xx公司预算管理制度
有限公司预算管理制度
有限公司预算管理制度一、目的和原则本制度旨在通过建立和完善预算管理体系，确保公司经营目标的实现，提高财务管理水平，增强风险控制能力。
预算管理应遵循以下原则：1. 全面性原则：预算管理应涵盖公司所有经营活动。
2. 科学性原则：预算编制应基于科学的方法和合理的假设。
3. 动态性原则：预算管理应能适应内外部环境的变化，及时调整。
4. 参与性原则：鼓励各部门积极参与预算的编制和执行过程。
二、预算编制1. 预算编制应以公司的战略规划和年度经营计划为基础，结合市场环境和资源状况进行。
2. 各部门应根据职能分工，提出本部门的预算需求，包括收入预算、成本预算、费用预算等。
3. 财务部门负责汇总各部门预算，编制公司总预算，并形成预算报告。
4. 预算报告应提交管理层审批，审批通过后作为执行依据。
三、预算执行1. 预算执行应严格按照预算报告进行，任何超出预算的支出都需经过批准。
2. 财务部门应定期监督预算执行情况，对偏离预算的情况进行分析和预警。
3. 各部门应定期提交预算执行报告，说明预算执行情况和存在的问题。
4. 对于预算执行中出现的重大偏差，应及时调整预算或采取措施予以纠正。
四、预算调整1. 因市场环境、政策法规变化等原因导致原预算不再适用时，可提出预算调整申请。
2. 预算调整应详细说明调整原因、影响及预期效果。
3. 预算调整需经过财务部门审核，并由管理层审批后方可执行。
五、考核与激励1. 公司应建立预算考核机制，定期对预算执行情况进行评价。
2. 预算考核结果应作为员工绩效评价的重要依据之一。
3. 对于预算管理成效显著的部门和个人，公司应给予适当的奖励。
六、附则1. 本制度自发布之日起实施，由财务部门负责解释。
2. 如有未尽事宜，按照国家有关法律法规和公司相关规定执行。
预算管理制度通知范文
预算管理制度通知范文为了规范和加强预算管理工作，提高资源利用效率，确保各项支出按照预算合理进行，根据公司发展需要，特制定以下预算管理制度。
一、预算编制1.各部门应根据公司年度工作计划和目标，结合自身业务特点和市场需求，认真编制年度预算。
2.预算编制应根据实际情况，科学合理确定各项支出和收入，并按照公司的预算编制模板进行填写和汇总。
3.编制预算时应做到预算项目明确，数字准确，预算说明充分，编制过程透明。
4.预算编制完成后，应及时提交给财务部门进行审核和汇总，经总经理审批后方可执行。
二、预算执行1.各部门在执行预算过程中，应严格按照预算要求进行支出，并做到预算内支出，不得私自调用其他预算资金，确保预算的真实性和准确性。
2.对于非预算内支出的项目，必须经过相关部门负责人审批，并报财务部门备案。
3.财务部门应对各项支出进行跟踪和监控，确保各项支出符合预算要求，如有超支情况，应及时向相关部门负责人和总经理汇报并调整预算。
4.预算执行过程中，各部门应加强成本控制，提高资源利用效率，降低支出成本，做到预算严格执行。
三、预算监督1.财务部门应对各部门的预算执行情况进行定期检查和考核，并及时向总经理和各部门负责人反馈。
2.总经理应对各部门的预算执行情况进行定期检查和评估，并对执行情况较好的部门进行表彰和奖励，对执行情况不佳的部门进行批评和督促整改。
3.各部门负责人应对本部门的预算执行情况进行全面监督和管理，确保预算的执行情况符合公司要求。
四、预算调整1.预算执行过程中如出现经济形势变化或其他特殊情况，需要调整预算的，应及时向总经理提出调整申请，经总经理批准后，由财务部门进行相应的预算调整工作。
2.预算调整应做到合理、透明、及时，确保公司的预算管理工作顺利进行。
3.财务部门应对预算调整过程进行仔细审查，确保调整过程公正合理，执行情况符合公司要求。
五、其他1.本制度自发布之日起正式实施，如有需要修订，应提出相应意见，并由总经理审批后，方可修改。
某公司预算管理制度
第一章总则第一条为加强公司预算管理，提高资金使用效率，规范财务行为，防范财务风险，根据《企业内部控制应用指引第15号——全面预算》及公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司各部门、子公司及其所属单位。
第三条全面预算管理是指公司为实现战略目标和经营目标，对一定期间的经营活动、投资活动和财务活动进行合理的规划、预测、控制、调整、分析和考核的管理活动。
第四条全面预算管理应遵循以下原则：（一）预算服从战略原则：预算编制应与公司战略目标和经营目标相一致，确保预算的有效实施。
（二）全面预算原则：预算编制应覆盖公司所有业务领域和活动，实现全方位、全过程控制。
（三）权责明晰原则：明确各部门、子公司及其所属单位的预算管理职责，确保预算执行到位。
（四）积极稳健原则：在预算编制和执行过程中，充分考虑风险因素，确保公司财务安全。
第二章预算编制第五条公司预算编制应遵循以下程序：（一）制定预算编制方案：预算管理部门根据公司战略目标和经营目标，制定预算编制方案，报公司领导审批。
（二）编制部门预算：各部门根据预算编制方案，结合自身实际情况，编制部门预算，并报预算管理部门审核。
（三）编制子公司预算：子公司根据公司预算编制方案，结合自身实际情况，编制子公司预算，并报预算管理部门审核。
（四）编制公司预算：预算管理部门汇总各部门、子公司预算，编制公司预算，并报公司领导审批。
第六条预算编制应遵循以下要求：（一）科学合理：预算编制应充分考虑市场变化、政策调整等因素，确保预算的合理性和可行性。
（二）实事求是：预算编制应客观反映公司实际情况，避免盲目乐观或保守。
（三）注重效益：预算编制应关注成本控制和效益提升，提高资金使用效率。
第三章预算执行与控制第七条公司预算执行应遵循以下要求：（一）严格执行预算：各部门、子公司及其所属单位应按照预算执行，不得擅自调整预算。
