企业内部控制问卷

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内部控制审计调查问卷—信息系统

系统变更程序（如软件升级）是否遵循与新系统开发项目同样的验证和测试程序,必要时是否进行额外测试？
是否已加强紧急变更的控制管理？
是否已加强对将变更移植到生产环境中的控制管理，包括系统访问授权控制、数据转换控制、用户培训等？
是否已加强对将变更移植到生产环境中的控制管理，包括系统访问授权控制、数据转换控制、用户培训等？
开发过程中涉及商业秘密、敏感数据的，是否与外包服务商签订详细的“保密协议"，以保证数据安全？
在合同中约定付款事宜时,是否选择分期付款方式,尾款是否在系统运行一段时间并经评估验收后再支付？
是否在合同条款中明确要求外包服务商保持专业技术服务团队的稳定性？
是否规范了外包服务评价工作流程，明确相关部门的职责权限,建立外包服务质量考核评价指标体系，定期对外包服务商进行考评，并公布服务周期的评估结果,实现外包服务水平的跟踪评价？
是否对信息系统进行定期检测维护,及时发现错误并予以修正？
是否使用数据勾稽关系校验、数字指纹，保证有关数据的正确性？
是否综合采用功能权限和数据权限进行管理，确保经授权的用户才能得到相关输出信息？
是否强化输出资料分发控制,确保资料只能分发给具有相应权限的用户？
是否建立健全需求评审和需求变更控制流程？依据需求文裆进行设计（含变更后的需求文档）前，是否评审其可行性，由需求提出人和编制人签字确认,并经业务部门与信息系统归口管理部门负责人审批？
系统设计负责部门是否就总体设计方案与业务部门进行沟通和讨论,说明方案对用户需求的覆盖情况;存在备选方案的，是否详细说明各方案在成本、建设时间和用户需求响应上的差异;信息系统归口管理部门和业务部门是否对选定的设计方案予以书面确认？
是否参照｛GB8567-88计算机软件产品开发文件编制指南》等相关国家标准和行业标准，提高系统设计说明书的编写质量？

10425企业内部控制6套真题

2011年1月广东省高等教育自学考试企业内部控制试卷（课程代码10425）一、单项选择题（本大题共20小题，每小题1分，共20分），在每小题列出的四个备选项中只有一个是符合题目要求的，错选、多选或未选均无分。

1.近代内部控制产生的原因是（ C ）A.思想文化的发展促进生产力和管理方式的变更B.科学教育的发展促进生产力和管理方式的变更C.科学技术的发展促进生产力和管理方式的变更D.信息经济的发展促进生产力和管理方式的变更2.将内部控制界定为“合理保证企业特定目标的实现而建立的各种政策和程序”，在结构上由控制环境、会计制度和控制程序三个要素组成的是（ A ）P12A.《审计准则公告第55号》B.《企业内部控制基本规范》C.《内部控制——整体框架》D.《总会计师会签制度》3.下列不属于定额控制手段控制指标的是（ A ）A.资产净利润率B.资金C.成本D.费用4.对各项收入的去向和支持用途进行监督，对产品生产过程中发生的成本进行限额约束，属于（B ）P7A.事前控制B.事中控制C.事后控制D.结果控制5.1978年9月，国务院颁布了《会计人员职权条例》，提出了（ C ）A.出纳人员不相容职务分离的规范要求B.会计人员岗位责任制的要求C.“总会计师会签”制度D.《进一步加强银行会计内部控制和管理的若干规定》6.财政部、证监会、审计署、银监会和保监会于2008年6月28日联合发布了（ B ）A.《内部控制——整体框架》B.《企业内部控制基本规范》C.《会计人员职权条例》D.《总会计师会签制度》7.企业根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内，是指（ C ）A.风险评估B.内部环境 B.C.控制活动D.信息与沟通8.下列对企业内部控制适应范围的描述最为准确的是（ D ）A.中华人民共和国在境外设立的大中型企业B.中华人民共和国在境内和境外设立的大中型企业C.外国在中华人民共和国和国境外设立的大中型企业D.所有在中华人民共和国境内设立的大中型企业9.公司外部公司治理结构发挥作用不是通过（ B ）A.商品流通市场B.股东大会C.资本市场D.经理人市场10.影响企业内部环境的关键因素是（ C ）P115A.企业内部控制政策B.企业财务管理政策C.企业人力资源政策D.企业技术开发政策11.下列属于企业外部信息的是（ A ）A.政策和法规信息B.技术创新信息C.人员变动信息D.综合管理信息12.根据《基本规范》要求，不属于实现对风险有效控制的策略是（ D ）P43A.风险规避B.风险分担C.风险承受D.风险转移13.任何风险的发生都是诸多风险因素共同作用的结果，是一种随机现象，这说明了风险的特点是（B ）A.风险存在的客观性和普遍性B.风险发生的偶然性与大量风险发生的必然性C.风险的可变性D.风险的多眼线和多层次性14.职务分离的主要目的是（ C ）P65A.预防和及时发现企业生产管理过程中发生的错误和舞弊行为B.预防和及时发现企业财务管理过程中发生的错误和舞弊行为C.预防和及时发现职工在履行职责过程中发生的错误和舞弊行为D.预防和及时发现企业会计管理过程中发生的错误和舞弊行为15.预算内正常的、可实现的某一业务量水平编制的预算是（ C ）A.固定预算B.弹性预算C.概率预算D.滚动预算16.一般适合与季度预算的编制是（ D ）A.固定预算B.弹性预算C.概率预算D.滚动预算17.处于初创期的企业预算管理适合的是（ B ）A.以成本控制为起点的预算管理模式B.以资本预算为起点的预算管理模式C.以现金流量为起点的预算管理模式D.以销售为起点的预算管理模式18.企业运营分析方法不包括（）A.财务指标评价方法B.非财务指标评价方法C.模糊评价方法D.综合评价方法19.国际上通常认为较为合适的已获利息倍数指标值为（ B ）A.1B.3C.4D.520、下列方法不能用来进行内部控制评估和测试的是（）A.个别访谈法B.调查问卷法C.比较分析法D.工作日志法二、多选选择题（本大题共10小题，每小题2分，共20分），在每小题列出的五个备选项中至少有两个是符合题目要求的，错选、多选或未选均无分。

