XX集团有限公司内部审计所需提供资料(doc 15)

XX集团有限公司内部审计所需提供资料(doc 15)

福建玉祥集团有限公司

内部审计所需提供资料

一、目的: 本规定对集团内部审计所需资料做

出规定，以保障集团内部审计工作得以顺利进行。

二、范围：凡独立核算的本集团各分公司、子公司皆属之。

三、所需提供资料明细列示如下：

截止日 6/30 截止日

9/30 期末

(一)一般资料：

1.试算表、资产负债表及损益表

2.所有重要合约及协议(如租赁合约、工程合

约、融资合约、保险合约及重要采购或销售

合约)

3.股东会及董监事会议记录

4.会计师验资报告

5.营业执照复印件

(二)资产科目：

6/30 9/30 期末1.现金及银行存款

(1)各银行对帐单及银行存款余额调节表

(2)现金及银行存款余额明细表(银行存款

明细详见附件一表A) (3)各银行名称及地址 2.应收帐款

(1)应收帐款帐龄分析表（请按已逾期1、3、

6、12个月及以上的期间划分） (2)依客户别按营业及非营业、关系人及非

关系人不同性质分类汇总（详见附件一

表B，如为应收外币帐款，请同时列示本

位币(人民币)及外币金额） 3.存货(仅制造类企业提供即可)

(1)存货明细表

(2)在途存货明细表

(3)存货盘点汇总表及盘盈(亏)明细表

(4)制成品、在制品及原料之成本与市价比

较表(详见附件一表C、D、E)

(5)存货盘盈亏计算表

(6)呆滞存货明细表(详见附件一表F)

6/30 9/30 期末

(7)成本结转工作底稿

(8)年终盘点截止单据汇总表 4.预付款项(含预付费用)

(1)预付购料款明细表（详见附件一表G）

(2)预付费用明细及分摊表(详见附件一表

G)

5.其他应收款科目明细表(详见附件一表H)

6.固定资产

(1)财产目录

(2)固定资产成本及累计折旧变动表（见附

表四）

(3)土地使用权及房屋产权证明及合同

(4)提供抵押担保的固定资产明细表

(5)闲置或不堪使用的固定资产明细表及其

报废明细

(6)列出非营业使用的资产明细

(7)固定资产保险种类、范围、保额、保费、

投保期间、保单号码及保险公司名称 (8)本年度固定资产之处分或移转明细表

(含成本、累计折旧移转计算表)

6/30 9/30 期末

(9)利息资本化计算表(详见附件一表I)

(10)工程决算清单或工程预算进度表

7.长期投资

(1)长期投资增减变动及相关合约资料

(2)采权益法核算的被投资公司本年度经会

计师签证的财务报表

(3)被投资公司之股票及登记文件

8.无形资产及其他资产

(1)存出保证金科目明细表(详见附件一表

H)

(2)存出保证金收据及合约

(3)无形资产(如土地使用权)及递延费用明

细分摊表(详见附件一表J)

(三)负债科目

1.银行借款

(1)所有借款及贷款合约复印件

(2)每项借款之余额、期间、利率、限制条

款及抵押、担保品等明细表(详见附件一

表K)

(3)每一银行信用额度明细表

6/30 9/30 期末

(4)期末应付利息计算表

2.应付帐款

(1)按到期、应付款日、厂商别及关联关系、

非关联关系人分别汇总（如为应付外币

帐款并请列示本位币(人民币)及外币金

额）(详见附件一表L)

(2)按营业及非营业的不同性质分类汇总

3.应付费用、其他应付款、预收货款明细表(详

见附件一表H)

4.存入保证金明细

(四)或有事项及承诺事项

1.未决或可能的诉讼案件汇总说明

2.对外担保及票据背书的明细资料

3.未决索赔及税务纠纷的明细资料

4.已签订合约而尚未付款的金额

5.往来律师名称及地址

(五)损益科目

1.营业收入、加工收入、其他业务收入及劳务

收入分析表(请按项目别或产品别分别列

示，详见附件一表M)

6/30 9/30 期末

2.营业收入、加工收入、其他业务收入及劳务

收入明细(详见附件一表N)

3.营业成本明细表

4.营业费用、加工费用及制造费用科目余额及

差异分析表(详见附件一表O)

5.营业外收支明细表

6.薪资及人事资料（见附件一表P）

(六)关联交易

1.与关系人的关系说明

2.关系人交易汇总，请参照财务会计准则(交

易事项披露明细表详见附件二)

3.关联交易对帐明细

(七)现金流量

现金收支明细（详见附件三）

附件一

表A.现金及银行存款明细

余

额

银行别帐

号

原

币

本位

币

质押或受

限制情形

基本帐户存款一般帐户存款活期存折存款外币存款

银行别帐

号

余

额

期

间

利

率

最

近

计息

日

应

计

利

息

质押

情形

定期存款