审计人员管理办法

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审计管理办法1

审计管理办法1前言为了加强公司的审计工作，保证公司的经济安全，提高公司的经济效益，制定本管理办法。

目的本管理办法在保证公司合法合规操作的前提下，建立完善的审计制度和管理流程，加强内部控制，保持公司运营的正常性和稳定性。

适用范围本管理办法适用于公司的内部审计管理，主要包括财务审计、内部审计、项目审计等各个方面的管理。

规定审计工作机构的设置1.公司应当设立审计部门，根据实际情况适当增设分支机构。

2.审计部门应当由专业人员组成。

审计人员应当依法取得注册会计师、税务师等专业资格证书。

3.审计部门应当与公司其他部门相互配合，加强内部信息共享和沟通。

审计对象的确定1.审计对象的范围包括公司内部各个部门、人员、项目、账务、资产等方面。

2.审计对象应当包含必要的内部项目、流程和业务，强调对关键人员进行审计。

3.公司应当建立健全的审计计划和清单，明确每年的审计对象和计划，及时调整计划并报告公司领导层。

审计程序的实施1.审计程序应当根据审计对象的实际情况进行相应紧密的调配，建立合适的程序并制定相应的操作规程。

2.审计程序应当包括审计前准备、审计实施、审计报告等环节，每个环节的责任都应当清晰明确。

3.审计人员应当对审核的结果进行充分的记录，并保护好审计的安全性和完整性。

审计报告的编制1.审计报告应当准确、详细、完整和真实，具有合理的结论和评价。

2.审计报告应当包含被审计对象的主要信息、审计期间发现的问题、建议和其他补充信息。

3.审计报告应当及时送达给受审计对象，并告知相关追溯手续。

审计结果应用的考核1.审计结果应当及时得到公司其他部门和领导的重视，根据实际情况进行相应的调整和改善。

2.审计结果应当与公司的规章制度相协调，并建立相应的对应规定，以加强对审计结果的应用和监督。

3.公司应当对每个审计周期的工作进行考核，根据实际情况对审计结果进行相应的评价和调整。

总结通过制定本管理办法，公司能够建立起完善的审计制度和管理流程，保证社会公正和公司经济效益的提高。

单位内部审计管理办法

单位内部审计管理办法第一条为进一步加强单位内部审计工作，充分发挥内部审计作用，根据有关文件规定，结合本单位实际情况，制定本制度。

第二条本办法所称的内部审计，是指由单位内部审计工作专项小组成员及相关人员组成的内审小组检查人员，对本单位各科室负责安排的专项资金、资源、资产等实施审计监督、评价、建议和督促审计整改，开展审计业务指导和监督的活动。

第三条成立单位内部审计工作专项小组（以下简称“内审专项小组”），下设内审办公室，负责日常工作。

第四条内审专项小组应当加强对内部审计工作的专项。

第五条合理配备内部审计人员。

内部审计人员应当具备从事审计工作所需要的专业能力，不得参与可能影响独立、客观履行审计职责的工作。

第六条根据内部审计业务需要，报请内审专项小组同意后，可委托具有相应资质的社会中介机构进行审计，同时对所购买的社会审计服务加强质量监督，并对采用的审计结果负责。

第七条内审专项小组履行下列职责：（一）贯彻执行法律、法规、规章的规定，落实审计机关、主管部门的内部审计工作要求;（二）支持内审办公室依法独立开展内部审计，保障内部审计工作所需的经费和条件;（三）支持内部审计人员履行职责，提供内部审计人员培训教育条件，确保内部审计人员结构合理;（四）运用内部审计成果，促进审计整改，提高管理水平和效果;（五）支持和督促内部审计机构加强信息化建设，提升内部审计工作质量和效率；（六）法律、法规、规章规定的其他职责。