内部控制审计调查问卷—采购

是否建立采购申请制度？
是否确定请购的归口管理部门？
是否授予归口管理部门相应请购权？
是否明确相关请购部门或人员的职责权限及相应的请购程序？
是否设置专门的请购部门，对需求部门提出的采购需求进行审核，并进行归类汇总，统筹安排企业的采购计划？
对于预算内采购项目，是否严格按照预算执行进度办理请购手续？
采购申请是否与市场情况相适应？
合同履行情况是否定期报送至相关管理层？
是否对有可能影响生产或工程进度的异常情况，出具书面报告并及时提出解决方案，并采取必要措施，保证需求物资的及时供应？
是否对重要物资建立并执行合同履约过程中的巡视、点检和监造制度？
对需要监造的物资，是否择优确定监造单位，签订监造合同，落实监造责任人，审核确认监造大纲，审定监造报告，并及时向技术等部门通报？
提供的独家、专有资料，是否经专业技术部门研讨，并经具备相应审批权限的部门或人员审批？
在制定年度生产经营计划过程中，是否根据发展目标实际需要科学安排采购计划？
在制定生产经营计划过程中，是否及时了解库存和在途情况？
采购计划是否纳入采购预算管理？
采购计划是否经相关负责人审批，并作为企业刚性指令严格执行？
请购
内部控制审计调查问卷一采购
调查部门
主要业务活动
调查事项
答复
相关政策、程序及控制活动
制度或文档名称
备注
是
否
编制等部门，是否根据实际需求编制需求计划？
是否存在需求部门提出需求计划时指定或变相指定供应商的情况？
是否制定专门制度对采取独家代理、专有等情况进行规范约束？
对独家代理、专有、专利等特殊产品是否提供相应的独家、专有资料？
是否根据生产建设进度和采购物资特性等因素，选择合理的运输工具和运输方式，办理运输、投保等事宜？

企业内部控制基本规范试卷A含答案解释

会计人员继续教育考试《企业内部控制基本规范》试卷A（含答案)（参考教材:会计人员继续教育培训教材《企业内部控制基本规范解读及应用指南》企业内部控制课题研究组编著,中国商业出版社出版发行）一、单项选择题(本题型共10小题，每小题3分，共30分).1．下列关于《企业内部控制基本规范》的说法中，错误的是（）。

A．该规范由财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发文B．该规范规定，董事会负责单位内部控制的建立健全和有效实施C．该规范只适用于中华人民共和国境内设立的大中型企业D．该规范明确接受委托对企业内部控制有效性进行鉴证的中介机构为会计师事务所答案：C P201《基本规范》＃2规范的适用范围:本规范适用于中华人民共和国境内设立的大中型企业。

小企业和其他单位可以参照本规范建立与实施内部控制。

2．内部控制测试重点是测定内部控制各个组成部分是否按规定的控制步骤、方法运行，测试各控制环节运行与其内容是否相符，检查各控制环节和控制点的内容、程序、方法等是否正常运行以及相互之间的协调配合情况等，下面不属于内部控制测试方法的是（）。

A．重新计算法 B．穿行测试法 C．实地查验法 D．重新执行法答案：A P212《评价指引》＃18内部控制评估和测试的方法主要包括：个别访谈法、调查问卷法、比较分析法、标杆法、穿行测试法、抽样法、实地查验法、重新执行法、专题讨论会法等。

3．建立健全合理有效的存货内部控制是企业实现经营目标的重要保证,下列不属于存货内部控制目标的是（）。

A．保证存货的取得合理、实际存在 B．保护存货的安全C．确保存货计价的合理、准确 D．保证存货的岗位分工合理答案：D P224《存货》＃1条存货内部控制目标的是：保证存货的安全完整；提高存货营运效率；保证存货的取得合理、实际存在；确保存货计价合理、准确。

(选项D是存货相关业务内部控制制度的具体内容）4．企业应当加强工程项目建设过程和验收环节的监控，落实责任制，实行严格的概预算管理,严把质量关，确保工程项目达到设计要求。

