第4章投资管理-文档资料

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财务管理基础第四版

财务管理基础第四版简介《财务管理基础第四版》是一本系统介绍财务管理基本理论和方法的教材。

本教材由财务管理专家编写，旨在帮助读者全面了解财务管理的基本概念、原理和技巧，将其应用到实际财务管理中。

本文档将对《财务管理基础第四版》进行详细介绍，包括教材的组织结构、主要内容以及阅读建议。

组织结构《财务管理基础第四版》共分为八个章节，每个章节都包含了对应的主题内容。

下面是各章节的简要介绍：1.第一章：财务管理概述–介绍财务管理的基本概念和职能–解释财务管理的作用和重要性2.第二章：财务报表分析–介绍常用财务报表及其分析方法–解释如何运用财务报表进行企业绩效评估3.第三章：财务预测与预算管理–介绍财务预测和预算的基本概念和方法–解释如何制定和管理财务预算4.第四章：资本预算与投资决策–介绍资本预算和投资决策的原理和方法–解释如何评估投资项目的可行性5.第五章：经营资本管理–介绍经营资本的组成和管理方法–解释如何优化现金流和资金利用效率6.第六章：财务风险管理–介绍财务风险的类型和管理方法–解释如何进行风险评估和控制7.第七章：财务分析与经营决策–介绍财务分析在经营决策中的应用–解释如何利用财务分析指标评估企业绩效8.第八章：国际财务管理–介绍国际财务管理的特点和挑战–解释如何进行国际金融交易和风险管理主要内容《财务管理基础第四版》全面介绍了财务管理的基本理论和实践技巧。

教材主要内容包括：•财务管理的概念和职能•财务报表的编制和分析方法•财务预测和预算管理•资本预算和投资决策•经营资本管理和现金流优化•财务风险的评估和控制•财务分析在经营决策中的应用•国际财务管理的特点和挑战通过学习本教材，读者将掌握财务管理的基本知识和技能，能够运用财务管理工具和方法解决实际问题，提高企业的财务绩效。

阅读建议为了更好地理解和应用《财务管理基础第四版》，建议读者在阅读之前先了解财务管理的基本概念和原理。

此外，以下几点阅读建议也值得注意：1.阅读顺序：建议按照章节顺序逐章阅读，因为各章节内容有一定的逻辑顺序和关联性。

公司投资管理制度汇编

第一章总则第一条为加强公司投资管理，规范公司投资行为，提高资金运作效率，保证资金运营的安全性和收益性，根据外部规范与公司具体情况，特制订本制度。

第二条本制度适用于公司总部、各子公司及各分公司的投资行为。

第三条本制度所指投资分对外投资和对内投资两部分。

1．对外投资指将货币资金以及经济资产评估后的房屋、机器、设备、物资等实物以及专利权、商标权和土地使用权等无形资产作价出资，进行各种形式的投资活动。

2．对内投资指利用自有资金或从银行贷款进行基本建设、技术更新改造以及购买和建造大型机器、设备等投资活动。

第四条投资目的1．充分有效地利用闲置资金或其他资产，进行适度的资本扩张，以获取较好的收益，确保资产保值增值。

2．改善装备水平，增强市场竞争能力，扩大经营规模，培育新的经济增长点。

第五条投资原则1．遵守国家法律、法规，符合国家产业政策；2．符合公司的发展战略；3．规模适度，量力而行，不能影响自身主营业务的发展。

第二章对外投资第六条对外投资按投资期限可分为短期投资和长期投资。

1．短期投资包括购买股票、企业债券、金融债券或自库券以及特种国债等。

2．长期投资包括：(1)出资与公司外部企业及其他经济组织成立合资或合作制法人实体；(2)与境外公司、企业和其他经济组织开办合资、合作项目；(3)以参股的形式参与其他法人实体的生产经营。

