唐山港2020年三季度财务分析结论报告
唐山港2020年三季度经营风险报告
唐山港2020年三季度经营风险报告
一、经营风险分析
1、经营风险
唐山港2020年三季度盈亏平衡点的营业收入为46,626.57万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。
营业安全水平为79.71%，表示企业当期经营业务收入下降只要不超过183,143.33万元，企业仍然会有盈利。
从营业安全水平来看，企业承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。
2、财务风险
企业财务费用小于0或缺乏利息支出数据，无法进行负债经营风险判断。
经营风险指标表
二、经营协调性分析
1、投融资活动的协调情况
从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供239,485.68万元的营运资本，投融资活动是协调的。
营运资本增减变化表(万元)
内部资料，妥善保管第1 页共4 页。
招商港口2020年三季度财务分析结论报告
招商港口2020年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年三季度利润总额为151,628.51万元，与2019年三季度的63,969.81万元相比成倍增长，增长1.37倍。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
在营业收入增长的同时，营业利润大幅度的增长，经营业务开展得很好。
二、成本费用分析2020年三季度营业成本为194,796.23万元，与2019年三季度的197,006.23万元相比有所下降，下降1.12%。
2020年三季度管理费用为38,323.29万元，与2019年三季度的34,903.67万元相比有较大增长，增长9.8%。
2020年三季度管理费用占营业收入的比例为11.83%，与2019年三季度的10.98%相比有所提高，提高0.85个百分点。
企业经营业务的盈利水平也有所提高，管理费用增长合理。
2020年三季度财务费用为29,900.84万元，与2019年三季度的63,955.24万元相比有较大幅度下降，下降53.25%。
三、资产结构分析2020年三季度应收账款占营业收入的比例下降。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长快于营业收入增长，资产的盈利能力增加。
与2019年三季度相比，资产结构趋于改善。
四、偿债能力分析从支付能力来看，招商港口2020年三季度经营活动的正常开展，在一定程度上还要依赖于短期债务融资活动的支持。
企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。
五、盈利能力分析招商港口2020年三季度的营业利润率为46.77%，总资产报酬率为4.47%，净资产收益率为5.89%，成本费用利润率为56.75%。
企业实际投内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
唐山港2020年三季度财务风险分析详细报告
唐山港2020年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动不缺少资金，不需要从银行借款，不但不需要，而且可以提供206,926.28万元的资金供长期使用。
2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供151,473.15万元的营运资本。
3.总资金需求
该企业资金富裕，富裕358,399.44万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为492,367.11万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是688,026.78万元，实际已经取得的短期带息负债为61,784.29万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为590,196.95万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为639,111.86万元，在5年之内偿还的贷款总规模为736,941.69万元，当前实际的带息负债合计为77,559.29万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。
如果当前盈利水平保持不变，该在未来一个分析期内有能力偿还全部有息负债。
该
内部资料，妥善保管第1 页共4 页。
唐山港2020年财务分析详细报告
2019年 数值 增长率(%)
2020年 数值 增长率(%)
1,703,960.1 4
592,592.86 365,406.4 92,480.15
7.28 1,837,399.6 3
30 592,592.86
0.25 365,566.9 21.65
7.83 1,964,663.4
592,592.86
58.49 390,953.29
13.48 88,257.66 8.61 75,175.36
56.94 511,842.22
12.85 45,808.88 10.95 21,801.94
71.76
6.42 3.06
内部资料，妥善保管
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其他流动资产 应收票据 预付款项 其他应收款
项目名称
流动资产
货币资金 应收账款 存货
流动资产构成表(万元)
2018年
2019年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年 数值 百分比(%)
614,579.44
100.00 686,661.85
100.00 713,246.76
100.00
359,496.72 82,856.47 52,931.24
-2.05 11,136.76 -2216.46
-77.61
0 -8268.93
-14.43 81,983.95 -82278.81
- 40,608.63 40,608.63
3.97 3,990.67 146.34
6.98
207.87
-75.61
-13.15 13,350 -89332.00
-11.14
项目名称 总负债
中国国贸2020年三季度财务分析结论报告
中国国贸2020年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年三季度利润总额为27,489.25万元，与2019年三季度的33,470.81万元相比有较大幅度下降，下降17.87%。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
在营业收入下降的同时利润大幅度下降，经营业务开展得很不理想。