（二）加强预算执行监控：预算管理部门应定期对预算执行情况进行监控，确保预算目标的实现。
公司预算管理制度
公司预算管理制度公司预算管理制度是指企业在财务管理中规定和实施预算编制、预算执行、预算核算等相关制度和流程，以便达到合理规划、优化资源配置、提高经济效益的目的。
下面将从预算编制、预算执行、预算核算等方面详细阐述公司预算管理制度。
一、预算编制1.制定年度预算计划：公司应每年制定一个年度预算计划，明确预算编制的时间表和流程，确定预算编制的目标和范围。
2.制定预算编制指南：公司应根据业务特点和管理需求，制定预算编制指南，明确预算编制的原则、方法和步骤，规定预算编制的基本要求。
3.统筹各部门预算：各部门应按照公司的预算编制指南，编制对应的预算计划，包括收入预算、费用预算、资本预算等。
4.协调预算计划：在各部门预算编制完成后，需要进行预算计划的协调，确保各部门预算的一致性和合理性，解决可能出现的矛盾和冲突。
5.制定最终预算计划：经过协调后，制定最终的预算计划，确定各项指标和指标值，报经公司高层审批。
二、预算执行1.分配预算责任：公司应明确预算责任、权责和预算管理的部门和人员，确保预算责任的明确性和责任落实。
2.制定年度预算执行计划：公司应根据年度预算计划，制定相应的预算执行计划，明确各项预算指标的完成时间表和完成方式。
3.检查预算执行情况：各部门应按照公司的预算执行计划，及时报送预算执行情况，公司负责人应对预算执行情况进行监督和检查。
4.修订预算计划：根据实际情况，公司可以对年度预算计划进行修订，但需经过相应的审批程序和程序。
5.加强预算执行控制：公司应加强预算执行控制，确保预算的合理性和效益的最大化，定期进行预算执行的分析和评估。
三、预算核算1.建立预算核算制度：公司应建立完善的预算核算制度，明确预算核算的方法和步骤，规定预算核算的要求和要点。
2.核实预算实施情况：按照预算核算制度，核实和分析预算实施情况，尤其是与实际发生情况的差异进行比较和分析。
3.评估预算执行效果：根据核实的预算实施情况，评估预算执行效果，发现问题和不足，并及时采取相应的措施进行改进。
(完整版)公司预算编制管理制度
1．月度预算要求每月30日前，由各部门经理根据年度预算目标和本期完成进度拟订下月份指标，并向预算委员会提交月度预算（草案）。
2．由预算委员会负责整理、汇总并报董事会批准。
第10条临时预算编制程序
1．临时预算是由特殊项目或接受某项临时交办任务的负责人根据实际需要提出某一时期或阶段的预算。
批准日期
修改标记
修改处数
修改日期
2．每年12月10日前，董事会下达主要经营指标.
3．每年12月15日前，预算委员会组织各部门经理召开预算工作会议，将下年度的总体目标分解到各部门，并按时间分解至4个季度。
4．各部门经理组织编制本部门的预算（草案）并交预算委员会进行汇总、审核、整理，形成公司总体预算。
5．年度预算必须于12月25日—12月30日之间，经董事会审核后提交股东大会审批，通过后下发至各部门正式执行。
3．零基预算
对于任何一个预算期或预算项目,都不以现有的预算数为基数，而是从零开始，完全按照有关部门的职责范围和经营需要来安排有关项目预算数额的方法.
4．滚动预算
滚动预算，又称永续预算.它是随着时间推移而自动递补预算，使其始终保持一定期限（通常为1年)的一种预算编制方法。以月份为单位进行预算滚动编制的方式，称为逐月滚动预算；以季度为单位进行预算滚动编制的方式，称为逐季滚动预算。
5．概率预算
概率预算是指根据客观条件对在预算期内不确定的各预算构成变量作出近似的估计，估计其可能变动的范围及出现在各个变动范围内的概率，再通过加权平均计算出有关变量在预期内期望值的预算编制方法。
第3章预算Leabharlann 制程序第8条年度预算编制程序
1．每年12月3日前，预算委员会负责人需向董事会提交年度预算完成情况（12月份用预计数）,公司总经理向董事会提交下年度经营预测报告。
公司预算管理制度
预算管理制度 ( 试行 )1.总那么1.1 为了规X公司财务管理行为 , 提高财务管理水平 , 使公司预算工作安康有序的进展 , 特制定本制度。
1.2 公司预算是以实现公司战略目标和开展规划为前提编制的全面预算。
全面预算以业务预算、资本预算为根底, 以盈利为目标 , 以现金流为核心。
1.3 公司编制预算的目的是有效地组织与协调各部门的经营活动, 完成公司既定的经营战略目标。
1.4 公司预算管理采取分级归口管理。
公司预算委员会作为预算方案的领导机构 , 领导部署各部门的预算编制工作。
公司财务部作为公司预算的执行机构, 负责组织实施公司的预算。
预算委员会负责本公司预算的组织落实 , 财务部负责控制、分析和检查。
1.5 公司采取年度编制预算 , 每月进展调整 , 按月分解预算的操作方式, 以增强各项经营活动的方案性和连续性。
1.6 公司编制预算时遵循 : 坚持效益优先原那么 , 实行总量平衡 , 进展全面预算管理; 坚持积极稳健原那么 , 确保以收定支 , 加强财务风险控制 ; 坚持权责对等原那么 , 确保切实可行。
1.7 本制度适用于公司各部门。
2.预算管理的组织机构及职能12.1预算委员会构成预算委员会主任 : 总经理预算委员会委员 : 行政部经理、人力资源部经理、财务部经理、供给部经理、生产部经理、销售部经理。
执行委员 : 财务部经理2.2 公司预算委员会主要职责2.2.1通过研究制定公司年度经营战略及经营方案拟订公司预算的目标、政策, 制定预算管理的具体措施和方法 : 审议、平衡预算方案 , 组织下达预算 ; 审查各部门的预算 , 协调各部门的预算编制和执行中的问题 ; 组织审计、考核预算的执行情况 ,催促各部门完成财务预算目标。