第七条投资业务的职务分离1．投资计划编制人员与审批人员分离。

2．负责证券购人与出售的业务人员与会计记录人员分离。

3．证券保管人员与会计记录人员分离。

4．参与投资交易活动的人员与负责有价证券盘点工作的人员分离。

5．负责利息或股利计算及会计记录的人员与支付利息或股利的人员分离，并尽可能由独立的金融机构代理支付。

第八条公司短期投资程序1．公司财务部应根据公司资金盈余情况编报资金状况表。

2．证券资金部分分析人员根据证券市场上各种证券的情况和其他投资对象的盈利能力编报短期投资计划。

3．公司的财务部经理、财务总监和董事会按短期投资规模大小和投资重要性，分别依照各自的职权审批该项投资计划。

股权投资管理办法

股权投资管理办法第一章总则第一条根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等法律、法规的规定，制定本办法。

第二条本办法合用于境内外机构或者个人进行的非上市公司股权投资活动。

第三条股权投资应当遵守本办法、相关法律、法规，坚持合法、公正、诚信原则，促进股东和被投资企业的共同发展。

第四条股权交易应当依法办理，确保交易的公开、公平、公正。

第五条对于违法违规的股权交易和行为，将依据相关法律、法规进行处理。

第二章组织架构第六条股权投资的组织形式包括有限合伙、基金、直接投资等形式。

第七条股权投资的组织需要按照法律规定登记注册，并编制相应的制度、规章制度，明确各部门职责。

第八条股权投资机构应当建立健全内部控制体系，加强风险管理和监督。

第九条股权投资机构应当遵循风险投资的基本原则，合理配置资源，控制风险，提高投资回报率。

第三章投资流程第十条股权投资机构应当按照投资计划、投资流程开展投资活动。

投资流程包括：（一）寻觅优质项目;（二）尽职调查;（三）谈判、协议制定;（四）决策、审批;（五）股权转让交易;（六）后期管理、退出。

第十一条在投资流程中，股东应当遵循公开公平公正，保护自身权益同时维护被投资企业的利益。

第十二条股权投资机构应当加强对被投资企业的管理和指导，促进企业的健康发展。

第四章出资方式和退出机制第十三条股权投资机构可以通过直接出资、信贷融资等方式向被投资企业提供融资支持。

第十四条股权投资机构应当注重长期、稳定、战略性的股权投资，同时优化投资结构，提高投资回报率。

第十五条股权投资机构可以通过股权转让、IPO等方式实现投资退出。

第十六条股权投资机构应当在退出过程中合法合规，维护自身和被投资企业的权益。

第五章法律责任第十七条对于违反本办法、相关法律、法规的行为，将依据相关法律、法规进行处理。

第十八条对于严重违法违规的股权交易和行为，将依据相关法律、法规进行处理，对相关人员进行追究刑事责任。

总结：1、列举本文档所涉及简要注释如下：股权投资管理办法：用于规范股权投资活动的管理文件。

管理信息系统第四章答案

第4章管理信息系统开发概述1．对于大型信息系统的开发或系统开发缺乏经验的情况，通常采用的开发方法是（）。

AA、结构化系统开发方法B、原型法C、面向对象开发方法D、CASE方法2．下列关于原型法的论述中不正确的是（）AA、原型法要求对原系统进行深入全面的调查和分析B、原型法能充分发挥用户的积极性，及早发现系统中的问题，适用性较高C、原型法适用于开发决策支持系统D、为快速建立模型，要求有软件开发工具的支持3．系统开发过程中要求编好文档资料的目的是( )。

CA、可以为开发类似项目做参考B、为了提高开发工作的经济效益C、便于开发人员和维护人员之间的信息交流D、便于绘制数据流程图4．在诺兰模型中，数据真正成为企业重要资源的阶段是（）CA、控制阶段B、集成阶段C、数据管理D、成熟5．管理信息系统开发成功的首要条件是（）BA、管理方法科学化B、领导者的重视和主要管理者的支持C、建立本单位自己的计算机应用队伍D、具有先进的硬件和软件配置6．为了实现管理信息系统，必须建立本单位自已的计算机应用队伍，其中主要包括（）BA、企业经理、财务人员、计算机操作人员、库存管理人员B、系统分析、程序设计、计算机操作、硬件维护人员C、程序设计、数据库管理、计算机操作、系统软件人员D、应用软件、系统软件、基础软件、数据库管理人员7．在企业信息系统发展过程中，出现了由企业领导和职能部门负责人参加的领导小组，对整个企业的系统建设进行统筹规划，特别是利用数据库技术解决数据共享问题，这个阶段属于诺兰阶段模的（）B A、蔓延阶段B、控制阶段C、集成阶段D、数据管理阶段8．系统开发的原型法主要优点是（）。

