关于建筑施工企业防控廉洁风险的思考

关于建筑施工企业防控廉洁风险的思考作者：王洋来源：《法制与社会》2013年第16期摘要国有企业特别是国有建筑施工企业党风建设和反腐倡廉工作的好坏，事关人心向背、企业兴衰。

国有建筑企业廉洁风险防控既是贯彻中央纪委第十七届六次全会提出“全面推行廉政风险防控管理”要求的重要举措，也是化解企业面临种种经营风险的方法和手段。

因此，必须引起我们的高度重视，切实加强廉洁风险防控。

本文试从风险管理的角度，结合当前实际，对建筑施工企业廉洁风险防控进行以下几点思考。

关键词建筑施工企业防控廉洁风险作者简介：王洋，中铁十局。

中图分类号：D920.4文献标识码：A文章编号：1009-0592（2013）06-169-02一、充分认识新形势下防控企业廉洁风险的紧迫性加强廉洁风险防控管理是在建筑施工企业面临新形势和新任务的背景下，用发展的思路和改革的办法，破解反腐倡廉建设难题、积极探索预防腐败的有效途径。

其一，推行廉洁风险防控管理是加快企业建立健全惩治和预防腐败体系的有效措施。

党中央多次强调，要在坚决惩治腐败的同时，更加注重治本，更加注重预防，更加注重制度建设。

“三个更加注重”本质都是提前化解权力运行过程中各类容易诱发腐败的风险，致使腐败行为不发生或者少发生。

当前，由于国有企业受到内外部管理体制、监督机制还不完善的影响，导致许多容易诱发腐败的风险一定程度上大量存在，如果不加及时有效的防范，就会演变成为事实上的腐败。

加强廉洁风险防控，努力减少和控制诱发腐败的风险，对构建惩治和预防腐败体系有着积极的促进作用。

其二，推行廉洁风险防控管理是加强领导干部作风建设的客观需要。

在当前纷繁复杂的社会环境里，部分受党教育培养多年的党员干部特别各级领导人员在“灯红酒绿”和“糖衣炮弹”面前败下阵来，其中很重要的原因就是风险防范意识不强，被金钱、美色所侵蚀。

事实证明，权力越大，掌控的资源越多，风险就越高。

加强领导干部作风建设，督促领导干部树立风险防范意识，筑牢拒腐防变的思想道德防线，从而最大限度地降低腐败和不正之风发生的几率，从根本上说，这也是对党员干部的最大爱护。

其三，推行廉洁风险防控管理是企业提高反腐倡廉制度执行力的重要抓手。

近年来，反腐倡廉制度在各个层面日益健全，但是制度的刚性不足、执行力不够的问题比较突出。

企业通过实行廉洁风险管理，并把廉洁风险管理与投资风险管理、经营风险管理、安全风险管理、财务风险管理等结合起来，从而形成全面的风险管理体系。

以构建廉洁风险管理机制为抓手，增强反腐倡廉制度的执行力。

其四，推行廉洁风险防控管理是纪检监察工作创新的实践探索。

适应形势和任务的发展变化，不断推进纪检监察工作理念思路创新、方式方法创新和体制机制创新，提高反腐倡廉科学化水平，增强工作的前瞻性、针对性和实效性。

廉洁风险防控将管理学中的“风险管理”等先进理念和科学方法引入反腐倡廉实践，将预防腐败工作落实到权力运行的全过程，也为纪检监察工作的不断创新和发展提供了新视角。

二、建筑施工企业廉洁风险的主要内涵所谓建筑施工企业廉洁风险就是掌握一定权力和资源的党员干部在执行公务或日常生活中发生腐败行为的可能性以及腐败行为带来的严重后果。

廉洁风险主要是以职务活动为核心，所有的腐蚀都是针对特定职务的。

企业廉洁风险主要有四种：1.思想道德风险。

是指因私欲、私利等自身思想道德的偏差，可能造成领导人员或重要岗位人员行为规范或职业操守发生偏移，经营管理行为失控，构成以权谋私，致使国有资产流失等严重后果的廉洁风险。