2.2.2 根据市场变化 , 在预算期内及时调整公司年度经营战略及经营方案 , 修改年度经营预算 ; 审批各部门预算调整方案 ; 实施预算控制 , 定期比拟实际业绩与预算业绩 , 分析两种业绩的差异 , 做出管理决策 , 提出纠正不利趋势的措施 ; 分析总结预算执行情况。
公司预算管理制度 规定
公司预算管理制度规定第一章总则第一条为规范公司的财务管理，合理安排公司的经济支出，确保公司的财务安全和稳定发展，制定本预算管理制度。
第二条本预算管理制度适用于公司内所有部门和单位，凡涉及到公司经济支出和财务管理的事项，均应遵循本制度的相关规定。
第三条本预算管理制度包括预算编制、预算执行、预算考核和预算调整四大部分，详细规定了各个环节的具体管理办法和责任人。
第四条管理层要重视预算管理工作，严格执行财务纪律，依法依规开展财务活动，确保公司的财务安全和稳定发展。
第二章预算编制第五条预算编制是公司财务管理的重要环节，应定期按照公司的经营计划和发展需求，由相关部门逐级制定年度预算。
第六条预算编制应遵循科学、合理、公平和谨慎的原则，确保预算的真实性和可行性。
第七条预算编制应包括财务预算、投资预算、营运预算和绩效预算四大类，分别由公司的相关部门负责编制。
第八条预算编制应有事实依据，必须结合公司的实际情况和经营需要，充分考虑公司的资金来源和支出情况。
第九条预算编制需附带说明书，详细说明预算编制依据和相关参数设置，以及编制过程中的特殊情况和处理办法。
第十条预算编制方案报批，需由财务部门和公司领导层审议通过，方可正式执行。
第三章预算执行第十一条预算执行是公司财务管理的重要环节，各部门和单位必须严格按照预算执行计划，合理安排公司的财务支出。
第十二条预算执行涉及到公司的各项支出，包括人力成本、物资采购、生产经营以及市场推广等各项费用，必须按照预算执行计划和预算编制方案执行。
第十三条预算执行实施需按照预算执行计划逐级推进，逐级审批，并应及时记录实际执行情况和费用支出，确保财务支出的真实性和合理性。
第十四条预算执行计划需每月进行调整和更新，及时反馈各项费用支出情况，以便及时调整和优化财务支出。
必要时可在年度预算中进行适当调整。
第十五条预算执行计划需定期报告和总结，公司领导层需对预算执行情况进行审查和评估，确保公司的财务支出和经营活动合规合法。
公司全面预算管理制度（3篇）
公司全面预算管理制度一、总则随着企业业务的发展，财务预算成为企业管理的重要组成部分。
为了规范公司的预算管理工作，提高预算的科学性和有效性，特制定本制度。
二、预算编制原则1、科学性原则：财务预算必须以科学的方法、科学的理论和科学的手段进行制定。
2、合理性原则：财务预算必须以事实为依据，根据企业所处的市场环境和经营条件确定预算指标。
3、可行性原则：财务预算必须通过详细、可行的方案和数据支持，确保目标的实现。
4、协调性原则：财务预算必须与各部门的预算相互协调，确保协同工作的顺利进行。
5、弹性原则：财务预算必须具有一定的弹性，以应对外部环境的变化和企业内部条件的调整。
6、综合性原则：财务预算必须对企业的各项活动进行综合考虑和综合分析。
三、预算编制流程1、制定预算编制计划：公司财务部门根据公司业务发展计划和管理要求，制定预算编制计划，明确预算编制的目标、内容、方法和时间节点等。
2、收集基础数据：各部门按照财务部门要求，提供相应的基础数据，包括历史财务数据、各项指标数据等。
3、编制预算方案：财务部门根据各部门提供的基础数据，结合公司的管理要求和市场环境，编制预算方案，包括收入预算、成本预算、费用预算等。
4、部门审核：各部门对预算方案进行审核，提出修改意见和建议。
5、财务审核：财务部门对预算方案进行审核，确保预算的合理性和科学性。
6、管理层审批：公司管理层对预算方案进行审批，最终确定预算。
7、执行控制：各部门按照预算方案制定相应的执行计划，并按照预算进行执行和控制。
8、预算检查与评估：财务部门定期对预算进行检查和评估，及时发现问题和偏差，并采取相应的措施进行调整和改进。
四、预算管理责任1、财务部门负责公司的预算管理工作，负责预算编制和执行的监督和控制。
2、各部门负责按照预算进行经营活动，并按照预算执行情况负责报告和解释。
3、公司管理层负责预算的审批和监督，对预算执行情况进行评估和调整。
五、预算执行监控1、财务部门定期对预算执行情况进行监控和检查，确保预算的执行情况符合预期。
公司预算管理制度
公司预算管理制度第一章总则第一条为了提高公司的经营效益，保障公司的财务稳健发展，制定本制度。
第二条公司预算管理制度是公司在财务管理工作中的重要制度，是为了规范公司的预算编制和执行管理，合理控制经营风险，提高经营效益而制定。
第三条公司预算管理制度适用于公司的财务管理工作，包括预算编制、执行、监督等方面。
所有相关部门和人员必须严格执行本制度。
第四条公司预算管理制度的执行机构是公司财务部，负责具体财务预算的编制和执行，并对全公司的预算管理工作进行监督和检查。
第二章预算编制第五条公司预算的编制应当根据公司经营目标和发展规划、市场环境和政策法规等因素进行充分调查和研究，在充分论证的基础上确立。
第六条公司预算的编制应当遵循科学性、合理性、可操作性的原则，确保预算的真实性和可行性。
第七条公司预算编制的程序应当合理，包括总体预算、部门预算和项目预算等环节，明确预算编制的时间表和任务分工。
第八条公司预算编制工作应当加强沟通与协商，形成各部门的预算编制意见，达成共识，形成合力。
第九条公司预算编制应当充分考虑公司的核心业务和战略目标，优先保障核心业务的预算需求，并在整体预算上保持合理的收支平衡。
第十条公司预算编制应当根据不同的收支项目和支出计划，分别进行编制，确保每个财务要素都得到合理的预算安排。
