上市公司规范运作问题及分析建议
总结上市公司工作中的问题与解决方案
总结上市公司工作中的问题与解决方案作为一家上市公司，面临着各种挑战和问题。
本文将总结上市公司工作中常见的问题，并提出相应的解决方案，以帮助企业解决运营中的难题。
问题一：股东权益保护不力上市公司股东是企业的重要利益相关方，保护股东权益至关重要。
一些上市公司在履行股东权益保护方面存在不足，导致股东利益受损。
解决方案：1.建立健全的内部控制制度，明确规定股东权益保护的责任和机制。
2.加强公司治理，设立独立董事会，强化对管理层的监督力度。
3.提升信息透明度，及时披露公司经营情况和变动，减少信息不对称。
问题二：信息披露不规范上市公司作为公众公司，应该按规定及时披露相关信息。
然而，一些上市公司在信息披露方面存在不规范的问题，给投资者带来了困扰。
解决方案：1.建立健全信息披露制度，明确信息披露的程序和时限。
2.加强对信息披露人员的培训，确保其熟悉相关法规和规范。
3.定期开展内部审核，确保信息披露内容的准确性和完整性。
问题三：企业文化建设滞后上市公司的企业文化建设对于企业的发展非常重要。
然而，一些上市公司在企业文化建设方面进展缓慢，影响了企业的凝聚力和创新力。
解决方案：1.制定明确的企业文化建设目标，并将其纳入年度考核体系。
2.加强员工培训和教育，增强员工对企业文化的认同感。
3.设立奖惩制度，激励员工积极参与企业文化建设。
问题四：内外部监管不到位上市公司需要面对来自内部和外部的监管压力。
一些上市公司在内部监管和与监管机构的合作方面存在问题，导致公司运营风险加大。
解决方案：1.加强内部合规意识，完善内部监管制度，确保公司内部运营符合相关法规和规范。
2.积极与监管机构合作，及时回应监管要求和解决问题，保持良好的合作关系。
3.加强企业内外部沟通，及时了解监管政策和法规的变化。
问题五：人才流失拥有优秀的人才是上市公司成功的关键。
然而，一些上市公司面临员工流失问题，造成业务连续性和创新能力的下降。
解决方案：1.优化薪酬福利体系，提供有竞争力的薪酬和福利，留住核心员工。
如何改善上市公司运营的建议
如何改善上市公司运营的建议如何改善上市公司运营的建议1. 强化公司治理公司治理是上市公司运营的基础，可以提高公司的内部管理效率和透明度，为股东提供更多的保护。
以下是一些建议来强化公司治理：设立独立董事会：确保独立董事的存在，他们可以提供客观的意见和建议，监督并平衡执行董事会的职权。
完善内部控制制度：建立健全的内部控制制度，包括风险管理、合规性和内部审计等方面，以确保公司的运营和财务报告的准确性和透明度。
提高信息披露质量：定期披露必要的信息，包括财务报告、年度报告等，以保证股东和投资者对公司运营情况的了解。
2. 加强财务风险管理财务风险是上市公司运营过程中不可避免的挑战，但通过适当的风险管理措施，可以减轻财务风险对公司业务的影响。
以下是一些建议来加强财务风险管理：建立风险管理机制：明确风险管理的责任和流程，确保公司能够及时识别、评估和应对各种财务风险。
多元化融资渠道：减少对单一融资渠道的依赖，通过多元化融资方式来分散财务风险，例如银行贷款、债券发行等。
加强现金流管理：合理规划和管理公司的现金流，确保足够的资金流动性，以应对突发财务风险。
3. 加强业务运营管理优化业务运营是改善上市公司运营的关键。
以下是一些建议来加强业务运营管理：提升供应链管理：建立高效的供应链管理系统，确保供应链的流畅和稳定，降低供应链风险。
加强研发和创新能力：投资更多的资源来提升研发和创新能力，不断推出新产品和服务，以满足市场需求并保持竞争优势。
强化员工培训与发展：注重员工培训和发展，提高员工的专业素质和综合能力，以提高员工的工作效率和满意度。
4. 加强企业社会责任企业社会责任是现代企业发展的重要组成部分，对于提升上市公司运营的形象和信誉有着重要的作用。
以下是一些建议来加强企业社会责任：推行环境友好型企业战略：关注环境保护，采取环保措施，减少对环境的负面影响，积极参与环境保护相关活动。
关心员工福利：提供良好的员工福利，包括薪资待遇、工作环境、培训发展等方面，提高员工的工作满意度和忠诚度。
上市公司存在的问题及改进对策
上市公司存在的问题及改进对策上市公司是指在证券交易所进行公开发行并上市交易的公司，上市公司具有较高的影响力和社会责任感。
然而，由于经济和市场环境的变化，上市公司也面临着一些问题。
本文将结合实际情况探讨上市公司存在的问题以及改进对策。
1.企业治理结构不健全上市公司治理结构中存在股东、监事、董事会、高管团队等多个利益相关者，而各方之间的利益关系复杂，容易导致权力滥用、内部人掏空、资产剥离等问题，进而损害中小投资者和上市公司的利益。
2.不规范的财务管理上市公司的财务管理不规范往往会导致财务数据的虚假披露、内控不力、财务造假等问题，严重威胁到投资者切身利益和市场秩序。
3.企业社会责任不够上市公司具有一定的社会责任感，应注重环境保护、员工权益、公益慈善等方面，而一些上市公司并未积极履行社会责任，难以得到公众的认可和支持。
二、改进对策建立完善的公司治理结构，完善董事会、监事会、高管层等各个治理机构的职责和权利，避免一人独大，加强内部监督，实现内部决策和外部监督的有效平衡。
加强财务管理，建立完整的财务管理体系，推行会计准则和财务报告标准，严格的内部控制制度，加强内部审计和外部审计制度，提高财务透明度和合规性。
3.积极履行社会责任上市公司应具备良好的企业社会责任管理意识，注重环境保护、员工权益、公益慈善等方面，做好企业公民的角色，建立透明度高、社会责任清晰、社会诚信度高的企业形象。
4.加强信息披露上市公司应加强信息披露，做到实事求是、真实准确和及时公开，避免对投资者进行误导，建立和完善信息披露制度，保护广大投资者的合法权益。
5.引导投机、短期主义上市公司应遵循企业长期发展的战略，建立稳定的投资和运营战略，注重企业效益的增长和企业价值的提升。
同时，鼓励投资者长期持有股票，加大对机构投资者和长期投资者的扶持力度。
综上所述，通过加强企业治理、规范财务管理、积极履行社会责任、加强信息披露等多方面的改进对策，可以提高上市公司的市场信誉度和投资魅力，更好地服务投资者和社会。
上市公司规范运作指引
上市公司规范运作指引引言：上市公司是指经过审核获得发行股票或其他有价证券上市交易许可的公司。
上市意味着公司将面临更为严格的监管和公众的关注，因此上市公司的规范运作尤为重要。
本文将探讨上市公司规范运作的指引。
一、建立透明的治理结构上市公司应建立透明的治理结构，确保信息披露要完备、准确、及时。
