81销售与利润管理模型
EXCEL实训心得(1)
Excel实训报告这次实训的主要内容是财务分析模型设计、投资决策、流动资金管理模型、筹资分析与决策。
虽然在本期EXCEL学习中并不全是学习的这些内容，但这些实训的内容却是我们本学期所学习的重中之重，下面是我们所实训内容的一些步骤与结果：一、投资决策模型设计—固定资产更新决策模型设计首先遇到的第一个问题就是直线折旧法和年数总和法，具体以光华公司为例：第一步：录入数据旧设备新设备原值200000 原值300000预计使用年限10 预计使用年限 6已使用年限 4 已使用年限0残值0 残值15000资金成本12% 资金成本12%所得税率40% 所得税率40% 目前变现值120000 目前变现值70000第二步：录入公式计算中心直线折旧法旧设备/使用年0 1 2 3 4 5 6 限销售收入298000 298000 298000 298000 298000 298000 付现成本226000 226000 226000 226000 226000 226000 折旧额20000 20000 20000 20000 20000 20000 税前净利润52000 52000 52000 52000 52000 52000 所得税20800 20800 20800 20800 20800 20800 税后净利31200 31200 31200 31200 31200 31200 残值现金流量51200 51200 51200 51200 51200 51200年数总和法新设备/使用0 1 2 3 4 5 6 年限70000销售收入348000 348000 348000 348000 348000 348000付现成本206000 206000 206000 206000 206000 206000折旧额81429 67857 54286 40714 27143 13571税前净利润60571 74143 87714 101286 114857 128429所得税24229 29657 35086 40514 45943 51371税后净利36343 44486 52629 60771 68914 77057残值15000现金流量117771 112343 106914 101486 96057 105629 二、流动资金管理模型企业的流动资金是企业的“血液” ，它的流动和运动，反映在企业生产经营中的各个环节，其表现形式为：货币形态—实物形态—货币形态，周而复始，不断循环。
计算机财务管理(12-13上) 2
教师授课计划（2012－2013学年第一学期）教师姓名教师所在学院经济管理学院教研室财务管理课程名称计算机财务管理授课专业年级0财务管理总学时48教研室主任（签字）学院教学院长（签字）.2010 年8 月23 日教务处授课计划说明：1．任课教师要根据学校对授课计划的要求，在开课前一学期末，写出授课计划，经教研室主任审查签字，报学院教学主任批准执行。
本表一式三份，教务科、学院、教师各一份存档备查。
2．教师要认真执行授课计划，不应随意改变或不执行。
３．填写本计划时，要简明扼要地列出每章、每节及应讲授的内容，要注明教学形式（课堂讲授、实验、田间操作等），备注中应注明是否有作业及数量或其它教学安排。
每周内容间用横线隔开。
４．要认真填写：①本课程开设的总学时数，实验课堂讲授时数及其它教学时数。
②使用教材、参考书或说明。
周次授课内容教学形式及学时分配备注教学形式学时10 第一章财务管理软件工具Excel基本知识第一节Excel的基本特点及用途1.Excel的基本特点2.Excel的用途3.Excel的进入和退出第二节Excel的窗口界面1．Excel的菜单2．Excel的工具栏第三节Excel的工作簿1．Excel的工作表2．单元格与单元格区域3．滚动条与滚动框4．分割框第四节 Excel的函数1.函数的基本语法2.参数的类型3.函数的使用讲授操作演示2实验课另行安排10 第五节Excel的工具1.单变量求解2.方案求解3.数据透视表4.宏讲授操作演示2实验课另行安排11 第二章建立财务管理工作表的基本方法第一节建立工作表的准备工作1.建立新的工作簿和保存新的工作簿2.打开已有工作簿3.保存已有工作簿第二节财务管理工作表格式设计1.输入标题信息2.输入日期3.输入表头4.输入表体固定栏目第三节输入数据及建立公式1.输入数据讲授操作演示2实验课另行安排2.建立公式3.复制、剪切、粘贴、填充第四节修改工作表1.修改某一单元内容2.复制、剪切、粘贴、填充3.插入与删除4.查找与替换第五节编排工作表1.Excel提供的编辑方法2.调整列宽3.调整行高4.对齐单元输入项5.编辑数字6.改变字体7.改变单元或单元区域的颜色8.改变字体颜色9.重新命名工作表11 第三章财务管理分析图的绘制方法第一节图形概述1.二维图表2.三维立体图表第二节绘制图表的基本原则和方法1.绘制图表的基本原则2.选取数据区域的方法3.图表绘制的方法第三节编辑图表1.选定对象2.编辑图表3.在图表中添加文本4.其他便捷操作第四节利用图表进行分析1.利用图表转置从不同视角进行分析2.灵活应用图表类型进行多视角分析讲授操作演示2实验课另行安排12 第四章财务分析模型设计第一节财务分析概述1.财务分析的目的2.财务报表分析的方法3.财务分析的数据源4.财务分析模型第二节从数据库中获取数据的方法1.获取数据的基本概念2.利用Microsoft Query 从外部数据库中获取数据第三节比率分析模型的设计方法1.比率分析的主要指标2.比率分析模型的建立讲授操作演示2实验课另行安排12 第四节趋势分析模型的设计方法1.趋势分析的基本方法讲授操作演示2 实验课另2.