企业内部控制与合规考试

企业内部控制与合规考试（答案见尾页）一、选择题1. 企业内部控制的核心要素包括哪些？A. 控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控B. 控制环境、风险评估、控制活动、信息与反馈、监控C. 控制环境、风险识别、控制活动、信息与沟通、监控D. 控制环境、风险应对、控制活动、信息与沟通、监控2. 企业内部控制的目标是？A. 提高经营效率B. 保证财务报表的真实性和完整性C. 促进企业合规D. 提高员工对内部控制的重视程度3. 下列哪项不是企业内部控制评价的原则？A. 全面性原则B. 重要性原则C. 客观性原则D. 独立性原则4. 企业内部控制评价的内容主要包括哪些？A. 控制环境B. 风险评估C. 控制活动D. 监控5. 企业内部控制评价的方法有哪些？A. 问卷调查法B. 访谈法C. 数据分析法D. 实地检查法6. 企业内部控制评价的频率是？A. 每季度进行一次B. 每半年进行一次C. 每年进行一次D. 根据企业实际情况灵活确定7. 企业内部控制评价报告的主要用途是什么？A. 提供内部控制的改进意见B. 总结内部控制的有效性C. 作为内部审计的依据D. 向外部监管机构报告8. 企业内部控制审计是指什么？A. 对企业内部控制设计和运行的有效性进行评估的过程B. 对企业内部控制设计和运行的合规性进行评估的过程C. 对企业内部控制设计和运行的效率效果进行评估的过程D. 对企业内部控制设计和运行的信息与沟通进行评估的过程9. 企业内部控制审计的目的是什么？A. 提高企业内部控制的效率和效果B. 保证企业内部控制的合规性C. 提高企业内部控制的透明度和可信度D. 保护企业资产的安全10. 企业内部控制审计报告通常包含哪些内容？A. 审计结论B. 审计发现C. 审计建议D. 审计时间11. 企业内部控制的核心要素包括哪些？A. 控制环境B. 风险评估C. 控制活动D. 信息与沟通E. 监督12. 以下哪项是企业内部控制体系的基础？A. 风险评估B. 控制环境C. 信息与沟通D. 监督E. 控制活动13. 企业内部控制的目标是？A. 提高经营效率B. 保证财务报表的真实性和可靠性C. 促进企业战略目标的实现D. 提高员工对企业的忠诚度E. 遵守相关法律法规14. 在企业内部控制中，风险识别和评估的重要性体现在？A. 有助于制定有效的控制活动B. 有助于评估企业面临的潜在风险C. 有助于提高内部控制的效果D. 有助于确保内部控制的持续改进E. 有助于提高员工的风险意识15. 企业内部控制评价的主要内容包括？A. 控制环境B. 风险评估C. 控制活动D. 信息与沟通E. 监督16. 企业内部控制审计的目的是？A. 评估企业内部控制的有效性B. 提供关于企业内部控制系统的独立意见C. 帮助企业改善内部控制体系D. 确保企业遵守相关法律法规E. 提高企业财务报告的质量17. 企业合规管理的主要内容包括？A. 制定合规政策B. 建立合规管理制度C. 开展合规培训D. 进行合规审查E. 处理违规行为18. 企业内部控制与合规之间的关系是什么？A. 合规管理是内部控制的重要组成部分B. 内部控制是合规管理的基础C. 合规管理与内部控制相互独立D. 合规管理与内部控制相互促进E. 合规管理与内部控制没有直接关系19. 企业在建立内部控制时，应如何处理利益冲突？A. 制定明确的利益冲突处理政策B. 设立专门的利益冲突处理机构C. 加强对员工利益冲突管理的监督D. 对利益冲突进行定期审计E. 对违反利益冲突处理政策的行为进行严肃处理20. 企业在进行内部控制评价时，应采用哪些方法？A. 审计抽样法B. 文档审查法C. 问卷调查法D. 访谈法E. 实地观察法21. 企业内部控制的核心要素包括哪些？A. 控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控B. 财务报告、合规管理、内部审计、企业文化、风险管理C. 风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督、合规管理D. 控制环境、信息与沟通、控制活动、监督、企业文化22. 以下哪项是企业内部控制体系的基础？A. 风险评估B. 内部控制体系C. 合规管理D. 财务报告23. 企业内部控制的目标是？A. 提高经营效率B. 保证财务报表的准确性C. 确保法律法规的遵循D. 提升员工满意度24. 在企业内部控制中，以下哪个选项是风险管理的最佳实践？A. 建立健全内部控制制度B. 风险识别、评估、应对和监控C. 设定风险应对策略D. 定期进行内部审计25. 企业合规管理的主要内容包括？A. 确保公司政策的遵守B. 提高员工的法律意识C. 定期进行合规审查D. 建立合规文化26. 企业内部控制评价的主要内容是什么？A. 评估内部控制的有效性B. 确定内部控制缺陷C. 分析内部控制缺陷的影响D. 提出改进内部控制的意见27. 以下哪个选项是企业内部控制体系建立和完善的关键因素？A. 高层领导的重视和支持B. 全员的参与和合作C. 有效的监督和反馈机制D. 完善的法律法规和行业标准28. 企业内部控制评价的结果会影响哪种行为的实施？A. 加强内部控制B. 减弱内部控制C. 维持现状D. 优化内部控制29. 企业内部控制与合规管理的关系是什么？A. 合规管理是内部控制的重要组成部分B. 内部控制是合规管理的核心C. 合规管理和内部控制相互独立D. 合规管理和内部控制相互促进30. 企业在进行内部控制体系建设时，应优先考虑以下哪个方面？A. 合规管理B. 风险管理C. 财务报告D. 内部控制环境31. 企业内部控制的核心要素包括哪些？A. 控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控B. 财务报告、合规管理、内部审计、企业文化、风险管理C. 控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控D. 财务报告、合规管理、内部审计、企业文化、控制环境32. 企业建立内部控制体系的主要目的是什么？A. 提高经营效率B. 保证财务报表的真实性和可靠性C. 确保法律法规的遵循D. 提高员工对企业的忠诚度33. 在企业内部控制体系中，风险评估是哪个环节？A. 控制环境B. 风险评估C. 控制活动D. 信息与沟通34. 企业内部控制的监督和评价是由哪个部门负责的？A. 监事会B. 内部审计部门C. 董事会D. 行业监管机构35. 企业内部控制评价的主要内容不包括以下哪项？A. 控制环境B. 风险评估C. 控制活动D. 企业文化36. 企业在进行内部审计时，主要关注哪些方面？A. 内部控制的有效性B. 财务报表的准确性C. 合规性要求D. 内部控制缺陷的报告37. 企业建立合规文化的重要性体现在哪些方面？A. 提高员工的法律意识B. 降低企业经营风险C. 增强企业的社会责任感D. 提升企业的品牌形象38. 企业在实施内部控制时，应优先考虑哪个因素？A. 合规性要求B. 控制环境C. 风险评估D. 信息与沟通39. 企业内部控制评价的结果通常用于哪些方面？A. 改进内部控制体系B. 提高经营管理水平C. 作为外部审计的依据D. 作为内部奖惩的依据40. 企业内部控制与合规管理的关系是怎样的？A. 合规管理是企业内部控制的重要组成部分B. 企业内部控制是合规管理的基础C. 合规管理与内部控制相互独立，没有关联D. 企业内部控制与合规管理相辅相成，共同促进企业的发展二、问答题1. 企业内部控制的目标是什么？2. 内部控制的五大要素是什么？3. 什么是合规性检查？为什么企业在运营过程中需要遵守法律法规？4. 如何识别企业面临的风险？5. 企业内部控制如何实现自我评价和监督？6. 企业在进行内部控制评价时，应关注哪些方面？7. 企业在建立内部控制体系时，应如何平衡成本与效益？8. 企业在发生内部控制缺陷时，应如何处理？参考答案选择题：1. A2. B3. C4. ABCD5. ABCD6. D7. ABC8. A9. ABCD 10. ABC11. ABCDE 12. B 13. ABCE 14. ABCD 15. ABCDE 16. ABCD 17. ABCDE 18. AD 19. ABCDE 20. ABCDE21. A 22. A 23. C 24. B 25. ABCD 26. A 27. A 28. D 29. A 30. D31. A 32. C 33. B 34. B 35. D 36. ACD 37. ABCD 38. B 39. ABC 40. AD问答题：1. 企业内部控制的目标是什么？企业内部控制的目标是确保企业目标的实现、提高经营效率、保证财务报告的可靠性、遵循法律法规以及保护资产安全。