第三章预算执行第十一条公司预算的执行应当从各个部门和岗位落实具体责任，确保预算的有效执行。
第十二条公司预算的执行应当遵循依法合规、稳健经营的原则，严格控制各项支出，避免超支，防止资金的被挪用。
第十三条公司预算的执行应当加强成本控制和效益评估，发现问题及时纠正，确保经营活动的合理性和有效性。
第十四条公司预算的执行应当加强监督和考核，建立健全的内部控制制度，防范利益冲突和不当行为。
第十五条公司预算执行的责任人应当按照规定的程序和时间节点，向公司财务部提交执行情况报告，接受公司财务部的监督和检查。
第四章预算监督第十六条公司预算的监督应当由公司财务部进行，对公司各部门的预算执行情况进行日常监督和检查。
某一企业预算管理制度范文
某一企业预算管理制度范文
一、企业预算管理的重要性
企业财务管理是企业经营管理的重要组成部分，而企业预算管理则是
企业财务管理中的一个重要环节。
预算管理是企业控制重要手段，是企业
实现其内部财务控制的基础，也是企业控制成本、控制收入、节约财务的
重要抓手，是实现企业经营管理目标的重要措施。
二、企业预算管理制度
（一）预算编制
1、制定预算编制目标：企业预算编制的目标是通过预先建立表示企
业执行计划的预算，指导企业活动，确保计划实现的有效性，根据企业未
来发展规划，结合当前企业资源、财务费用和收入的实际情况，结合上年
度的预算完成情况，制定预算目标与指标，建立预算制度，加强预算调整，完成有效的预算管理。
2、制定预算实施细则：根据企业的实际情况，制定预算编制的步骤
和内容，对企业经营活动中的各项支出进行详细的预算，包括预算审批的
程序，预算的执行跟踪，预算的调整和调整，以及预算的完成情况报告等。
（二）预算审核
预算审核是预算管理过程中不可缺少的一项环节，其目的在于确保预
算内容的严格性、客观性、合理性、可行性。
企业财务预算管理制度范文(三篇)
企业财务预算管理制度范文公司财务预算管理制度第一章总则第一条根据公司发展战略和年度经营计划，为了有效管理公司的财务预算，规范预算编制、执行和评估的程序和方法，提高预算管理的科学性和准确性，制定本制度。
第二条公司财务预算管理制度适用于公司所有部门和子公司的财务预算管理工作，包括编制、执行、控制和评估。
第三条公司财务预算管理的原则包括科学性、准确性、公平性、合理性、及时性、连续性和相对稳定性。
第二章预算编制第四条公司财务预算编制周期为一年，具体时间由公司财务部门确定。
第五条预算编制工作由各部门根据公司年度经营计划、发展战略和预算编制指南进行。
第六条预算编制工作要明确责任人，由财务部门负责协调各部门的预算编制工作，并提供必要的指导和培训。
第七条预算编制的内容包括收入预算、支出预算、资本预算和现金流量预算。
第八条预算编制要注重调研预测，确保预算的科学性和准确性。
第九条预算编制要重点考虑公司的经营风险和市场变化，制定相应的风险应对措施。
第十条预算编制要注重合理性，避免不必要的浪费和冗余。
第三章预算执行第十一条预算执行工作要按照预算编制的内容和指导方针进行。
第十二条预算执行工作要明确责任人，由财务部门负责协调各部门的预算执行工作，并提供必要的监督和检查。
第十三条预算执行要建立相应的控制措施，确保预算的有效执行。
第十四条预算执行要及时进行预算执行情况的监测和分析，并及时调整和优化预算执行方案。
第十五条预算执行要重点关注财务数据的准确性和完整性，及时纠正偏差和异常情况。
第四章预算控制第十六条预算控制工作要根据实际情况和经营目标进行，确保预算的合理和有效。
第十七条预算控制工作要建立相应的预算控制制度和措施，包括控制预算执行过程中的支出、收入和资金使用等。
第十八条预算控制要注重风险控制，及时处理预算执行中出现的风险和问题。
第十九条预算控制要加强预算执行情况的监测和分析，及时发现问题并采取相应的措施进行调整和改进。
第二十条预算控制要加强与各部门的沟通和协调，确保预算的有效控制和执行。
预算管理制度通知模板范文
关于印发《XX公司预算管理制度》的通知【发文单位】XX公司【发文日期】【收文单位】公司各部门、全体员工：为加强公司预算管理，规范预算编制、执行、分析与考核，提高资金使用效率，降低经营风险，实现公司战略目标，现将《XX公司预算管理制度》印发给你们，请认真贯彻执行。
一、总则1. 制度目的本制度旨在建立健全公司预算管理体系，确保公司各项经济活动符合预算要求，实现资源优化配置，提高公司整体经济效益。
2. 适用范围本制度适用于公司各部门、全体员工及公司所属分支机构。
二、预算编制1. 编制原则（1）科学合理：预算编制应遵循实事求是、科学合理的原则，确保预算数据的准确性和可靠性。
（2）目标导向：预算编制应围绕公司战略目标和年度经营目标，明确各部门、各项目的预算指标。
（3）责任明确：预算编制应明确各部门、各项目的责任主体，确保预算执行的落实。
2. 编制程序（1）各部门根据公司年度经营目标和预算编制要求，制定本部门预算编制方案。
（2）各部门将预算编制方案报送财务部门，财务部门对各部门预算编制方案进行审核。
（3）财务部门汇总各部门预算编制方案，形成公司年度预算草案。
（4）公司领导组织召开预算编制会议，对年度预算草案进行讨论、修改和完善。
（5）经公司领导批准后，形成公司年度预算。
三、预算执行1. 预算执行要求（1）各部门应严格按照预算执行，不得擅自调整预算。
（2）各部门应加强预算执行过程中的监控，确保预算指标实现。
（3）各部门应定期向财务部门报送预算执行情况。
2. 预算调整（1）预算执行过程中，如遇特殊情况需调整预算，需经公司领导批准。
（2）预算调整应遵循预算编制原则，确保预算调整的合理性和合规性。
四、预算分析与考核1. 预算分析（1）财务部门定期对预算执行情况进行分析，找出预算执行中的问题和不足。