趋势分析模型的设计第五节综合分析模型的设计方法1.综合分析方法2.综合分析模型的设计行安排13 第五章投资决策模型设计第一节投资决策模型概述1.投资决策模型建立的意义2.投资决策模型的基本内容第二节投资决策指标函数分析1.净现值函数NPV（）2.内含报酬率函数IRR（）3.修正内含报酬率函数MIRR（）4.现值指数的计算第三节投资决策相关函数—折旧函数分析1.直线折旧法2.年数总和法3.双倍余额递减法4.倍率余额递减法5.几种折旧函数的对比模型讲授操作演示2实验课另行安排13 第四节固定资产更新决策模型设计1.固定资产更新决策的基本问题讨论2.建立固定资产更新决策模型3.固定资产更新决策模型的使用讲授操作演示2实验课另行安排14 第六章流动资金管理模型设计第一节流动资金管理模型概述1.流动资金管理模型建立的意义2.流动资金管理模型主要功能第二节应收账款赊销策略分析模型的建立1.应收账款的赊销策略与增量分析2.应收账款赊销策略分析模型设计实例3.应收账款赊销策略分析模型的使用讲授操作演示2实验课另行安排14 第三节最佳现金持有量决策模型的建立1.确定最佳现金持有量的理论方法2.计算机最佳现金持有量模型设计第四节最优订货批量决策模型设计与分析1.经济订货批量的基本原理2.计算机最优订货批量模型设计讲授操作演示2实验课另行安排15 第七章筹资分析与决策模型设计第一节筹资分析与决策模型概述1.建立筹资分析与决策模型的意义2.筹资分析与决策模型的内容第二节现金流量的时间价值及函数1.现金时间价值概念和计算2.现金流量的时间价值函数第三节长期借款筹资双变量分析模型设计1.长期贷款基本内容2.建立长期借款基本模型3.长期借款双因素分析模型的设计方法讲授操作演示2实验课另行安排15第四节租赁筹资图形接口模型设计1.租赁的基本概念2.建立租赁筹资基本模型3.租赁筹资图形接口模型的设计方法4.图形接口租赁分析模型的使用第五节租赁筹资与借款筹资方案比较分析模型的设计1.净现值（NPV）分析的基本原理2.设计租赁筹资摊销分析表3.设计贷款筹资分期偿还分析表4.应用模型对租赁筹资与借款筹资方案比较分析讲授操作演示2实验课另行安排16 第八章销售与利润管理模型设计第一节销售与利润管理模型概述1.销售与利润管理模型建立的意义2.销售与利润管理模型的基本功能3.主要技术和工具第二节销售流向分析模型的建立1.获取销售流向分析模型的基础数据2.按客户进行销售流向分析3.按销售员进行销售流向分析4.按地区进行销售流向分析第三节销售业绩分析模型的建立1.数据透视表——销售业绩分析模型中的主要技术和工具2.建立销售业绩分析模型所需的数据透视表3.建立销售业绩分析模型界面4.更新数据第四节销售预测模型设计1.销售预测方法2.预测函数3.趋势分析与因果分析模型设计实例第五节利润管理——本量利分析模型设计1.本量利分析的基本原理2.利润管理模型设计第六节单变量求解工具与目标利润分析1.单变量求解工具2.运用单变量求解工具进行目标利润分析讲授操作演示2实验课另行安排16 第九章计算机财务管理系统的建立第一节宏语言概述1.建立宏程序2.宏程序结构与宏程序举例3.宏记录器的使用4.执行宏程序第二节财务管理模型界面的设计方法1.设计模型界面的主要工具2.建立用户界面第三节财务管理系统菜单的设计方法讲授操作演示2实验课另行安排1.菜单管理器2.在菜单栏中增加一个财务管理：菜单3.财务管理系统框架第四节控制应用系统自动启动的方法1.建立自动启动宏程序的方法2.利用启动目录自动打开工作簿①课程开设总学时，课堂讲授、实验及其它教学时数：总学时：48学时，其中理论讲授课程28学时，实验课程20学时。
财务管理08-销售收入和利润管理
第八章销售收入和利润管理第一节销售收入管理一、销售收入管理概述（一）什么是销售收入1、销售收入：也可称为营业收入，是指企业在生产经营过程中，销售商品，提供劳务及他人使用本企业资产等日常活动中所形成的经济利益的总流入。
2、分类主营业务收入：是指企业经常性的、主要业务所产生的营业（1）按照收入的性质和重要性来分收入其他业务收人：是指企业非经常性的、兼营的业务所产生的收入商品销售收入（2）按照收入的内容来划分劳务收入他人使用本企业资产取得的收入（二）销售收入的确认1、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。
2、企业即没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制。
3、与交易相关的经济利益能够流入企业。
4、相关的收入和成本能够可靠地计量。
（三）销售收入的影响因素（多选）1、价格与销售量：最主要因素2、销售退回是指在产品已经销售，销售收入已经实现以后，由于购货方对收到货物的品种或质量不满意，或者因为其他原因而向企业退货，企业向购货方退回货款。
3、销售折扣：是企业根据客户的订货数量和付款时间而给予的折扣或给予客户的价格优惠。
（四）销售收入管理的意义1、销售收入是企业补偿生产经营耗费的资金开源。
2、销售收入是企业的主要经营成果，是企业取得利润的重要保障。
3、加强销售收入管理，可以促进企业了解市场变化。
4、销售收入是企业现金流入量的主要来源。
（五）销售收入管理的要求（简答）1、加强对市场预测分析，调整企业的经营策略。
2、根据市场预测，制定生产经营计划，组织好生产和销售，保证销售收入的实现。
3、积极处理好生产经营中存在的各种问题，提高企业的经济效益。
二、销售收入的预测（一）销售收入预测的程序1、确定预测对象，制定预测规划。
2、搜集、整理有关数据、资料，并进行分析比较。
3、根据预测对象，选择适当的预测方法，提出数字模型，对销售情况作出定性分析和定量测算。