2.岗位职责风险。

是指由于岗位职责的特殊性及存在思想道德、制度机制和外部环境等方面的实际风险，可能造成在岗人员不正确履行自身职责或不作为，构成失职渎职、以权谋私，致使国有资产流失等严重后果的廉洁风险。

3.制度机制风险。

是指由于缺乏工作制度的明确覆盖，工作程序不规范，在企业经营管理过程中个人自由裁量空间较大，缺乏有效制衡和监督制约，可能造成行使权力失控，职责行为失范，构成滥用职权、以权谋私，致使国有资产流失等严重后果的廉洁风险。

4.外部环境风险。

是指为了达到有利于自身利益的目的，本企业之外的一些人员可能对领导人员或重要岗位人员进行利益诱惑或施加其他非正常影响，导致当事人行为失范，构成失职渎职、权钱交易，致使国有资产流失等严重后果的廉洁风险。

这四种风险之间相互依存、相互作用，思想道德偏差是导致腐败行为的主观诱因，外部环境影响是导致腐败行为的客观诱因，制度机制缺陷是导致腐败行为的必要条件。

三、企业廉洁风险的具体表现及危害通过调研分析，我们认为，建筑施工企业思想道德风险、岗位职责风险、制度机制风险、外部环境风险具体表现及危害如下：一是在思想道德风险上呈现“滑坡”趋势。

主要表现为企业部分党员干部理想信念动摇、贪图享受、漠视群众、以权谋私、形式主义、脱离实际、我行我素等，企业正气难以弘扬，职工队伍斗志唤散，甚至企业经营状况恶化。

透过近些年个别企业党员干部特别是领导人员违纪违法案例的背后，很容易看到，一些领导人员的世界观、价值观、人生观由于受到主客观因素的影响而发生了改变，这是导致违法乱纪的主因，他们在金钱、官位、名利的诱惑下，以身试法，终陷囹圄。

实践证明，即使是少数人违法违纪也足以对企业的信誉和声誉带来很大的“杀伤力”。

往往是一个或少数领导人员的倒下，却给企业带来长期而深远的负面影响。

二是在岗位职责风险上呈现“不作为”趋势。

主要是管人、管钱、管物和具有审批审核权等重要岗位的人员，不履行岗位职责或履行不到位，软弱放任，失职渎职，突出表现不作为或者滥用职权等，并利用职务上的便利假公济私，谋取私利。

特别是违反“三重一大”等制度和规定，独断专行，我行我素，搞家长制，决策缺乏民主。

在工程分包、选人用人、资金使用、材料采购等职工群众关注的重大事项上，一人或少数人操控，于是便给个别领导人员和关键岗位人员“权力寻租”带来较大空间和机会，极易产生腐败问题。

三是在制度机制风险上呈现“虚置”趋势。

经过企业多年的苦心经营，各项规章制度不可谓不多，但是，由于思想认识上的偏差、钻制度上的漏洞等因素，造成企业制度落实不到位，执行力不强。

一些企业忽视制度建设，导致制度不健全。

即使建立了制度但操作性不强，相互监督制约机制的作用不明显，更谈不上实施责任追究。

源头上先天不足，导致滋生腐败的土壤难以从根子上铲除。

四是在外部环境风险上呈现“冲击”趋势。

主要表现为受社会大环境、大气候的影响，客观上且很大程度上冲击了党员干部的思维方式和价值观念，企业面临的廉洁风险陡然增加。

一方面，一些工程项目投资主体、建设单位、地方政府的有关领导及其工作人员握有天然的、绝对的手中权力，利用承建单位急于项目中标、概算调整、变更设计、征地拆迁等等心理，冠冕堂皇、巧立名目、假公济私，进行直接或变向的索贿受贿。

另一方面施工单位的外部协作队伍则通过宴请吃喝、送钱送物，向企业有关领导人员和工作人员拉拢腐蚀，达到他们在任务分配、工程结算、工程款拨付等环节，得到自身利益最大化，使企业蒙受损失。