（2）预算分析结果应报送公司领导，为公司领导决策提供依据。
2. 预算考核（1）公司对各部门预算执行情况进行考核，考核结果作为各部门绩效考核的重要依据。
公司预算管理制度（精选6篇）
公司预算管理制度（精选6篇）公司预算管理制度篇1第一条预算管理是公司经营管理的重要组成部分,是对公司未来发展目标的设想及为落实这些具体目标所做的部署,是公司经营管理活动的一种规范,按公司章程,公司必须编制年度预算,为规范预算的编制及执行,特制定本制度。
第二条预算管理的范围本预算管理制度适用于本公司及公司各二级部门。
第三条预算管理的组织公司的预算管理采取二级管理模式:公司一级:公司成立预算管理领导小组,负责公司预算编制、执行及二级部门预算执行的考核。
其中组长:公司财务负责人;副组长:财务部经理;组员:各职能部门、技术创新中心、营销分公司及进出口分公司负责人。
基层一级:事业部预算管理领导小组,负责本部门预算编制及执行。
其中,组长:事业部经理,副组长: 事业部副经理,组员:部门责任会计,核算员。
预算工作日常管理由财务部负责。
第四条制定年度预算的各种依据制定年度预算的依据:1、以前年度的开支情况2.本年公司发展规划和总体目标3.各部门围绕发展规划和目标利润制定各项年度计划。
首先把公司发展的目标利润在各事业部中进行指标分解,并比较分解目标与总目标利润所存在的差距,提出要改进的措施和新投资的项目,寻找新的利润增长点,弥补利润缺口。
为实现目标利润还需要制定出各项年度计划,作为编制预算的`依据,其主要有:市场调研计划,市场占有率计划,销售收入计划、生产计划、进出口产品计划、产品成本计划、科研经费收支计划、利润计划、工资及相关费用计划、原材料辅助材料供应计划、水电动力计划、设备购置计划、研究与开发计划、项目投资及收益计划、新产品开发计划、资金运作计划、筹资计划、财务费用计划、销售费用计划等。
第五条预算编制的内容预算的内容由一整套预算财务报告和一系列预算报表组成,主要包括:1、业务预算即在各项计划基础上所编制的业务预算,它包括销售收入预算、生产预算、产品成本预算、新产品开发预算、主营业务收入成本和毛利预算、工资及相关费用预算、制造费用预算、管理费用预算、经营费用预算、科研经费收支预算、各类物资器材预算、水电动力预算、固定资产折旧预算、设备购置预算。
公司预算管理制度
公司预算管理制度一、总则公司预算管理制度的制定是为了规范公司财务管理，提高财务管理效率，有效监督和控制公司各部门的经营活动，做到科学决策、合理规划和有效执行，实现公司长远发展目标。
二、预算编制1. 预算编制范围公司预算编制范围涵盖全公司所有营运部门和相关职能部门，包括销售、生产、采购、人力资源、财务等。
2. 预算编制周期公司每年设立预算编制周期，按照年度计划逐级编制，分别为年度总预算、各部门预算和项目预算。
3. 预算编制程序（1）总经理下发预算编制通知，要求各部门根据公司整体战略规划和市场需求，提出下一年度预算。
（2）各部门主管会议审阅部门预算，进行讨论、修改、调整，形成部门预算报告。
（3）总经理审批各部门预算，并整合汇总到总预算报告。
（4）董事会审定总预算，并组织落实执行。
4. 预算编制原则（1）预算编制需贴近实际，具有可操作性和可实施性。
（2）预算编制需合理合法，遵循国家相关法律法规。
（3）预算编制需科学规划，考虑公司整体战略目标和市场需求。
三、预算执行1. 预算执行责任公司各级管理人员需按照部门预算和项目预算执行，实现预算目标。
2. 预算执行监督公司设立预算执行监督机构，负责监督各级预算执行情况，及时发现问题并提出解决方案。
3. 预算执行调整公司根据实际经营情况可以适时调整预算，但需经过相关程序审批。
四、预算考核1. 预算考核目标公司设立预算考核目标，按照年度计划和部门预算，评价各部门和员工的绩效。
2. 预算考核评价标准公司设立预算考核评价标准，包括完成率、效益、成本控制等指标，对各部门和员工进行评价。
3. 预算考核奖惩机制公司根据预算考核评价结果，设立奖惩机制，对表现优秀的部门和员工进行奖励，对表现不佳的部门和员工采取相应措施。
五、预算管理报告1. 预算管理报告内容公司设立预算管理报告，包括各部门预算执行情况分析、预算考核结果、预算调整情况等。
2. 预算管理报告发布公司定期发布预算管理报告，供公司领导、董事会等相关人员参考。
公司预算管理制度 规定范文
公司预算管理制度规定范文公司预算管理制度第一章总则第一条为规范公司预算管理，提高财务管理效率，加强财务风险控制，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门、所有项目和所有财务活动。
第三条公司预算管理应遵循务实、科学、公开、透明的原则，确保财政资金的科学合理调配和运营。
第四条公司负责人对预算管理负主要责任，各部门负责人对本部门预算负责。
第五条公司应当建立健全预算管理制度，确保预算的编制、执行、监督和考核等环节的顺利进行。
第二章预算编制第六条公司预算编制应根据公司发展战略、经营目标和需求，以及市场情况、行业竞争状况等因素综合考虑。
第七条公司预算编制程序应包括项目拟表、项目考核、预算拟定、预算审核、预算报送、预算审批等环节。
第八条公司各部门在编制预算时，应按照预算编制指南的要求，认真填写预算项目的名称、金额、用途、时间等详细内容，并结合实际情况，合理确定预算金额。
第九条预算编制工作要做到合理确定收入目标和费用支出，确保财务健康和持续发展。
第十条公司应该建立预算编制调整机制，确保预算的灵活性和及时性。
第三章预算执行第十一条公司预算执行按照预先设定的指标和目标进行。
第十二条预算执行中出现变动和调整时，公司各部门应及时报备，经批准后方可进行调整。