4、分析预测误差。
5、评价预测效果。
查理芒格 的100个思维模型
查理芒格的100个思维模型1. 多角度思考：从不同的角度来审视问题，以获得更全面的理解。
2. 反向思维：从问题的相反方向来考虑，以寻找新的解决方案。
3. 长期思维：注重长期利益，而非短期收益。
4. 辩证思维：看到问题的两面性，以更好地理解问题的本质。
5. 杜绝错误：避免犯同样的错误，以提高决策的准确性。
6. 心理模型：运用心理学的知识来理解人们的行为和决策。
7. 概率思维：考虑不同结果发生的可能性，以作出更明智的决策。
8. 边际思维：考虑每个决策的边际效益，以确定最佳选择。
9. 投资思维：将投资的原则应用于生活中的决策，以获得最大的回报。
10. 风险管理：评估和管理风险，以降低损失的可能性。
11. 市场分析：通过分析市场趋势和竞争对手来做出决策。
12. 利益相关者分析：考虑所有利益相关者的观点和需求，以做出公正的决策。
13. 复利效应：利用复利效应来增加财富的增长。
14. 机会成本：考虑放弃某个选择的机会成本，以确定最佳决策。
15. 战略思维：制定长远目标和计划，以实现成功。
16. 价值投资：寻找被低估的股票和资产，以获得长期回报。
17. 错误识别：学会识别和纠正自己的错误。
18. 判断力：培养良好的判断力，以做出明智的决策。
19. 资金管理：有效管理资金，以避免财务问题。
20. 领导力：发展领导能力，以影响他人并实现共同目标。
21. 创新思维：寻找新的解决方案和机会，以推动创新。
22. 逆向工程：分析成功的案例，以了解成功的关键因素。
23. 战略合作：与其他人合作，以实现共同利益。
24. 自我评估：识别自己的优势和劣势，以改进自己。
25. 战略规划：制定长期战略计划，以实现目标。
26. 价值创造：寻找创造价值的机会，以增加财富。
27. 确定性思维：做出决策时，考虑问题的确定性和不确定性。
28. 知识管理：有效地获取、组织和利用知识。
29. 利润最大化：通过降低成本和提高收入来增加利润。
30. 创业思维：寻找创业机会，以创造自己的事业。
财务管理课程知识心得体会
财务管理课程知识心得体会•相关推荐财务管理课程知识心得体会（通用9篇）我们心里有一些收获后，应该马上记录下来，写一篇心得体会，这么做能够提升我们的书面表达能力。
那么如何写心得体会才能更有感染力呢？以下是小编收集整理的财务管理课程知识心得体会（通用9篇），欢迎阅读与收藏。
财务管理课程知识心得体会1一、总论：在飞速发展的信息化时代，将计算机技术运用与财务管理有效的结合，为财务管理发挥更大的作用开辟了广阔道路，这也是财务管理现代化和信息化的一个重要标志。
在西方许多先进国家，计算机财务管理技术方法的使用已经相当普及，并且它为公司的经营也带来了明显的经济效益。
计算机财务管理是以现代化财务管理理论为依据，将当今财务人员普遍采用的EXCEL软件工具与国际通用的财务管理模型有机的结合起来，全面、系统地阐述了在EXCEL环境中建立筹资决策、投资决策、流动资金管理、销售预测及利润预测管理、财务计划、财务分析等计算机模型的设计方法。
通过对《计算机财务管理》的学习和对技术方法的实习运用，我们不仅能提的创造性思维能力、建模能力、定量分析能力，而且能有效地培养我们综合分析问题和解决问题的能力，以下就是我对计算机财务管理学习的总结。
我在学习计算机财务管理的整个过程中所做的实验可大致分为基本知识、财务报表分析模型、流动资金管理模型、投资决策模型、筹资决策模型、销售预测利润管理模型、财务计划编制模型这几大内容，这些模型的运用在财务管理活动中起着重要作用，而且这几大内容就是计算机财务管理系统的重要组成部分。
财务报表分析模型是帮助我们对财务数据进行分析以进行更好的经济决策。
流动资金管理模型运用规划求解来制定最优决策，从流动资产入手来降低管理成本。
投资决策模型帮助我们在约束的条件内选择最佳的项目投资决策，获得最大收益。
筹资决策模型能帮助我们在筹资资金时了解各种筹集方案的成本，并通过分析作出最优的筹资决策。
销售预测利润管理模型可以帮助企业对其生产经营进行有效管理，以适应竞争日益增加的时代。
保险公司如何进行产品定价与利润管理
保险公司如何进行产品定价与利润管理保险作为一种风险管理工具，为个人和企业提供了在不确定风险面前的保障。
然而，保险公司作为销售和组织保险产品的机构，需要进行产品定价和利润管理，以实现可持续的经营。
本文将探讨保险公司如何进行产品定价和利润管理的策略和方法。
一、产品定价策略保险产品的定价是一项复杂而关键的任务，直接影响着保险公司的盈利能力和竞争力。
保险公司在制定产品定价策略时，需要综合考虑以下几个因素：1. 风险评估：保险公司首先需要评估被保险人或企业的风险水平。
通过收集和分析相关数据，包括历史损失率、行业数据和统计模型等，可以更准确地估计保险承担的风险。
基于风险评估的结果，保险公司可以根据不同风险等级设置相应的保险费率。
2. 市场需求：保险公司需要了解市场需求和竞争情况。
通过市场调研和分析，可以把握市场需求变化和竞争对手的定价策略，以便制定有竞争力的产品定价。
同时，考虑到市场需求的弹性和消费者的支付能力，保险公司还需要建立价格敏感度模型，以避免过高或过低的定价。
3. 利润目标：保险公司作为盈利机构，需要设定合理的利润目标。
通过考虑投资回报率、运营成本和预期利润率等因素，可以制定既保证盈利又具有竞争力的产品定价策略。
此外，还需要考虑周期性风险和管理风险等因素，以确保公司的盈利稳定性。
二、利润管理方法保险公司的利润管理旨在最大化利润，并同时管理风险和满足监管要求。