公司应确保董事会的独立性，由独立董事担任关键职位，以确保公司决策的公正性和透明度。
此外，公司还应设立审计委员会、薪酬委员会等专门的委员会，监督公司的财务和经营情况。
二、加强内部控制体系上市公司应建立健全的内部控制体系，包括财务内部控制、风险管理、合规性管理等。
公司应设立内部控制部门，负责监督、评价和改进内部控制的有效性。
此外，公司应建立合理的内部审计机制，定期对内部控制的有效性进行评估，并向董事会和股东提供相应的报告。
三、完善信息披露制度上市公司应主动公开重要信息，确保信息披露的真实、准确、全面。
公司应建立健全的信息披露制度，包括通过公告、年报、财务报告、中期报告等形式向投资者和社会公众披露重要信息。
同时，公司还应定期召开股东大会，向股东介绍公司的经营情况，并回答股东的提问。
四、规范业务经营行为上市公司应遵守相关法律法规和证监会的规定，不得从事未经合法审批的商业活动，不得违法违规行为，不得虚假宣传。
公司应确保经营活动的合法性和规范性，保护投资者和社会公众的合法权益。
五、加强公司社会责任上市公司应承担起相应的社会责任，关注员工权益、环境保护、社会公益等方面的责任。
公司应建立健全的企业社会责任管理体系，主动关注和回应社会的关切，积极参与社会公益活动。
六、加强投资者关系管理结论：上市公司规范运作是确保公司可持续发展和维护投资者利益的重要保障。
通过建立透明的治理结构、加强内部控制体系、完善信息披露制度、规范业务经营行为、加强公司社会责任和投资者关系管理，可以提升公司的信誉度和竞争力，为公司未来的发展奠定坚实的基础。
上市公司应积极采取措施，落实这些指引，确保规范运作，为投资者提供更大的价值。
企业在上市中遇到的问题及对策建议
企业上市遇到的问题及对策建议近年来，企业上市的规模和质量已经成为衡量区域经济竞争力的重要标志。
随着国内资本市场的不断完善和发展壮大，抓住历史发展机遇，推动企业上市融资和管理升级，加快转变经济发展模式，实现经济高起点、跨越式发展，已经成为我区谋求新一轮经济发展的重要抓手。
一、基本现状当前，政府十分重视企业上市工作，企业上市工作取得了较明显的成效。
目前已拥有拟上市企业家，分别为公司。
综观我区企业改制上市工作现状，主要有以下几个特点。
（一）上市氛围日渐浓厚。
我区自开展上市工作以来，通过新闻媒体宣传、中介机构推介和召开上市报告会、企业负责人座谈会等形式，并制定出台了区《关于鼓励加快经济发展的若干政策意见》，对企业上市过程中权证过户、土地费用、上市成功后有关人员奖励等都作了明确规定。
通过这些措施，激发了企业进入资本市场直接融资、规范管理的热情，全区上市氛围日渐浓厚。
（二）上市后备资源不断充实。
截止年底，全区拥有规模以上企业家，销售收入过亿元企业达家。
尤其是“三十强工业企业”中，纳税过千万的有4家，这些企业具有一定资产规模和产销能力，主业突出、行业领先、科技含量较高，有持续增长盈利能力，把这些企业筛选列入培育视野，按照《公司法》、《证券法》和其他相关法律、法规的要求，大力规范经营运作、内部管理，通过努力是有条件实现上市的。
截止目前，第一梯队：公司已进入上市审核阶段。
第二梯队：正在对年财务进行审计，股份公司名称获市工商局核准，预计月初召开股份公司创立大会。
公司已与券商签署上市保荐协议，正在着手上市的各项准备工作。
第三梯队：等企业作为今后发起设立的重点企业，依据上市要求进行培育。
（三）推动企业上市政策措施落实到位。
返还土地收益和土地成本问题，已按照《0号》、《8号》、《会议纪要》等有关精神，顺利完成；司土地、房产手续已办理完毕，所需缴纳费用的区级收益已按政策执行，市级部分待上市辅导正式报证监局后，按《0号》文件执行；公司正在券商的协助下进行财务调整，其上市过程中的有关土地问题的请示已上报市政府。
上市公司治理的问题与对策
上市公司治理的问题与对策在当今的经济环境中，上市公司作为企业中的佼佼者，对经济的发展起着至关重要的作用。
然而，在其发展过程中，上市公司治理面临着一系列的问题，这些问题不仅影响着公司的自身发展，也对整个资本市场的稳定和健康运行产生了一定的影响。
一、上市公司治理存在的问题1、股权结构不合理部分上市公司股权过于集中，大股东往往能够掌控公司的决策，从而可能损害中小股东的利益。
这种情况下，大股东可能会为了自身利益而做出不利于公司整体发展的决策，比如过度关联交易、占用公司资金等。
2、内部监督机制不完善监事会、独立董事等监督机构未能充分发挥作用。
监事会成员可能缺乏独立性和专业性，难以对公司的经营管理进行有效的监督。
独立董事也可能由于种种原因，无法真正独立地履行职责，导致内部监督流于形式。
3、信息披露不规范一些上市公司在信息披露方面存在虚假陈述、隐瞒重要信息等问题。
这不仅误导了投资者的决策，也破坏了市场的公平性和透明度。
信息披露不及时、不准确，使得投资者无法准确了解公司的真实状况，增加了投资风险。
4、管理层激励机制不科学管理层的薪酬和绩效未能有效挂钩，导致管理层缺乏足够的动力去提升公司业绩。
激励机制不合理还可能引发管理层的短期行为，为了追求短期利益而忽视公司的长期发展。
5、公司治理文化缺失公司内部缺乏良好的治理文化，部分员工和管理层对公司治理的重要性认识不足，合规意识淡薄。
这在一定程度上影响了公司治理制度的有效执行。
二、上市公司治理问题产生的原因1、法律法规不完善相关法律法规在某些方面存在漏洞和不足，对上市公司治理的规范不够具体和严格，使得一些公司有可乘之机。
2、资本市场不成熟我国资本市场仍处于发展阶段，市场机制尚不健全，投资者结构不合理，机构投资者占比较低，中小投资者缺乏足够的专业知识和风险意识。
3、公司内部治理意识淡薄部分上市公司管理层过于注重短期业绩和规模扩张，忽视了公司治理的重要性，没有将治理理念融入到公司的日常经营管理中。
上市公司存在的问题及改进对策
上市公司存在的问题及改进对策随着中国资本市场的不断发展，越来越多的企业选择走上上市之路，通过股票市场融资，实现企业发展和价值的提升。
上市公司也面临着一系列问题，这些问题不仅影响着公司自身的稳定发展，也对整个资本市场的健康运行和投资者的利益保护带来了挑战。
本文将针对上市公司存在的问题进行分析并给出改进对策。
一、上市公司存在的问题1.信息披露不完整信息披露是上市公司的一项基本义务，但是一些公司存在信息披露不完整、虚假披露等现象，导致投资者不能真实了解公司的财务状况和经营情况，增加了投资的风险。
2.内部治理结构不完善一些上市公司存在着董事会成员履职不力、内部监管机制不健全等问题，导致公司决策失误、内部管理不善，甚至出现腐败腐败行为。
