，与2022年三季度的4.14相比略有增长。

2023年三季度流动比率比2022年三季度提高的主要原因是：2023年三季度流动资产为84,601.74万元，与2022年三季度的80,189.23万元相比有所增长，增长5.50%。

2023年三季度流动负债为20,046.09万元，与2022年三季度的19,391.78万元相比有所增长，增长3.37%。