【税会实务】出纳对资金收入的处理
财务部出纳工作内容及具体流程
出纳工作内容及具体流程简单地说，出纳员工作的具体对象就是货币资金。
所以，处理货币资金的收付业务就是出纳员最主要、最核心的工作。
了解具体的工作流程，是提高工作效率，保证工作质量的必要前提。
（一）出纳收付程序与规范1.资金收入的一般程序（1）清楚收入的来源和金额。
出纳员在收到一笔资金之前，应当清楚地知道具体要收的金额是多少，向谁收钱，收什么性质的钱，再按不同的情况进行分析处理。
其基本业务如下：①确定收款金额。
如为现金收入，应考虑库存限额的要求及有关现金使用范围的规定。
②明确付款人。
出纳员应当明确付款人的全称和有关情况，对于收到背书支票或其他代为付款的情况，应由经办人加以注明。
③收到是销售或劳务性质的收入，出纳员应当根据有关的销售（或劳务）合同确定收款额是否按协议执行，并对预收账款、当期实现的收入和收回以前欠款分别进行处理，保证账实一致。
④收回代垫、代付及其他应收、其他应付款。
出纳员应当根据账务记录确定其收款额是否相符，具体包括单位为职工代付的水电费、房租、保险金、个人所得税，职工的个人借款和差旅费借款，单位交纳的押金等。
（2）清点收入。
出纳员在清楚收入的金额和来源后，进行清点核对。
①现金清点。
现金收入应与经办人当面清点，如有短缺、假钞等特殊问题，应由经办人负责。
出纳员若未发现问题，损失由出纳员负责。
②银行核实。
银行结算收入应由出纳员与银行核对，如为电话询问或电话银行查询，只能作为参考。
在取得银行有关的收款凭证后，方可正式确认收入，进行账务处理。
③清点核对无误后，按规定开具发票或内部使用的收据。
如收入金额较大的，应及时上报有关领导，便于资金的安排调度，手续完毕后，在有关收款依据上加盖“收讫”或“现金收讫”或“银行收讫”章。
④如果清点核对并开出单据后，才发现现金短缺或假钞，应由出纳员负责。
2.资金支出的一般程序（1）明确资金支出的金额和用途。
①出纳员每支付一笔资金时，一定要清楚知道所需支付的具体金额，然后进行合理安排。
出纳如何管理现金和保险柜？【会计实务操作教程】
会计是一门很基础的学科, 无论你是企业老板还是投资者, 无论你是 税务局还是银行, 任何涉及到资金决策的部门都至少要懂得些会计知 识。而我们作为专业人员不仅仅是把会计当作“敲门砖”也就是说, 不 仅仅是获得了资格或者能力就结束了, 社会是不断向前进步的, 具体到 我们的工作中也是会不断发展的, 我们学到的东西不可能会一直有用, 对于已经舍弃的东西需要我们学习新的知识来替换它, 这就是专业能力 的保持。因此, 那些只把会计当门砖的人, 到最后是很难在岗位上立足 的。话又说回来, 会计实操经验也不是一天两天可以学到的, 坚持一天 学一点, 然后在学习的过程中找到自己的缺陷, 你可以针对自己的习惯 来制定自己的学习方案, 只有你自己才能知道自己的不足。最后希望同 学们都能够大量的储备知识和拥有更好更大的发展。
出纳常会遇到坐支行为，坐支行为指的是单位用自己业务收入的现金 直接支付业务支出的行为。简单理解就是把收到的钱又付出去，没有做 账务处理。根据《现金管理条例》的相关规定: 未经银行同意，不得有 坐支行为。若经的开户银行同意，有下列情形的: 供销社、食品店等销 售兼营收购的单位向个人收购支付的款项；邮局可汇兑收入款支付个人 汇款；医院以收款项退还病人的住院押金、伙食费等的单位，才限的时间去学习更多的知识！
出纳有关吗？ 若保险柜没有按照规定存放，保险检查措施也没有做好， 这种情况才需要公司根据财产损失程度，让出纳承担一部分责任或者赔 偿全款。
2. 现金管理和清查 现金结算的起点规定是 1 000元，超过此金额要用银行转账。 现金的使用范围主要是: 职工工资、工资性补贴、个人劳务报酬、奖 金、劳保福利费、出差人员必须随身携带的差旅费、结算起点以下的零 星支出、向个人收购农副产品和其他物资价款、同银行确定需要付现的 其他支出。根据《现金管理暂行条例》第九条规定: 开户银行应当根据 实际需要，核定开户单位三天至五天的日常零星开支所需的库存现金限 额。边远地区和交通不便地区的开户单位的库存现金限额，可多于五 天，但不得超过十五天的日常零星开支。
出纳岗位职责详解资金管理与银行业务处理
出纳岗位职责详解资金管理与银行业务处理岗位职责：出纳员担任公司财务部门的一员，负责管理和处理公司的资金以及银行业务。
出纳员在财务部门中起着重要的作用，他们需要具备良好的数学和财务知识，能够准确地处理和管理公司的资金。
资金管理是出纳员的主要职责之一。