3.财务管理不规范一些上市公司财务管理存在着不规范、不透明等问题，可能存在财务造假、利润操纵等行为，给投资者和市场带来不确定性。
4.股东权益保护问题一些上市公司存在着股东权益被侵犯、股东权益保护不力的问题，导致投资者权益受到损害。
二、上市公司存在问题的改进对策1.加强信息披露监管加强对上市公司信息披露的监管力度，严格审核上市公司的信息披露材料，加大对信息披露违规行为的处罚力度，提高上市公司信息披露的透明度和真实性。
2.加强内部治理建设建立健全公司内部治理结构，明确董事会、监事会、高级管理层各自的职责和权限，完善董事会的独立性，加强对公司内部管理的监督和约束，提高企业决策的科学性和合理性。
3.规范财务管理加强对上市公司财务管理的监管，规范企业会计核算、利润分配、财务报表披露等行为，加大对财务违规行为的处罚力度，提高上市公司财务管理的透明度和可靠性。
4.强化股东权益保护加强对上市公司股东权益的保护，建立健全的股东权益保护机制，加强对重大资产重组、并购重组等行为的监管，维护投资者的合法权益。
三、总结上市公司是资本市场的重要组成部分，上市公司的健康发展对整个资本市场的稳定和发展至关重要。
上市公司的营运能力分析及改善对策
内容摘要随着经济全球化的加快和我国社会主义市场经济的进一步发展,企业间的竞争日趋激烈。
企业要在激烈的市场竞争中掌握主动权，求得生存发展，必须结合财务数据与财务指标，对企业营运能力进行客观分析。
提高营运能力，对加强企业的经营管理能力，提高企业的市场竞争力，促进企业的长久发展深远意义。
然而，在这个创业横生的时代，很多新公司由于运营能力较差，在未打入市场时就夭折了；同时，很多上市公司，基础较厚，但是不注重后期的管理和调整，未能及时融入新时代下的工作模式和环境，逐渐走向下坡路，甚至破产。
例如，共享单车出现的初期就迅速抢占了市场份额，但是之后哈啰单车，摩拜单车出现使竞争激烈，后期资本断裂，运营无序，饱和的投放等原因使众多企业面临破产。
因此，对公司各部分运营能力进行分析，找出企业在运营过程中的不足与漏洞，找到相应的制度以及解决对策，对企业的长远发展是至关重要的。
本文以格力电器有限公司的营运能力指标为理论依据，通过流动资产周转率、存货周转率、应收账款周转率等指标，揭示企业资金周转情况。
通过对企业营运能力分析，可以发现企业运营过程中存在的不足与漏洞，从而针对相关漏洞提出解决办法，让企业可以进而提高盈利能力，在剧烈竞争的国内外市场中获得稳步健康的发展。
关键词：营运能力；对策；格力电器有限公司AbstractW1ththeacce1.erat1onofeconom1cg1.oba1.1zat1onandthefurtherdeve 1.opmentofCh1na,ssoc1a1.1stmarketeconomy,thecompet1t1onamongenter pr1ses1sbecom1ng1ncreas1ng1.yf1erce.1nordertograspthe1n1t1at1ve1nth ef1ercemarketcompet1t1onandseeksurv1va1.anddeve1.opment,enterpr1se smustcomb1nef1nanc1a1.dataandf1nanc1a1.1nd1catorstomakeanobject1v eana1.ys1softhe1roperat1ngcapac1ty.The1mprovementofoperat1onab11.1 ty1soffar-reach1ngs1gn1f1canceforstrengthen1ngthemanagementab11.1tyofenterpr 1ses,1mprov1ngthemarketcompet1t1venessofenterpr1sesandpromot1ngthe 1.ong-termdeve1.opmentofenterpr1ses.However,1nth1seraofentrepreneursh1p,m anynewcompan1esd1ebeforeenter1ngthemarketduetothe1rpooroperat1ona b11.1ty.Atthesamet1me,many1.1stedcompan1eshaveath1ckfoundat1on,bu ttheydonotpayattent1ontothe1.atermanagementandadjustment,andfa11.to1 ntegrate1ntothenewwork1ngmodeandenv1ronment1nt1me,andgradua1.1.y godownh11.1.,orevenfacebankruptcy.Forexamp1.e,1ntheear1.ystageofthee mergenceofSharedb1cyc1.e,1tqu1ck1.ygrabbedthemarketshare,butthenthe emergenceofharob1cyc1.eandmob1keresu1.ted1nf1ercecompet1t1on,1.ate rcap1ta1.fracture,d1sorderedoperat1onandsaturated1.aunch,wh1chmadem anyenterpr1sesfacebankruptcy.Therefore,1t1sofv1ta1.1mportanceforthe1.o ng-termdeve1.opmentofenterpr1sestoana1.yzeeachpartofthecompany'soperat1 onab11.1ty,f1ndoutthedef1c1enc1esand1.oopho1.es1ntheoperat1onproces sofenterpr1ses,f1ndoutcorrespond1ngsystemstrateg1esandf1ndso1.ut1ons.Basedontheoperat1ngcapac1ty1ndexofgreee1.ectr1capp1.1ancesco.,1.TD.,th1spaperrevea1.sthecap1ta1.turnoveroftheenterpr1sethroughthetur noverofcurrentassets,1nventoryturnover,accountsrece1vab1.eturnoverando ther1nd1cators.Byana1.yz1ngtheoperat1onab11.1tyofenterpr1ses,thedef1c 1enc1esand1.oopho1.es1ntheoperat1onprocessofenterpr1sescanbefound,a ndso1.ut1onscanbeproposedforre1.evant1.oopho1.es,sothatenterpr1sescanf urther1mprovethe1rprof1tab11.1tyandach1evesteadyandhea1.thydeve1.op ment1nthef1erce1.ycompet1t1vedomest1candfore1gnmarkets.Keywords:operat1oncapab11.1ty;countermeasures;GreeE1.ectr1ca1.App1.1ancesCo.,1.td.