第八条内审办公室履行下列职责：（一）对各科室贯彻落实重大政策措施情况进行审计；（二）对各科室重大决策、重大措施、项目等进行审计；（三）对各科室财政财务收支、年度业务计划执行情况进行审计；（四）对各科室固定资产投资项目、物资和服务采购、专项资金管理使用和重大投资活动进行审计；（五）对各科室经济管理和效益情况、内部控制以及风险管理情况进行审计；（六）会同单位相关部门督促审计发现问题的整改落实；（七）对各科室的内部审计工作进行指导、监督和管理；（八）单位交办的其他事项。

公司内部审计的管理办法_办法_

公司内部审计的管理办法第一章总则第一条为了加强公司内部审计监督，使审计工作制度化、法制化，根据国家审计法规结合实际情况，特制定本办法。

第二章审计机构和人员第二条内部审计机构和人员方案有：1.设立审计部，配置若干专职人员；2.附属财务部，设专职审计人员；3.不设机构、专职人员，聘请外部兼职审计人员。

公司根据发展规划，逐步形成多层次、多功能的审计监督体系。

第三条内审人员应具有一定的政治素质、审计专业职称、专业知识和审计经验。

第四条内审人员必须依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。

公司应对审计人员工作进行奖励和处罚。

第五条内审人员按审计程序开展工作，对审计事项应予保密，未经批准不得公开。

第六条内审人员依法行使职权，受法律保护，任何部门、个人不得阻挠和打击报复。

第三章审计对象、范围和依据第七条内部审计的对象：1.公司各职能部门、员工；2.公司全资子公司、分公司、控股公司；3.公司参股企业的派驻人员；4.总经理认为需要检查的其他事项和人员。

第八条内部审计范围：1.与财务收支有关的经济活动；2.财务计划的执行和决算；3.公司资产的使用、管理及保值增值情况；4.基建工程预、决算的真实合法性；5.国家财经法律、法规执行情况；6.公司领导离任的经济责任；7.管理活动、行政活动；8.其他认定事项。