以下是一些常见的利润管理方法：1. 风险管理：保险公司需要通过建立风险模型和风险管理系统，对各种风险进行评估和管理。
风险管理包括分散化投资组合、控制合同风险和制定风险回报要求等。
通过科学的风险管理，保险公司可以有效降低风险并提高盈利能力。
2. 成本控制：成本控制是保险公司提高盈利能力的重要手段之一。
通过优化运营流程、降低行政和管理成本、合理控制佣金比例等方式，可以降低成本，提高效率，并使保险产品在市场上更具竞争力。
3. 财务规划和资本管理：保险公司需要进行财务规划，包括预测现金流、准备赔付准备金和维持合适的资本储备等。
财务分析模型ppt51页
4.3.2 比率分析模型的构建
（二）分析数据通过立体表计算得到
P109
在这类比率公式中，用于分析的数据一部分直接从一张报表 中得到，而另一部分分析数据要通过立体表计算得到。例如：
存货周转率 = 主营业务成本 / 平均存货成本
三、建立Excel模型
1.确定数据源 2.确定表及表间关系 3.确定单元格及单元格课程 范畴
P86 4.1.4 财务分析模型
主要内容
第一节 财务报表分析概述 第二节 自动获取数据的方法 第三节 比率分析模型的设计方法 第四节 趋势分析模型的设计方法 第五节 综合分析模型的设计方法
ERP 系统
CRM 系统
SCM 系统
手工录入 企业数据源文本
数据库
图4.1 财务分析数据源
行业 信息库
商业银行 信息库
社会网数络据源
4.1.4 财务分析模型
财务管理 范畴
一、定义问题
1.观察经济业务 2.简化复杂性 3.找出限制条件 4.寻找连续反馈
二、建立定量模型
1.确定决策变量 2.目标函数和限制条件 3.收集数据-考虑到时间成本、约束
DBase Oracle
SQL Server …….
❖ Microsoft Query是一种用于将外部的数
据引入Microsoft Excel的程序，使用Query 可以检索企业数据库和文件中的数据，并可以自 动更新。 ❖ 1.启动Microsoft Query ❖ 2.在指定的数据库文件中选择数据 ❖ 3.数据返还给Excel工作表
0 前言
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1 计算机财务管理概述
2H
企业财务管理中的营收模型与盈利分析
企业财务管理中的营收模型与盈利分析企业的财务管理是保证企业正常运营和可持续发展的重要组成部分。
在财务管理中，营收模型和盈利分析是核心内容之一。
通过营收模型的建立和盈利分析的深入，企业可以更好地了解自身的盈利能力和财务状况，从而制定合理的财务策略和经营决策。
本文将探讨企业财务管理中的营收模型与盈利分析的实践与应用。
一、营收模型的建立在财务管理中，营收模型是企业进行盈利能力评估的重要工具。
通过建立营收模型，可以预测企业的未来收入，从而更好地掌握市场变化和竞争态势。
以下是营收模型的建立要点：1.1 产品销售收入分析通过产品销售收入分析，可以了解企业不同产品的销售情况和贡献度。
销售收入分析可以结合市场状况和市场份额等因素，从而评估产品的市场潜力和竞争优势。
1.2 客户收入分析客户收入分析是衡量企业客户价值和忠诚度的关键指标。
通过客户收入分析，可以了解不同客户的消费习惯和消费能力，从而调整销售策略和服务模式，提升客户满意度和忠诚度。
1.3 渠道收入分析渠道收入分析可以帮助企业评估渠道的贡献度和效益。
通过渠道收入分析，可以了解不同渠道的销售额和销售毛利率，从而优化渠道布局和资源配置。
二、盈利分析的实践与应用盈利分析是对企业盈利能力进行全面评估和分析的过程。
通过盈利分析，企业可以准确把握自身盈利状况，为制定合理财务决策提供依据。
以下是盈利分析的实践与应用：2.1 成本结构分析成本结构分析是盈利分析的重要环节之一。
通过成本结构分析，可以清楚了解企业各项成本的构成和比重，从而找到成本优化的潜力和改进的空间。
2.2 利润率分析利润率分析是评估企业盈利能力的关键指标。
通过利润率分析，可以比较企业的盈利水平和行业平均水平，从而确定企业的竞争力和盈利潜力。
2.3 盈利能力分析盈利能力分析是对企业盈利水平的全面评估。
通过盈利能力分析，可以深入了解企业的营收、成本和利润等关键指标，从而识别出盈利增长的机遇和风险。
三、营收模型与盈利分析的应用案例以下是一家制造业企业在财务管理中营收模型与盈利分析的应用案例：某企业通过建立营收模型，了解到其核心产品的市场潜力和发展空间。
利润评分模型
利润评分模型
利润评分模型是一种用于评估企业或项目利润能力的模型。
该模型通常会考虑以下因素：
1. 销售收入：评估企业的销售额和销售增长率，以确定企业的市场竞争力和销售潜力。
2. 成本控制：评估企业的成本管理能力，包括原材料成本、人工成本、运营成本等。
一个有效的成本控制系统可以提高企业的利润能力。
3. 利润率：评估企业的利润率，即企业每一单位销售额所获得的利润。
利润率高的企业往往更具竞争力。
4. 资本回报率：评估企业的资本回报率，即企业每一单位投资所获得的回报。
高资本回报率意味着企业能够有效地利用资本，提高利润能力。
5. 市场份额：评估企业在市场上的份额，以确定企业的市场竞争地位。
高市场份额通常与高利润能力相关。
6. 市场增长率：评估企业所处市场的增长率，以确定企业的市场潜力和发展机会。
通过综合考虑以上因素，利润评分模型可以为企业或项目提供一个评估利润能力的指标，帮助企业管理者做出决策和制定战略。
计算机财务管理财务建模方法与技术之销售与利润管理模型
销售数量 最大利润 方案选择
主管 2
2500 60000 4800 4800 69600
每年总额 38400 48000 4800 6000 102800 200000