目录一、绪论 (1)（一）选题背景 (1)（二）研究意义 (1)（三）研究内容 (2)二、营运能力分析相关理论概述 (3)（一）相关指标的概念 (3)（二）上市公司营运能力评价的相关理论 (3)三、格力公司的营运能力分析基本情况 (4)（一）格力公司基本情况 (4)（二）格力公司的营运能力分析 (5)1.格力电器股份有限公司的应收帐款周转率的分析 (5)2.格力电器股份有限公司的存货周转率的分析 (6)3.格力电器股份有限公司的流动资产周转率的分析 (6)四、营运能力分析应用存在的问题 (6)（一）格力电器股份有限公司的应收帐款周转率持续降低.・・.7（二）格力电器股份有限公司的存货周转率持续降低 (7)（三）格力电器股份有限公司的流动资产的运营效率不够高・・7 五、提高格力公司营运能力的对策 (7)（一）加强公司应收账款的管理力度 (7)（二）通过增加销售和处置闲置资产的方式，提高公司运营效率 (8)（三）通过销售和清理方式，提高存货周转速度 (8)（四）加快创新核心技术、提升产品质量，树立品牌 (9)（五）把握市场需求和客户要求的变化 (9)六、研究结论 (9)参考文献 (10)上市公司的营运能力分析及改善对策——基于格力电器有限公司的营运数据一、绪论当前市场竞争日趋激烈，上市公司若想在竞争中求得稳定的生存与发展，提高盈利能力与竞争力，这与营运能力紧密相关。
上市公司“三会运作”内部控制存在问题与对策研究
上市公司“三会运作”内部控制存在问题与对策研究“三会运作”是指上市公司的股东大会、董事会和监事会之间的相互协调和运作。
它是上市公司的重要决策机构，对于保障公司的内部治理和规范经营具有重要意义。
在实际运作过程中，往往会存在一些问题。
本文将从内部控制的角度对“三会运作”中存在的问题进行分析，并提出相应的对策研究。
股东大会的问题主要体现在会议决策的效率和有效性方面。
在现实中，由于大股东对公司决策的控制力过大，其决策的方向和内容往往会受到影响，导致股东大会缺乏独立性和公正性。
股东大会决策的程序和机制也存在不足，导致决策过程复杂、决策结果不被执行等问题。
对于这些问题，可以采取以下对策：一是完善股东大会的议案申报与审议制度，确保股东大会决议的真实性和公正性；二是加强对大股东行为的监管，减少其对股东大会的干预，提高股东大会的独立性；三是加强对股东大会决议的执行情况的监督，确保决策结果得到有效实施。
董事会的问题主要表现在决策能力和责任意识方面。
在一些上市公司中，董事会成员的决策能力和职业素养存在差异，导致决策结果的不确定性和风险的增加。
一些董事会成员缺乏责任意识，对于公司的决策和管理监督能力不足。
针对这些问题，可以采取以下对策：一是加强对董事会成员的选拔和培训，提高他们的决策能力和职业素养；二是建立董事会成员绩效评价制度，激励他们发挥自己的专业能力和责任意识；三是加强对董事会行为的监督和管理，确保其决策的合法性和合理性。
上市公司“三会运作”中存在着一些问题，包括股东大会的效率和有效性问题、董事会的决策能力和责任意识问题以及监事会的监督作用和责任认定问题。
为解决这些问题，应采取相应的对策，包括完善股东大会的议案申报与审议制度、加强对董事会成员的选拔和培训、加强对监事会成员独立性和资格要求的监督等措施，以提高“三会运作”的效率和规范性，保障公司的内部治理和规范经营。
上市公司存在的问题及改进对策
上市公司存在的问题及改进对策一、上市公司存在的问题1.股权结构不合理在中国，上市公司的股权结构通常较为复杂，存在着大股东和小股东之间的利益冲突。
由于大股东对上市公司的控制能力强，导致公司治理结构不完善，很难保障小股东的权益，甚至出现了利益输送和侵占的现象。
2.信息披露不透明上市公司的信息披露不够及时和透明，导致投资者难以获取准确的信息，无法做出明智的投资决策。
这不仅影响了市场的公平和透明，也给投资者带来了不确定性风险。
3.经营风险较高由于上市公司的规模较大，涉及到的业务范围广泛，经营风险也相对较高。
存在着市场需求波动、产业政策变化、竞争加剧等风险，一旦经营不善就会引发公司的经营风险，甚至导致公司的倒闭。
4.缺乏创新动力许多上市公司在经营过程中缺乏创新动力，盲目追求短期利润，忽视长期发展。
这样做不仅浪费了企业的资源，也限制了企业的长远发展。
5.腐败问题严重一些上市公司存在腐败问题，包括财务造假、违法经营等，这不仅损害了上市公司的声誉，也损害了整个市场的健康发展。
二、改进对策1.股权结构优化针对股权结构不合理的问题，可以通过建立健全的公司治理结构来加强对大股东的约束，保护小股东的利益。
完善公司的股权激励机制，激励管理层和员工对公司的长期发展贡献力量。
2.加强信息披露提高上市公司信息披露的透明度和及时性，建立完善的信息披露制度，确保投资者能够及时获取真实的公司信息，减少不确定性风险。
加强监管，对信息披露不真实、虚假的公司予以严厉的处罚。
3.降低经营风险上市公司在经营过程中应该更加关注风险管理，加强市场调研和要素供给，提高公司的抗风险能力。
制定合理的企业发展战略，加强内部控制，规避各种经营风险。
4.培育创新文化上市公司应该培育创新文化，鼓励员工进行创新实践，鼓励研发和技术创新，推动公司的发展。
加强知识产权保护，吸引和留住创新人才，建立与之相适应的企业文化。
5.加强执法监管对于上市公司存在的腐败问题，应该加强执法监管，依法打击各类经济犯罪行为，建立健全的违法成本制度，加大对腐败行为的打击力度，维护市场的公平、公正和公开。
我国上市公司治理存在的问题及对策
我国上市公司治理存在的问题及对策摘要我国上市公司治理成效直接关系到企业、资本市场以及整个国民经济能否健康发展。
针对中国上市公司治理过程中出现的股权集中度过高、股权结构分布不合理、资本市场不够完善等问题，对我国上市公司的目标模式进行探讨并从上市公司内部、外部治理的角度提出对策和建议。