内部控制调查问卷表

2.是否由同一部门或个人处理工薪与人事业务的全过程。
3.是否经授权的人士才能接近工薪与人事系统？
二.员工聘用与离职
4.员工名册是否根据新增和离职进行实时更新？
5.在实际发生时是否实施了预算控制？
6.拟用人员审批表是否得到适当审批？
7.系统内是否已建立该员工档案，工资明细表中是否有该员工姓名
8.解除、终止劳动合同审批表是否得到适当审批
内部控制调查问卷表
表1－1索引号：
采购与验收
被审计单位：审计期间：
控制活动
是
否
执行情况
好
一般
差
一．岗位分工与授权批准
1.以下不兼容岗位是否分离？
请购与审批
询价与确定供货商
采购合同的订立与审核
采购与验收
采购、验收与相关会计记录
采购与运输
2.是否建立了对采购与付款业务的授权批准制度？（包括职责范围和工作要求）
1.入库记录是否随意修改？
2.如修改，是否经过有效授权？
3.存货的日常保管是否定期检查，以发现损毁和变质为检查目的？
五.领用和发出控制
1.是否建立领用发出制度？
2.会计和仓储部门是否定期进行帐实核对工作？
六.盘点和处置控制
1.盘点表是否保存，有否作差异分析？
2.因变质过时等原因造成的存货价值变化，是否及时调整记录
被审计单位：审计期间：
控制活动
是
否
执行情况
好
一般
差
一．岗位分工与授权批准
1.以下不兼容岗位是否分离？
现金与支票支付的审批与执行；
现金与支票的保管与盘点清查；
现金与支票的会计记录与审计监督
2.出纳人员是否兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作？

公司内部调查问卷模板

公司内部调查问卷模板
尊敬的员工，。

为了更好地了解公司内部员工的需求和意见，我们诚挚邀请您参与本次公司内部调查问卷。

您的意见和建议对我们改进公司的管理和运营至关重要。

请您认真填写以下问题，所有信息将会严格保密，不会对外公开。

1. 个人信息（选填）：
姓名：
部门：
职位：
2. 您对公司目前的工作环境满意吗？请简要说明原因。

3. 您认为公司的薪酬福利是否合理？有何建议？
4. 您对公司的培训和发展机会满意吗？有何期待？
5. 您对公司的沟通和协作机制是否满意？有何改进建议？
6. 您对公司的管理制度和文化满意吗？有何意见？
7. 您对公司的福利待遇是否满意？有何期待？
8. 您对公司的工作压力和工作生活平衡感满意吗？有何建议？
9. 您对公司的晋升机会和职业发展满意吗？有何期待？
10. 您对公司的员工关怀和福利制度满意吗？有何改进建议？
11. 您对公司的未来发展和前景有何看法？
12. 您对公司的其他方面有何意见或建议？
感谢您抽出宝贵的时间填写本问卷，您的意见和建议对我们非常重要。

我们将根据您的反馈，努力改进公司的管理和运营，为员工提供更好的工作环境和发展机会。

再次感谢您的参与！
公司人力资源部敬上。

内控执行情况调查问卷模板

尊敬的受访者：您好！为了全面了解贵单位内部控制执行情况，提高内部控制体系的有效性和合规性，我们特此开展本次调查。

本问卷旨在收集关于贵单位内部控制制度的设计与执行情况的相关信息。

请您根据实际情况认真填写，所有信息仅用于统计分析，我们将严格保密。

感谢您的支持与配合！一、基本信息1. 被审计单位名称：2. 填表人姓名：3. 填表人职位：4. 被调查人姓名：5. 被调查人职位：6. 调查时间：____年____月____日二、内部控制制度设计1. 货币资金管理：（1）出纳是否不兼审核、会计档案保管以及收支、费用、债权债务账目登记？（2）现金盘点是否由出纳一人进行？（3）用于结算的印章是否分开保管？（4）用款申请是否在获得批准后才办理？（5）支出是否均有审批手续？（6）库存现金是否置于安全位置，并规定保管责任？（7）是否规定不允许出租出借账户，是否规定不允许白条抵库？（8）是否及时核对银行对账单，未达账项是否及时查找原因并处理？（9）现金、银行存款日记账是否定期与总账核对，不一致时及时查找原因？（10）现金日记账是否做到日清月结？2. 存货、固定资产管理：（1）采购部门、验收部门、保管部门、财务会计部门是否分开？（2）采购计划、领料单是否经过有关主管或其他经授权的人审批？（3）验收报告是否预先连续编号，并妥善保管？（4）财务会计部门是否根据核对无误的请购单、订货单、验收报告及购货发票编制记账凭证？（5）是否定期盘点存货，并把盘点结果记录于盘点表？（6）固定资产购买和处置的授权、执行是否分开？（7）固定资产的验收、使用和记录是否分开？（8）是否设置固定资产总账、明细账和固定资产卡片？3. 采购管理：（1）采购流程是否规范，是否存在越级采购现象？（2）供应商选择是否经过评审，是否存在利益输送？（3）采购合同签订、执行、变更是否经过授权？（4）采购发票、验收单据等是否及时归档？4. 销售管理：（1）销售流程是否规范，是否存在虚假销售、虚构收入现象？（2）客户选择是否经过评审，是否存在利益输送？（3）销售合同签订、执行、变更是否经过授权？（4）销售发票、出库单据等是否及时归档？5. 人力资源管理与薪酬福利：（1）招聘、录用、晋升、考核、辞退等环节是否规范？（2）薪酬福利制度是否公开、公平、合理？（3）是否存在加班费、奖金等未按规定发放现象？三、内部控制执行情况1. 内部控制制度执行是否到位？2. 内部控制制度执行过程中是否存在偏差？3. 内部控制制度执行过程中是否存在不合规现象？4. 内部控制制度执行过程中是否存在沟通不畅、协调不力现象？请您根据实际情况对以上问题进行评价，评价标准如下：（1）优秀：完全符合要求，无偏差、不合规现象；（2）良好：基本符合要求，存在少量偏差、不合规现象；（3）一般：部分符合要求，存在较多偏差、不合规现象；（4）较差：不符合要求，存在严重偏差、不合规现象。

内控举报调查问卷模板

尊敬的受访者：您好！为了进一步加强和完善内部控制体系，及时发现和纠正潜在风险，我们特制定此调查问卷。

您的意见和建议对我们非常重要，请您根据实际情况认真填写。

所有信息仅用于内部调查，我们将严格保密。

感谢您的支持与配合！一、基本信息1. 单位名称：____________________2. 部门/岗位：____________________3. 姓名：____________________4. 性别：□ 男□ 女5. 联系电话：____________________二、举报内容1. 举报事项性质：□ 违反国家法律法规□ 违反公司规章制度□ 违反职业道德□ 其他（请注明）：____________________2. 举报事项发生时间：____________________3. 举报事项发生地点：____________________4. 举报事项涉及人员：- 姓名：____________________- 职务：____________________- 所属部门：____________________5. 举报事项具体描述：（请详细描述举报事项的经过、原因、影响等，字数不限）三、调查情况1. 您认为举报事项涉及的风险等级：□ 高风险□ 中风险□ 低风险2. 您认为举报事项对单位的影响：□ 严重影响□ 影响较大□ 影响较小□ 无影响3. 您认为举报事项的解决措施：（请提出您认为合适的解决措施，字数不限）四、其他建议1. 您对单位内部控制体系的建议：（请提出您对单位内部控制体系的意见和建议，字数不限）2. 您对举报渠道的意见和建议：（请提出您对举报渠道的意见和建议，字数不限）感谢您参与本次调查！我们将认真对待您的意见和建议，不断改进和完善内部控制体系，为单位的健康发展保驾护航。

