财务管理表格-流动资产系列表
基础财务和流动资产管理表格
一、基础管理及预算、融资、投资管理表单◇财务人员绩效考核表姓名部门请假及旷职项目日数备注奖惩项目次数分数性别平均月收入旷工嘉奖到职年月任现职日期事假记功财务工作表现病假记大功迟到晋级公假警告其他记过记大过降级重大奖励事件简述其他项目评分范围评分工作表现工作质量及效率1~20 能力1~20操行1~20服务精神1~20合作精神1~10学识1~10 总分100总评评分董事长（总经理）签章人力资源部签章直属或上级主管签章工资调整◇财务管理调查表被调查单位名单被调查单位性质被调查单位规模被调查单位财务负责人类别调查项目主要检讨事项调查记录会计组织1．规格会计组织与经营规模是否配合2．结算体系分类账及辅助账与结算的关系3．账簿辅助账簿与总控制账的关系4．传票会计单位与其他单位的联络处理手续1．速度结算表的迅速程度迟延的原因2．传票的流动开票、检证、出纳等记账程度及手续如何传票的流通及内部牵制是否确立3．账簿的样式会计部门账簿传票与其他部门的类似及重复情形传票样式的改善与事务简化传票类的样式的标准化财产管理1．余额应付账款与应收账款的差额票据的利用方法是否适当2．存货资产评价存货的方法是否适当账目上的存量与实物存量的差异如何处理存货是否过多固定资产账簿记录情形账面价格与实际价格的差额资本支出与费用支出之分是否适当4．准备金坏账、价格变动、退积金等准备是否提存5．其他火灾保险等的处理是否恰当调查人：复核人：◇预算申请表预算预算项目名称资金用途说明单价数量申请金额编号合计预算审批◇利润预算表借方科目借方金额备注调整贷方科目贷方金额备注调整现金股本应收账款公积金应收票据制造费用坏账准备制成品原料机器设备辅料折旧设备在制原料管理费用在制品辅料销货在制人工销货成本在制品费用销货退回应付票据销货折扣应付凭单财务费用已分摊制造费财务收入已分摊管理费本期利润◇融资成本分析表对比分析期项目年年差量主权融资（所有者权益）负债融资融资总额息税前利润减：利息等负债融资成本税前利润减：所得税税后利润减：应交特种基金提取盈余公积金本年实现的可分配利润年度资本（股本）利润率年度负债融资成本率◇融资需求分析表项目上年期末实际占销售额% 本年计划资产流动资产长期资产资产合计负债及所有者权益短期借款应付票据应付款项预提费用长期负债负债合计实收资本资本公积留存收益股东权益融资需求总计◇融资结构弹性分析表项目年初数年末数差异弹性融资流动负债长期借款应付债券未分配利润盈余公积（公积金）弹性融资合计非弹性融资长期应付款实收资本资本公积盈余公积（非公益金部分）非弹性融资合计总融资融资合计弹性资本结构弹性]◇融资风险变动分析表项目年年差异期初数期末数平均数比重期初数期末数平均数比重比重差升降幅度流动负债其中：1.······2.······3.······4.······长期负债1.······2.······3.······4.······负债合计所有者权益1、······2、······3、······4、······融资总额◇短期借款一览表截止年月日（单位：千元）序号贷款银行贷款种类贷款额度年率（利息）期限已动用额度可动用额度备注制表：◇投资项目绩效预测一览表投资项目名称投资类别预计投资金额已支付金额完成程度估计收益状况产品产量财务其他金额收益期间回收年限收益率%合计◇投资项目绩效统计一览表年度：投资名称收回期间估计投资金额实际投资金额预计回收金额实际回收金额预计回收率预计收益率备注预计修正预计修正◇投资项目效益分析表项目编号：投资类别Δ购置更换设备Δ开发产品组件Δ提高生产效率Δ财务投资投资方案说明1．2．3．4．投资有效期限预计开始日期负责部门利息计算方式投资收益分析年度投资收益说明收益性质或资金来源（利率）当期收益金额累积收益总额（利息）当期投资金额累积收益总额（利息）净利益合计填表说明填写投资款项及收益性质的说明收益名称或资金来源及利息填写预定收益金额当期收益总额加本期利息及收益填写预定投资金额前期投资总额加本期投资、利息收益总额减投资额回收期限：利益总额：投资价值：Δ良好Δ尚可Δ不佳◇投资专案管理表项目编号投资名称专案进度说明1234567891011121314151617181920收益状况分析说明年度合计实际增加收益①实际投资金额②净收益③预计净收益④累计净收益⑤预计净利润⑥累积净利润⑦预计投资额⑧累计投资额⑨差额④-⑤-⑦+⑨二、流动资产管理表单◇现金收支日报表现金库存面额类别明细前日余额本日收入额本日支出额本日余额面额数量金额100元50元5元相关传票数量现金收入张现金支付张20元1元点钞来源事由金额明细备注假钞合计总经理：经理：复核：制表：◇出纳收支日报表年月日银行名称存入张数存入金额支付张数支付金额备注票据收支合计银银行名称前日结存本日存入本日支付本日结存现金结存行存款面额数量金额100元50元20元10元5元1元5角2角1角5分2分合计1分现金合计应付本票、保证本票、贴现等记录：总经理：经理：出纳：◇出纳收支统计日报表年月日项目本日收支额本月合计本月预计备注现金存款合计前日余额收入销售进账分店汇款票据兑现抵押借款私人借款预收保险金收入合计支出偿还借款材料采购品费用设备其他材料收入采购品支付费用支付人事费广告费各项费用支付利息购买固定资产分店小额款项工厂小额款项支出合计现金存款存款提款本日余额总经理：经理：出纳：◇现金收支月报表年月日期收入金额支出金额结存销货其他合计资本收入原物料工资管理费用制造费用其他合计1 