第十三条公司财务部门应及时掌握预算执行情况，随时调整资金的使用和调配。
第十四条公司应建立完善的预算执行报告和反馈机制，及时掌握预算执行情况，了解预算执行进度。
第十五条公司各部门在预算执行过程中，应做到收支平衡，严禁超出预算支出。
第四章预算监督第十六条公司应设立专门的预算监督机构，负责监督公司预算的执行情况。
第十七条预算监督机构对预算执行情况进行分析、核对，及时发现问题并提出合理建议。
第十八条公司各部门应配合预算监督机构的工作，提供必要的数据和材料。
第十九条公司应及时向全体股东及时公示预算执行情况，接受股东的监督。
第五章预算考核第二十条公司应根据预算执行情况，进行年度预算考核。
公司预算管理制度范本
公司预算管理制度范本第一章总则第一条目的和依据第二条适用范围本制度适用于公司内部各级管理人员和财务部门的预算编制、执行、监督和控制工作。
第三条预算概念预算是公司在一定时期内根据预期目标和经验数据，对财务、经营活动进行计划和安排的工作。
包括财务预算和经营预算两个方面。
第二章预算编制第四条年度预算公司每年制定一份年度预算，对整个财务和经营活动进行计划和安排。
年度预算应根据公司战略目标和经营计划，分别编制经营预算和财务预算。
第五条经营预算经营预算包括市场预测、销售预算、生产预算、采购预算等，并根据相关部门的数据和意见进行制定和执行。
第六条财务预算财务预算包括资金预算、成本预算、费用预算、利润预算等。
财务预算应结合经营预算制定，并根据公司的财务政策和管理要求进行编制。
第三章预算执行第七条预算授权公司财务部门根据实际情况，将财务预算授权给各部门和项目负责人，并明确责任和权限。
同时，制定预算执行绩效考核制度，对预算执行情况进行监督和评估。
第八条预算执行监控公司财务部门应定期对各部门和项目的预算执行情况进行监控和控制，及时发现问题并采取对策。
第九条预算调整在执行过程中，如果出现环境变化或经营需求调整，需要对预算进行调整的，应由相关部门提出申请，并经公司财务部门审批。
第四章预算监督第十条预算执行报告各部门和项目负责人应按照公司要求，定期向财务部门提交预算执行报告，包括实际执行情况和偏差原因分析等。
第十一条预算监督责任公司财务部门对预算执行情况进行监督和评估，对存在问题的部门和项目负责人进行纠正和警示，并及时向公司高层管理层报告。
第五章预算控制第十二条预算控制方法公司应采取适当的预算控制方法，包括比较分析、经济分析、灵活控制等，确保预算目标的实现。
第十三条预算控制纪律各部门和项目负责人应按照预算控制纪律，进行预算执行，切实控制各项支出，杜绝超支和浪费。
第十四条预算风险管理公司应建立预算风险管理制度，对可能影响预算实施的风险进行识别、分析和控制。
预算管理制度 pdf
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一、总则
1. 为了规范公司的预算管理，提高公司的财务管理水平，确保公司经营活动的有序进行，特制定本预算管理制度。
二、预算编制
1. 预算编制应遵循公平、公正、透明、科学的原则，根据公司战略目标、市场环境、内部资源等因素进行编制。
2. 预算编制应包括收入预算、成本预算、费用预算、利润预算等，确保全面反映公司的经营状况。
3. 预算编制应按照时间顺序分为年度预算、季度预算和月度预算，确保公司经营活动的连续性和稳定性。
三、预算审批
1. 预算审批应由公司高层领导和相关部门负责人组成，对预算编制进行审查和批准。
2. 预算审批应重点关注预算的合理性和可行性，确保公司经营活动的稳定性和可持续性。
四、预算执行
1. 预算执行应严格按照批准的预算进行，确保公司经营活动的有序进行。
2. 预算执行过程中，如遇特殊情况需调整预算，应按照规定程序进行审批和调整。
五、预算监督
1. 预算监督应由公司内部审计部门负责，对预算执行情况进行监督和检查。
2. 预算监督应重点关注预算执行的合规性和有效性，确保公司经营活动的合法性和规范性。
六、附则
1. 本制度自发布之日起执行，如有未尽事宜，另行通知。
2. 本制度的解释权归公司所有。
公司预算管理制度范本模板
预算管理制度第一章总则第一条为加强公司的预算管理，强化内部控制，防范经营风险，提高公司管理水平和经济效益，实现公司经营目标，特制定本办法。
第二条本办法所称预算是指以价值形式对公司生产经营和财务活动所作的具体安排。
预算管理是指对预算的编制、审批、执行、控制、调整、考核及监督等管理方式的总称。
第三条公司预算年度与会计年度一致。
第四条公司预算管理的基本任务：（一）确定公司的经营目标并组织实施；（二）明确公司内部各部门预算管理的职责和权限（三）对公司经营活动进行控制、监督和分析。
第五条预算管理的基本原则：（一）量人为出，综合平衡；（二）效益优先，确保重点；（三）全面预算，过程控制；（四）权责明确，分级实施；（五）规范运作，防范风险。
第二章预算管理的组织机构第六条公司建立由各预算责任部门、预算管理委员会、董事会构成的三级预算管理体系。
第七条公司董事会是预算管理的最高决策机构，负责确定公司年度经营目标，审批公司年度预算方案及其调整方案。
第八条公司成立预算管理委员会，由总经理、三总师及公司有关部门的主要负责人组成。
预算管理委员会主任由总经理担任。
预算管理委员会负责审查预算草案、预算调整草案及预算执行情况报告，向董事会提交预算草案和预算调整草案，组织预算考核与监督。
第九条预算管理委员会的办事机构设在公司财务部，财务部负责预算的编制、初审、平衡、调整和考核等具体工作，并跟踪监督预算执行情况，分析预算与实际执行的差异，提出改进措施和建议。
第十条公司各部门及公司内部核算单位为预算责任部门，负责本部门分管业务预算编制、执行、分析和控制等工作，并配合财务部做好公司总预算的综合平衡。