每台1000元 每台100元
5.50%
按照销售额的5%提成 按照销售额的3%+阶梯型提成
阶梯型提成
方案一 334
1002000 334000 33400 391200 200000 50100 1008700 55110 -61810
1万 4万
方案三 334
1002000 334000 33400 391200 200000 40000 998600 55110 -51710
151-200万元
3万 9万
201-300万元
6万 15万
人数 每人月人工费用
年人工费用 饭补：每人200元/月 医保：每人200元/月
合计
项目 房屋租赁费 广告费用 事务所代记账费用 电话费用 其他费用
合计
生产成本 基本生产成本 辅助生产成本
营业税 税负率
销售提成方案 方案一 方案二 方案三
盈亏分析表 销售数量 销售收入 基本生产成本 辅助生产成本 人员费用 管理费用 销售费用 成本费用合计 营业税
334 -51710 方案三
技术 8
2000 192000 19200 19200 230400
阶梯型提成 方案二： 方案三： 方案二
334 1002000 334000
33400 391200 200000 40060 998660 55110 -51770
辅助 4
1500 72000 9600 9600 91200
项目 销售数量 销售收入 基本生产成本 辅助生产成本 人员费用 管理费用 成本费用合计 营业税（税负率5.5%） 利润（收入-费用合计-营业税）
销售与利润管理系统设计
阿里巴巴集团销售与利润管理系统设计摘要企业的销售业绩评价与财务分析一直备受关注，在企业决策、内部控制、战略管理等方面具有重要的作用，企业的经营业绩，是制企业在一定时期内利用有限的资源从事经营活动所取得的成果，其表现形式是多方面的，通常用一系列相互联系的财务指标来描述。
在市场经济条件下，随着企业竞争环境的日益复杂多变，若仅以财务指标来评价企业的经营业绩是不全面、不公正的，也不能恒联企业的综合能力和发展潜力，更不符合当今信息时代的要求。
分析非财务指标越来越收到理论界和实务界的重视，普遍认为将非财务指标纳入评价体系，可以弥补财务指标的缺陷和不足，从而使绩效评价更加科学合理，应用范围更加广泛。
本文主要以论述销售业绩指标为基础、财务指标分析企业经营业绩的缺陷以及非财务指标在企业经营业绩评价中的运用。
关键词:销售业绩财务指标非财务指标引言决定现代企业利润管理成败的一个重要环节就是销售与利润信息系统的建设，而销售与利润信息系统建设的关键在于其应用软件系统的实施。
目前随着财务处理电算化的普及，专门的财务处理软件也日趋成熟。
这些专门的财务处理软件很难满足不同企业财务具体和特殊的要求。
有些企业甚至花费巨资购买ERP软件，结果却没有带来预期的效果。
分析其主要原因是各个企业的行业特点、业务内容和数据核算等方面存在巨大差异，模块化的ERP软件使用起来并不是很方便，于是需要一个更加灵活有效的计算软件来实现。
在各企业的销售与利润处理中，每月每天都做很多类似数据排序、汇总、计算、分析、制作图表等的工作，唯一不同的是每次处理的数据不一样而已。
需要一个数据处理软件能够对各种财务数据进行处理分析，应用于企业的销售与利润处理模型。
Excel是最优秀的电子表格软件之一，它具有强大的数据处理和数据分析功能。
Excel 不仅提供了数据输入、输出及显示等数据处理功能，还提供了数据分析功能。
利用Excel 提供的绘图、文档处理、数据库管理及统计图形等功能，能够轻松地对表格中的数据进行计算、统计、排序、分类、查询及图表制作等数据分析与处理工作。
财务管理知识点整理
财务管理知识点整理一、财务报表分析11 资产负债表反映企业在特定日期的财务状况，包括资产、负债和所有者权益。
资产分为流动资产和非流动资产。
负债分为流动负债和非流动负债。
所有者权益包括股本、资本公积、盈余公积和未分配利润。
12 利润表展示企业在一定期间内的经营成果，包括收入、成本和利润。
收入减去成本和费用得到营业利润。
营业利润加减营业外收支得到利润总额。
利润总额减去所得税得到净利润。
13 现金流量表反映企业在一定期间内现金的流入和流出情况。
分为经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量。
有助于评估企业的偿债能力和资金周转情况。
二、财务比率分析21 偿债能力比率短期偿债能力流动比率＝流动资产／流动负债速动比率＝（流动资产存货）／流动负债长期偿债能力资产负债率＝负债总额／资产总额利息保障倍数＝息税前利润／利息费用22 营运能力比率应收账款周转天数＝ 365 ／应收账款周转率存货周转天数＝ 365 ／存货周转率流动资产周转率＝营业收入／流动资产平均余额总资产周转率＝营业收入／总资产平均余额23 盈利能力比率销售净利率＝净利润／营业收入资产净利率＝净利润／资产平均总额权益净利率＝净利润／股东权益平均总额三、预算管理31 全面预算体系包括业务预算、专门决策预算和财务预算。
业务预算是基础，如销售预算、生产预算等。
专门决策预算针对特定项目，如资本支出预算。
财务预算是总括性预算，包括现金预算、预计利润表和预计资产负债表。
32 预算编制方法增量预算法零基预算法固定预算法弹性预算法定期预算法滚动预算法四、筹资管理41 股权筹资吸收直接投资发行普通股股票留存收益42 债务筹资银行借款发行公司债券融资租赁43 资本成本个别资本成本的计算加权平均资本成本的计算44 杠杆效应经营杠杆系数财务杠杆系数总杠杆系数五、投资管理51 项目投资决策现金流量的估算净现值法年金净流量法内含报酬率法回收期法52 证券投资债券投资股票投资基金投资六、营运资金管理61 现金管理最佳现金持有量的确定现金收支日常管理62 应收账款管理信用政策的制定应收账款的监控和催收63 存货管理存货经济批量模型存货的日常控制七、成本管理71 成本分类按成本性态分为固定成本、变动成本和混合成本。