2 3 45678910111213141516171819202122232425262728293031◇经营费用收支月报表年月项本月支付额本年度累计额目制造费用销管费用管理费用财务费用制造费用销售费用管理费用财务费用人事费福费交通费交际费消耗品保险费动力燃料费其他合计◇借款余额一览表年月债权人长期借款短期借款贴现票据合计短期借款营业额抵押借款存款抵押合计合计◇月份周转金统计表资金类别1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月平均现金应收账款应收票据成品在制品原料短期投资合计分析说明◇资金调度计划表年月（单位：元）摘要合计现金银行存款上期结存加：预计票兑收入预计其他收入减：预计票据到期预计薪资支出预计水电费用预计税捐支付预计利息支出预计经常支出预计购料还款预计偿还借款预计其他支出资金余缺经调度后结存资金调度计划资金预算部意见财务负责人意见◇资金收支预测表资金收支内容月（次一月）月（次一月）月（次二月）项目代号收付日期金额主管：经办人：◇资金调度日报表销货收入其他收入转账收入借入款项已动用借款项目金额项目金额项目金额项目金额项目金额直接外销利息收入现金销售退税收入票据兑现其他合计合计合计合计合计本日累计本日累计本日累计本日累计本日累计◇资金差异报告表年月日（单位：万元）项目预计数实际数比较增减差异原因说明1.适用范围：资金预计数与实际数差异分析说明。
流动资产构成分析表
金额
百分比金额
货币资金5100.00%4应收账款2100.00%3应收票据3100.00%2存货1100.00%3短期投资3100.00%2……
2100.00%3流动资产合计
16
100.00%
17
财务管理工具——财务分析与预测——资
文档说明：
1.本文档包括流动资产结构和水平两个分析模板，帮助您了解企业分析期流动资产的构成以及与历史势。
2.模板选取了过去两年与分析年对比，您也可以增加对比年份，比如进行五年对比。
3.模板已内嵌公式，您输入相应数据后可直接生成分析结果。
填制本表时，蓝色单元格内的信息需要需您手工输入。
流动资产
××公司上两年（基期）
项目小贴士：
基期的百分比设定为100%，其他各年均与基期对比。
假设某年某项指标增减幅度为20%，就说明该指标该年与基期相比增长20%；若为-20%，表明该指标该年与基期相比下降20%。
——资产负债分析工具
解企业分析期流动资产的构成以及与历史相比的水平，从中也可以看出流动资产各项的变动趋份，比如进行五年对比。
填制本表时，蓝色单元格内的信息需要您手工输入内容；橙色单元格内的信息自动生成，无动资产水平分析。
财务管理表格大全
管理表格大全说明：一、上表所指“……以下”均含本数。
二、以上单项资金使用系指预算内开支。
单项资金预算外开支的审核与核准按相应规定办理，审批则以超支部分占预算内金额的百分比为基础，20%（含）以内的由总经理批准，20%以上的由董事长批准。
三、审批权限分三类：1.审核：指管理部门及主管领导对该项开支的合理性提出初步意见。
2.审批：指有关领导经参考“审核”的意见后进行批准。
3.核准：指各级财务负责人根据财务管理制度对已审批的支付款项从单据和数量上加以核准并备案。
四、审批顺序：先下级，后上级；先定性审批，后集中标准；先经业务线、行政线有关部门，后报财务线(按表中所标号的顺序即可)。
若遇有关人员出差在外，可由其授权人代核、代批，但事后必须请有关人员追认。
盘点人员编组表年月日经管部门盘点项目盘点日期盘点人会点人监点人备注批准：审核：制表：说明：本表由财务会计部经理编制，财务总监审核，总经理批准。
财务会计部、会计室各留存一份，其余分报本表中各经管部门和总经理。
固定资产盘点表使用部门：年月日财产编号固定资产单位登记卡数量盘点数量盘盈盘亏备注名称规格厂牌数量金额数量金额注：本单一式两联：第一联财产管理部门留存，第二联报会计室。