关键词上市公司公司治理内部治理外部治理1我国上市公司治理存在的主要问题我国经济改革迄今只有20余年时间，在原有计划经济体制下，只存在承担计划角色分工任务的商品生产者、销售者，而没有真正现代意义上的具有独立法律人格的法人——公司。
这样的市场基础导致了中国上市公司的发展是一个行政主导的、多体制并存的历史进程。
在这一进程中由于没有比较充分的市场竞争环境，自主的公司治理文化基本上没有形成。
在资本市场上大量充斥着由国有企业转制而来的股份有限公司，这些公司大多没有经历过比较规范的有限责任公司发展阶段，而是根据主管部门的意图，按照有关法律法规的要求在组织架构、财产、业务等方面进行重新安排，以满足监管要求为目标改造成为股份有限公司。
而在近些年兴起的民营企业，尽管它们在成长过程中没有行政主导、竞争也比较充分，但它们的成长却是与企业领袖人物的个人才干或家族合力紧密相联系。
一旦它们踏入资本市场，原有的靠人治理的企业文化与靠制度治理的企业文化就会有冲突。
它们能否遵守市场规则，尊重其他利益方的权利而进行自我约束就可能成为其问题。
到目前为止，我国公司法规还不健全，公司治理结构和机制问题都还远未得到解决。
因此，公司治理不可避免地还存在着诸多问题。
就股权方面来看，中国大多上市公司的股权归纳起来有四个突出特点：一是流通股的比例非常低，绝大部分股份不能上市流通；二是非流通股过于集中，导致“一股独大”；三是流通股过于分散，机构投资者比重过小；四是第一大股东通常为一家控股公司或国家，而不是自然人。
我国上市公司的特殊发展历程，导致了我国上市公司治理存在一系列问题。
上市公司“三会运作”内部控制存在问题与对策研究
上市公司“三会运作”内部控制存在问题与对策研究随着中国资本市场的快速发展，上市公司的内部控制问题日益受到重视。
内部控制是指上市公司在经营过程中，为实现业务目标、保护资产、提高效益，制定的一系列规章制度、组织结构、岗位职责与权责衔接、信息沟通和监督机制等。
本文主要研究上市公司“三会运作”中存在的内部控制问题，并提出相应的对策。
一、问题分析1. 董事会问题：董事会作为公司的最高决策机构，应对公司经营管理起到决策、监督和指导作用。
由于一些董事会成员水平不足、独立性不强，导致决策质量下降，监督机制不健全，无法有效防止公司违规经营行为。
2. 监事会问题：监事会是对公司内部业务、财务状况进行监督的机构，应保持独立性、专业性，发现并防止公司违规行为。
在实际运作中，监事会的监督力度不够，对于公司财务状况、重大决策等方面的关注不足，导致监管不到位，无法有效防范内部违规行为。
3. 股东大会问题：股东大会是公司的最高权力机构，应对公司经营管理进行监督和决策。
由于部分股东对公司经营管理不关注，参与度低，导致股东大会的监督力度不够，决策效果较差，无法保障公司的正常经营。
二、对策建议1. 董事会问题对策：加强董事会成员的岗位职责培训，提高他们的业务水平和管理能力。
建立健全独立董事选拔机制，保证董事会的独立性。
加强对董事会成员的监督，对违规行为进行处理和追责。
三、结论上市公司“三会运作”是实现公司内部控制的重要环节，但目前存在一些问题，如董事会决策质量低下、监事会监管不到位和股东大会监督力度不足等。
针对这些问题，应加强董事会成员的培训和监督，确保其独立性；加强监事会的独立性和监督范围；引导股东关注公司经营管理，增加股东大会的议案数量和真实性。
通过这些对策，可以提升上市公司“三会运作”的内部控制水平，保障公司的正常经营。
我国上市公司治理存在的问题及对策研究
我国上市公司治理存在的问题及对策研究一、引言上市公司治理结构是公司制度的核心，良好的治理结构可以提升公司的价值，保障股东和利益相关者的权益。
然而，当前我国上市公司治理存在一些问题，影响了公司的健康发展。
本文将探讨我国上市公司治理存在的问题，并提出相应的对策建议。
二、我国上市公司治理存在的问题1. 股权结构不合理我国很多上市公司存在股权过于集中、一股独大的现象，这容易导致大股东对公司的操纵和控制，损害中小股东的利益。
2. 董事会职能不健全董事会作为公司治理的核心机构，存在职能不健全、运作不规范的问题。
董事会成员的选任程序、董事会决议的表决方式等方面存在缺陷，可能导致董事会无法有效履行其职责。
3. 监事会作用有限监事会作为公司内部的监督机构，其职能的发挥受到很多限制。
监事会成员的选任、监事会的权限、监事会的运作方式等方面存在不足，导致监事会无法有效监督公司的运营。
4. 经理人激励机制不健全我国上市公司经理人激励机制不健全，缺乏长期激励措施。
经理人的薪酬往往与短期业绩挂钩，导致经理人可能追求短期利益而忽视公司的长期发展。
三、对策建议1. 优化股权结构通过引入机构投资者、分散股权等方式，优化股权结构，降低大股东的持股比例，防止一股独大的现象。
这有助于保障中小股东的权益，促进公司的民主管理。
2. 加强董事会建设完善董事会的选举程序和表决方式，提高董事会的独立性和专业性。
加强董事会对管理层的监督和制衡，确保董事会对公司和股东负责。
3. 强化监事会作用增强监事会的独立性和权限，改善监事会成员的选任程序和运作方式。
提高监事会对董事会和管理层的监督效果，防止公司内部出现违规行为。
4. 完善经理人激励机制建立长期激励措施，将经理人的薪酬与公司的长期业绩挂钩。
实施股权激励计划，鼓励经理人关注公司的长期发展，提高公司的价值。
四、结论我国上市公司治理存在的问题包括股权结构不合理、董事会职能不健全、监事会作用有限以及经理人激励机制不健全等。
上市公司“三会运作”内部控制存在问题与对策研究
上市公司“三会运作”内部控制存在问题与对策研究随着我国经济的发展，上市公司在我国的重要性日益提升。
目前一些上市公司在内部控制方面存在一些问题，这给公司的可持续发展以及投资者的权益保护带来了风险。
研究上市公司“三会运作”中存在的问题以及对策，对于改善上市公司的内部控制、提高公司的治理效率具有重要意义。
上市公司“三会运作”中存在的问题主要体现在以下几个方面：1. 信息不对称。
公司董事会对于经营情况以及重要事件的披露不及时、不准确，导致投资者无法获得真实、完整的信息，无法进行有效的决策。
2. 决策机制不完善。
公司董事会在决策过程中存在着利益冲突、个人行为与公司利益相悖等问题，导致决策结果不尽人意，影响公司的发展。
3. 监督机制不健全。
公司监事会在对董事会进行监督的过程中存在着能力匮乏、独立性不足等问题，无法有效发挥其职能，保护投资者的权益。
在面对上述问题时，可以采取以下对策来改善上市公司的内部控制：1. 强化信息披露。
加强对上市公司信息披露的监管，要求上市公司及时、准确披露与公司经营情况、重要事件相关的信息，提高信息的透明度，为投资者决策提供更准确的依据。