出纳员需要确保公司的资金安全，保持良好的资金流动。
他们需要及时记录和核对每一笔收入和支出，确保账目的准确性。
此外，出纳员还需要管理现金，妥善保管现金和支票，并按照公司的规定进行存储和保护。
在处理现金时，出纳员需要进行准确的计算、清点和分类工作，确保每一笔现金交易的准确性和完整性。
银行业务处理是出纳员的另一个重要职责。
出纳员需要和银行建立良好的合作关系，处理各种银行业务事项。
他们需要定期与银行进行联络，核对公司和银行账户的余额，并及时处理各种银行转账和电子支付事务。
在银行业务处理过程中，出纳员需要留意各种银行手续费用和汇率的变动，以确保最大限度地减少公司的财务成本。
此外，出纳员还需要协助其他财务工作。
他们需要准备和提交各类财务报表，如资金流量表、银行对账单等。
他们需要和其他部门进行配合，提供必要的财务支持和咨询。
同时，出纳员还需要定期进行财务事务的归档和档案管理工作，确保公司的财务资料得到妥善保管和管理。
综上所述，出纳员在公司的财务部门中发挥着重要的角色。
他们的职责包括资金管理和银行业务处理。
出纳员需要具备准确性、细致性和保密性等职业素质，以确保公司的财务运作顺利进行。
这项工作要求出纳员具备良好的财务知识和技能，并具备良好的沟通和协调能力，以便与其他部门和银行有效合作。
通过出色的资金管理和银行业务处理，出纳员能够为公司的财务运作作出积极的贡献。
出纳的主要工作职责
出纳的主要工作职责
1. 管理现金流：负责处理和管理公司的现金流，包括收款、付款、兑换货币等，确保资金的流动性。
2. 管理银行账户：负责管理公司与银行的账户，包括开设新的银行账户、处理账户变更和支付手续费等。
3. 收付款处理：负责通过现金、支票、转账或电子支付等方式处理公司的收付款，确保支付的准确性和及时性。
4. 票据管理：负责管理和录入公司的票据，包括收据、发票、支票、转账凭证等。
5. 账户对账：负责定期对公司账户和银行对账单进行核对，确保账户的准确性和一致性。
6. 现金管理：负责管理公司的现金，包括妥善保管现金、预测资金需求、提供资金报告等。
7. 报表编制和分析：负责编制和分析现金流量表、银行对账单等相关报表，提供给公司管理层参考。
8. 税务申报：负责协助公司完成相关税务申报工作，包括计算和支付营业税、增值税等。
9. 审计支持：负责为公司的内外部审计提供必要的支持和资料，协助完成审计工作。
10. 协助财务相关工作：与财务部门密切合作，协助完成财务部门的其他相关工作，如账务处理、费用核对等。
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出纳工作流程及方法
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感谢支持！正文：就一般而言我们的出纳工作流程及方法具有以下内容：出纳工作流程及方法详解一、引言出纳是企业财务管理中不可或缺的一部分，负责企业日常的资金收入和支出工作。
随着企业规模的扩大和财务管理的日益复杂，出纳工作也面临着越来越高的要求。
本文将详细介绍出纳的工作流程及方法，帮助出纳人员更好地履行职责，提高工作效率。
二、出纳工作流程准备工作出纳在开展工作前，需准备好现金、支票、印章等必要工具，并确保这些工具的安全和完整。
同时，出纳需要了解企业的财务制度和规定，熟悉相关的法律法规，确保工作的合规性。
资金收入资金收入是出纳工作的主要环节之一。
出纳需要负责收取企业的现金、支票、汇票等款项，并核对款项的真实性和准确性。
在收款过程中，出纳需仔细核对收款凭证，确保凭证的真实性和合法性。
收款完成后，出纳需及时将款项存入企业银行账户，并记录相应的账务信息。
资金支出资金支出是出纳工作的另一个重要环节。
出纳需要根据企业的财务制度和规定，对各项支出进行审批和核对。
在支出过程中，出纳需仔细核对付款凭证，确保凭证的真实性和合法性。
同时，出纳还需关注付款账户的余额，确保资金充足。
支出完成后，出纳需及时更新账务信息，并保留相关凭证以备查证。
账务处理出纳在完成资金收入和支出后，需及时进行账务处理。
这包括记录现金日记账、银行存款日记账等账务信息，确保账务的准确性和完整性。
同时，出纳还需定期与会计人员进行账务核对，确保账务的一致性。
报表编制出纳需要根据企业的需要，编制各种财务报表，如现金流量表、银行对账单等。
出纳理论与实务-出纳工作与出纳人员
出纳工作与出纳人员
三、出纳人员的基本要求 ( 一 ) 基本资格要求 出纳人员和所有的会计人员一样，原则上要求持有我国