固定资产增加单财产编号：资产成本记录中文名称取得日期设备内容数量取得成本英文名称数量规格型号取得金额厂牌耐用年限存放地点月折旧额附属设备合计备注财产管理部门负责人使用部门负责人会计室主管注：本单一式三联：第一联财产管理部门留存，第二联交会计室，第三联交使用部门，固定资产登记卡总帐科目：本卡编号：明细科目：设卡日期：年月日财产编号：中文名称抵押权设定、解除及保抵押行库英文名称设定日期规格型号解除日期厂牌号码险别购置日期承保公司购置金额保单号码存放地点投保日期耐用年限险记录费率月折旧额保险费附属设备备注移动情形年月日使用部门用途保管员年月日使用部门用途保管员注：新卡由财会部门填制，填制完毕后转财产管理部门留存并管理。
财务管理常用表格
财务状况控制表核准：主管：制表：说明：1．本表格将应收、应付账款，应收、应付票据，及银行存款每日的变动情形予以表达； 2．经营者可籍由此表，掌握每日流动资产与流动负债的变化情形。
成本费用控制表公司资金管理表格一、现金收支日报表二、现金收支月报表会计：三、现金盘点报告表核准：四、现金银行存款结存表主管：五、银行存款收支日报表核准：六、银行存款调节表开户银行：日期：银行账号：主管：说明：1．月报。
2．用来说明账面余额与银行对账单余额差异原因的报表。
七、银行借款登记卡八、银行短期借款明细表截止：年经理：九、备用金报销清单编号：科目：主管：十、备用金管理表十一、收支日报表十二、付款登记表付款期：十三、资金运用月报表日期：十四、资金调度月报表十五、资金调度控制表单位：核准：十六、资金差异报告表年十七、各金融机构存款贷款条件卡十八、出纳管理日报表年月日续表十九、出纳日报表总经理：固定资产报废申请表类别：报废□报损□编号：固定资产减损单物价管理员：使用人或保管人：填写说明：本单一式四联，第一联由财产管理部门留存，第二联交会计室，第三联由使用部门存查，第四联如减损财产缴库，则本联由物资管理员保管，如未能缴库，由财产管理部门暂为保管。
固定资产盘点表盘点部门：盘点日期：年月日经办人：综合部：生产安全部：公司领导：固定资产转移单______________________________________________________________________________________固定资产转移单（二）管理费用分析表填写说明：1．“本期”指相应的报告期，即各月、季度、年度；2．若遇同比、计划完成率变化较大时，需做文字分析，并提出建议与措施。
01 制造成本核算表产品名称：制造号码：制造完工日期：年月日02 产品生产成本计算表1803 产品成本比较表04 产品成本控制表批号：05 产品生产、销售成本表2106 产品生产成本记录表07 产品生产完工报告单08 产品质量不良记录表09 产品质量成本计算表10 产量销量统计表11 产销总成本汇总表12 主要产品单位成本表13 成本差异汇总表14 月份完工部分成本汇总表15 完工产品成本明细表16 委托外厂加工成品／配件明细账17 进口原料取得成本汇总表18 月终在产品盘存表19 成本差异统计表20 产成品进出结存明细表名称：编号：最高存量：最低存量：21 销货成本明细账3322 分步成本表月份：23 库存整修成本记录单制表：日期：24 年度生产金额计算表制表：日期：26 月份各批号销售成本分析比较表单位：元27 成品汇总表制表：主管：28 职工福利费成本分配表制表：部门经理：29 各项营业费用分配表30 辅助生产成本明细账辅助车间：单位：元制表：会计主管：应付账款登记表年度：年度审核：制表：编制单位：年月日单位：元（旬表）审核：制表：年月日审核：制表：年月日单位：元审核：制表：（五）应收帐款分析表审核：制表：（六）应收账款异动表核准：主管：制表：说明：1．表达每一位客户当月应收账的增减变化情形；2．第二联送销售部门检讨催款。
会计管理通用表格 流动资产系列表
资产估算申报分类汇总表
单位名称资料时间
资料时间：年月日单位：元序号资产类别账面价值批号备注
12345
申报时间：企业负责人：填表人：
资产估算申报明细表—材料、产成品类
单位名称填表时间：年月日
序资产批规格计量购造数账面价值核实数备号名称号型号单位时间量单价金额实际数差异数注123456789101112
小计
申报时间：企业负责人：填表人：
资产估算申报明细表—在产品
单位名称：资料时间：年月日单位：元
序资产规格计量投产完工有效单位总成核实数差异备号名称型号单位数量程度数量成本本实际数数注1234567810111213
小计
申报时间：企业负责人：填表人：
流动资产估算申报明细表—应收款
单位名称：资料时间：年 月 日单位：元
序债务账面债务情况核实数
号单位金额发生原因发生时间催收情况呆损程度实际数差异数123456789小计
申报时间：企业负责人填表人：
资产估算分类汇总表
单位名称：资料时间：年月日单位：元
序号资产类别账面价值评估价值差异额差异率备注
合计
清核人评估时间：年 月 日评估人：
资产估算----材料类、产成品类
单位名称：资料时间：年月日单位：元
序资规购申报评估备产格置帐面账面账面价数单完全减值评估差