利润管理的管理办法
利润管理是指组织通过合理的手段和方法，对企业的收入和成本进行控制和优化，以提高利润水平。
以下是一些常用的利润管理的管理办法，可帮助组织实现有效的利润管理和提升经营绩效。
1. 费用控制与成本管理：建立费用控制和成本管理机制，审查和分析各项费用和成本的构成和使用情况。
设定合理的费用预算和成本目标，并制定相应的控制措施，降低不必要的费用支出和成本浪费。
2. 定价策略与利润优化：制定合理的定价策略，根据市场需求、竞争情况和成本结构等因素，确定产品和服务的价格。
通过灵活的定价策略和利润优化技巧，提高产品和服务的毛利率和净利润水平。
3. 销售增长与市场开拓：积极寻求销售增长机会，开拓新市场和客户群。
加强市场调研和营销策划，制定有效的销售计划和推广活动，提高产品和服务的销售额和市场份额。
4. 产品优化与创新：对产品和服务进行不断优化和创新，提高其附加值和竞争力。
通过研发新产品、改进现有产品和增值服务等手段，提高销售价格和利润率。
5. 渠道管理与供应链优化：优化渠道管理和供应链管理，提高供应链的效率和灵活性。
与供应商和分销商建立良好的合作关系，降低采购成本和物流费用，优化库存管理，减少库存积压。
6. 资金管理与资本运作：有效管理企业的资金流动和资本运作，优化资金结构和资金利用效率。
通过合理的资本布局、融资方式和投资决策，提高资本回报率和经营效益。
7. 绩效考核与激励机制：建立科学的绩效考核和激励机制，根据员工和团队的贡献和绩效，给予相应的奖励和激励措施。
激发员工的积极性和创造力，提高工作效率和业绩表现。
8. 数据分析与预测模型：通过数据分析和预测模型，识别关键业务指标和影响利润的因素。
基于准确的数据分析，制定决策依据和行动计划，优化经营决策和资源配置。
9. 持续改进与学习：建立持续改进和学习的机制，通过总结经验教训和分享最佳实践，不断提高利润管理的水平和效果。
关注市场变化和竞争动态，及时调整策略和措施，以保持竞争优势。
计算机财务管理08822
计算机财务管理——08822一、单项选择题1．修改数据透视表时，除直接通过拖动字段来添加或删除字段外，还可以通过__B_______对话框来重新组织数据透视表。
A. “数据透视表——选项”B. “数据透视表——布局”C. “编辑——添加/删除”D. “数据透视表字段列表”2．下列财务指标中，反映企业总资产利用效率的指标是___A______。
A. 资产报酬率B. 成本费用利用率C. 每股盈余D. 资产负债率3．对Excel工作表单元格绝对引用的是___D______。
A.B2B.￥B￥2C.$B2D.$B$24．对于贷款金额为180000元、期限为30年、年利率为6%的抵押贷款，计算每月支付金额需采用的财务函数是____B_____。
A. PV函数B. PMT函数C. PPMT函数D. ACCRINTM函数5.在Excel中，双击图表标题将____D_____。
A.调出图表工具栏B.调出标准工具栏C.调出“改变字体”对话框D.调出“图表标题格式”的对话框6．字体尺寸工具属于（A）的内容。
A. 格式工具栏B. 艺术字工具栏C. 常用工具栏D. 符号栏7．任何一张工作表表内数据之间都存在一定的（A）关系。
A. 勾稽B. 链接C. 顺序D. 财务8．修改工作表单元的内容首先（A），然后进行修改。
A. 要查到该单元所在的位置B. 要查到该工作表的名称C. 要查到该工作表所在的位置D. 要查到该工作表的数据9．每年末存入银行100元，年利率为8%，5年后的年金终值计算公式是（B）。
A. FV(5, 8%, -100)B. FV(8%,5, -100)C. FV(5, 8%,-100,1)D. FV(8%,5, -100,1)10．Excel图表的依据是（B）。
A. 工作表B. 工作表中的数据C. 企业数据D. 单元格11．关于Excel 2003 图表图形的处理操作，下面说法错误的是__D_______。
计算机财务管理实验报告
徐州工程学院管理学院实验报告实验课程名称：计算机财务管理实验地点：经济管理教学实验中心201x年 4 月至 201x年 6 月专业财务管理班级学生姓名学号指导老师实验报告实验项目：EXCEL基础实验学时：3学时实验日期：2014年9月实验要求：1、掌握工作薄、工作表、单元格等基本概念,掌握工作表、单元格的常见操作如插入、删除等,掌握工作表打印、预览、打印标题等。
2、掌握不同类型数据的输入方法，掌握复制公式输入数据的方法，掌握大批量相同数据的输入方法，掌握通过自定义格式减少数据输入的方法。
3、掌握Excel公式的意义，理解引用的形式和用法。