第九条内部审计依据：1.国家法律、法规、政策；2.公司；3.公司经营方针、计划、目标；4.其他有关标准。

第四章审计种类和方式第十条公司内部审计包括：1.财务收支审计。

对被审单位财务收入的合法性、真实性进行监督检查。

2.专案审计。

对被审单位及人员违反公司经济纪律问题进行审计查处。

3.专项审计。

包括：（1)管理审计。

对被审单位管理活动的效率性进行审计。

（2)效益审计。

在财务收支审主计基础上，对其经济活动效益性、合理性进行审计。

（3)任期审计。

对被审单位负责人在任职期间履行职责情况进行审计。

内部审计管理办法

内部审计管理办法1. 引言内部审计是组织内部的一种管理活动，旨在评估和改善组织的风险管理、控制和治理过程。

为了有效管理内部审计工作，制定一套内部审计管理办法至关重要。

2. 审计范围内部审计管理办法的第一部分是审计范围的定义。

具体而言，它应包括组织的所有业务和运营活动，无论其规模或地理位置如何。

此外，还应明确定义各个业务和运营活动的审计周期和频率。

3. 审计计划和程序内部审计管理办法的第二部分是审计计划和程序的制定。

在这一部分中，应明确审计的目标和方法，以及与其他机构合作进行审计的程序。

审计计划和程序还应包括对审计报告的格式和内容的要求。

4. 内部审计人员的资格内部审计管理办法的第三部分是关于内部审计人员资格的要求。

这包括他们的教育背景、工作经验和专业认证等。

这些要求旨在确保内部审计人员具备必要的技能和知识来完成他们的工作。

5. 审计工作的实施内部审计管理办法的第四部分是有关审计工作实施的指导。

在这一部分中，应包括审计工作的计划编制、数据收集和分析的方法以及内部审计人员与被审计部门之间的合作机制等。

6. 审计结果和报告内部审计管理办法的第五部分是关于审计结果和报告的要求。

审计结果应准确反映出组织的风险和控制情况，并提出相应的建议和改进建议。

审计报告应具备清晰明确的结论和建议，并由适当的管理层批准后发布。

7. 保密和信息安全内部审计管理办法的第六部分是关于保密和信息安全的规定。

根据组织的保密政策和信息安全要求，内部审计人员应妥善保管和处理审计过程中涉及的信息和数据。

8. 审计监督和评估内部审计管理办法的最后一部分是审计监督和评估的安排。

这包括建立一个内部审计监督机构或委员会，负责监督和评估内部审计工作的质量和有效性。

结论内部审计管理办法是组织内部审计工作的基础。

它确保审计的范围和质量，并提供了审计人员操作的指导。

有效的内部审计管理办法是组织管理和治理的重要工具。

通过遵循和执行这些规定，组织可以更好地管理和控制其风险，并持续改进其业务和运营活动。

审计人员管理办法

审计人员管理办法第一章总则第一条为明确审计人员的责任、权利与义务，特制定本办法。

第二条本办法中“审计人员”指：集团审计部人员、各事业部审计机构人员。

第二章任职条件第三条职业操守审计体系人员应遵守以下行为准则：1、在履行职责时应保持客观、独立、公正，不得参与任何不正当活动，或可能影响、妨碍审计人员客观性的活动。

2、应依法、依规章制度进行审计，忠于职守、坚持原则。

3、不得接受被审单位或个人、客户、供应商或其他与经营单位有联系的企业赠送的任何物品，以免削弱专业判断能力和工作独立性。

4、只能从事力所能及的、适当的专业工作。

5、应慎重使用所获得的信息，不得利用机密信息谋取私利，不得在使用信息时损害公司利益。

6、应不断提高自己的能力、工作效率和工作质量。

7、在执行审计业务时时刻铭记职责，遵守审计工作标准、职业道德，维护公司利益。

8、汇报工作成果时，应揭示所了解的重要事实。

第四条专业素养审计人员均应具备良好的职业道德和工作责任心，应具有较高的审计、会计业务水平和必要的经营管理、工程技术专业知识，且至少有两年以上企业相关工作经验。

第五条职业技能培训：为保持审计人员较高的业务素质，并不断提高充实，集团给予专项费用支持审计培训项目。

第六条岗位轮换审计部门与财务部门、其它部门之间，审计部与各经营单位审计机构之间可进行岗位轮换。

对各经营单位审计人员进行轮换或抽调，应事先征得各事业部总经理同意。

第七条审计人员在任职期间除有违法违纪或经考核不称职外，各总经理不得予以辞退或裁员，统一由集团审计部调整。

第三章工作职责和权限第八条集团审计部经理工作职责（一）负责建立、完善内部审计工作发展规划、规章制度。

（二）每年1月20日前向集团董事长提交下一年度工作计划。

（三）每年1月20日前出具对各经营单位审计机构负责人的本年度工作业绩状况的评价意见。

（四）负责制订部门月度工作计划，检查、督促项目完成情况。

（五）负责日常性事务的协调、处理，召集并主持审计工作会议。

审计法务部员工积分制管理办法-2024年

审计法务部员工积分制管理办法（草拟）
一、总则
为进一步提高审计法务部员工的工作积极性和效率，加强内部管理，提升部门整体工作效能，特制定本员工积分制管理办法。

本办法旨在通过积分的方式量化员工的工作表现，以价值为导向，并为员工提供一个公平、透明、激励性强的考核体系。

二、积分计算规则
1. 加分规则
员工在工作中表现出色，如完成高质量审计项目、有效防范法律风险等，将按照设定的标准获得加分。

具体如下表：
2. 扣分规则
员工在工作中存在失误或违规行为，如审计失误、违反法律法规等，将按照设定的标准扣除相应积分，具体如下：
3. 积分周期
积分实行年度累计制，每年底清零，次年重新计算。

三、积分奖惩机制
积分作为员工月度绩效工资考核、年终奖惩、晋升、岗位调整的重要依据；
四、积分记录与查询
1. 积分记录
审计法务部将设立专门的积分记录系统，用于记录员工的积分变动情况。