名型时数量再购异
号称号间原记数核实数单价值总额量价成本因素价值数注
小计
清核人：评估时间：年 月 日评估人：。
2020年(财务管理表格)财务管理表格大全
（财务管理表格）财务管理表格大全说明：一、上表所指“……以下”均含本数。
二、以上单项资金使用系指预算内开支。
单项资金预算外开支的审核与核准按相应规定办理，审批则以超支部分占预算内金额的百分比为基础，20%（含）以内的由总经理批准，20%以上的由董事长批准。
三、审批权限分三类：1.审核：指管理部门及主管领导对该项开支的合理性提出初步意见。
2.审批：指有关领导经参考“审核”的意见后进行批准。
3.核准：指各级财务负责人根据财务管理制度对已审批的支付款项从单据和数量上加以核准并备案。
四、审批顺序：先下级，后上级；先定性审批，后集中标准；先经业务线、行政线有关部门，后报财务线(按表中所标号的顺序即可)。
若遇有关人员出差在外，可由其授权人代核、代批，但事后必须请有关人员追认。
缴款单编号：年月日缴款人：复核：出纳：注：本单一式三联，第一联会计室留存，第二联返缴款人，第三联由缴款人报缴款单位财会室。
现金申领单年月日注：本单由会计室使用并管理。
借款单年月日注：本单由会计室使用并管理。
CW-CK/BD—08支票使用登记薄CW-CK/BD—06差旅费报销单报销部门：年月日附单据张注：本单一式两联，第一联会计室留存，第二联报销部门留存，由报销部门指定人员据以登记本部门费用开支。
CW-CK/BD—04票据交接清单编号：年月日移交人接收人注：本单一式三联，第一联会计室留存，第二联返移交人，第三联由移交人报移交单位财会室。
盘点人员编组表年月日批准：审核：制表：说明：本表由财务会计部经理编制，财务总监审核，总经理批准。
财务会计部、会计室各留存一份，其余分报本表中各经管部门和总经理。
固定资产盘点表使用部门：年月日使用部门负责人：会点人：盘点人：制单：注：本单一式两联：第一联财产管理部门留存，第二联报会计室。
CW-CK/BD—18固定资产增加单财产编号：年月日经办人：制单：注：本单一式三联：第一联财产管理部门留存，第二联交会计室，第三联交使用部门，CW-CK/BD —22固定资产登记卡总帐科目：本卡编号：明细科目： 设卡日期：年月日财产编号：注：新卡由财会部门填制，填制完毕后转财产管理部门留存并管理。
财务报表科目及内容一览表
财务报表科目及内容一览表第一部分：资产类科目1. 流动资产- 货币资金：包括现金、银行存款、支付宝余额等。
- 短期投资：包括短期股票投资、债券等。
- 应收账款：指公司向客户销售产品或提供服务而形成的应收未收款项。
- 存货：指公司储备的待售物品或生产过程中所使用的原材料、半成品和成品等。
- 其他流动资产：指短期内可以变现或消耗的资产，如预付款项、待摊费用等。
2. 非流动资产- 长期股权投资：指公司持有其他企业股权投资的长期投资。
- 固定资产：包括土地、房屋、机器设备等公司长期使用且不易变现的资产。
- 无形资产：包括专利、商标权、著作权等无形的商业价值。
- 长期待摊费用：指公司为获取未来经济利益而支付的费用，如广告费用等。
- 其他非流动资产：指非流动资产中无法分类的其他资产。
第二部分：负债类科目1. 流动负债- 短期借款：指公司短期内需要偿还的借款。
- 应付账款：指公司购买产品或获得服务而形成的应付未付款项。
- 预收账款：指公司预先收到的客户支付的款项，但还未提供相应产品或服务。
- 应付工资：指公司应付给员工的工资、奖金、津贴等。
- 其他流动负债：指短期内需要偿还的、无法分类的其他负债项。
2. 非流动负债- 长期借款：指公司长期需要偿还的借款。
- 长期应付款：指公司在长期内需要偿还的应付款项。
- 递延所得税负债：指公司因税收调整产生的递延所得税负债。
- 其他非流动负债：指非流动负债中无法分类的其他负债项。
第三部分：所有者权益类科目1. 实收资本：指公司实际已经收到的投资者投入的资本。
2. 资本公积：指公司资本无偿增加的部分，如收取的溢价。
3. 盈余公积：指公司从盈余中提取的公积金，如法定公积金和任意公积金等。
4. 未分配利润：指公司未进行分配的利润。
5. 所有者权益合计：指公司所有者对公司的投资加上盈余的总和。
第四部分：损益类科目1. 营业收入：指公司从正常经营活动中获得的收入。
2. 营业成本：指公司从正常经营活动中发生的，与产品或服务直接相关的成本。
流动资产系列表
完工 程度 6
小计 申报时间： 企业负责人： 填表人：
购造 时间 6
小计 申报时间： 企业负责人： 填表人：
资产估算申报明细表—在产品
单位名称： 序 号 1 资产 名称 2 规格 型号 3 资料时间： 计量 单位 4 投产 数量 5 年 月 日 有效 数量 7 单位 成本 8 单位：元 总成 核实数 差异 本 实际数 数 10 11 12 备 注 13