填写完毕后，请将问卷交至：____________________联系方式：____________________再次感谢您的支持与配合！。

内控调查表

四、采购和付款
1.负责验收的职员是否与采购员、保管员、会计人员的职责分离；
2.请购单是否经过有关主管或其他经授权的人审批；
3.验收单是否预先连续编号，并妥善保管；
4.大额采购是否通过招标的方式选择供应商；
5.负责验收的职员是否根据货物编制验收报告。
……
五、成本费用
1.存货的领用、发放、记录和审批的职务是否互相分离；
……
三、销售和收款
1．应收账款与收入账的登记是否分开；负责的专人是否经常清理应收账款并进行账龄分析；
2.销售作业与商品保管是否分开；
3.销售折扣或折让是否经销售主管或经授权的人审批后方可给予；
4.是否经授权的人批准后才给予赊销；
5.应签定合同的销售业务是否都签定合同；销售合同是否经过适当级别领导审批后才执行；
6．举办的各种培训、办班等非学历教育及其他创收项目是否经本部门负责人审批，并报学校有关部门批准；
7.收取的各项费用是否使用符合国家规定的合法票据；
8.各项收费是否严格执行国家物价部门批准的范围和标准；
9.退费时本部门负责人的审批、复核手续是否完备，是否将原收据收回；
10.创收收入是否全部纳入预算管理；
8.是否及时核对银行对账单,未达账项是否及时查找原因并处理;
9现金、银行存款日记账是否定期与总账核对,不一致时及时查找原因;
10.现金日记账是否做到日清月结。
……
二、存货、固定资产
1．采购部门、验收部门、保管部门、财务会计部门是否分开；
2.采购计划、领料单是否经过有关主管或其他经授权的人审批；
3.验收报告是否预先连续编号，并妥善保管；
不适用
1．是否制定本部门经费预算管理及创收管理制度；
2．预算收入的编制是否综合考虑学校下拨日常行政经费、科研经费和创收收入；

内控专项调查问卷模板

一、基本信息1. 单位名称：____________________2. 调查日期：____________________3. 调查人：____________________4. 被调查人：____________________二、内部控制环境1. 控制环境是否健全？请说明：（1）____________________（2）____________________（3）____________________2. 是否存在员工对内部控制的认识不足或态度不端正的情况？请说明：（1）____________________（2）____________________（3）____________________3. 是否有明确的内部控制目标？请说明：（1）____________________（2）____________________（3）____________________三、风险评估与应对1. 是否建立了风险评估机制？请说明：（1）____________________（2）____________________（3）____________________2. 是否对风险进行了识别、评估和应对？请说明：（1）____________________（2）____________________（3）____________________3. 是否对关键风险点制定了相应的控制措施？请说明：（1）____________________（2）____________________（3）____________________四、控制活动1. 是否建立了完善的业务流程？请说明：（1）____________________（2）____________________（3）____________________2. 是否对业务流程中的关键环节进行了控制？请说明：（1）____________________（2）____________________（3）____________________3. 是否对内部控制措施的有效性进行了监督和检查？请说明：（1）____________________（2）____________________（3）____________________五、信息与沟通1. 是否建立了有效的信息沟通机制？请说明：（2）____________________（3）____________________2. 是否及时收集、整理和传递内部控制相关信息？请说明：（1）____________________（2）____________________（3）____________________3. 是否对内部控制信息进行了保密和安全管理？请说明：（1）____________________（2）____________________（3）____________________六、监督与评价1. 是否建立了内部控制监督机制？请说明：（1）____________________（2）____________________（3）____________________2. 是否定期对内部控制进行评价和改进？请说明：（1）____________________（2）____________________（3）____________________3. 是否对内部控制问题进行了整改和跟踪？请说明：（1）____________________（2）____________________七、其他需要说明的情况1. ______________________________2. ______________________________3. ______________________________请您根据实际情况填写以上内容，以便我们更好地了解贵单位的内部控制状况。

关于内控的调查问卷

关于内控的调查问卷
为了了解公司内部控制现状并不断改进和完善内部控制，我们制定了以下问题，请您帮忙填写，我们保证您所填写的信息仅供内部参考，谢谢！
一、公司背景信息
1.公司名称：
2.公司规模：
3.公司性质：
4.公司所在行业：
5.公司注册地：
6.公司成立时间：
二、内控体系现状
1.公司内部控制的制定、实施和监督情况是否比较完善？
2.公司内部控制规章制度是否完整并落实到位？
3.公司内部控制工作中是否存在系统性的问题？
4.公司内部控制存在哪些影响营运的重大问题？
5.公司内部控制主要创新点是什么？
三、内控问题解决方案
1.公司内部控制工作存在的主要问题是什么？
2.公司内部控制完善计划和推进进度如何？
3.公司如何保证内部控制规章制度的贯彻执行?
4.公司内部控制工作未来两年最重要的方向?
5.公司内部控制改进工作中，最需要什么支持、帮助或建
议？
四、内部控制实施效果评估
1.公司内部控制的实施效果如何?
2.公司内部控制的各项指标是否逐年把控得更严？
3.公司内部控制不尽如人意的方面是什么？
五、内部控制文化建设
1.公司内部控制文化建设的现状如何?
2.公司内部控制文化建设的意义和价值?
3.公司内部控制文化建设如何落实和践行?
4.公司内部控制文化建设方案中如何支持教育及员工参与?
5.公司将如何继续推进内部控制文化建设？
谢谢您的支持和配合，我们将根据问卷调查结果及时改进内部控制并不断提升公司的整体经营水平。

