哈尔滨财政预算绩效管理实施细则

哈尔滨市财政预算绩效管理实施细则

根据财政预算绩效管理工作流程，即绩效目标管理、绩效运行跟踪监控管理、绩效评价实施管理和绩效评价结果反馈和应用管理各环节，在部门预算编制软件“报表查询”中设计了财政预算绩效管理相关报表，其中：指标申报和批复需填报《绩效指标申报和批复通知书（一般项目支出）》或《绩效指标申报和批复通知书（市级财政专项资金）》；日常监督管理需填报《日常监督情况表》；项目完成后需填报《绩效评价报告（一般项目支出）》或《绩效评价报告（市级财政专项资金）》。其中市级财政专项资金文本格式也适用于由若干小项目的组成的一个大项目的填报。

《绩效指标申报和批复通知书（一般项目支出）》填写说明

一、项目绩效目标

“项目绩效目标”的文字表述应简明扼要、通俗易懂、用词准确，应包含直接产出的数量、预期达到的效果、提高效率的比例等内容。财力、人力和物力等投入数量不能作为绩效目标。

二、项目概况

一般项目支出的“项目概况”应包含项目的总体背景、立项依据、可行性说明及依据、项目资金分配和落实计划等内容。

三、绩效指标

一级指标“项目绩效”，满分40分。二级指标“项目产出或结果”和“经济或社会效益”，各20分。以上指标内容及分值不得修改。项目的申报过程中，只需填报三级指标。三级指标及分值由各部门单位结合项目实施计划、预期绩效、考核侧重、职能重点等因素自行设置，总数不得少于3个。

“项目产出和结果”二级指标下设置的三级指标内容包括：绩效目标的完成情况、项目产出的数量质量、项目实施效果等；“经济或社会效益”二级指标下设置的三级指标内容包括：成本控制效果、拉动经济增长等经济效益类指标，受益对象满意度、社会认可度等社会效益指标。

在填报“指标内容”时，属于定性指标的，要说明考核评价方法，属于定量指标的，要说明考核计算公式。

在填报“指标评价标准及对应分值”时，要合理预计指标完成情况，属于定性指标的，按照预期完成的优劣程度设定2-4个考核等级，并对应设定分值；属于定量指标的，按照计算公式的预期结果，一般分为优、良、中、差四个等级，并对应设定分值，针对部分项目预期结果只有好坏两面、实行一票否决等特殊情况，无法设定四个等级的，可根据实际设定考核等级。

《绩效指标申报和批复通知书（市级财政专项资金）》填写说明

一、专项资金绩效目标

“专项资金绩效目标”的文字表述应简明扼要、通俗易懂、用词准确，包含直接产出的数量、预期达到的效果、提高效率的比例等内容。财力、人力和物力等投入数量不能作为绩效目标。

二、专项资金概况

专项资金概况应包含市级专项资金设立时间、背景、依据、主要用途、资金分配和安排项目情况等。

三、绩效指标

一级指标“专项资金使用绩效”，满分40分。二级指标“专项资金项目产出”和“专项资金使用效益”，各20分。以上指标内容及分值不得修改。项目的申报过程中，只需填报三级指标。三级指标由专项资金主管部门结合项目实施实际情况自行设置，总数不得少于3个，对应分值应在二级指标总分值40分范围内，结合预期绩效、考核侧重、职能重点等因素自行分配设置。

“专项资金项目产出”二级指标下设置的三级指标内容包括：绩效目标的完成情况、项目产出的数量质量、项目实施效

率等；“专项资金使用效益”二级指标下设置的三级指标内容包括：预算成本控制、资金支出节约等经济效益类指标，以及服务对象满意度、节能环保情况等社会效益指标。

在填报“指标内容”时，属于定性指标的，要说明考核评价方法，属于定量指标的，要说明考核计算公式。

在填报“指标评价标准及对应分值”时，要合理预计指标完成情况，属于定性指标的，按照预期完成的优劣程度设定2-4个考核等级，并对应设定分值；属于定量指标的，按照计算公式的预期结果，一般分为优、良、中、差四个等级，并对应设定分值，针对部分项目预期结果只有好坏两面、实行一票否决等特殊情况，无法设定四个等级的，可根据实际设定考核等级。

《日常监督情况表》填写说明

本表适用于一般项目支出和市级财政专项资金的日常监督。

一、日常监督以财政部门和主管部门为主体，以项目单位和项目实施主体为监督对象。

二、“项目计划实施时间”和“项目实际实施时间”：由日常监督负责人协调项目单位据实填报。

三、“监督内容”主要包括：项目按时启动和完成情况、项

目单位和主管部门对项目实施的分工履职情况、财务管理制度建设和执行情况、项目预算执行情况、项目实施程序合法合规情况以及其他应该监督内容。

四、“发现问题、措施建议及整改情况”主要包括：日常监督负责人在监督中发现的项目实施和管理过程中存在的问题，并协调财政部门、主管部门和项目单位提出的措施建议，以及项目单位或项目实施主体根据措施建议进行的整改情况。

《绩效评价报告（一般项目支出）》填写说明

绩效评价报告是对项目立项、执行、完成全过程的总结，主要内容包括：项目概况、计划和实际实施时间、绩效目标及项目完成情况、绩效评价情况、项目单位和主管部门评价意见及财政部门预算管理处室（业务处）审核意见等。

原则上，在项目结束2个月内，项目单位填报绩效评价报告进行自评，再依次报送主管部门和财政部门预算管理处室（业务处）复核评价。财政部门预算管理处室（业务处）在审核过程中，如同意主管部门意见，则签字盖章后报绩效管理牵头处室（预算处）备案；如对主管部门评价有异议，可协调主管部门重新进行评价，达成一致后，再报绩效管理牵头处室（预算处）备案。备案时间最晚不超过下年1月10日。

一、绩效目标和完成情况

“项目绩效目标”：要与《绩效指标申报和批复通知书》中对应内容填写一致。

“项目完成情况”：按照《绩效指标申报和批复通知书》确定的绩效目标，详细说明项目完成有关情况，重点表述以下内容：

一是项目资金使用及管理情况，包括资金来源、投入和使用情况，以及资金管理制度的建立、执行和完善等情况。

二是项目组织实施情况，包括项目招投标、项目实施过程管理、完成验收情况，以及相关制度建设和日常监督等情况。

三是项目绩效情况，包括项目支出实际情况与绩效目标对比分析，项目支出成本控制、资金支出节约情况，项目进度及实施质量，项目完成后的产出情况及经济社会效益等。

二、绩效评价情况

绩效评价情况即三级指标体系，是对项目进行绩效考评的核心，也是绩效评价报告的主要内容，主要由指标、分值、标准、依据组成。

按照项目实施的全过程，即事前论证、事中监督及事后评价3个环节，设定了3个一级指标，分别为“项目决策”（30分）、“项目管理”（30分）和“项目绩效”（40分），总分100分。

（一）项目决策（30分）