资产估算申报分类汇总表
单位名称 资料时间：
资料时间 账类别 2
批号 4
备注 5
申报时间：
企业负责人：
填表人：
资产估算申报明细表—材料、产成品类
单位名称 序 号 1 资产 名称 2 批 号 3 填表时间： 年 规格 型号 4 计量 单位 5 月 日 数 量 7 账面价值 核实数 单价 金额 实际数 差异数 8 9 10 11 备 注 12
财务状况表格
财务状况表格
公司财务状况概览
该财务状况表格为公司截至2021年年底的财务数据概览，旨在帮助投资者和利益相关者了解公司的财务健康状况。
资产负债表
资产
•流动资产：
–现金及现金等价物：XXX元
–应收账款：XXX元
–存货：XXX元
•非流动资产：
–固定资产：XXX元
–无形资产：XXX元
–投资及其他资产：XXX元
负债及所有者权益
•流动负债：
–短期借款：XXX元
–应付账款：XXX元
–应付利息：XXX元
•长期负债：
–长期借款：XXX元
–应付债券：XXX元
•所有者权益：
–股本：XXX元
–资本公积：XXX元
–留存利润：XXX元
利润表
收入
•主营业务收入：XXX元
•其他业务收入：XXX元
成本及费用
•主营业务成本：XXX元
•管理费用：XXX元
•销售费用：XXX元
利润
•利润总额：XXX元
•净利润：XXX元
现金流量表
经营活动
•经营活动现金流入：XXX元
•经营活动现金流出：XXX元
投资活动
•投资活动现金流入：XXX元
•投资活动现金流出：XXX元
筹资活动
•筹资活动现金流入：XXX元
•筹资活动现金流出：XXX元
以上为财务状况表格简要内容，详细数据请参考公司年度报告。
公司将继续致力于提升财务运营效率，保持稳健的财务状况，为股东创造长期价值。
感谢阅读！。
流动资产系列表
单位名称： 资料时间： 年 月 日 单位：元
序 号 1
债务 账面 单位 金额 发生原因 2 3 4
债务情况 发生时间 催收情况 5 6
呆损程度 7ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
核实数 实际数 差异数 8 9
小计
申报时间： 企业负责人 填表人：
资产估算分类汇总表
单位名称： 资料时间： 序号 资产类别 账面价值 年 月 日 评估价值 单位：元 差异额 差异率 备注
合计
清核人 评估时间： 年 月 日 评估人：
资产估算----材料类、产成品类
单位名称： 资料时间： 年 月 日 单位：元
序
号
资 产 名 称
规 格 型 号
购 置 时 间
申报 账面 账面价 帐面 数量 原记数 核实数 单价 值总额
数 量
单 价
评估 完全 减值 再购 成本 因素
备 评估 价值 差 异 数
注
小计 清核人： 评估时间： 年 月 日 评估人：
财务管理表格汇编(共28页)
资产负债表会医01表编制单位：年月日单位：元收入费用总表会医02表编制单位：年月单位：元医疗收入费用明细表会医02表附表01编制单位：年月单位：元项目本月数本年累计数工程本月数本年累计数医疗收入医疗本钱〔一〕按性质分类其中：挂号收入诊察收入检查收入化验收入治疗收入手术收入卫生材料收入药品收入〔二〕按功能分类其中：西药收入中草药收入其中：临床效劳本钱中成药收入医疗技术本钱药事效劳费收入医疗辅助本钱其他门诊收入其中：床位收入诊察收入检查收入化验收入治疗收入手术收入护理收入卫生材料收入药品收入其中：西药收入中草药收入中成药收入药事效劳费收入其他住院收入现金流量表会医03表编制单位：年度单位：元财政补助收支情况表会医04表编制单位：年度单位：元第五局部会计报表编制说明一、资产负债表编制说明1.本表反映医院某一会计期末全部资产、负债和净资产的情况。
“年初余额〞栏内各项数字，应当根据上年年末资产负债表“期末余额〞栏内数字填列。
如果本年度资产负债表规定的各个工程的名称和内容同上年度不相一致，应对上年年末资产负债表各工程的名称和数字按照本年度的规定进行调整，填入本表“年初余额〞栏内。
“期末余额〞栏内各工程的内容和填列方法：〔1〕“货币资金〞工程，反映医院期末库存现金、银行存款、零余额账户用款额度以及其他货币资金的合计数。
本工程应当根据“库存现金〞、“银行存款〞、“零余额账户用款额度〞、“其他货币资金〞科目的期末余额合计填列。
〔2〕“短期投资〞工程，反映医院期末持有的短期投资的本钱金额。
本工程应当根据“短期投资〞科目的期末余额填列。
〔3〕“财政应返还额度〞工程，反映医院期末财政应返还额度的金额。
本工程应当根据“财政应返还额度〞科目的期末余额填列。
〔4〕“应收在院病人医疗款〞工程，反映医院期末应收在院病人医疗款的金额。
本工程应当根据“应收在院病人医疗款〞科目的期末余额填列。
〔5〕“应收医疗款〞工程，反映医院期末应收医疗款的账面余额。