连锁零售企业内部控制问题问卷调查

效果显著．１６３．４０３一．０６．００１．７８９效果一般．４８８一．０３７．１１５．０００．０２０．０４８．４９２．４５９
１．０００
何做到最大限度地规避风险、降低风险损失以及确保企业资产安全，为企业可持续发展提供保障？毫无疑问，建立和完善以
风险为导向的企业新型内部控制机制已成必然。本文以连锁零售企业为例，通过问卷调查的形式，对调查数据运用相关性分析法和对比分析法，对连锁零售企业内部控制的现状加以说明，总结我国连锁零售企业内部控制建设中存在的问题。
连锁零售企业内部控制问题问卷调查
口文／钱玲
（安徽财经大学会计学院安徽・蚌埠）
［提要］本文以连锁零售企业为例，量之外，其余２９个因素均表现出显著线具有多重共线性。通过问卷调查的形式，对调查数据运用相性相关性；剔除“ 职务” 变量之后，对其余
零售企业为调查对象，对上述企业内部控
高层
．２５０一．１６５．１７．０００．２０３
．５４７
．７０７
．２９３
１．０００
．３６３一．１３２一．１．００ｏ．１８８．３８８．２２９．Ｏ１．００１．６ｌ０

企业内部控制试卷4及答案

企业内部控制试卷4及答案一、单项选择题（本大题共20小题目，每小题1分，共20分）在每小题列出的四个备选项中只有一个是符合题目要求的，请将其选出并将“答题卡”的相应代码涂黑。

未涂、错涂或多涂均无分。

1.相互牵制是以( )为核心的自检系统，通过职责分工和作业程序的适当安排，使各项业务活动能自动地被其他作业人员查证核对。

A.职责分工B.事务分管C.作业程序D.授权批准2.下列有关企业内部控制特点，说法错误的是( )。

A.内部控制是一个过程B.内部控制就是一整套企业制度C.内部控制需要企业全员参与D.内部控制只能是合理保证3.通常初次发现欺诈涉及的金额比较少，但是这不能显示出欺诈行为真正的内容，如果实施更多措施后，可能会揭露出更大范围的欺诈行为。

这是哪一个理论的思想? ( )A.欺诈三角理论B.薯条欺诈理论C.烂苹果欺诈理论D.冰山一角理论4. ( )是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险,合理确定风险应对策略。

A.内部环境B.风险评估C.控制活动D.内部监督5.( )要求单位按照不相容职务相互分离的原则，合理设计会计及相关工作岗位，明确职责权限，形成相互制衡机制。

A.授权批准控制B会计系统控制C.组织结构控制D内部报告控制6.企业所有者(股东)维度的内部控制的基本目标是( )。

A.资产和经营的安全性B.经营的效率性和效果性]C.会计信息和经营信息的可靠性D.保障企业战略实施、有效防范风险7《企业内部控制应用指引》正式发布18项，还有3项暂未发布的指引为( )。

A.内部环境类B控制活动类C.控制手段类D.特殊行业或业务类8.企业发展战略方案应最终报经( )批准后付诸实施。

A.战略委员会B.总经理C.董事会D.股东(大)会9.现代股份制企业组织架构的两个层面是( )。

A.治理结构和内部机构B.组织架构设计与组织架构运行C.职能机构与管理机构D.组织架构评估与组织架构调整10.按照内部控制要求，应由( )核对“银行存款日记账”和“银行对账单”，编制“银行存款余额调节表”。

内部控制调查问卷

调查说明：本调查问卷是为了解贵公司内部控制而设计，不用于其他目的，我们选择不同部门、职务、级别的公司员工参与调查，以反映公司各级员工对内部控制的了解、认识和评价，为评价贵公司内部控制提供信息。