财政部门颁发的资格证 ( 即初级会计证 ) 上岗，未取得资格 证书的人员不得从事出纳工作。
出纳工作与出纳人员
( 二 ) 基本素质要求 1. 良好的职业道德 (1) 爱岗敬业。爱岗敬业是会计职业道德的基础。 (2) 廉洁自律。廉洁自律是会计职业道德的前提。 (3) 客观公正。出纳人员在工作过程中，必须遵守各种 纪律、法规、准则和制度，依法办事，并保持客观公正的态 度，保证提供的会计信息合法、真实、准确、及时。 (4) 强化服务。出纳人员要树立服务的思想意识，在处 理各种出纳业务时，应尽量做到尊重、原则、主动、热情、 耐心、周到。
登记的任何一项工作，必须由两人或两人以上分工办理，以 起到相互制约的作用。
总之，钱账分管原则是出纳工作的一项重要原则，企业 应当建立健全钱账分管制度，防止营私舞弊行为的发生，维 护企业的财产安全。
出纳工作与出纳人员
任务二 出纳人员的认知
一、出纳人员的概念 从广义上讲，出纳人员既包括会计部门的出纳工作人员，
出纳工作与出纳人员
2. 较强的政策水平 出纳工作的特点之一是其具有很强的政策性。所以，出 纳人员要做好出纳工作，必须了解、熟悉和掌握国家有关会 计、财税、金融法规和各项会计制度。出纳人员每天处理大 量的税金、票据并进行收付结算，哪些结算方式不宜采用， 哪些票据不能报销，哪笔金额不能支付等，都必须以有关的 法规制度为依据。
所以，处理货币资金的收付业务就是出纳人员最主要、最核 心的工作。
( 一 ) 出纳收付程序与规范 1. 货币资金收入的一般程序 (1) 清楚收入的来源和金额。
出纳工作与出纳人员
会计实务：资金收支的流程是什么
资金收支的流程是什么
资金收支的具体流程
1.资金支出的处理。
①明确支出的金额和用途。
出纳人员支付每一笔资金的时候，一定要知道准确的付款金额，合理安排资金。
明确收款人。
出纳人员必须严格按合同、发票或有关依据记载的收款人进行付款，对于代为收款的，应当出具原收款人证明材料并与原收款人核实后，方可办理付款手续。
明确付款用途。
对于不合法、不合理的付款应当坚决给予抵制，并问有关领导予电汇报，行使出纳人员的工作权力，用途不明的，出纳人员可以拒付。
②付款审批。
由经办人填制付款单证，注明付款金额和用途，并对付款事项的真实性和准确性负责。
有关证明人的签章。
经办人的付款用途中，涉及到实物的，应当有仓库保管员或实物负责人的签收；涉及到差旅、销售费用等的，应当有证明人或知情人加以证明。
有关领导的签字。
收款人持证明手续完备的付款单据，报有关领导审阅并签字。
到财务部门办理付款。
收款人持内容完备的付款单证，报经会计审核后，由出纳办理付款。
出纳日常工作流程及方法
出纳日常工作流程及方法出纳是负责企业日常资金管理的岗位，工作内容包括收款、付款、日记账的记账、银行存款与取款、资金调拨、报销处理等。
出纳工作需要高度的准确性和保密性，以下是一个出纳的日常工作流程及方法。
一、出纳日常工作流程：1.收款：根据公司的业务性质，出纳需要登记及确认收到的支票、现金或电汇等款项，并开具收据给付款人。
2.记账：将收到的款项按照财务部门的记账要求进行分类、登记入账簿，并妥善保管，以备进行核对和报账。
3.银行存款与取款：将现金存入银行账户，或根据需要进行银行支票的开具。
当需要支付款项时，根据支付指令进行银行支票的托收或者电汇等方式进行付款。
4.资金调拨：根据公司的资金需求，及时调拨资金到相应的账户，以保证各项支付工作的正常进行。
5.报销处理：负责公司员工的日常报销事宜核对，在完成财务审查后，及时安排报销款项的发放和登记。
6.账目核对：定期核对银行存款账目与出纳账目的一致性，查找异常情况并及时处理，并将账目交与财务部门审核。
7.资金周转：不断监控和统计企业的流动资金，合理安排资金的往来，确保企业资金的周转和利用效率。
二、出纳日常工作的方法：1.细致准确地记账：确保账目的真实性和准确性，及时记录金钱的收入和支出情况。
2.保密：出纳需要对公司的财务信息保守秘密，不得将公司的资金情况外泄，确保公司的财务安全。
3.制定良好的资金管理计划：出纳要认真制定每日的资金管理计划，包括预计的资金收入、支出，并对预计的资金余额进行计算和核对，以判断是否需要调整资金运作。
4.合理规划现金流：出纳需要综合考虑公司各项业务，合理规划现金的进出，防止公司现金出现短时断流现象。
5.认真细致的核对和审核工作：在每天结束之前，认真检查公司账目的准确性，并将相关账册存档妥当。
6.及时了解相关政策法规：出纳人员需要及时了解相关政策法规的变化，确保自己在操作过程中的合法合规。