财务管理表格大全 35页
财务管理表格大全说明：一、上表所指“……以下”均含本数。
二、以上单项资金使用系指预算内开支。
单项资金预算外开支的审核与核准按相应规定办理，审批则以超支部分占预算内金额的百分比为基础，20%（含）以内的由总经理批准，20%以上的由董事长批准。
三、审批权限分三类：1.审核：指管理部门及主管领导对该项开支的合理性提出初步意见。
2.审批：指有关领导经参考“审核”的意见后进行批准。
3.核准：指各级财务负责人根据财务管理制度对已审批的支付款项从单据和数量上加以核准并备案。
四、审批顺序：先下级，后上级；先定性审批，后集中标准；先经业务线、行政线有关部门，后报财务线(按表中所标号的顺序即可)。
若遇有关人员出差在外，可由其授权人代核、代批，但事后必须请有关人员追认。
缴款单编号：年月日缴款人：复核：出纳：注：本单一式三联，第一联会计室留存，第二联返缴款人，第三联由缴款人报缴款单位财会室。
现金申领单年月日注：本单由会计室使用并管理。
借款单年月日注：本单由会计室使用并管理。
CW-CK/BD—08支票使用登记薄CW-CK/BD—06差旅费报销单报销部门：年月日附单据张注：本单一式两联，第一联会计室留存，第二联报销部门留存，由报销部门指定人员据以登记本部门费用开支。
CW-CK/BD—04票据交接清单编号：年月日移交人接收人注：本单一式三联，第一联会计室留存，第二联返移交人，第三联由移交人报移交单位财会室。
盘点人员编组表年月日批准：审核：制表：说明：本表由财务会计部经理编制，财务总监审核，总经理批准。
财务会计部、会计室各留存一份，其余分报本表中各经管部门和总经理。
固定资产盘点表使用部门：年月日使用部门负责人：会点人：盘点人：制单：注：本单一式两联：第一联财产管理部门留存，第二联报会计室。
CW-CK/BD—18固定资产增加单财产编号：年月日经办人：制单：注：本单一式三联：第一联财产管理部门留存，第二联交会计室，第三联交使用部门，CW-CK/BD—22固定资产登记卡总帐科目：本卡编号：明细科目：设卡日期：年月日财产编号：注：新卡由财会部门填制，填制完毕后转财产管理部门留存并管理。
年度财务资产进出表
-4.7% 0.0% -27.7% 96.9%
-94.2% -94.2% -88.0% -95.7% -90.8% -87.7%
-89.6% -92.3% -85.0% -89.0%
-89.0%
-8.6% -8.6% -8.6% -8.6% -88.8% -89.6% -89.7%
单位:
项目
一、资产总额 1、流动资产总额 (1)、货币资金 (3)、应收帐款 (4)、预付账款 (5)、其他应收款 (6)、存货 (7)、其他流动资产 2、非流动资产总额 (1)、可供出售金融资产 (2)、持有至到期投资 (3)、长期应收款 (4)、长期股权投资 (5)、投资性房地产 (6)、固定资产 (7)、在建工程 (8)、工程物资 (9)、无形资产 (10)、其他非流动资产 二、负债总额 1、流动负债总额 (1)、短期借款 (2)、交易性金融负债 (3)、应付账款 (4)、应付职工薪酬 (5)、应交税费 (6)、其他应付款 (7)、其他流动负债 2、非流动负债总额 (1)、长期借款 (2)、其他非流动负债
0.00 1,660.79
432.25
年度财务资产进出统计表
上年累计
34,146.64 4,164.04
191.77 1,668.88
263.53 764.70 1,249.90 15.27 29,982.60
0.00 0.00 0.00 105.00 0.00 20,644.23 668.07 0.00 8,542.13 0.00 27,585.49 27,222.68 3,100.00 0.00 992.25 652.25 168.93 22,011.24 1.14 362.81 0.00 362.81
本年累计
37,807.96 14,063.11
1Z102080流动资产财务管理
（2）储存成本TCc 储存成本是指为保持存货而发生的成本，包括存货占用资 金所应计的利息、仓库费用、保险费用、存货破损和变质损失 等。单位储存成本为K2。 储存成本＝储存固定成本＋储存变动成本 （3）缺货成本TCs 缺货成本指由于存货供应中断而造成的损失，包括材料供 应中断造成的停工损失、产成品库存缺货造成的拖欠发货损失 和丧失销售机会的损失（还应包括需要主观估计的商誉损 失）；如果生产企业以紧急采购代用材料解决库存材料中断之 急，那么缺货成本表现为紧急额外购入成本（紧急额外购入的 开支会大于正常采购的开支）。 存货的总成本＝取得成本＋储存成本＋缺货成本
单选题 [2011年真题] 采用ABC分析法进行存货管理，对A 类存货应采用的管理方法是（ ）。 A.按总额灵活掌握 B.分类别一般控制 C.凭经验确定进货量 D.分品种重点管理 【答案：D】