我们保证，本调查问卷的内容不被其他人所知。

请被调查人认真填写后直接将调查问卷送交审计人员。

一、控制环境（一）对诚信道德价值观的建设与沟通1、您是否对《企业员工守则》的条款的含义都了解□是√□否□不清楚如果不了解，其原因是（可多选）□公司没有发放《企业员工守则》□公司没有对《企业员工守则》进行讲解□自己没有学习□2、您认为公司是否对爱岗敬业，诚实守信的员工给予了鼓励和奖励□是√□否□不清楚3、您是否知道公司对违反《企业员工守则》和相关管理制度的员工给予的处分□是√□否□不清楚4、公司是否定期要求您对遵守《企业员工守则》进行承诺□是□否√□不清楚5、您是否参加过公司组织的法律知识培训或讲座□是□否√6、您认为管理层和高级管理人员在《企业员工守则》的执行方面是否起到了表率作用□是√□否7、公司是否有专人回答关于行为守则中的问题并定期修改更新□是√□否□不清楚（二）对胜任能力的重视1、您所执行的工作内容是否有正式的书面描述□是√□否□不清楚2、公司是否按您的所具有的知识和技能安排您现在的工作□是√□否□不清楚3、您拥有的权限是否能完成您所承担的工作□是√□否□不清楚4、公司是否定期安排您或要求您进行业务培训□是√□否□不清楚（三）治理层的参预程度1、您是否了解公司董事会、高级管理层、监事会、审计委员会的人员组成、议事规则和职责范围□是√□否□不清楚如不了解，是何事项（可多选）□人员组成□议事规则□职责范围2、您是否知道公司董事会、高级管理层、监事会、审计委员会作出的重大决定□是√□否□不清楚如不知道，是何原因（可多选）□公司未公布□自己不关心□与本部门无关□3、您认为公司高层作出的重大决定是否都履行了必要程序、符合制度规定□是√□否□不清楚4、您认为公司董事会、高级管理层、监事会、审计委员会是否形成了权力制衡机制□是√□否□不清楚如未形成，是何原因（可多选）□董事会控制过严□董事会自由放任□高级管理层独断专行□高级管理层缺乏自主权□监事会得不到支持□监事会缺乏独立性5、您是否了解监事会的工作，或接触到监事会的工作□是√□否□不清楚6、您是否了解审计委员会的工作，或接触到审计委员会的工作□是√□否□不清楚7、您认为监事会和审计委员会是否发挥了监督作用□是√□否□不清楚如未发挥作用，您认为是何原因（可多选）□监事会人员无胜任能力□监事会未履行职责□监事会不受重视□监事会的监督乏力□未得到董事会、高级管理层支持□8、您如何评价公司董事会、监事会、审计委员会是否有效履行了自身职责董事会□差□较差□一般□较好□好√高级管理层□差□较差□一般□较好□好√监事会□差□较差□一般□较好□好√审计委员会□差□较差□一般□较好□好√（四）管理层的观念和经营风格1、您认为公司高级管理层的管理风格是□专制型□民主型√□自由放任型□不清楚2、您认为公司高层是否具有极高的威信□是√□否□不清楚如否，您认为是何方面原因（可多选）□经验资历□工作能力□品行道德□工作成绩□公正廉洁3、您是否信赖您的上级□是√□否□不清楚如是，是何原因（可多选）□品德高尚√□工作能力强√□事业心强√□关心下属√□工作成绩出色√（五）组织结构1、您是否经常应为了完成您所担任的工作而经常主动或被要求加班□是□否√（六）职权与责任的分配1、您是否了解您所在部门、岗位的职责□是√□否□不清楚如不了解，是何原因（可多选）□未明确职责□无关奖惩□缺乏监督□2、您是否了解您所在部门、岗位的内部控制规定□是√□否□不清楚如否，是何原因（可多选）□未制定相关规定□领导不重视□与己无关不关心□落实不到位□3、公司是否对您所担任的工作有书面的职务和控制内容的说明□是√□否□不清楚4、公司是否对您在执行职务工作的时候在信息支持、培训、资金、预算、人员等方面给予支持和帮助□是√□否□不清楚（七）人力资源政策与实务1、您认为公司在人员选拔、提升上是否公平、公正□是√□否□不清楚如否，您认为是何原因（可多选）□任人唯亲□论资排辈□只上不下□领导主观评价□个人决策2、您认为公司的薪酬制度是否合理□是□否□不清楚√如否，您认为公司的薪酬制度主要根据□资历□职位□人际关系□业绩□领导主观评价3、您是否了解公司的考核评价办法□是□否□不清楚√如不了解，是何原因（可多选）□未明确公布√□不关心本部门以外情况□激励力度不大□奖惩未兑现4、您认为公司的考核是否真实反映了您的工作情况□是√□否□不清楚5、您认为公司的考核标准对不同部门、人员是否一致□是√□否□不清楚7、您认为公司的考核评价办法是否合理、有效□是√□否□不清楚如否，您认为在何方面存在不足（可多选）□制度不合理□激励力度不大□执行不公平□奖惩未兑现□8、您认为公司的激励机制是否对您有重大影响□是√□否□不清楚如否，是何原因（可多选）□内容单一□条件苛刻□力度不大□难以兑现□9、您认为公司的激励机制是否卓有成效□是√□否□不清楚10、您认为公司是否为员工创造良好的工作环境□是√□否□不清楚11、您认为公司是否为员工提供良好的培训进修机会□是√□否□不清楚12、您认为您在公司是否有进一步的发展□是√□否□不清楚二、风险评估过程1、您是否知道公司的整体经营目标及与您所在的工作部门和职责相关的、有时间要求的、必须正确执行或必须完成的工作目标□是√□否□不清楚2、您是否参预了与你所在部门相关的业务目标的制定工作□是√□否□不清楚3、您是否知道当您在完成目标工作过程中出现问题时的情况反馈渠道□是√□否□不清楚4、您是否参预经营风险因素的分析工作□是√□否□不清楚三、公司的控制信息系统与沟通1、您认为公司内部信息传递是否畅通□是□否□不清楚√2、您认为公司是否为您提供了向上级传递信息的渠道□是√□否□不清楚3、您认为公司内沟通是否及时、有效□是√□否□不清楚如否，您认为是何原因（可多选）□不了解信息□缺乏沟通渠道□各自为政不重视□缺乏高层协调4、您认为您是否有责任向上级反映问题、提出意见和建议□是√□否□不清楚5、您是否曾向高级管理层反映问题、提出意见和建议□是□否√□不清楚如否，是何原因（可多选）□没有考虑√□没有发现问题□惧怕遭到不公正对待□得不到肯定和支持四、对控制的监督1、内部审计部门是否定期或不定期的对您所在岗位执行控制制度的情况进行检查□是√□否□不清楚2、您的工作结果是否能与财务、统计或其他部门部门进行校对，并及时发现差异□是√□否□不清楚3、当您按操作规范作业的结果出现偏差时，公司是否对操作程序进行及时充或优化□是√□否□不清楚4、您认为参预检查和评价的人员是否具备相应的学识□是√□否□不清楚5、您认为参预检查和评价的人员是否您所执行的业务控制过程有充分的了解□是√□否□不清楚五、舞弊部分控制环境调查问卷1、您是否感受到管理层对诚信的重视及行业道德的重视□是√□否□不清楚如不清楚，是何事项（可多选）□会议宣传不够□有宣传实际没有行为□没有这方面文化氛围2、您是否经常在不同会议和工作场合感受诚信和道德教育□是√□否3、您是否知晓公司已经建立的一些关于实物资产安全管理的相关制度□是√□否□不清楚4、您在知晓身边员工存在侵占资产或贪污等的违法违规行为，您采取的行为□检举或举报√□明确阻止□漠然如是漠然，是何原因（可多选）□正义行为会受打击或不公平待遇□公司利益与自己无关□制度本身问题制止没有意义5、公司如果出现侵占资产或贪污事件，主要管理层处理态度□√严肃处理并视情节确定是否移交司法机关□家丑不外扬内部批评处理□管理层掩盖事件扩大不处理及主要管理层应对□认真分析原因，完善相关制度以杜绝类似事项再发生□认真分析原因，教育广大员工道德思想形成威慑力□内部解决不做扩大处理6、是否有独立监督机构如类似审计委员会或内审机构对财务报告监督□是√□否□不清楚7、您如果觉得公司制度和规定能规避侵占资产或贪污等的违法违规行为时是否有建议渠道（如公司设立建议信箱、信息交流平台、领导接待电话等方式）□是√□否□不清楚如不清楚，是何事项（可多选）□宣传不够，不知道是否有□有建议渠道但建议没有用□没有这方面文化氛围============================================================================六、被调查人资料1、被调查人所在单位：□董事会□高级管理层□监事会□√集团公司□子（分）公司2、被调查人所在部门：□行政部门□生产部门□经营部门□财务部门□投资部门□√审计部门□部门3、被调查人职务级别：□高层职务□中层职务□√一般职务4、被调查人在公司工作年限□√ 1年以内□1－2年□3－5年□5年以上。