7.及时沟通和协调：出纳需要与内外部的相关部门及时沟通和协调，以便迅速解决出现的问题。
出纳日常工作流程
出纳日常工作流程出纳是一个财务岗位，主要负责公司的资金流动和资金管理。
出纳的日常工作流程主要包括资金收付款、账目核对、账户管理等方面。
以下是一般的出纳日常工作流程。
1.资金收款出纳首要工作之一是处理公司的日常资金收入。
这包括接收各种款项，如销售收款、客户付款、批发款项等。
出纳负责确保所有资金都被准确计算、记录和入账。
这可能涉及到预约销售款项、现金收据的签发和各种电子或信用卡付款的处理。
2.资金付款出纳负责处理公司的日常资金支出。
这可能包括支付供应商账单、业务费用、员工工资等。
出纳需要根据公司政策和程序准确支付款项，并确保所有支出都得到权威人员的批准。
这可能涉及到发放支票或安排电子转账付款。
3.银行对账出纳负责定期对比公司账户余额和银行账户余额，以确保两者一致。
这包括比对和核实公司的收入和支出记录与银行对账单上的交易。
如果出现差异，出纳需要调查并解决问题。
对账常常包括处理支票兑现和其他交易的未付款或未清算。
4.现金管理5.财务报告出纳也参与制作财务报告。
这可能包括月度和年度财务报表、税务申报等。
出纳需要确保所有资金的入账和出账都得到准确记录，并根据公司会计准则和政策生成相关报告。
这需要用到会计软件和其他财务工具。
6.网银管理随着科技的发展，很多公司已经改用网银进行资金收付。
出纳需要熟悉网银系统，并负责相关操作和记录。
这可能包括设置和管理收款和付款账户、在线支付、查询交易记录等。
7.文件存档和审计准备出纳需要确保所有的财务文件和相关记录被正确归档和存储。
这包括根据公司的文件管理系统来整理和保存所有资金收付款的文件、对账单和银行交易记录。
出纳还需要准备相关文件和记录以应对内外部的审计。
总结起来，出纳的日常工作流程包括资金收款和付款、账目核对、银行对账、现金管理、财务报告、网银管理以及文件存档和审计准备等方面。
准确和高效地执行这些流程对公司的财务管理至关重要，出纳在其中起到了重要的角色。
出纳实务课件第一章
件
出纳实务
制 作
1
•《出纳实务》
•2020年12月11日5时29分
2
课 程 主 要 内 容
•《出纳实务》
第一章 出纳概述 第二章 出纳人员必备的会计基础知识 第三章 现金管理实务 第四章 银行存款管理实务 第五章 票据结算实务 第六章 支付结算实务
•2020年12月11日5时29分
第一章 出纳概述
•《出纳实务》
•2020年12月11日5时29分
五、出纳工作的内容
14
（一）货币资金核算
• 1.办理现金收付，审核审批有据 • 2.办理银行结算，规范使用支票 • 3.认真登日记账，保证日清月结 • 4.保管库存现金，保管有价证券 • 5.保管有关印章，规范使用印章 • 6.复核收入凭证，办理销售结算
客观公正
应实事求是、客观公正、坚持原则，正确处理国家 、单位和个人的利益关系。
要树立服务的思想意识，在处理各种出纳业务时， 强化服务 出纳员应尽量做到尊重、原则、主动、热情、耐心
、周到。
应保守本单位商业秘密，除法律规定和单位领导同 保守秘密 意外，不能私自向外界提供或泄露单位的会计信息
•《出纳实务》
顺序登记现金日记账和银行存款日记账。
• 3.按照国家外汇管理和结汇、购汇制度的相关规定办理外汇
出纳业务。
• 4.掌握银行存款余额，不得签发空头支票，不得出租、出借
银行账户为其他单位办理结算。
• 5.保证库存现金和各种有价证券的安全与完整。 • 6.妥善保管有关印章、空白收据(发票)和空白支票。
•《出纳实务》
出纳人员配备的多少，主要取决于本单位出纳业务量的
大小及繁简程度，要以业务需要为原则，既满足单位出纳
【税会实务】出纳账务处理的基本程序是什么
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【税会实务】出纳账务处理的基本程序是什么
账务处理程序，也称会计核算组织程序，是指会计数据的记录、归类、汇总、呈报的步骤和方法。
或者说是从原始凭证的整理、汇总，记账凭证的填制、汇总，日记账、明细分类账、总分类账的登记，到会计报表编制的步骤和方法。
科学地组织账务处理程序，对提高会计核算质量和会计工作效率，充分发挥会计的职能，具有十分重要的意义。
目前，我国企业、事业、机关等单位的会计常用的账务处理程序主要有四种，它们是：记账凭证账务处理程序；汇总记账凭证账务处理程序；科目汇总表账务处理程序；多栏式日记账账务处理程序。