2.现金收支管理 （1）力争现金流量同步 （2）使用现金浮游量 现金浮游量是企业账面现金余额与银行账户上存在 余额之间的差额。 （3）加速收款 （4）推迟应付款的支付
3.最佳现金持有量 常用的确定现金持有量的方法有：成本分析模式、存货模 式和随机模式三种。 成本分析模式是通过分析持有现金的成本，寻找持有成本 最低的现金持有量。 企业持有现金的成本主要包括： （1）机会成本。现金持有量越大，机会成本越高。 （2）管理成本。现金管理成本是一种固定成本，与现金持有 量之间无明显的比例关系。 （3）短缺成本。现金的短缺成本随现金持有量的增加而下降， 随现金持有量的减少而上升。 上述三项成本之和最小的现金持有量，就是最佳现金持有量。 教材148页【例1Z101081】（新增）
单选题 [2011年真题] 某企业有甲、乙、丙、丁四个现金持有方案， 各方案的现金持有量依次是60000元、70000元、84000元、 120000元。四个方案的机会成本均为现金持有量的10%，管 理成本均为24000元，短缺成本依次是8100元、3000元、 2500元和0元。若采用成本分析模式进行现金持有量决策，该 企业应采用（ ）方案。 A.甲 B.丙 C.丁 D.乙 【答案：D】
财务管理指标大全
财务管理指标一览表规律一：财务指标的命名是有原则的，有以下2种命名法：1、先念分子，后念分母法，就是”……比率”或”……比”(某某比率或某某比)；比如负债资产比率=负债/资产，也可以省略地称呼其为负债资产比。
2、先念分母，后念分子法，就是”……率”；比如资产负债率=负债/资产规律二：如果分子分母来自于同一张报表，则数值同用年初数、年末数或同期数，以保持口径一致；如果分子来源于损益表，分母来源于资产负债表，则分母要用平均数。
原因是：损益表的数字都是时期数，而资产负债表的数字都是时点数，时期数/时点数则会由于口径不同，无法相除，因此需要将分母进行换算。
经过（期初+期末）/2的简单算术平均以后，将时点数换算为时期数，分子分母就都是时期数了，则就可以进行除法运算。
可是有时分母会直接使用期末数，此时有两种可能的情况：1、该期末数与期初数完全相等或大致相等，可以将其影响不大的差异额忽略不计。
比如分母直接使用期末数500万时，此时暗示期初数也是500万，则（期初+期末）/2=（500+500）/2=500万，这时分母就可以直接使用期末数。
或者期初数为500.10万时，则可将0.10万忽略不计，与上例同理。
2、该指标要跟与之相比较的指标保持口径一致。
比如，本企业要用计算出来的权益净利率去与同行业的A企业相比，而A企业计算权益净利率时分母用的是期末数，则为了保持双方的可比性，本企业也应采用期末数来作为分母，就不使用平均数作为分母了。
规律三：周转率指标的命名规律。
分子一般是销售收入或主营业务收入，分母是什么，则该公式就叫某某周转率，比如流动资产周转率和存货周转率。
最后有四点补充：1、涉及到变现能力、短期偿债能力的指标，分母一般为流动负债；2、涉及到现金流量表的指标，分子一般为经营活动现金净流量；3、存货周转率指标的分子既可以是收入额，也可以是成本额（比较特殊）；4、还有一些指标没有这三个规律，平时需要注意一下，例如：已获利息倍数、权益乘数、资本保值增值率、不良资产比率、资产损失率、长期资产适合率、经营亏损挂账比率等等。
(财务管理表格)财务管理表单
（财务管理表格）财务管理表单第二节财务管理1会计核算管理1.2会计核算管理操作工具1.2.1出纳日报表制表日期：年月日审核人：出纳：1.2.2收支日报表制表日期：年月日审核人：填表人：1.2.3资产负债表制表日期：年月日编制单位：单位：元1.2.4现金日记账审核人：经办：制表日期：年月日1.2.5现金存款日报表制表日期：年月日总经理：经理：科长：会计：出纳：1.2.6资金总结算月报表制表日期：年月日单位：元总经理：经理：审核人：制表人：1.2.7应付凭单登记簿制表日期：年月日第页审核人：制表人：1.2.8账簿使用登记表制表日期：年月日审核人：制表人：1.2.9盈亏统计表制表日期：年月日年度：2成本会计管理2.2成本管理操作工具2.2.1产品成本记录表制表日期：年月日审核人：制表人：2.2.2分批成本表制表日期：年月日审核人：制表人：2.2.3成品汇总表制表日期：年月日审核人：制表人：2.2.4成本差异汇总表制表日期：年月日审核人：制表人：2.2.5入库单2.2.6产品质量成本计算表产品名称：编号：2.2.7损益平衡计算表制表日期：年月日部门名称：经理：会计：制表人：3应收账款管理3.2应收账款管理操作工具3.2.1应收账款分析表制表日期：年月日审核人：填表人：3.2.2应收票据冲转明细表制表日期：年月日会计：登账：3.2.3收款日报表制表日期：年月日经理：科长：会计：出纳：经办人：3.2.4问题账款报告书3.2.5呆账核销汇总表制表日期：年月日审核人：制表人：4资产管理4.2资产管理操作工具4.2.1存货盘点单盘点区号：盘点日期：年月日组别：注：本单应事先编号，以利控制。