2. 完善决策机制。
建立科学、规范的公司决策机制，明确决策流程、责任分工等，减少利益冲突的可能性，提高决策的科学性和公正性。
3. 加强监督机制。
加强对公司监事会的培训与能力提升，提高其对董事会的监督能力，确保其独立性。
还需建立健全的投资者保护制度，为投资者提供有效的维权渠道。
4. 强化内部控制。
加强对公司内部控制体系的建设与管理，建立及时、有效的内部控制机制，完善风险管理制度，提高公司的风险识别和防控能力。
5. 推进信息技术应用。
加大对信息技术的投入，推动信息技术在公司的运营管理中的应用，提高信息披露的效率和准确性，提升公司的治理水平。
企业上市过程中遇到的问题和对策
企业上市是很多企业发展的重要阶段，但在整个上市过程中会遇到各种问题和挑战。
对于企业来说，如何应对这些问题，采取有效对策是至关重要的。
下面就来深入探讨一下企业上市过程中可能遇到的问题，以及对应的解决对策。
一、资金问题在企业上市过程中，资金问题是首要考虑的挑战。
首先是上市前的资金准备，包括上市前的股权融资、债务融资等，确保企业在上市之前能够满足各项准备工作的资金需求。
其次是上市后的资金运作，包括投资者对企业财务状况的关注、资金的合理运营等。
对策：1. 提前规划：在上市前充分规划资金需求，包括上市前的准备资金和上市后的运营资金，确保资金充足。
2. 多元化融资：采取股权融资、债权融资等多元化的融资方式，分散资金风险。
3. 加强内部控制：建立完善的内部控制机制，确保资金合理使用和运营。
二、治理结构问题在企业上市后，治理结构问题是一个长期的挑战。
包括公司股权结构、董事会组成、股东权益保护等方面的问题，都需要企业在上市前就有所准备并采取相应对策。
对策：1. 加强公司治理：建立健全的公司治理结构，包括建立董事会、监事会等组织机构，确保公司决策科学监督有力。
2. 保护股东权益：重视股东权益保护，包括信息披露透明、投资者关系维护等，提高股东满意度。
3. 合理激励机制：建立合理的激励机制，激发公司管理层和员工的积极性，促进公司长期稳定发展。
三、市场竞争问题企业上市后将面临更加激烈的市场竞争，需要应对来自同行业竞争对手以及新进入市场的竞争者，以确保企业的市场地位和盈利能力。
对策：1. 产品创新和品牌建设：不断进行产品创新和品牌建设，提高企业产品的差异化竞争能力。
2. 市场拓展：积极开拓新的市场和渠道，多样化经营，降低市场风险。
3. 合作共赢：与同行业企业进行合作，实现资源共享，共同应对市场挑战。
个人观点：企业上市是一个重要的发展阶段，需要企业充分准备和应对各种问题和挑战。
在上市过程中，企业需要更加注重长期稳健发展，避免片面追求短期利益，建立良好的治理结构和市场竞争策略，确保企业持续健康发展。
上市公司存在的问题及改进对策
上市公司存在的问题及改进对策近年来，随着中国经济的不断发展，越来越多的企业选择走向上市，以融资扩大规模、增强竞争力。
上市公司面临的问题也日益凸显，例如信息披露不充分、治理结构不健全、财务造假等问题层出不穷，严重影响了市场秩序和投资者的权益。
上市公司亟需加强自身管理与监管，以规范市场秩序、保护投资者利益，实现可持续健康发展。
本文将围绕上市公司存在的问题及改进对策进行深入探讨。
一、上市公司存在的问题1.信息披露不充分上市公司信息披露不充分是一个长期存在的问题。
部分上市公司为了粉饰财务状况，隐瞒或变相披露不利信息，给投资者造成了严重的损失。
一些上市公司对内部信息披露制度不够重视，导致内部信息泄露、内幕交易等问题频发。
2.治理结构不健全上市公司治理结构不健全也是一个普遍存在的问题。
一些上市公司董事会缺乏独立董事，董事会决策不够民主科学，导致公司决策失误、风险控制不力。
3.财务造假财务造假是上市公司面临的重要问题之一。
一些上市公司为了夸大利润、掩盖亏损，采取捏造财务报表、虚增业绩等手段，严重扰乱了市场秩序，伤害了投资者的利益。
4.内部控制薄弱内部控制薄弱是上市公司存在的普遍问题，一些公司内部缺乏有效的风险控制机制，导致管理混乱、资金安全隐患等问题频发。
二、改进对策1.加强信息披露上市公司应加强信息披露，建立健全的信息披露制度，确保信息披露真实准确、及时完整。
加强内部信息披露制度建设，严禁内幕交易，确保内部信息不泄露。
2.健全治理结构上市公司应该健全治理结构，建立独立董事制度，加强董事会职能，增强公司治理的民主性和科学性，确保公司决策的科学性和合理性。
3.加强财务监管对于财务造假问题，监管部门应加强审计监管，及时发现和查处财务造假行为，对于严重违规的公司，严肃追究其法律责任，维护市场秩序，保护投资者利益。
4.加强内部控制上市公司应加强内部控制，建立健全的内部控制制度，严格执行内部控制要求，加强对公司内部各项事务的管理和控制，确保公司运营的规范和稳定。
上市公司治理的问题与对策
上市公司治理的问题与对策在当今的经济环境中，上市公司作为企业中的佼佼者，对经济的发展起着重要的推动作用。
然而，上市公司在治理方面仍存在着诸多问题，这些问题不仅影响着公司自身的健康发展，也对整个资本市场的稳定和投资者的信心产生了一定的冲击。
一、上市公司治理存在的主要问题1、股权结构不合理部分上市公司存在股权过度集中的情况，控股股东“一股独大”，在公司决策中占据绝对主导地位，中小股东的权益难以得到有效保障。
这种股权结构容易导致公司决策缺乏科学性和民主性，控股股东可能为了自身利益而损害公司和其他股东的利益。
2、内部人控制现象严重一些上市公司的管理层权力过大，缺乏有效的监督和制衡机制。
管理层可能为了追求个人利益而进行短期行为，如过度投资、在职消费等，忽视了公司的长期发展战略。
同时，内部审计和监督机制不完善，无法及时发现和纠正管理层的不当行为。
3、信息披露不规范信息披露是上市公司向投资者传递公司经营状况和财务状况的重要渠道。
然而，部分上市公司存在信息披露不及时、不准确、不完整的问题，甚至存在虚假披露的情况。
这使得投资者无法做出准确的投资决策，严重损害了投资者的利益，也破坏了资本市场的公平性和透明度。
4、董事会和监事会运作效率低下董事会作为公司的决策机构，监事会作为监督机构，其运作效率和独立性对于公司治理至关重要。
但在实际中，一些上市公司的董事会成员构成不合理，缺乏独立性和专业性；监事会成员的监督权力有限，无法有效履行监督职责，导致董事会和监事会的决策和监督职能无法充分发挥。
5、缺乏有效的激励与约束机制上市公司对管理层和员工的激励机制不完善，无法充分调动其工作积极性和创造性。
同时，对管理层和员工的约束机制不健全，难以有效防范道德风险和违规行为的发生。