AA、能更确切地获取用户需求B、能提高系统开发文档的规范性C、能合理设计软件的模块结构D、能提高编程的效率9．在生命周期法中，要系统分析和系统实施中间的阶段是（）BA、详细设计B、系统设计C、需求分析D、编程调试10．系统开发方式有四种：自行开发、委托开发、利用软件包开发和（）CA、个人承包B、计算机公司承包C、合作开发D、引进国外软件11．在管理信息系统研制的生命周期法中，编写程序是属于哪一个阶段的任务（）DA、系统分析B、系统设计C、系统维护D、系统实施12．系统开发的主要方法有生命周期法、原型法、CASE开发方法和（）DA、自顶向下法B、由底向上法C、模块法案D、面向对象方法13．诺兰模型主要揭示了（）AA、管理信息系统发展的规律B、开发管理信息系统的方法C、生命周期法的表现形式D、管理信息系统的规划方法14．（）是系统规划阶段需要完成的任务。

第四章金融机构

银川市商业银行实现了全省范围的跨区域经营
商业银行
农村金融机构

农村银行业金融机构主要包括农村信用社、农村合作银行、农村商业银行、村镇银行。截至2012年底，全国共有农村商业银行337家，农村合作银行147家。

农村信用合作社是由社员入股组成、实行民主管理、主要为社员提供金融服务的农村合作金融机构。
村镇银行的创新之处“发起人制度”是指银监会规定，必须有一家符合监管条件，管理规范、经营效益好的商业银行作为主要发起银行并且单一金融机构的股东持股比例不得低于15%，此外，单一非金融机构企业法人及其关联方持股比例不得超过10%。
农村资金互助社是指由乡（镇）、行政村农民和农村小企业自愿入股
组成，为社员提供存款、贷款、结算等业务的社区互助性银行业金融机构。无法定存款准备金要求（吸收社员存款）青岛崂山交银村镇银行

政策性银行
中国的政策性银行体系

国家开发银行：1994年3月成立，主要任务是为国家基础设施、基础产业、支柱产业的大中型基本建设和技术改造等政策性项目及配套工程发放贷款。（现已转变为商业银行，但？）中国进出口银行：1994年4月成立，主要任务是执行国家产业政策和外贸政策，为扩大我国机电产品和成套设备等资本性货物出口提供政策性金融支持（课本）。进出口银行支持领域主要包括外经贸发展和跨境投资，“一带一路” 建设、国际产能和装备制造合作，科技、文化以及中小企业“走出去”和开放型经济建设等。中国农业发展银行：1994年11月成立，主要任务是为农业提供政策性信贷资金、承担国家规定的农业政策性金融业务，代理财政性支农资金的拨付，为农业和农村经济发展服务。
其他金融机构
国家控股的商业银行中国工商银行中国农业银行城市商业银行股份制商业银行农村银行业金融机构农村商业银行农村合作银行村镇银行农村资金互助社其他商业银行