第十一条公司各部门之间和部门内部处室之间的预算管理权限，必须划分清楚，做到权责明确。
各部门根据工作需要设相应的机构或专人负责本部门分管业务的预算管理工作。
第十二条预算管理组织的组成、职责及部门目标：1、公司预算管理委员会：主任委员：总经理，副主任委员：副总经理委员：贸易部经理、内销部经理、供应部经理、总务部经理、财务部经理、总经理室主任、生产管理中心主任、生产厂厂长执行秘书：财务部副经理2、生产厂预算管理委员会：主任委员：厂长委员：副厂长、科长执行秘书：专员3、预算管理委员会的职责：（1）决定公司或各厂的经营目标及方针；（2）审查公司各部及生产厂的初步预算并讨论建议修正事项；（3）协调各部门间的矛盾或分歧事项；（4）预算的核准；（5）环境变更时，预算的修改及经营方针的变更；（6）接受并分析预算执行报告。
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安徽省xx饭店有限公司预算管理办法（讨论稿）第一章总则第一条目的为加强公司的预算管理，优化资源配置，实现预算管理的规范化、程序化和制度化，提高企业经营管理水平，根据《公司财务管理制度》以及国家有关法律法规，结合本公司实际，制订本办法。
第二条预算本办法所称预算是指企业在科学预测的基础上，根据企业战略规划和年度工作目标，对企业预算年度内各种资源和经营行为所做的预期安排。
第三条预算管理本办法所称预算管理是指企业全面预算管理。
全面预算管理是全过程、全方位、全员参与的整合型管理系统，对企业各种资源和经营行为具有全面控制力，旨在提高公司收益、降低成本、费用，实现或超额实现目标利润为最终目的，并由企业相关部门共同参与的管理活动。
第四条预算管理体系预算管理体系由预算组织、预算内容和预算控制三个部分组成。
其中，预算组织包括预算管理组织和预算执行组织两个部分；预算内容主要包括销售预算；三项费用（销售、管理、财务）预算；项目开发成本预算；项目开发进度、工程量预算；存货预算；固定资产购置预算；投资预算；筹资预算；资本预算；现金流量预算；利润预算和资产负债预算等十二个部分；预算控制主要包括预算编制、预算核准、预算执行、预算调整、预算分析和预算考核等六个主要环节。
第五条预算期预算管理的预算期主要分为短期、中期，短期预算是指月度、季度预算，中期预算是指年度预算。
根据我公司实际情况，将预算期分为短期预算、中期预算和长期，短期预算为双月预算、季度预算分析；中期预算是指年度预算；长期预算是指整个项目总预算。
第六条适用范围本办法适用于公司所属的各职能部门。
第七条原则要求各部门要按照本办法的要求，建立预算管理组织机构，改进和完善相关规章制度，为预算管理的有效实施创造条件。
各部门主要负责人要高度重视预算管理工作，把预算管理作为公司经营管理的核心环节抓紧抓好。
第二章预算组织第八条基本要求预算管理的组织机构包括预算管理委员会、财务部预算中心和各职能部门组成的责任中心。
预算管理委员会是实施预算管理的最高管理机构，对董事会负责。
以预算会议的形式审议各项预算事项，并上报董事会批准同意后执行。
各职能部门要建立必要的工作制度，确保预算组织的有效运行。
第九条预算管理委员会及职责一、为加强预算的管理工作，公司要建立健全预算管理组织，成立预算管理委员会。
预算管理委员会组长由公司总经理担任，公司副总、财务总监担任副组长，各职能部门负责人为小组成员。
二、预算管理委员会的主要职责包括：1、审定预算管理的政策、规定及相关规章制度；2、根据企业战略规划和年度工作目标，制定和调整预算政策；3、组织公司有关部门或聘请有关专家对全面预算管理目标进行预测；4、审定、平衡预算方案和预算调整方案；5、将经过审查的预算提交董事会审批，批准后下达执行；6、接受预算与实际发生情况比较的月度（双月）报告并予以审查、分析，提出改善措施；7、对预算的修正、调整进行审议，并作出决定；8、协调解决预算管理执行中出现的矛盾、问题。
三、财务部预算中心职责：1、草拟预算管理相关规章制度，并提请预算管理委员会审定后报董事会审批；2、根据审核过的预算管理办法精神，负责传达预算的编制方针、程序，具体指导各职能部门预算的编制；3、组织企业预算的编制、审核、汇总、报送及下达工作;4、监督、控制企业的预算执行；及时对预算执行情况进行报告和预算差异分析；协调企业预算编制和执行工作中的有关问题，预算外资金使用须经预算管理委员会审议后上报董事会批准，方可执行；5、审核和编制企业预算调整方案草案，提交预算管理委员会审议。
6、遇特殊情况，向预算管理委员会建议修正、调整预算。
第十条预算执行部门的职责公司内部各相关职能部门为预算执行单位，主要履行以下职责：1、负责本部门预算编制、上报、控制、分析和考核工作；2、负责将本部门预算指标分解落实到各岗位；4、按照授权审批程序，严格执行各项预算；5、研究解决预算编制执行中存在的问题；6、根据企业生产经营发展实际，提出预算调整的建议。
第三章预算内容第十一条预算组成预算由总预算和分预算两部分组成。
总预算包括资产负债预算、利润预算和现金流量预算，形式上体现为预计资产负债表、预计利润表和预计现金流量表；分预算包括投资预算、资本预算和筹资预算等，形式上体现为市场营销计划、物资采购计划等实物量计划，以及销售预算、成本费用预算等价值量预算。
第四章预算编制第十二条预算编制原则预算编制是预算管理的基础，编制预算应遵循以下基本原则：目标性原则；可行性原则；全面性原则；重要性原则。
第十三条预算编制程序公司预算应按照“分部门编制、财务统一汇总”、“两下两上，上下结合”的预算编制原则进行，其编制的基本程序为：一、项目总预算由中介公司（利比公司）负责编制，财务预算中心、成本控制部会同协调配合，具体编制可参照全年预算编制程序编制。