各种账务处理程序的主要区别在于对汇总凭证、登记总分类账的依据和办法的要求不同。
在各种程序下，对于出纳人员来说，出纳业务处理的步骤和方法基本相同。
会计是一门操作性很强的专业，同时，由于会计又分很多行业，比如工业企业会计、商业企业会计、酒店企业会计、餐饮企业会计、金融企业会计等等。
会计处理，关键是思路，因为课堂上不可能教给你所有行业，怎么样才叫学会了实操呢，就是你有了一个基本的账务处理流程，知道一些典型的业务金额是怎么由凭证最后转接到到报表的。
也就是有一个系统的思维，每一笔业务发生后，你都知道最后会影响到报表上那个栏目的数据。
这是学习的重点，要时刻思考这个问题，想不明白，多问老师。
等你明白了，会计真的很简单了。
【税会实务】出纳工作的基本原则是什么
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【税会实务】出纳工作的基本原则是什么
出纳工作的基本原则主要指内部牵制原则或者说钱账分管原则。
《会计法》第二十一条第二、三款规定：“会计机构内部应当建立稽核制度。
出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。
”钱账分管原则是指凡是涉及款项和财物收付、结算及登记的任何一项工作，必须由两人或两人以上分工办理，以起到相互制约作用。
例如，现金和银行存款的支付，应由会计主管人员或其授权的代理人审核、批准，出纳人员付款，记账人员记账；发放工资，应由工资核算人员编制工资单，出纳人员向银行提取现金和分发工资，记账人员记账。
实行钱账分管，主要是为了加强会计人员相互制约、相互监督、相互核对，提高会计核算质量，防止工作误差和营私舞弊等行为。
《会计法》专门规定出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作，是由于出纳员是各单位专门从事货币资金收付业务的会计人员，根据复式记账原则，每发生一笔货币资金收付业务，必然引起收入、费用或债权、债务等账簿记录的变化，或者说每发生一笔货币资金收付业务都要登记收入、费用或债权、债务等有关账簿，如果把这些账簿登记工作都由出纳员办理，会给贪污舞弊行为以可乘之机。
同样道理，如果稽核、内部档案保管工作也由出纳员经管，也难以防止利用抽换单据、涂改记录等手段进行舞弊的行为。
当然，出纳员不是完全不能记账，只要所记的账不是收入、费用、债权、债务方面的账目，是可以承担一部分记账工作的。
总之，钱账分管原则是出纳工作的一项重原则，各单位都应建立健全这一制度，。
出纳涉及的账务处理程序【会计实务操作教程】
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出纳涉及的账务处理程序【会计实务操作教程】 出纳账务处理程序包括以下几个方面：
（一）办理收付款业务 书写要求：小写金额用阿拉伯数字逐个书写，不得写连笔字，在金额 前要填写人民币符号“￥”，人民币符号“￥”与阿拉伯数字之间不得留 有空白，金额数字一律填写到角分，无角分的，写“O0”或符号“一”， 有角无分的，分位写“0”，不得用符号“一”； 大写金额用汉字壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、 仟、万、亿、元、角、分、零、整等，一律用正楷或行书字书写，大写 金额前未印有“人民币”字样的，应加写“人民币”三个字，“人民 币”字样和大写金额之间不得留有空白，大写金额到元或角为止的，后 面要写“整”或“正”字，有分的，不写“整”或“正”字。 （二）填制记账凭证 1.编制记账凭证 出纳人员应在办理资金收付、银行结算等业务后，根据原始凭证填制 记账凭证，并在记账凭证上签章。 （1）记账凭证的日期应为凭证编制日期，而不是业务发生时间。 （2）记账凭证金额栏的空白处应划线注销，以避免被填涂而改变行次 内容。 （3）记账凭证上小写的金额合计数前应有人民币符号封口，以免被填 涂而改变金额。 2.交由会计主管或其他财务人员审核记账凭证。 （三）根据与现金、银行存款收付有关的凭证登记现金日记账、银行
（五）编制出纳报表 1.在对账、结账后, 根据现金日记账、银行存款日记账、其他货币资
出纳发工资流程
出纳发工资流程在公司的日常运营中，出纳的工作显得尤为重要。
其中，发放工资是出纳工作中的一项重要任务，需要严谨的流程和规范的操作。
下面将介绍一下出纳发工资的流程。
首先，出纳需要在每个月的固定日期前，向人力资源部门收集好员工的考勤情况和工资信息。
这些信息包括员工的基本工资、绩效奖金、加班费用等。