这些外部风险带来的后果则是企业相关人员，因商业贿赂或收受贿赂而受到法律制裁，同时也是企业违反财经纪律，私设“小金库”的主要原因之一。

四、加强企业防控廉洁风险的几点对策实践证明，廉洁风险是教育、制度、监督不到位等因素共同作用的产物。

因此，必须对上述企业存在的各种廉洁风险，采取有针对性的措施加以全面防控。

防控措施是廉洁风险防控机制的核心环节和关键要素。

对此，我们必须从基础、重点、预警“三位一体”的防控措施体系方面下足功夫。

第一，夯实基础防控。

主要是根据企业惩防体系《五年规划》加强惩治和预防腐败体系建设，切实抓好教育、制度、监督等一系列常规工作，全面整合反腐倡廉各要素资源，打牢防控廉洁风险的坚实基础。

一要始终把党员干部的思想教育当作大事来抓，不断进行党的基本理论、理想信念、党纪国法、廉洁从业、作风建设等方面的教育，同时要把反腐倡廉教育纳入党的宣传教育的总体部署，建立健全反腐倡廉宣传教育工作制度和运行机制，形成“大宣教”格局。

通过深入的反腐倡廉教育，促使党员干部特别是领导人员具备政治上的坚定性、思想道德上的纯洁性和廉洁从业的自觉性。

二要继续探索反腐倡廉制度建设与企业经营管理制建设的有效衔接，从法人治理结构、决策程序、干部管理、财务管理、物资设备管理等方面制订具有规范性的规定、办法，形成用制度规范行为、按制度办事、靠制度管人的长效机制，为企业发展创造日臻完善的制度体系。

三要加强全方位、多层次的监督，丰富监督的方式和手段，进一步体现党内监督、民主监督、职能部门监督。

特别要按照“党委统一领导，党政齐抓共管，纪委组织协调，部门各负其责，依靠群众广泛支持和参与”的反腐倡廉领导体制和工作机制，积极构建“大监督”的工作格局。

第二，强化重点防控。

围绕排查确定的各类风险和重要风险点，有针对性地采取防控措施，提高防控效果。

针对岗位风险，重点研究加强企业各级、各部门主要领导岗位廉洁风险防控措施，细化“三重一大”等重要问题的决策权和执行权制度，用制度制约自由裁量权过大、暗箱操作等问题。

全面加强企业内部控制体系建设，严格按照企业《内部控制手册》规定的控制体系进行岗位廉洁风险防范，提升风险管理水平。

针对制度风险，主要监控领导班子议事决策过程，同时针对行业特点，抓住工作流程中权力行使的关键环节，采取严密的防控措施。

尤其是加大执行力的问责力度，对失职渎职的有关人员要坚决追究责任，给予必要的党纪政纪处理和经济处罚。

针对专项风险，重点是抓好工程建设领域突出问题专项治理和“小金库”专项治理等工作的落实，要严格按中央和上级的总体部署，通过认真自查自纠，督促检查等方式，突出排查共性和个性问题，结合工作实际，制定全过程、全方位防控措施，对所涉及问题的单位明确防控责任，形成防控合力。

第三，抓好预警防控。

预警是廉洁风险防控过程中一项贯穿始终的动态监测防控措施。

预警防控的特点是注重时效性和敏感性，必须建立一套及时发现和处理廉洁风险的工作机制。

其一，建立廉洁风险信息系统，广泛收集预警信息，对廉洁风险实施动态监控。

主要是通过落实内部审计、述职述廉、民主测评、廉洁谈话等方式，广泛采集、识别和处置预警信息。

其二、高度重视群众来信来访工作，从梳理中发现问题，获取有价值的案件线索。

一旦发现风险苗头、倾向性问题，及时发出风险预警，运用相关处置措施，认真纠正存在问题，及时化解廉洁风险。

其三、建立健全廉洁风险预警问责制。

对预警防控措施不落实、整改不到位的单位和个人，责令其改进工作，及时化解廉洁风险；对存在较重或严重廉政风险的单位和个人，在责令其整改的同时，要严格问责，进行责任追究。

参考文献：[1]胡平.建筑工程项目施工风险控制.中国建筑科学.2012（5）.[2]蔡贤玮.浅议建筑施工企业财务风险的防范.经济生活文摘.2012（9）.[3]田玉涛，周存宝.浅谈建筑工程的质量管理.建筑科技与管理.2012（7）.。