二、全年预算编制1、预算准备阶段：预算管理委员会每年于12月份初开始研究下一年度面临的形势，在对本年度预算预计完成情况和下一年度市场情况等进行综合分析的基础上，依照公司发展战略，确定预算编制的基本原则、政策。
2、框架确定阶段：12月中旬，各部门根据公司下达的报表格式及其他相关资料自行编制预算草案并上报，预算管理委员会于12月下旬对各部门上报的预算进行初步审核，并根据董事会下达指标、公司整体规划及各部门上报的初步预算等情况下达各部门的建议预算目标。
3、各部门编制阶段各部门应从次年的1月份开始，按照公司下达的预算框架指标和有关要求，结合本部门实际情况，组织编制详细的预算方案，于1月中旬报公司财务预算中心进行初审。
4、预算审核阶段财务预算中心组织各部门对上报的预算进行汇总审核，分析企业生产经营状况和影响预算的主要因素，对存在的问题提出政策建议。
审核结束后，汇总编制公司预算，确定各部门预算目标，报请公司预算管理委员会审议。
5、预算批复阶段公司预算管理委员会对各部门预算审核后报请董事会批准，决定各部门预算目标。
各部门根据批复的预算目标修正本部门预算，并进行内部指标分解，制定完成预算的主要工作措施。
三、双月预算编制公司在全年预算编制的基础上，对全年预算目标进行分解，实行双月预算控制与分析，具体编制程序可参照全年预算编制，双月预算规定，自每年的一月一日起至十二月三十一日止每两个月为一个双月预算期，各部门要在每个双月的后一各月15日前，将部门预算报送至财务预算中心，财务预算中心结合根据各部门上个双月预算执行情况分析汇总编制本双月预算，并于20日前报公司预算管理委员会审核。
财务预算中心根据审核意见对本双月预算进行调整于25日前报董事会审批。
第十四条预算编制依据一、财经法规；二、集团公司、公司和各部门战略发展；三、国内外同行业先进水平及本单位历史水平；四、主要产品、劳务价格预测及集团内关联交易结算价格、材料消耗定额等；五、上年预算的完成情况；六、董事会和公司下达的预算指标。
第十五条预算编制方法预算按照编制方法可分为固定预算、弹性预算、滚动预算、增量预算、零基预算和概率预算等，具体采用什么方法应根据不同部门预算的性质及各使用部门的要求确定。
第十六条预算编制范围各部门预算报表采用合并（汇总）口径进行编制，编制范围参照上年度预算编制，特殊情况项目根据需要可适当增减。
第五章预算核准第十七条预算报送各部门要按照公司规定的统一格式和要求，按时向财务预算中心报送预算报告，包括年度预算报表、双月度预算报表、预算编制说明和其他相关材料，财务预算中心根据各部门报送材料统一汇总报公司预算管理委员会审核。
第十八条预算审核公司预算管理委员会按照预算编制程序组织召开预算审查会，对各部门的初步预算进行审核。
未通过审核的预算，由原预算编制部门按照审核意见重新编制并上报审核。
预算委员会将已审核的预算上报公司董事会审批。
第十九条审核标准董事会依据规定的标准对公司预算进行审核、批准。
第二十条预算下达经董事会批准后正式下达各预算执行部门。
第六章预算执行第二十一条分解落实各部门应当及时组织相关人员层层分解到人。
第二十二条措施办法为确保预算目标的实现，各部门应建立和完善各项管理措施和办法，并认真落实。
第七章预算调整第二十三条预算约束力经董事会审定批准的预算，具有严格的约束力，各部门必须认真组织实施和执行。
除发生影响预算执行的重大事项外，一般不作调整。
第二十四条预算调整事项在预算执行过程中，如果发生以下特殊事项，对单位经营活动和财务收支产生重大影响，使下达的预算指标发生较大变化的，允许对预算进行调整。
1、发生地震、水灾等自然灾害给企业造成重大损失的；2、国家和地方政府出台新的法律、法规、规章制度和文件等导致生产经营环境发生重大变化的；2、公司统一调整政策；3、公司主要产品和生产要素价格、发生重大变化；4、企业因分立、合并等发生重大资产重组行为的。
第二十五条预算调整程序一、预算执行部门向预算管理委员会提出预算调整申请；二、预算管理委员会审核预算执行部门上报的调整申请，并提出意见报董事会；三、董事会经研究讨论后，董事会决定调整预算的事项，由公司统一下达调整意见。
第二十六条预算调整原则企业预算调整事项应当严格按本办法第二十四条相关规定进行界定，调整方案应当客观、可行。
对于不符合要求的预算调整报告和调整方案，董事会有权予以否决。
第二十七条申请上报时间所属各部门年度预算需作调整的，应于当年8月31日前将调整预算申请上报董事会。
如8月31日以后发生预算调整事项的，应于11月30日前上报董事会。
第八章预算分析第二十八条基本要求一、预算分析的目的在于确定预算执行结果与预算指标之间的差异，明确责任，提出相应的改进措施，指导企业未来的经营活动。
二、各部门应建立预算执行分析报告制度，定期或不定期地对预算执行情况进行分析，并报财务预算中心，由财务预算中心统一汇总后报预算管理委员会审议。
第二十九条分析程序预算分析一般包括以下基本步骤和内容：1、收集资料、掌握情况；2、对比分析、确定差异；2、分析原因、落实责任；3、提出措施、改进工作；4、归纳总结、反馈报告。
第三十条分析方法预算分析方法包括定量分析与定性分析。
所属各部门根据实际情况结合使用。
第三十一条分析内容分析内容可根据具体情况确定，主要包括：当期生产经营情况；当期收入、成本费用、利润和上缴税费情况；主要产品、原材料价格变动情况；项目投资完成情况；现金流情况以及其他影响预算的重大事项；当期预算措施执行情况；下期预算完成情况预计及拟采取的措施等。
第三十二条分析报告定期分析报告的周期由公司财务部门根据时间不同可分为月报、双月报、半年报、年报等。
公司所属各部门需定期向财务部上报月、双月、半年、年度预算差异。
对共性问题以及企业存在的重大、特殊问题，经公司预算管理委员会讨论汇总整理后报董事会审议。