同时，出纳还需要了解每位员工的个人银行账户信息，以便将工资打入员工的银行账户。
接下来，出纳需要根据收集到的员工工资信息，计算每位员工当月应发的工资总额。
在计算工资时，需要考虑各种扣除项，如社保、公积金、个人所得税等，确保工资的发放符合法律法规和公司政策。
一旦计算好每位员工的工资总额，出纳就需要进行工资的发放。
通常情况下，公司会选择通过银行转账的方式将工资打入员工的个人银行账户。
在进行转账时，出纳需要确保每笔转账的准确性和安全性，避免出现错误或遗漏。
除了将工资打入员工的银行账户外，出纳还需要及时向员工发送工资条。
工资条是员工了解自己工资详细情况的重要依据，因此出纳需要确保工资条的准确性和及时性。
最后，出纳需要做好工资发放的记录和归档工作。
这些记录包括每位员工的工资发放情况、工资条发送情况、工资发放的银行流水等。
这些记录不仅是公司财务的重要依据，也是出纳工作的重要保障。
总的来说，出纳发放工资的流程需要严格按照规定和程序来进行，确保工资的准确发放和记录。
只有这样，才能保障公司员工的合法权益，也能保障公司财务的安全和稳定。
出纳在执行工资发放的过程中，需要细心、严谨，确保每一个环节都符合公司政策和法律法规的要求。
出纳核算岗位职责
出纳核算岗位职责出纳核算岗位职责出纳核算岗位是企业财务管理中非常重要的一个环节，负责处理企业的日常收支事务，并对企业的资金进行核算和管理。
出纳核算岗位的职责非常多样化，需要对财务知识和技能有深入的了解和掌握。
本文将会详细介绍出纳核算岗位的职责和具体工作内容。
一、日常收支管理出纳核算岗位的主要职责之一是管理企业的日常收支事务。
这包括执行和管理企业的日常资金收入和支付，确保资金的流动和管理的正常运作。
出纳需要及时记录和核对企业的资金收入和支出，并进行准确的入账和结账。
此外，出纳还需要处理企业的各类支付事务，如工资发放、供应商付款、各类费用的支付等。
二、资金核算管理另一个重要的职责是对企业的资金进行核算和管理。
出纳需要建立和维护一个准确的资金账户系统，对企业的资金流向进行跟踪记录和分析，确保资金的安全和有效使用。
出纳需要与其他部门合作，确保资金的合理分配和使用，避免出现资金紧张和浪费的情况。
出纳还需要根据企业的财务状况和经营情况，进行预测和规划，以确保企业有足够的流动资金和抵御风险。
三、账务处理和报表编制出纳还需要进行账务处理和报表编制工作。
这包括对企业的各项账务进行分类、整理和记录，确保账务的准确性和完整性。
出纳需要制定并执行准确的账务处理流程，确保账务的及时处理和入账。
此外，出纳还需要编制各类财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等，供企业的决策层参考。
四、风险和内控管理出纳也需要负责企业的风险和内控管理。
出纳需要建立和执行有效的内部控制制度，确保企业的资金和账务管理的安全和规范。
出纳需要负责监控和防范企业的风险，及时发现和解决潜在的问题。
出纳还需要和企业的其他部门合作，对重要岗位和业务进行风险评估和内控检查，以确保内部控制的有效性和可靠性。
五、税务和财务审计配合出纳需要与税务和财务审计部门合作，配合相关工作的进行。
出纳需要定期向税务部门报税，确保企业的税务申报准确和及时。
出纳还需要主动配合企业的财务审计工作，提供相关的账务和资金明细，确保财务审计的顺利进行。
基金财务出纳岗位职责
基金财务出纳岗位职责概述基金财务出纳是基金管理公司中至关重要的职位之一。
该岗位的主要职责是负责基金日常资金的收支管理和财务数据的核对，确保基金运作的正常进行。
本文将详细介绍基金财务出纳的职责。
职责一：资金支出管理基金财务出纳的首要职责之一是管理基金的资金支出。
具体职责包括：- 处理基金的资金支付请求，确保支付的及时性和准确性；- 确保支付事项符合基金合同和相关法规的要求；- 审核资金支付的合规性，包括确认是否有足够的授权和审批流程是否完善；- 编制支付凭证，记录支付事项的细节；- 与供应商沟通联系，确保资金的准确支付。
职责二：资金收入管理基金财务出纳的另一个重要职责是管理基金的资金收入。
具体职责包括：- 接收、清点和记录基金的资金收入，确保收入的准确性；- 核对收入和相关凭证，确保收入的合规性；- 确保收入的及时入账；- 与相关部门和机构协调，解决收入相关的问题；- 准备和提交资金收入的报告。
职责三：现金流管理作为基金财务出纳，确保基金的现金流的合理管理也是工作的重要职责之一。