二、成本费用分析2020年三季度营业成本为37,845.21万元，与2019年三季度的40,372.83万元相比有所下降，下降6.26%。
2020年三季度销售费用为2,182.12万元，与2019年三季度的2,161.32万元相比变化不大，变化幅度为0.96%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度销售费用基本不变，但企业营业收入却有所下降，企业经营业务的市场形势不太理想，应当引起关注。
2020年三季度管理费用为2,203.35万元，与2019年三季度的1,942.34万元相比有较大增长，增长13.44%。
2020年三季度管理费用占营业收入的比例为2.75%，与2019年三季度的2.21%相比有所提高，提高0.54个百分点。
而企业的营业利润却有所下降，企业管理费用增长并没有带来经济效益的增长，应当关注支出的合理性。
2020年三季度财务费用为2,640.36万元，与2019年三季度的2,992.44万元相比有较大幅度下降，下降11.77%。
三、资产结构分析2020年三季度应收账款出现过快增长。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长的同时收入却在下降，资产的盈利能力明显下降，与2019年三季度相比，资产结构偏差。
四、偿债能力分析从支付能力来看，中国国贸2020年三季度是有现金支付能力的，其现金支付能力为163,724.04万元。
企业负债经营为正效应，增加负债有可能内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
唐山港2020年三季度经营成果报告
1.64 5,145.41
0.40 118.97
4.59 12,829.42
0.73 -1,479.55
-
0
91.01
2.79 0.06 6.95 -0.80
-
2、总成本变化情况及原因分析
唐山港2020年三季度成本费用总额为184,721.73万元，与2019年三 季度的223,089.89万元相比有较大幅度下降，下降17.2%。以下项目的变 动使总成本增加：管理费用增加2,583.82万元，营业税金及附加增加 1,480.48万元，资产减值损失增加1.2万元，共计增加4,065.5万元；以下 项目的变动使总成本减少：销售费用减少765.02万元，财务费用减少 3,105.6万元，营业成本减少38,561.84万元，共计减少42,432.46万元。各 项科目变化引起总成本减少38,366.96万元。
1.43 5,145.41
0.35 118.97
4.00 12,829.42
0.64 -1,479.55
-
0
73.16
2.24 0.05 5.58 -0.64
-
3、营业成本控制情况 2020年三季度营业成本为168,107.48万元，与2019年三季度的 206,669.32万元相比有较大幅度下降，下降18.66%。
国信证券2020年三季度财务分析结论报告
国信证券2020年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年三季度利润总额为328,930.07万元，与2019年三季度的146,333.33万元相比成倍增长，增长1.25倍。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
在营业收入迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，经营业务开展得很好。
二、成本费用分析2020年三季度管理费用为225,850.21万元，与2019年三季度的139,493.24万元相比有较大增长，增长61.91%。
2020年三季度管理费用占营业收入的比例为37.89%，与2019年三季度的41.85%相比有较大幅度的降低，降低3.96个百分点。
管理费用支出得到了有效控制，营业利润明显上升，管理费用支出的效率显著提高。
三、资产结构分析2020年三季度企业不合理资金占用项目较少，资产的盈力能力较强，资产结构合理。
四、偿债能力分析从支付能力来看，国信证券2020年三季度是有现金支付能力的，其现金支付能力为14,526,843.3万元。
企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。
五、盈利能力分析国信证券2020年三季度的营业利润率为55.04%，总资产报酬率为4.82%，净资产收益率为12.75%，成本费用利润率为143.29%。
企业实际投入到企业自身经营业务的资产为18,412,412.28万元，经营资产的收益率为7.13%，而对外投资的收益率为151.20%。
从企业内外部资产的盈利情况来看，对外投资的收益率大于内部资产收益率，内部经营资产收益率又大于企业实际贷款利率，说明对外投资的盈利能力是令人满意的。
尽管投内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
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唐山港2020年三季度财务分析综合报告
一、实现利润分析
2020年三季度利润总额为58,283.43万元，与2019年三季度的
39,964.1万元相比有较大增长，增长45.84%。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
二、成本费用分析
2020年三季度营业成本为168,107.48万元，与2019年三季度的206,669.32万元相比有较大幅度下降，下降18.66%。
2020年三季度销售费用为118.97万元，与2019年三季度的883.99万元相比有较大幅度下降，下降86.54%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度在销售费用大幅度下降的同时营业收入也出现了较大幅度的下降，但企业的营业利润却没有下降，表明企业采取了紧缩成本费用支出、提高盈利水平的经营战略，并取得了明显成效。
2020年三季度管理费用为12,829.42万元，与2019年三季度的10,245.6万元相比有较大增长，增长25.22%。
2020年三季度管理费用占营业收入的比例为5.58%，与2019年三季度的4%相比有所提高，提高1.58个百分点。
企业经营业务的盈利水平也有所提高，管理费用支出比较合理。
本期财务费用为-1,479.55万元。
三、资产结构分析
2020年三季度存货占营业收入的比例出现不合理增长。
应收账款占营业收入的比例下降。
预付货款占收入的比例下降。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长的同时收入却在下降，资产的盈利能力明显下降，与2019年三季度相比，资产结构偏差。
四、偿债能力分析
从支付能力来看，唐山港2020年三季度是有现金支付能力的，其现金支付能力为449,142.06万元。
企业财务费用小于0或缺乏利息支出数据，无法进行负债经营风险判断。
内部资料，妥善保管第1 页共3 页。