CH20-客户统一授信管理-n

– 2、授信额度适用范围 z 授信额度适用于期限在一年以内(含一年)的各 种授信业务;其中，投标保函、履约保函、预付 款保函、关税付款保函和海事保函的期限可放 宽到一年以上。
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主讲者: 陈胜源教授
第五节集团客户统一授信管理
所谓集团客户统一授信管理，就是银行将具有控制与 被控制关系的一组独立法人和自然人作为一个整体， 统一评价、管理、监控其信用风险。
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第二十章 客户统一授信管理
主讲人：陈胜源博士 台北商业技术学院财金系教授
GARP台湾分会主席
第一节统一授信概述
z 二、统一授信主要内容
统一授信的实质是将客户作为一个整体，按照统一 的标准，集中统一识别、评价客户的整体信用风 险，统一向客户提供授信支持，集中统一管理、控 制客户整体信用风险和具体授信业务风险。
z 一、集团客户的界定
–(一)集团客户
z 集团客户是指具有控制与被控制，以及共同被第 三方控制关系的一组独立法人和自然人组成的银 行客户群。
z 包括三方面的含义:
– 第一、集团客户是一个客户群的概念
– 第二、这些客户有自然人，也有独立法人(包括企业和 事业单位等)
– 第三、对这类客户群的界定主要是依据控制与被控制的 关系。
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第二节 客户整体信用风险评价
z 一、客户整体信用风险评价要素
– 在客户信用风险的量化识别上，客户的所有者权 益和客户的信用等级是主要的考虑因素。
– 企业的信用状况是银行识别风险的另一重要因素。
z 二、客户整体信用风险评价方法
– 授信风险限额的计算公式是 Q=C x R x S。 – Q为本年度对客户授信风险限额。 – C为上年度末客户的所有者权益。 – R为信用系数。该系数由银行对客户评定的信用等
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第二节 客户整体信用风险评价
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第三节客户整体信用风险控制
z 二、风险值计算要点
– 1、L 的取值为该笔授信业务的当前余额。
– 2、特定保函调节系数K仅适用于一些特别的保函业务品种 (如，投标保函、履约保函、飞机租赁保函等)。在计算其他品 种授信业务的风险值时，特定保函调节系数K 一律取值为 1。
z 企业集团通过简化银行关系，集中与一家银行进 行主要业务往来可以节约人员和业务方面的成本 开支，并增强谈判地位，从而降低财务费用。
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二、集团客户统一授信管理的目的
z (一)集团客户统一授信管理是银行风险管理的重要手段
– 1、集团客户统一授信管理是防止对某一集团授信 总量失控的前提
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z (四)与关联客户的关系
– 关联客户是指存在关联方关系的一组银行客户群。
– 关联方关系一般包括控制、共同控制、重大影响、
主要投资者个人、关键管理人员及其关系密切的家
庭成员等关系。
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二、集团客户统一授信管理的目的
z (二)集团客户统一授信管理可以更好地满足客 户更高层次的需求，是银行营销的重要手段
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二、统一授信监控工作的部门分工
z (一)业务操作部门负责对本部门办理的授信业 务实施前台逐笔监控。
z (二)公司业务部门负责本行客户的统一授信监 控工作。
z (三)风险管理部门负责统一管理本行统一授信 监控工作。
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第六节统一授信监控
z 二、统一授信监控工作的部门分工
– 1、集团客户统一授信管理是集团加强内部财务管理 提出的要求
z 集团希望银行能协助其进行外部监督，防止集团 成员未经许可向银行借款 同时集团也希望银行能 从帐户管理的角度从外部为其提供有关集团成员 资金状况的信息，从而加强集团的财务管理工作。
– 2、集团客户统一授信管理也是对大型企业集团提供 全面银行服务的要求
级决定。 – S为授信份额系数。该系数反映银行在全部金融机
构对该客户授信业务中的目标市场份额。
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第三节客户整体信用风险控制
z 一、授信业务风险值计算方法
– 客户单笔授信业务风险值的核定方法为: – U=LxGxK – 其中:U为授信业务的风险值；L为该笔授信业务的
金额；G为担保方式调节系数； K为特定保函调节 系数。
– 2、公司业务部门是客户统一授信的执行、监控部 门。
– 3、结算业务部门、营业部门等是具体业务操作部 门，不具有对客户融资授信的职权。
– 4、公司业务部门和风险管理部门共同对授信业务中 的客户信用风险负责。
– 5 、在客户统一授信机制下，对于独立法人客户一年 期以下(含一年)的短期授信业务，可实行授信额度管 理。