4、掌握常用工作表函数、统计函数、条件函数的用法5、写出实验步骤实验内容：1．地址的使用(1)打开工作薄，把sheet1工作表改名为cwgl(2)在表的A1:E5单元区域中输入以下数据15 20 22 21 1918 15 20 19 1820 16 25 16 1616 20 20 17 2018 17 19 16 22(3)在C7单元中输入公式：=A2+B3，然后将C7单元中的公式复制到D8单元中，观察其结果(4)在E7单元中输入公式：=$A$2+$B$3，然后将E7单元中的公式复制到F8单元中，观察其结果(5)在D7单元中输入公式：=$A2+B$3，然后将D7单元中的公式复制到E8单元中，观察其结果2．数据库函数的使用(1)客户查询工作表中C10和C11设置为条件区-以北京轮胎厂为条件(2)在D13单元格中输入查找条件区客户所欠账款的公式(3)调整条件区中的条件，观察D13的结果3．Excel表格的设计、数据的输入及合计函数的使用(1)在sheet3中设计如下表格：把sheet3改名为中财集团销售网点一季度二季度三季度四季度合计东北25 12 14 16西北 3 4 5 2华东15 20 21 26西南8 11 10 8合计(2)设置标题、表头、表体等的不同的底色、字体颜色、字号大小、格式等(3)在合计处输入求和公式，计算出合计值4．查找函数的使用(1)在C13中输入所要查询的销售网点(2)在F12中输入函数，查找一季度销售额(3)在F13中输入函数，查找二季度销售额(4)在F14中输入函数，查找三季度销售额(5)在F15中输入函数，查找四季度销售额(6)在F15中输入函数，查找网点年度合计销售额(7)改变C13的值，观察F12、F13，F14，F15的变化(8)在A22-F27中把原来的表格的行列互换，并设置其格式与原表格格式相同(9)并在F17中输入函数，查找网点年度合计销售额。
营销增益模型
营销增益模型
营销增益模型是一种用于评估营销活动效果的工具，通过分析投入和产出之间
的关系，帮助企业确定最有效的营销策略。
该模型可以帮助企业了解每一项营销活动对业绩的贡献程度，从而优化资源分配，提高市场营销效果。
在营销增益模型中，首先需要确定关键的营销指标，这些指标可以包括销售额、利润率、市场份额、客户满意度等。
然后，将投入和产出之间的关系建立起来，分析每一项营销活动的成本和效益，计算出各项活动的ROI（投资回报率）。
通过营销增益模型，企业可以清晰地了解哪些营销活动带来了最大的增益，哪
些活动效果不佳需要调整或淘汰。
通过不断地优化营销策略，企业可以提高销售额，降低成本，增强竞争力，实现持续增长。
此外，营销增益模型还可以帮助企业预测未来的市场表现，通过对历史数据的
分析，建立预测模型，预测不同营销策略下的业绩表现，为未来的决策提供参考依据。
总的来说，营销增益模型是一个非常实用的工具，可以帮助企业全面评估营销
活动的效果，优化资源配置，提高市场竞争力，实现持续增长。
企业在实施营销活动时，可以结合营销增益模型，科学决策，有效提升营销绩效，实现长期成功。
盈余管理计量模型琼斯模型
盈余管理计量模型琼斯模型盈余管理计量模型——琼斯模型盈余管理是会计研究中的一个经典问题。
关于盈余管理研究，从实证研究角度来讲，一个关键问题便是如何计量盈余管理程度。
国外有关盈余管理实证研究的侧重点集中于管理者当局更倾向于运用的可操纵性应计项目。
所谓应计利润是指那些不直接形成当期现金流人或流出，但按照权责发生制和配比原则应计入当期损益的那些收入或费用(或净资产的增加或减少部分)，比如折旧费用、摊销费用、应收账款增加额等等。
研究者发现应计项目可以分为两部分:可操纵性应计项目和不可操纵性应计项目，盈余管理通过对前者的操纵进行，而后者在宏观经济环境和公司信用政策无重大变化时，在消除了公司增长的影响的前提条件下，应保持稳定。
一、应计利润分离法国外最常用的盈余管理计量方法应计利润分离法，即用回归模型将利润分离为非操纵应计利润和操纵性应计利润，并用操纵应计利润来衡量盈余管理的大小和程度。
此类研究通常包括两个期间:估计期间和研究期间。
研究的中心是根据估计期间(假定不存在盈余管理)利用数学模型来预测不可操纵性应计项目，从而计算出可操纵性应计项目的值，通过统计分析，作为判断盈余管理是否存在的依据。
非操纵应计利润易操纵程度应计利润操纵性应计利润指不直接形成当期现金流人或流出，但按照权责发生制和配比原则应计人当期损益的那些收入或费用二、琼斯模型——结合案例分析分离应计利润的计量模型非常多，琼斯模型是通过回归方法将应计利润分离为非操纵性应计利润和操纵性应计利润的复杂模型。
琼斯(Jones，1991)对处于美国国际贸易委员会(ITC)产业损害调查中的公司调低报告净收益的行为进行了研究。
针对ITC提出的进口救济调查中，被调查行业公司负向盈余管理的动机，他提出假设如下:相较于非调查年份，美国有可能获取进口救济的公司在进口救济调查的过程中，会通过调低盈余水平的盈余管理来增加获取进口救济的可能性或数量。
琼斯从1980年到1985年ITC的6次进口救济调查中的5种行业里，选出23家公司做为样本。
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集团总部 中心数据库
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湖南分公司 北京分公司 新疆分公司 东北分公司
8.2.1 获取销售流向分析模型的基础数据
2. 分散式财务管理模式下的销售数据获取方法
各分公司将销售数据以EXCEL表数据或TXT数据,利 用INTERNET发送到总部.
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计算机财务管理
第八章 销售与利润管理模型
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学习目标
• 销售流向分析模型的建立和方法分析 • 数据透视表的基本构件原理 • 销售业绩分析模型的建立和分析方法 • 预测方法和预测函数的基本概念和应用 • 销售预测模型的设计方法 • What-if分析工具的基本原理 • 利润管理----本量利分析模型设计和应用
• 外部数据源 • 经过多重合并计算数据区域 • 另一个数据透视表
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8.3.1 数据透视表—销售业绩分析模型中的 主要技术和工具