精品文档-工程管理概论(史玉芳)-第4章

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工程项目管理系统由各个职能子系统组成，如计划管理子系统、合同管理子系统、质量管理子系统、成本管理子系统、进度管理子系统、资源管理子系统等。
工程的各个系统要素紧密配合、互相联系、互相影响，共同构成一个工程系统整体。
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2．系统工程方法简述系统工程是实现系统最优化的科学。系统工程的第一次提出及应用是在1940年美国贝尔实验室研制电话通信网络时，该实验室将研制工作分为规划、研究、开发、应用和通用工程等五个阶段，1940年美国研制原子弹的“曼哈顿”计划也应用了系统工程原理进行协调。自觉应用系统工程方法而取得重大成果的两个例子是美国的登月火箭“阿波罗”计划和北欧跨国电网协调方案。
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(2) 名词：结构性组织，是人们(单位、部门)为某种宗旨和目标，按照某些规则形成的职务结构或职位结构，如工程项目管理组织、企业行政管理组织等。
组织理论有两个相互联系的研究方面： (1) 组织结构：指组织内各要素相互连接的框架，一般可用组织系统图简单地表示。组织结构侧重于组织的静态研究，以建立精干、合理、高效的组织结构为目的。组织结构的类型很多，一般有直线型、职能型、矩阵型、项目型等。
23Leabharlann 首先，形成设想，根据设想提出一个计划，包括方针目标的确定及活动计划的制定。
其次，按计划去执行，实现计划中的内容。第三，在执行中以及执行后都要检查执行情况和结果，明确效果，找出问题。最后，总结经验和教训，寻找工作过程中的缺陷，最后通过新的工作循环，一步一步地提高水平，把工作越做越好。这是做好一切工作的一般规律。
对工程管理人员而言，主动控制与被动控制都是实现工程目标所必须采用的控制方式。有效的控制系统是将主动控制与被动控制紧密地结合起来，尽可能加大主动控制过程，同时进行定期、连续的被动控制。只有这样，才能取得工程的成功。

证券投资学电子文档

浙大《证券投资学》第一章证券投资工具概述第一节证券的性质一、证券的定义（教材P3 ）二、有价证券（教材P4）第二节证券的特征一、产权性：表现在证券记载着持券人所拥有财产的内容和数量。

二、收益性：指持有证券本身可以获得一定数额的收益。

三、风险性：指证券持有者面临着预期投资收益不能实现，甚至使本金也受到损失的可能。

风险喜欢；风险厌恶型；风险中性四、变现性：流动性或可兑换性，指证券持有人可以按自己的需要，自由、及时地将证券转让给他人以换取本金。

五、期限性：一般债券都有还本付息期限。

六、价悖性：证券的市场价格和证券的券面金额的不一致性。

第三节证券的分类一、按证券发行主体、发行方式的不同分类（一）公司证券：指公司、企业等企业法人为筹集资金而发行的证券。

（二）金融证券：指银行、保险公司、信托投资公司等金融机构为筹集资金而发行的金融股票、金融债券、定期存款单、可转让大额存款单和其他储蓄证券等。

（三）政府证券：指政府财政部门或其他代理机构为筹集资金，以政府名义发行的证券，主要包括国库券和公债券。

二、按证券上市与否分类（一）上市证券：指经证券主管机关批准，并向证券交易所注册登记，获得在交易所内公开挂牌买卖资格的证券。

（二）非上市证券：指未申请上市或暂时不符合上市条件的证券，又称场外证券。

三、按证券适销性分类（一）适销证券：指该证券随时可以在证券市场上出售并转化为现金的证券。

（二）不适销证券：指不能或不能迅速地在证券市场上出售的证券。

如定期存单等。

四、按证券收益是否固定分类（一）固定收益证券：指持券人可以在特定时间内取得固定的收益，而且还知道取得收益的数量和时间。

（二）变动收益证券：指因客观条件的变化使其证券收益也随之变化的证券。

五、按证券募集方式分类（一）公募证券：通过承购公司或其他中介机构向不特定的社会公众投资者公开发行的证券。

（二）私募证券：指向少数特定的投资者发行的证券。

六、按证券发行的地域和国家分类（一）国内证券：指一国国内的金融机构、公司企业等经济组织或该国的政府在国内资本市场上以本国货币为面值所发行的证券。

国有企业财务管理制度

国有企业财务管理制度精品文档国有企业财务管理制度第一章总则第一条为规范国有投资公司的财务行为,加强财务管理，结合国有投资公司的特点及其管理要求,制定《国有投资公司财务管理若干暂行规定》（以下简称《规定》），国有企业财务管理制度.第二条本《规定》所称国有投资公司（以下简称公司）是指经各级政府批准设立,作为国有资产出资人，以国家经济政策为导向,实行自主经营、自负盈亏，不具有金融职能的国有独资政策性投资机构。