6、公司治理文化缺失良好的公司治理文化是上市公司健康发展的重要保障。
然而，一些上市公司缺乏公司治理文化的建设，公司内部没有形成尊重股东权益、重视公司治理的良好氛围，导致公司治理制度难以有效执行。
上市公司合理化建议
上市公司合理化建议上市公司合理化建议如下：1. 优化组织结构：定期评估公司的组织结构，确保各部门之间的协作顺畅。
对于重复或低效的职能，可以考虑进行整合或精简，提高整体运营效率。
2. 强化内部控制：建立健全内部控制体系，确保财务报告的真实性、准确性和完整性。
加强内部审计，预防和发现潜在的风险。
3. 提升财务管理水平：优化财务管理流程，提高资金使用效率，降低财务成本。
加强预算管理，确保公司的财务状况健康稳定。
4. 人力资源优化：建立有效的激励机制，吸引和留住优秀人才。
加强员工培训，提高员工的技能和素质。
合理分配人力资源，确保各个部门的工作效率。
5. 创新和技术升级：不断进行技术创新和产品研发，提高公司的核心竞争力。
关注行业趋势，把握市场机会，积极拓展新业务。
6. 供应链管理优化：建立稳定的供应商关系，降低采购成本。
优化库存管理，提高库存周转率。
加强物流配送管理，提高客户满意度。
7. 营销策略调整：深入了解客户需求，制定有针对性的营销策略。
利用数字化手段，提高营销效果。
加强品牌建设，提升公司的知名度和美誉度。
8. 环境保护与社会责任：注重环境保护，降低生产过程中的能耗和污染。
积极履行社会责任，提高公司在社会上的形象。
9. 信息披露透明化：严格按照监管要求，及时、准确地披露公司信息，保障投资者的知情权。
加强与投资者的沟通，提高公司在资本市场的信誉。
10. 合规经营：严格遵守国家法律法规，规范公司经营行为。
防范法律风险，维护公司的合法权益。
通过以上措施，上市公司可以在各个方面实现合理化，提高公司的竞争力和盈利能力。
上市公司“三会运作”内部控制存在问题与对策研究
上市公司“三会运作”内部控制存在问题与对策研究“三会运作”是指上市公司的股东大会、董事会和监事会的运作机制。
它是上市公司内部控制的核心环节，对于公司的稳定发展和规范运作至关重要。
在实际运作中，仍然存在一些问题。
本文将对这些问题进行分析，并提出相应的对策。
股东大会的连续性不足。
由于上市公司的股东数量庞大，召开股东大会需要时间和资源，导致大部分公司一年只能召开一次股东大会。
这种情况下，股东无法及时了解和监督公司的运营情况，影响了内部控制的有效性。
为解决这个问题，公司可以探索网络股东大会的模式，通过互联网技术实现股东大会的在线召开，提高了连续性和效率。
公司可以在非常规时间召开临时股东大会，及时解决重要问题。
董事会决策不够科学和民主。
一些公司的董事会决策仍然依赖于个别董事的个人意见，忽略了全体董事的参与和建议，导致决策结果不够科学和符合公司的长远利益。
为解决这个问题，公司可以加强董事会成员的培训和学习，提高他们的决策能力和专业知识水平。
可以引入独立董事和专业顾问，增加决策过程中的多元化和科学性。
监事会监督职能不够充分。
监事会作为公司的监督机构，应该对公司的经营活动进行全面监督，发现问题并及时采取措施纠正。
一些公司的监事会缺乏主动性，只是对公司的经营活动进行被动式监督，无法提前发现问题。
为解决这个问题，公司可以增加监事会与其他机构的沟通和合作，建立监督机制，及时获取和甄别相关信息，并提供专业建议。
监事会应该加强自身能力建设，提高监督的主动性和有效性。
缺乏完善的信息披露机制。
信息披露是上市公司的重要义务，它能够增加市场透明度，提高投资者的信心。
一些公司在信息披露方面存在不足，包括披露内容不准确、披露方式不及时等问题。
为解决这个问题，公司可以制定完善的信息披露制度，明确披露的标准和要求，并建立相应的管理机制。
公司可以加强与投资者的沟通，提高披露的透明度和准确性。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
作为内幕知情人登记在案备查公司应
2014-9-29
29
信息披露应注意的问题
将报送的相关信息作为内幕信息，并书 面提醒报送的外部单位相关人员履 行保密义务。
16
二、规章制度方面存在的问题
3.《公司章程》中的相关规定提高或降低 了股东行使权利的持股比例
单独或合并持有公司3%以上股份的股东，可以在
股东召开10日前提出临时提案（《上市公司股东大
会议事规则》第十四条）
2014-9-29
17
二、规章制度方面存在的问题
案例A:
一公司《公司章程》规定，“持有表决权股份 1%以上的股东在股东大会召开之前可以提出董事、 监事候选人”
2014-9-29
32
五、对外担保问题
《关于规范上市公司对外担保行为的 通知》（中国证监会 、中国银监会联合发布，
证监发„2005‟120号）
进一步明确了须经股东大会审批的对外担 保的情形（超过净资产50%、资产负债率超过70%、
单笔担保金额超过净资产10%、对股东实际控制人的担 保）
进一步明确了应由董事会审批的对外担保， 必须经出席董事会的三分之二以上董事审 议同意并做出决议。
2014-9-29
21
三、制度执行方面存在的问题
1.内审部门未按相关内部制度开展工作 案例： A公司《募集资金管理制度》规定，“审 计部门应当至少每季度对募集资金的存放 与使用情况检查一次，并及时向审计委员 会报告检查结果”。经检查，公司审计部 门没有相关检查工作记录，也没有向审计 委员会报告的记录。
2014-9-29
15
二、规章制度方面存在的问题
2.《公司章程》关于董事会权限问题
未确定对外投资、收购出售资产、资产抵押、对
外担保事项、委托理财、关联交易的权限。 未明确董事会对上述事项权限是单次还是年度内 累计权限
如：董事会对外投资权限为不超过最近一次审计后的公司 净资产的5%）。
2014-9-29
2014-9-29
24
四、信息披露方面存在的问题
案例二：
A上市公司的职工（包括高管人员）成立 一家B公司，B公司负责A公司部分的对外 采购业务，每年采购额在2000万元以上(超 过净资产的0.5%）。B公司的工商登记资料显 示，B公司的股东为A公司的10名普通职工。 A、B公司的关联交易价格公允。 问题：A、B公司是否是关联方，A公司是否 应披露与B公司的交易金额
2014-9-29
19
二、规章制度方面存在的问题
案例：
A上市公司《内部审计管理办法》中规定， 内部审计机构对监督检查中发现的内部控 制缺陷，先书面报送总经理，经总经理签
批后报送董事会及其审计委员会、监事会。
2014-9-29
20
二、规章制度方面存在的问题
7.相关制度缺失