z (二)与合并会计报表的关系
– 现行《企业会计制度》第一百五十八条规定：企业 对其他单位投资如占该单位资本总额50%以上(不含 50%)，或虽然占该单位注册资本总额不足50%但具 有实质控制权的，应当编制合并会计报表"。
z (三)与家族企业群的关系
– 如果集团各成员主要是被某一个人及其关系密切的 家庭成员控制或担任关键管理人员，则该集团就是 我们所说的家族企业或家族企业群。
– 例如，有时总行批准的集团整体授信方案在分行 却无法得到执行。
– 例如集团内的优质成员所获贷款的利率反而偏高。
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第六节统一授信监控
z 一、统一授信监控内涵
– 统一授信监控简单地说，就是在银行统一授信运 作机制下，及时掌握客户的有关授信信息及客户 的资信变化情况，据此采取相应措施。
– 1、一方直接拥有另一方超过半数以上表决权资本。
– 2、一方间接拥有另一方过半数以上表决权资本。
– 3、一方直接和间接拥有另一方过半数以上表决权资 本。
– 4、虽然一方拥有另一方表决权资本的比例不超过半 数以上，但通过拥有的表决权资本和其他方式达到控 制。
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一、集团客户的界定
z 银行在分析集团成员的经营活动时，不能仅将其视为独立 的单位，还须从整个集团的内部管理模式的角度对其进行 考察，须了解集团作为一个整体是如何实现其控制的。
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二、集团客户统一授信管理的目的
z (三)集团客户管理也是银行加强内部管理，维 护自身形象的要求
– 银行对同一集团的授信政策应该是统一的，但在 实际执行过程中，由于内部缺乏沟通，或者分散 授信，有时会出现银行不同部门、不同机构对同 一集团的授信掌握原则不一致的情况。
– 3 、"担保方式调节系数"取值均适用于足额担保情况。如为非 足额担保，则根据担保比例确定担保方式调节系数，其计算公 式为: 足额担保情况下的担保方式调节系数×担保比例+1.0 x (1- 担保 比例)。
– 4、在未落实全部担保法律手续的情况下，担保方式调节系数 一律为1.0。
z 三、客户整体信用风险控制
– (二)授信额度的执行
z 客户授信额度确定后，公司业务部门可视情况将授信额度 预先分配给结算部门等授信额度具体操作部门，或采用集 中控制、由操作部门逐笔领用的方式。
– (三)授信额度的担保
z 授信额度的担保是针对授信额度协议项下的全部授信业务。
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控制
z 定义中的控制是指有权决定一个企业的财务 和经营政策，并能据以从该企业的经营活动 中获取利益，具体包括以下情况:
z 要防止对某一集团的授信总量失控，必须由银行的某一级 机构负责对该集团的统一授信工作。
– 2、集团客户统一授信管理可以克服分散管理时高 估客户受信能力的弊端
z 资本是企业偿债能力的最后保障，银行目前核定的企业授 信风险限额也是与企业的所有者权益相联系的。
– 3 、集团客户统一授信管理可以克服孤立分析单个 集团成员时的无效性
透支、押汇等)，也包括银行对客户在有关经济活 动中的信用向第三方提供的担保(如票据承兑、开 立信用证和保函等)。 – 把银行直接向客户提供资金支持的授信称为实有 授信，只向第三方提供担保而不发生资金流出的 授信称为或有授信。
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第一节统一授信概述
z 三、统一授信运作机制
– 1、风险管理部门是客户统一授信的管理、核准部 门。
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第四节授信额度管理
z 二、授信额度管理中的部门职能分工
– 风险管理部门是授信额度的审核、批准部门;公司业务部门是 授信额度的调查、评估和控制、执行部门。
z 三、授信额度的执行与管理
– (一)授信额度的确定
z 确定客户授信额度的主要依据是客户对中国银行短期授信 的偿付能力、客户在一年内对银行短期授信需求的总量(包 括授信存量和增量)及结构、客户所提供的担保条件等。
其主要内容包括:
–1、从授信运作体制方面看，由原来多个部门和多 个机构分散向客户授信的体制，向统一、集中对客 户提供授信的体制转变。
–2、统一授信还体现为按照统一的标准，对客户信 用风险进行集中统一的评价。
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主讲者: 陈胜源教授
第一节统一授信概述
z 一、授信的含义
– 授信泛指银行向客户提供的各种信用支持。 – 包括银行向客户直接提供的资金支持(如各种贷款、
– 对于授信风险值已超过风险限额的客户，应通过压缩授信余额、 改善授信担保条件等方式降低银行授信的风险值，直至银行授 信风险值不超过其风险限额。
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主讲者: 陈胜源教授
第四节授信额度管理
z 一、授信额度的内涵
– 1、授信额度管理的目的 z 授信额度管理就是在遵循审贷分离原则的基础 上，在有效控制风险的同时，合理提高银行内 部运作效率的一种措施。