第三条公司财务管理除本《规定》外，比照《工业企业财务制度》执行。

第二章资金筹集第四条公司的注册资本金为国家资本金,总额由本级政府或政府授权部门确定或调整，并由本级财政全额持有.公司的注册资本金分别由以下渠道解决：（一）财政预算内基本建设资金；（二）其他经本级政府或政府授权部门批准增加的资金。

第五条公司必须在国家规定的范围内筹集资金,并将每年重大的筹资方案以及执行情况报主管财政机关备案.第三章资金运用第六条公司必须在国家规定的范围内运用资金、开展业1 / 12精品文档务。

资金的运作方式主要是参股、控股投资和委托贷款等。

参股、控股投资是指公司以法定可支配的资产对其他企业或建设项目进行投资,从而拥有其相应股权的经济行为。

第七条按国家有关规定公司不能直接对外贷款，必须委托金融机构代理,即委托贷款。

委托贷款是指公司根据国家产业政策发展的需要,委托全融机构向企业或建设项目办理贷款发放及回收业务的经济活动.公司应建立健全贷款的投放、项目管理和监督制度,严格执行国家规定的利率并按期回收贷款本息。

认真做好贷款项目条件评审和财务评估,加强对委托贷款的跟踪、监督和管理，确保贷款的安全。

第八条委托贷款本金按实际发生额计价，按国家规定的利率和计息期限计收的利息计入当期损益.借款合同约定到期（含展期后到期）但未归还的贷款,作为逾期贷款,其中逾期(含展期后）未满1年的，公司按规定计算应收利息，并纳入当期损益；逾期满1年及超过1年仍未归还的贷款，作为呆滞贷款,其应收利息不再计入当期损益，实际收到的利息计入当期损益。

第4章商业银行现金资产管理-精品文档

重点：现金资产的构成、头寸的概念、流动性需求的
预测、流动性管理的方法难点：流动性需求的预测
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第一节商业银行现金资产管理的目的和原则
浦东发展银行(2019-12-31)财务报告——考察资产项目 spdb/chpage/c420/
几个思考题？
现金资产包括哪些？占总资产的比率是多少？(18.38%)
商业银行业务与经营
第四章商业银行现金资产管理
商业银行现金资产管理的目的和原则
存款准备金的管理
商业银行的现金资产与流动性需求银行流动性需求的预测流动性需求与来源的协调管理
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商业银行业务与经营
第四章商业银行现金资产管理
本章学习目标
了解现金资产的构成、现金资产管理的目的和原则了解现金资产与流动性需求理解商业银行流动性需求与供给的影响因素掌握流动性需求的预测方法和流动性需求与供给的协调管理方法。
调剂，补充其流动性；当银行面临正的流动性缺口时，就要决定如何将这些剩余流动性资金投资于盈利性资产。
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商业银行业务与经营
四、流动性需求预测的方法
（一）因素法（资金来源和运用法）从简单的事实开始：存款贷款银行流动性
资金头寸需要量=预计贷款增量 +应缴存款准备金增量 -预计存款增量
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步骤：
（二）缺口的填补
当银行面临负的流动性缺口时，就要及时进行资金调剂，补充其流动性；当银行面临正的流动性缺口时，就要决定如何将这些剩余流动性资金投资于盈利性资产。
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商业银行业务与经营
例：某银行估计，在未来24小时内，将发生下述现
金流入和流出（单位：百万元）：
存款提现存款流入计划偿还的贷款承诺的新贷款请求从货币市场借款 47 87 55