未建立关联交易制度 未根据《上市公司董事、监事和高级管理人员所持 本公司股份及其变动管理规则》的规定制定专项制 度，以加强对董事、监事和高管人员持有本公司股 份及买卖本公司股票行为的申报、披露与监督。
入、费用成本计划、新年度的经营目标，如销售额的提升、 市场份额的扩大、成本升降、研发计划等，及为达到上述 经营目标拟采取的策略和行动）。
2014-9-29
26
四、信息披露方面存在的问题
3.年度报告中的数据前后不符 4.对外担保披露不实 5.个别公司未披露资金占用行为 6.个别公司财务会计信息披露虚假
部分会议资料缺失 股东大会会议未保存代理出席的委托书
用活页记录本记录
2014-9-29
13
二、规章制度方面存在的问题
1.《公司章程》未根据相关规定进一步修订
未根据《关于进一步加快推进清欠工作的通知》（证监公司
字【2006】92号）的要求，在《公司章程》中载明制止股
东或实际控制人侵占上市公司资产的具体措施，明确董事、
2014-9-29
5
一、“三会”运作常见问题
2.部分公司董事会、监事会召开时 间与公司章程规定的时间不符。
（《公司章程》中应明确董事会通知
方式；董事会会议通知应明确是否是 临时董事会）。
2014-9-29
6
一、“三会”运作常见问题
案例：
A公司《公司章程》规定：董事会于会议召开前 10日通知全体董事；召开临时董事会会议的通知 方式为书面、传真等，通知时限为会议召开前5 日。A公司定于2009年4月20日召开董事会审议 2008年年报，会议通知以邮件方式于2009年4月 12日发出。、
36
五、对外担保问题
2014-9-29
33
五、对外担保问题
《关于执行证监发【2005】120号文有关问 题的说明》（上市部函【2006】25号）
必须经股东大会审议的担保事项，股东大会不得授权董 事会行使审批权。 上市公司对其控股子公司提供担保，应履行股东大会或 董事会审议程序。 上市公司控股子公司的对外担保，应经过该控股子公司 的董事会活股东大会（股东会）审议，并经过上市公司 董事会或股东大会审议。上市公司控股子公司在召开股 东大会（股东会）前，应提请上市公司董事会会哦股东 大会审议该议案并派员参加股东大会（股东会）。
证券专题
上市公司 规范运作问题及分析建议
2014-9-29
1
主要内容
检查中发现的上市公司常见问题
“三会”运作方面存在的问题 规章制度及其执行方面存在的问题 信息披露方面存在的问题 对外担保问题
关联交易问题
工作建议
2014-9-29
2
检查情况
2008年
现场检查61家公司。其中，巡回检查14家，专项 检查33家，巡检回访检查14家。全年下发整改通 知书14份、检查通报1份、监管关注函6份，约见 21家公司的负责人谈话30余次，对3家公司及相 关人员进行了内部批评，对2家公司立案稽查。
2014-9-29
35
五、对外担保问题
明确披露的“对外担保”的范围
“对外担保”，是指上市公司为他人提供 的担保，包括上市公司对控股子公司的担 保 “上市公司及其控股子公司的对外担保”， 是指包括上市公司对控股子公司担保在内 的上市公司对外担保总额与上市公司控股 子公司对外担保总额之和。
2014-9-29
上市公司的股东、实际控制人及其关联企业对上市
公司现有或新发生的总额高于300万元或高于上市
公司最近经审计净资产值的5％的借款或其他资金
往来，以及公司是否采取有效措施回收欠款；
独立董事认为可能损害中小股东权益的事项；
公司章程规定的其他事项。
2014-9-29
12
一、“三会”运作常见问题
9.部分公司独立董事未在股东大会上作述职报 告（作述职报告的，应在股东大会会议记录中记载)。 10.“三会”会议资料保管问题
监事和高管人员维护上市公司资金安全的法定义务和责任， 出现侵占公司资金行为时对直接责任人给予处分直至罢免职 务的程序等。
2014-9-29
14
二、规章制度方面存在的问题
未根据《关于修改上市公司现金分红若干 规定的决定》（中国证券监督管理委员会 令 第57号）的要求，在章程中明确“现金 分红政策，利润分配政策应保持连续性和 稳定性。”
2014-9-29
30
信息披露刑事追诉问题
《最高人民检察院 公安部关于经济犯罪案 件追溯标准的补充规定》，公司涉嫌下列情 形之一的，应予追诉（违规披露、不披露重要
信息罪）
造成股东、债权人或者其他人直接经济损失 数额累计在50万元以上的； 虚增或者虚减资产达到当期披露的资产总额 30%以上的；
5.公司使用募集资金暂时补充流动资金，未 履行董事会或股东大会审议程序。 6.部分关联交易、对外担保未履行董事会或 股东大会审议程序。
7.部分公司仍存在违反56号文的相关事项
2014-9-29
9
一、“三会”运作常见问题
案例： A公司董事会公告：“鉴于公司自有资金较 为充足，为能最大限度地发挥资金效益， 提升公司业绩，拟利用闲臵自有资金5.2亿 元，通过XX银行向B公司（B公司是A公司 实际控制人的下属公司）内部有资金需求 的企业发放委托贷款，期限一年，年收益 率4.2%”。
2014-9-29
31
信息披露刑事追诉问题
虚增或者虚减利润达到当期披露的利润总额 30%以上的； 未按规定披露的重大诉讼、仲裁、担保、关 联交易或者其他重大事项所涉及的数额或者 连续12个月内的累计数额占净资产50%以上 的； 在公司财务会计报告中将亏损披露为盈利， 或者将盈利披露为亏损的。
2014-9-29
34
五、对外担保问题
上市公司及其控股子公司的对外担保总额 超过最近一期经审计净资产50%以后上市 公司控股子公司的带外担保 上市公司控股子公司的单笔对外担保如超 过上市公司最近一期经审计净资产的10% 上市公司控股子公司为资产负债率超过 70%的担保对象提供的担保 上述三种情况均需经上市公司股东大会审 议批准。
2014-9-29
25
四、信息披露方面存在的问题
2. 年度报告的部分内容披露流于形式 公司披露的治理情况与公司实际情况不符。 年度报告“董事会报告”中“讨论与分析” 部分重复财务报告的内容 （应着重于已知的、可
能导致财务报告难以显示公司未来经营成果与财务状况的 重大事项和不确定性因素）。
披露新年度的经营计划过于简单（应至少披露收
2014-9-29
23
四、信息披露方面存在的问题
1.关联方及关联交易披露不完整 案例一： A上市公司董事长的弟弟与他人成立了B公司， 其弟弟在B公司担任副总经理。B公司作为供货 方每年向上市公司供应零部件价值在500万元以 上（该金额占A公司最近一期审计后净资产的 0.5%以上）。 问题：A公司与B公司是否构成关联关系，A公司 是否应披露与B公司的交易金额