3. 通过向导创建数据透视表
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8.3.1 数据透视表—销售业绩分析模型中的 主要技术和工具
本章内容
8.1 销售与利润管理模型概述 8.2 销售流向分析模型的建立 8.3 销售业绩分析模型的建立 8.4 销售预测模型的设计 8.5 利润管理-----本量利分析模型设计 8.6 利润管理综合模型与案例分析
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8.2.1 获取销售流向分析模型的基础数据
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8.3 销售业绩分析模型的建立
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8.3.1 数据透视表—销售业绩分析模型中的 主要技术和工具
1.建立数据透视表的条件
• 完整的表头结构
• 规范的列向数据
2. 准备数据源 • EXCEL表中的数据清单和数据库
1. 集中式财务管理模式下的销售数据获取方法
(1) 利用Microsoft Query从外部数据库中获取数据. (2) 利用数据透视表技术从外部数据库中获取数据.
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8.2.1 获取销售流向分析模型的基础数据
销售分析模型
获取 销售数据
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本章内容
8.1 销售与利润管理模型概述 8.2 销售流向分析模型的建立 8.3 销售业绩分析模型的建立 8.4 销售预测模型的设计 8.5 利润管理-----本量利分析模型设计 8.6 利润管理综合模型与案例分析
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8.1.2 销售与利润管理模型的基本功能
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8.1.2 主要技术和工具
1. 数据透视表 2. 宏和控件 3. 数据分析 4. 单变量求解技术和工具
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Renmin University of 建立销售业绩分析模型界面
1. 增加销售业绩分析模型界面的工作表 2. 在新工作表中增加地图 3. 建立地图和销售业绩分析数据透视表的连接
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8.3.3 建立销售业绩分析模型界面
8.2.3 按销售员进行销售流向分析 8.2.4 按地区进行销售流向分析
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本章内容
8.1 销售与利润管理模型概述 8.2 销售流向分析模型的建立 8.3 销售业绩分析模型的建立 8.4 销售预测模型的设计 8.5 利润管理-----本量利分析模型设计 8.6 利润管理综合模型与案例分析
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8.2.2 按客户进行销售流向分析
1. 对“销售明细数据”按客户进行排 序
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8.2.2 按客户进行销售流向分析
2. 对“销售明细数据”按客户汇总
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8.3.1 数据透视表—销售业绩分析模型中的 主要技术和工具
4. 建立透视关系
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8.3.2 建立销售业绩分析模型所需的数据透视表
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8.2.2 按客户进行销售流向分析
2. 对“销售明细数据”按客户汇总
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8.2.2 按客户进行销售流向分析
3. 按销售额对客户进行排名
4. 取消分类汇总
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8.2.1 获取销售流向分析模型的基础数据
销售分析模型
分公司1
发送
EXCEL表 EXCEL表
生成 生成
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数据库 分公司2 数据库
8.2.1 获取销售流向分析模型的基础数据
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8.3.2 建立销售业绩分析模型所需的数据透视表
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8.3.2 建立销售业绩分析模型所需的数据透视表
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8.3.2 建立销售业绩分析模型所需的数据透视表