04 第四章商业银行现金资产管理-精品文档

2.头寸调度的渠道（调节超额准备金的方式）
1. 同业拆借 2. 买卖短期有价证券及商业票据（是商业银行
的二级准备金） 3. 商业银行系统内资金调度 4. 与中央银行的资金往来（再贷款再贴现） 5. 买卖中长期有价证券 6. 出售贷款和固定资产
拓展性思考：
上述银行资金头寸调度方式是属于资产流动性管理还是负债流动性管理？
三、银行资金头寸的预测
资金头寸的构成资金头寸的预测银行的头寸的调度
（一）资金头寸的构成
所谓头寸,是指在现金资产中可供商业银行直接自主运用的资金。
商业银行的头寸根据层次划分有基础头寸、可用头寸两种。
基础头寸
基础头寸是指商业银行的库存现金和在中央银行的超额准备金之和。它是商业银行随时可以动用的资金，是银行一切资金清算的最终支付手段。
营业网点的多少
银行经营业务的每一个营业网点，都需要有一定的铺底现金。所以银行营业网点越多，对库存现金的需要量也越多。因此，从一般情况来说，银行对库存现金的需要量与营业网点的数量成正比。
后勤保障的条件
银行库存现金数量与银行的后勤保障条件也有密切关系，一般说来，如果银行后勤保障条件较好，运送现金的车辆、保安充足且服务周到，则在每个营业性机构就没有必要存放太多的现金；否则，就必须在每个营业网点存放较多的现金。但是，这会增加占压现金费用。
历史同期平均发展速度=
求出即期现金支出水平后，以此与库存现金周转时间相乘，再加减一些其他因素，即得到库存现金需要量。
2.最适运钞量的测算
最适运钞批量：银行为占用库存现金（机会成
本）和运送现金钞票所花费的费用之和应当是
最小的运钞批量。
A Q

财务管理第四章筹资管理与资金成本

第四章筹资管理与资金成本（下）一、判断正误题1．资本成本与资金时间价值是既有联系，又有区别的。

( )2．留存收益是企业经营中的内部积累，这种资金不是向外界筹措的，因而它不存在资本成本。

( )3．在其他因素不变的情况下，固定成本越大，经营杠杆系数也就越大，经营风险则越大。

( )4．一个企业的经营杠杆系数和财务杠杆系数都有可能等于1。

( )5．在优化资本结构的过程中，综合资本成本最小的方案一定是普通股每股利润最大的方案。

( )二、单项选择题1. 某公司全部资本为150万元，负债比率为40％，负债利率为10％，当销售额为130万元时，息税前利润为25万元，则该公司的财务杠杆系数为( )。

A．1．32 B．1．26 C．1．5 D．1．562. 不存在财务杠杆作用的筹资方式是( )。

A．发行普通股 B．发行优先股C．发行债券 D．举借银行借款3. 企业全部资金中，股权资金占50％，负债资金占50％，则企业( )。

A．只存在经营风险 B．只存在财务风险C．存在经营风险和财务风险 D．经营风险和财务风险可以相互抵销4.一般而言，企业资金成本最高的筹资方式是( )。

A．发行债券 B．长期借款 C．发行普通股 D．发行优先股5. 企业在追加筹资时需要计算( )。

A．加权平均资金成本 B．边际资金成本C．个别资金成本 D．机会成本6．进行资本结构决策时，使用( )。

A．个别资本成本 B．加权平均资本成本C．边际资本成本 D．完全成本三、多项选择题1. 下列项目中，属于资金成本中筹资费用内容的是( )。

A．借款手续费 B．债券发行费 C．债券利息 D．股利2．复合杠杆系数的作用在于 ( )。

A．用来估计销售额变动时税息前利润的影响B．用来估计销售额变动对每股盈余造成的影响C．揭示企业面临的风险对企业投资的影响D．揭示经营杠杆与财务杠杆之间的相互关系3．下列哪项属于权益性资金成本( )。

A．优先股成本 B．银行借款成本 C．普通股成本 D．留存收益成本4. 资本成本包括( )。

014-XX集团项目投资管理办法

XX化工集团有限公司项目投资管理办法保密声明本文件为XX化工集团有限公司所有，属于XX化工集团的内部资料，所含信息应保密，这些信息只能透露于XX集团内由于职责需要经授权的员工，或者发布于XX化工集团根据现有的政策授权的个人或组织。