具体职责包括：- 监控和分析基金的现金流入和流出情况；- 制定和执行现金流管理策略，确保基金有足够的现金储备和流动性；- 预测和规划基金的现金流量，确保基金在运营过程中不会出现现金短缺；- 与其他部门和机构协调，确保现金流的及时和准确归集和支付。
职责四：财务数据核对和分析基金财务出纳还需要负责财务数据的核对和分析。
具体职责包括：- 对基金的财务数据进行核对和调整，确保数据的准确性；- 与财务部门密切合作，协助完成基金的财务报表和财务分析；- 分析财务数据，提供有关基金财务状况的报告，协助管理层做出决策；- 跟踪和解决财务数据异常或错误，确保数据的可靠性。
职责五：建立和监督内部控制制度作为基金财务出纳，建立和监督有效的内部控制制度也是职责之一，以确保基金的合规运作。
具体职责包括：- 制定和完善资金收支管理的操作流程和制度；- 确保操作流程和制度符合相关法规和规定；- 监督操作流程和制度的执行情况，及时发现问题并提出解决方案；- 协助内控部门或审计部门进行内部审核和外部审计。
资金收支的一般程序
资金收支的一般程序出纳人员办理资金收支业务要求有章可循，并按照规定的程序进行业务处理，才能保证出纳工作的质量。
资金收入的处理。
①清楚收入的金额和来源。
出纳人员在收到一笔资金之前，应当清楚地知道要收到多少钱，收谁的钱，收什么性质的钱，再按不同的情况进行分析处理。
其基本业务如下：确定收款金额。
如为现金收入，应考虑库存限额的要求。
明确付款人。
出纳人员应当明确付款人的全称和有关情况，对于收到的背书支票或其他代为付款的情况，应由经办人加以注明。
收到销售或劳务性质的收入。
出纳人员应当根据有关的销售合同确定收款额是否按协议执行，并对预收账款、当期实现的收入和收回以前欠款分别进行处理，保证账实一致。
收回代付、代垫及其他应付款。
出纳人员应当根据账务记录确定其收款额是否相符，具体包括单位为职工代付的水电费、房租、保险金、个人所得税，职工的个人借款和差旅费借款，单位交纳的押金等。
②清点收入。
出纳员在清楚收入的金额和来源后，进行清点核对，清点时应沉着冷静，不要图快。
其业务如下：现金清点。
现金收入应与经办人当面点清，在清点过程中出纳人员发现短缺、假钞等特殊问题，应由经办人负责。
银行核实。
银行结算收入应由出纳人员与银行相核对，如为电话询问或电话银行查询的，只能作为参考，在取得银行有关的收款凭证后，方可正式确认收入，进行账务处理。
清点核对无误后，按规定开具发票或内部使用的收据。
如果收入金额较大的，应及时上报有关领导，便于资金的安排调度，手续完毕后，在有关收款依据上加盖“收讫”章。
如果清点核对并开出单据后，再发现现金短缺或假钞，应由出纳人员负责。
③收入退回。
如因特殊原因导致收入退回的，如支票印鉴不清，收款单位账号错误等，应由出纳人员及时联系有关经办人或对方单位，重新办理收款。
资金支出的处理。
①明确支出的金额和用途。
出纳人员支付每一笔资金的时候，一定要知道准确的付款金额，合理安排资金。
明确收款人。
出纳人员必须严格按合同、发票或有关依据记载的收款人进行付款，对于代为收款的，应当出具原收款人证明材料并与原收款人核实后，方可办理付款手续。
出纳的工作流程及细则
出纳的工作流程及细那么出纳主要负责公司的货币资金核算、往来结算、工资核发等，其主要工作内容可分为：日常事务、票据管理、报销工作、工资核算及发放、订货的核查与登记。
一、日常事务1、现金管理1.1工作中涉及到现金收付的，要当面点清金额，多付或少付金额，由责任人负责。
一般不办理大面额现金的支付业务，大额支付用转账或支票。
1.2出纳员支付现金可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得坐支现金、不得白条抵库，妥善保管现金，收支现金必须做到一事一清。
1.3除了供日常零用支付所需限额以外的现金，公司收到的各种汇票、支票及现金等，均需及时存入银行。
〔具体操作参考公司?现金管理制度?执行〕2、现金日记账、银行存款日记帐的登记：2.1根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记流水账，并结出余额。
银行存款的账面余额要及时与银行对账单核对。
对于末达账款，要及时查询。
要随时掌握银行存款余额。
2.2月终银行存款与银行对账单核对，有关未达账应做好“银行存款余额调节表〞，及时填报资金收入及支出明细表。
2.3每项登记都要有可靠的依据，登记详细，每日盘存现金及银行存款，做到账实相符，日清月结。