企业内部控制销售与收款循环问卷

──数据记录和实物收发
销售与收款循环调查问卷（四）
受访人：
问题与评价:
改进建议:
47.销货退回是否已填验收报告劳务纠纷引起的赔偿行为是否履行了正确的手续
48.如果已填验收报告,是否和贷项通知及核定数相同
49.编制贷项通知时是否已有适当的控制,以防止未经核准的退货
50.运费是否加以适当核对
──参考销货条件
──比较费率表和运输单
D.责任分离
51.在收入和应收帐款方面,是否有足够的责任分离
── 应收帐款的帐龄
── 特别分析（新客户、失去的客户、回头客和投诉）
33.以下单据中是否事先编号并连续进行数量上的控制:
──货运单据
──销货发票
──信用发票
34.单据按常规发给客户吗
35.所有客户问题、不同意见及投诉都定期追究吗
C.步骤控制
36.客户的定单在发货或提供服务之前进行信用批准吗
37.在保证发货和提供服务方面是否进行控制(如发票是否与定单及货运单据相对应,供货是否要有销售单据,每次装运货物是否都编了装运凭证等)
38.赊销是否经过批准
──赊销记录是否与收款日期相对应
──赊销记录是否与退回货物的日期相对应
39.赊销收款是否有恰当的方式加以确认
40.是否有控制表来保证收入、帐款的收回，赊销及交易文件日期被正确、完整一次性地记入
41.是否设置了控制程序来保证被拒绝的交易立即被独立分析并改正
42. 销售发票及赊销记录上的计算错误及时修正吗
28.客户对对帐单的异议是否经由出纳或应收帐款之外的部门处理
29.信用部门是否和应收帐款部门独立
30.不寻常的折让是否经授权主管批准
31.坏帐的注销经管理部门批准吗

内部控制调查问卷(整体层面)

项目:内部控制调查问卷（整体层面）编制人：日期：财务报表截止日/期间：复核人：日期：
项目:内部控制调查问卷（整体层面）编制人：日期：财务报表截止日/期间：复核人：日期：
项目:内部控制调查问卷（整体层面）编制人：日期：财务报表截止日/期间：复核人：日期：
项目:内部控制调查问卷（整体层面）编制人：日期：财务报表截止日/期间：复核人：日期：
项目:内部控制调查问卷（整体层面）编制人：日期：财务报表截止日/期间：复核人：日期：
项目:内部控制调查问卷（整体层面）编制人：日期：财务报表截止日/期间：复核人：日期：
项目:内部控制调查问卷（整体层面）编制人：日期：财务报表截止日/期间：复核人：日期：
项目:内部控制调查问卷（整体层面）编制人：日期：财务报表截止日/期间：复核人：日期：。

内部控制调查问卷

内部控制环境调查问卷及评价客户：编制：日期：年度：复核：日期：内部控制程序和会计系统调查问卷及穿行测试客户:年度:编制: 日期:复核: 日期:修改: 日期:复核: 日期:执行主要会计职能的人员:将负责执行主要会计职能的人名填列在以下提供的“姓名”栏内,按各人所负责的会计工作在“职能”栏内注“√”,并在本页下端空白处或单独的备忘录中扼要记录这些人员的素质(包括担任现职的年数和背景).姓名职能总账与会计报表现金与银行存款应收款项存货成本核算长期投资固定资产与在建工程无形及其他资产应付款项长期负债销售收入工资税务销售与管理费用资本与利润营业外收支其他销售与收款循环––特定控制目标1. 在接受客户定货单前客户的信用和付款条件均需经过批准2. 及时鉴别呆账并作核销3. 已发出的产品或已提供的劳务均已向客户开出发票4. 发票数额正确5. 收入已正确、及时地记入有关账户6. 所记录的收入是有效的经济业务7. 客户的退货和给客户的折让均已经过核准,并已正确、及时地记入有关账户采购与付款循环––特定控制目标1. 采购货物均需适当的授权批准2. 采购货物的付款支出已正确、及时地记入有关账户3. 固定资产采用了适当的使用年限和方法计算折旧4. 固定资产的毁损、报废、清理业经授权批准并正确、及时地记入有关账户生产或服务循环––特定控制目标1. 存货的数量与计价正确,其增减变动已正确、及时地记入有关账户2. 按照确定的计价方法,将成本费用在在产品与产成品中予以分配3. 毁损、陈旧、呆滞的存货已提取存货跌价准备4. 工资及其相关费用仅为经授权批准并已完成的工作所发生的5. 工资及其相关费用以适当的比率计算的6. 工资及其相关费用与负债已正确、及时地记入有关账户财务与管理循环––特定控制目标1. 现金收入已正确、及时入账，并及时送存银行2. 现金支出业经授权批准，并已正确、及时入账3. 不同货币因汇率变动而产生的换算差额已按适当的方法计算并正确及时入账4. 银行借款、租赁债务及其相关费用业经授权批准，并已正确、及时地入账5. 长期投资及其损益业经授权批准,并已正确、及时地入账6. 权益类经济业务业经授权批准，并已正确、及时地入账。

内部控制制度调查问卷

内部控制制度调查问卷一、背景信息请您提供以下背景信息，以便我们更好地了解您的内部控制制度情况。

1. 公司名称：2. 公司成立年份：3. 公司规模（员工数量）：4. 公司所属行业：5. 内部控制制度实施时间：6. 内部控制制度评估和改进频率：二、组织结构和职责划分请您简要描述公司的组织结构和各部门的职责划分，以及内部控制制度实施过程中的相关人员和部门。

三、风险评估请您对以下风险进行评估，其中1表示风险较低，5表示风险较高。

1. 资产安全风险：2. 内部欺诈风险：3. 数据安全和信息保护风险：4. 业务连续性风险：5. 供应链风险：6. 法律合规风险：7. 人力资源管理风险：8. 财务报告和内部审计风险：9. 知识产权保护风险：四、内部控制制度的设计与实施请您回答以下问题，以评估公司内部控制制度的设计和实施情况。

1. 公司是否拥有明确的内部控制政策和制度文件？2. 内部控制制度是否充分覆盖了公司的核心业务流程和重要风险点？3. 内部控制制度是否考虑了公司特定的风险和业务需求？4. 内部控制制度是否明确规定了相关人员的责任和权限？5. 公司是否定期进行内部控制制度的评估和改进？6. 内部控制制度的执行情况是否得到有效监督和反馈？五、内部控制实施的挑战和问题请您列举您在内部控制实施过程中遇到的主要挑战和问题，并简要描述解决方案或改进计划。

六、内部控制制度的效果评估请您对公司内部控制制度的效果进行评估，可以根据以下指标进行评定。

1. 内部控制制度是否有效提升了公司的风险管理能力？2. 内部控制制度是否避免了重大损失和风险事件的发生？3. 内部控制制度是否提高了财务报告的准确性和可靠性？4. 内部控制制度是否促进了公司的规范运作和良好治理？5. 内部控制制度是否增强了公司的声誉和信任度？七、改进建议请您针对现有内部控制制度，提出改进建议，以进一步完善和提升公司的内部控制能力。

八、补充意见请在此提供您对内部控制制度的任何其他意见或想法。