办法与流程的修订本文档在以下情况中将会进行修订：每年一次的全面审核当XX化工集团组织结构发生改变或重新组合当文档中的重要信息需要加强或改正办法与流程负责人负责将办法与流程文档(新文档/修改/更新文档)分发给所有审批者进行审阅并签章审批。

只有办法和流程负责人有权更新/修改文档，一切修改请求必须提交办法与流程负责人，并经审批人签章审批后方生效。

项目投资管理办法第一章总则第一条目的为规范XX化工集团有限公司（以下简称集团公司或公司）项目管理，保证项目正确核算，实现项目立项目标，防范投资执行过程风险，保证投资资金的安全和有效增值，实现投资决策的科学性和经营管理的规范化、办法化，使本公司在竞争激烈的市场经济条件下，稳健发展，取得良好的社会效益，特制定本办法。

第二条原则公司的投资应遵循国家的法律法规，符合国家的产业政策。

公司的投资符合公司发展战略，合理配置资源，促进要素优化组合，创造良好经济效益。

适用范围本办法适用于XX化工集团有限公司部门及所属各全资及控股子公司，主要包括新基建项目、改扩建项目等几类；参股公司可参照执行。

第三条组织架构（一）董事长办公会负责所有投资立项项目的确定（二）投资部或工程部负责投资立项项目的实施（三）总经办、总工办负责投资立项项目的工艺技术论证。

1、牵头部门职能架构图（投资项目部）2、牵头部门职能职责第二章业务流程第四条项目定义本办法所涉项目包括：工程项目、信息系统项目、咨询项目。

1、工程项目范围为各类土木建筑工程、管线工程及相关的设备安装工程、装修工程、技改工程、房屋修缮工程等。

2、信息系统项目指由信息总部组织的各类信息系统开发、调试、安装项目。

3、咨询项目指各单位、各部门根据自身业务需要开展的以聘请外部专业机构代为实施的咨询项目。

(整理)《企业内控精细化管理全案第2版》2.

6．5 投资活动控制6．5．8 投资项目跟踪管理制度投资项目跟踪是企业控制投资项目合理、有序运行，及时发现问题，规避投资风险，保证投资项目收益的重要举措。

企业应针对投资项目跟踪的执行主体、责任分工、跟踪管理方式等具体事项给出操作规范，以指引本企业投资项目跟踪工作有序、有效地开展。

下面是某公司制定的投资项目跟踪管理制度，供读者参考。

投资项目跟踪管理制度第1章总则第1条目的为规范本公司投资项目的执行，有效监督投资项目执行人的行为，跟踪投资项目各项活动按照计划合理运行，确保公司投资资金的合理利用，保证公司的投资项目取得合理收益，根据本公司的实际情况，制定本制度。

第2条适用范围本制度适用于公司所有对外投资项目执行情况的跟踪管理。

第2章岗位职责与分工第3条投资项目组执行人员负责按照项目执行计划书规范开展投资项目。

第4条对外投资项目实施后，公司投资管理部门负责对投资项目进行全程跟踪，并对投资效果进行评价。

第5条公司监事会、审计监察部行使对外投资活动的监督检查权。

第3章投资项目跟踪管理第6条公司投资管理部应对项目的建设进度、资金投入、使用效果、运作情况、收益情况等进行全面的跟踪管理，分析偏离的原因，提出解决的整改措施，并定期向公司总经理和董事会提交书面报告。

具体的跟踪管理项目如下。

1．投资业务相关岗位及人员的设置情况。

重点检查是否存在由一人同时担任两项以上不相容职务的现象。

2．投资授权批准制度的执行情况。

重点检查对外投资业务的授权批准手续是否齐全，是否存在越权审批行为。

3．投资计划的合法性。

重点检查是否存在非法对外投资的现象。

4．投资活动的批准文件、合同、协议等相关法律文件的保管情况。

5．投资项目核算情况。

重点检查原始凭证是否真实、合法、准确、完整，会计科目运用是否正确，会计核算是否准确、完整。

6．投资资金使用情况。

重点检查是否按计划用途和预算使用资金，使用过程中是否存在铺张浪费、挪用、挤占资金的现象。

7．投资资产的保管情况。