〔具体操作参考公司?货币资金管理制度?执行〕3、销售统计表格的核对及整理3.1出纳根据物流主管每周五交给的销售统计表核对销售情况〔包括检查签收单与报表是否相符，产品线、负责人、区域是否正确〕，并将发票号码登记到表格中。
3.2每周根据银行回款单据及时销账，做好医院及经销商未回款的记录。
编制资金情况登记表以及厂家指标完成情况表。
4、增值税的抄报税每月5号之前完成增值税的抄报税工作。
出纳首先在自己的电脑上完成抄税工作，打印好相应月份的汇总表，并在规定日期内将数据报送到税务局。
5、进项发票的认证月底前出纳将本月需抵扣的发票交由会计师事务所代为认证，并将认证好的发票装订成册后交回会计处。
〔进项发票的认证期为180天〕6、押金、保证金的回忆支付的押金、保证金请及时取回收条或收据，对于不能立即结清的款项请于每周一与相关人员进行回忆，明确不能及时收回的原因并经相关负责人签字。
出纳人员的权限有哪些？
出纳人员的权限有哪些？出纳员是专门从事货币资金收付的工作人员，如果工作出现了差错，就会造成一定的经济损失，甚至是不可挽回的经济损失。
因此，明确出纳人员的职责与权限，是做好出纳工作的起码条件。
根据《会计法》、《会计基础工作规范》等财经法规，出纳员具有以下的职责与权限：（一）出纳人员的职责1.按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。
出纳员应严格遵守现金开支范围，非现金结算范围不得用现金收付；遵守库存限额，超限额的现金按规定及时送存银行；现金管理要严格做到日清日结，账面余额与库存现金每日下班前应核对，发现问题，及时查对；企业银行存款日记账也要与银行对账单及时核对，如有不符，应立即通知银行调整。
2.根据会计制度的规定，在办理现金和银行存款收付业务时，要严格核对有关原始凭证，再据以编制收付款凭证，然后根据所编制的收付款凭证按时间先后顺序逐日逐笔地登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。
3.按照国家外汇管理和结、购汇制度的规定及有关批件，办理外汇出纳业务。
随着经济的发展，国际间经济交往日益频繁，外汇出纳也越来越重要。
所以出纳人员应熟悉国家外汇管理制度，及时办理结汇、购汇、付汇，避免外汇损失。
4.掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租、出借银行账户为其他单位办理结算。
这是出纳员必须遵守的一条纪律，也是防止经济犯罪、维护经济秩序的重要方面。
出纳员应严格遵守支票和银行账户的使用和管理，从出纳这个岗位上堵住结算漏洞。
5.保管库存现金和各种有价证券（如国库券、债券等）的安全与完整。
要建立适合本单位情况的现金和有价证券保管责任制，如发生短缺，属于出纳员责任的要进行赔偿。
6.保管有关印章、空白收据和空白支票。
印章、空白票据的安全保管十分重要，出纳员必须高度重视，建立严格的管理办法。
通常，单位财务公章和出纳名章要实行分管，交由出纳员保管的出纳印章要严格规定使用用途，各种票据要办理领用和注销手续。
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【税会实务】出纳对资金收入的处理
1.清楚收入的金额和来源
出纳人员在收到一笔资金之前，应当清楚地知道要收到多少钱，收谁的钱，收什么性质的钱，再按不同的情况进行分析处理。
其基本业务如下：
（1）确定收款金额。
如为现金收入，应考虑库存限额的要求。
（2）明确付款人。
出纳人员应当明确付款人的全称和有关情况，对于收到的背书支票或其他代为付款的情况，应由经办人加以注明。
（3）收取销售或劳务性质的收入。
出纳人员应当根据有关的销售（或劳务）合同确定收款额是否按协议执行，并对预收账款、当期实现的收入和收回以前欠款分别进行处理，保证账实一致。
（4）收回代付、代垫及其他应付款。
出纳人员应当根据账务记录确定其收款额是否相符，具体包括单位为职工代付的水电费、房租、保险费、个人所得税，职工的个人借款和差旅费借款，单位交纳的押金等。
2.清点收入
出纳员在清楚收入的金额和来源后，进行清点核对，清点核对时应沉着冷静，不要图快。
其业务如下：
（1）现金清点。
现金收入应与经办人当面点清，在清点过程中出纳人员发现短缺、假钞等特殊问题，应由经办人负责。
（2）银行核实。
银行结算收入应由出纳人员与银行相核对，如为电话询问或电话银行查询的，只能作为参考，在取得银行有关的收款凭证后，方可正式确认收入，进行账务处理。
（3）清点核对无误后，按规定开具发票或内部使用的收据。
如收入金。