4.2.2盘存单单位名称：盘点时间：编号：财产类别：存放地点：盘点人：（签章）保管人：（签章）4.2.3实存账存对比表制表日期：年月日单位名称：会计人员：（签章）稽核人：（签章）4.2.4盘点统计表制表日期：年月日经管部门：编号:复盘人:会点人：盘点人：注：一式二联1.财务部门→经管部门（白色）2.财务部门→经管部门→财务部门（红色）说明：1.盘点时，由盘点人点数称重，由会点人填记；2.同一物品堆置不同地方或分次点计时，依数量栏内逐一列计，事后再加以合计；3.由会点人签章（复写），再送盘点及其主管（复盘人）签认；4.盘点人应将盘点统计数量转记入盘存表。
财务管理常用表格
财务状况控制表成本费用控制表核准：复核：制表:公司资金管理表格一、现金收支日报表日期：__________核准： :、现金收支月报表会计： :三、现金盘点报告表复核: 盘点人:核准:四、现金银行存款结存表主管： :五、银行存款收支日报表核准： :六、银行存款调节表开户银行： 银行账号：日期:主管：复核：出纳:说明：1月报。
2 •用来说明账面余额与银行对账单余额差异原因的报表。
七、银行借款登记卡八、银行短期借款明细表经理: 主管: 制表:九、备用金报销清单编号：:科目：十、备用金管理表十二、付款登记表十三、资金运用月报表日期：年月十四、资金调度月报表十五、资金调度控制表单位:年月曰核准：十六、资金差异报告表: 十七、各金融机构存款贷款条件卡十八、出纳管理日报表年月曰续表十九、出纳日报表总经理:固定资产报废申请表物价管理员：使用人或保管人：填写说明：本单一式四联，第一联由财产管理部门留存，第二联交会计室，第三联由使用部门存查，第四联如减损财产缴库，则本联由物资管理员保管，如未能缴库，由财产管理部门暂为保管。
固定资产盘点表盘点部门: 盘点日期: 年月曰固定资产转移单年月日转移单号:第门固定资产转移单年月日转移单号:第二联转入部门（二）管理费用分析表1•“本期”指相应的报告期，即各月、季度、年度；2•若遇同比、计划完成率变化较大时，需做文字分析，并提岀建议与措施。
01制造成本核算表产品名称：制造号码：制造完工日期：年月日经理: 会计: 审核: 制表:02产品生产成本计算表03产品成本比较表04产品成本控制表批号:制表: 部门经理: 业务员:05产品生产、销售成本表06产品生产成本记录表制造号码:07产品生产完工报告单:08产品质量不良记录表制表: 经办人:制表: 主管:09产品质量成本计算表产品名称:制表: 主管:10产量销量统计表单位：千元11产销总成本汇总表12主要产品单位成本表产品名称：本月实际产量：本年累计产量：单位：元制表: 主管:13成本差异汇总表制表: 主管:14月份完工部分成本汇总表15完工产品成本明细表16委托外厂加工成品/配件明细账17进口原料取得成本汇总表18月终在产品盘存表制表：19成本差异统计表20产成品进出结存明细表名 称: 最高存量： 存放地编 号: 最低存量： 类 另U ：21销货成本明细账22分步成本表23库存整修成本记录单24年度生产金额计算表26月份各批号销售成本分析比较表单位：元制表: 日期:27成品汇总表28职工福利费成本分配表制表: 部门经理:29各项营业费用分配表制表: 主管:30辅助生产成本明细账辅助车间：单位：元:应付账款登记表年度：（一）应收账款登记表年度审核: 制表：制表：（二）应收账款明细表编制单位：年月日单位：元（旬表）制表：制表：（三）应收账款日报表表：年月日（四）应收账款月报表年月日单位：元审核:表：（五）应收帐款分析表审核（六）应收账款异动表制表:说明：1 •表达每一位客户当月应收账的增减变化情形;2 •第二联送销售部门检讨催款。
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资 产 估 算 申 报 明 细 表 — 在 产 品
单位 名 称：
资料 时 间： 年 月 日
单 位： 元
核实
序 资产 规格 计量 投产 完工 有效 单位 总成 数 差异 备
实际
号 名称 型号 单位 数量 程度 数量 成本 本 数 数 注
资产估算申报分类汇总表
资料 资料时 单位名称 时间 间：
序号 1
资产类别 2
பைடு நூலகம்
年月 日
账面价值 3
批号 4
单位：元
备注 5
申报 时 间：
企业 负责 人：
填表 人：
资产估算申报明细表—材料、产成品类
单位 名称
填表 时 间： 年 月 日
序 资产 批 规格 计量 购造 数 账面价值
核实数
备
实际 差异
号 名称 号 型号 单位 时间 量 单价 金额 数 数 注