2. 积分查询
员工可通过内部系统或向部门管理人员查询自己的积分情况，确保积分记录的透明性。

五、积分调整与申诉
1. 积分调整
在特殊情况下，可对员工的积分进行调整，如员工在工作中作出突出贡献或发生严重失误。

2. 申诉机制
员工如对积分记录有异议，可向部门提出申诉，部门将进行核实并作出相应处理。

本办法自发布之日起实施，如有未尽事宜或随着公司发展需要调整，将适时修订并公告。

XX市审计局临时聘用人员管理办法

X审发〔2009〕10号关于印发XX市审计局机关聘用工作人员管理办法的通知机关各科（处）室、审计特派办：为了加强对局机关各类聘用人员的管理，经第五次局务会议审定，制定了XX市审计局机关聘用人员管理办法,现将管理办法印发给你们，请遵照执行。

XX市审计局二○○九年四月十三日主题词：聘用人员管理办法XX市审计局人教科2009年4月13日印发（共印25份）XX市审计局机关聘用工作人员管理办法按照《审计法实施条例》和有关政策法规规定，根据工作需要，市审计局可以临时聘用审计人员和其他工作人员。

为加强对聘用人员的管理，制定本办法。

一、聘用权限.在机构“三定"人员编制外临时聘用工作人员，其聘用人数、人员条件、聘用待遇、聘用期限、聘用人员招录方案,由局务会确定，人事科负责具体实施。

非经局务会批准,其他机关单位和本机关人员指派或抽调的人员，均不属市审计局聘用的工作人员。

二、聘用原则。

坚持公开、平等、竞争、择优的选聘原则，通过公开报名、统一考试、严格考核和认真考察，局务会集体研究确定聘用人选，办理聘用手续，签订劳动合同，建立聘用人员档案.三、聘用人员资格条件.1。

政治思想素质好，职业品行端正,没有违法违纪行为和不良执业记录；2. 招聘人员年龄一般不超过45岁，特殊专业人才不得超过50周岁；3. 有较高的文化水平和较强的专业技术技能,其中审计人员必须具备大专以上学历和中级以上专业技术职称或执业资格，具有相关工作经历；4。

身体健康，精力充沛.聘用前进行体检，体检参照国家公务员录用标准执行；5。

在本市中心城区有固定住所。

四、聘用人员职权。

聘用人员履行所聘岗位职责.聘用的审计人员按照所在科室统一安排参加审计工作。

五、聘用方式和待遇。

招聘人员实行3—6个月的试用期，试用合格的签订劳动合同，一般为一年。

聘用人员的待遇按岗位职责和贡献大小确定，享受劳动合同规定的各项权益，参加局里组织的政治学习和业务培训。

根据工作需要,可以临时聘用短期工作人员,或聘用一次性专项工作人员,一次性给予报酬。

公司内部审计管理办法

公司内部审计管理办法第一章、总则第一条为了规范公司内部审计工作，保证审计质量，提高审计效率，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《北京市内部审计规定》、《北京市内部审计基础工作规范》等法律法规结合公司实际情况，制定本规定。

第二条本办法所称内部审计，是指企业内部审计机构依据国家有关法律法规和本规定，对企业的财务收支、经济活动、内部控制制度、风险管理及经济效益进行审计监督，并提出审计评价意见和建议的行为。

第三条本办法是公司内部审计工作的基本制度，是审计人员履行内部审计职责的基本依据。

第二章、内部审计机构和人员第四条企业应设立成立内部审计工作领导小组，明确履行内部审计职责的机构，配备专职或者兼职的内部审计人员。

履行内部审计职责的机构应与本单位财务工作相分离。

内部审计机构应当具备必要的权限和资源，能够独立行使审计职权。

第五条内部审计人员应当具备相应的专业知识和技能，包括财务、会计、法律、风险管理等方面的知识。

同时，内部审计人员应当保持公正、客观、谨慎的工作态度，对审计事项进行客观、独立的审计。

第六条内部审计人员不得参与被审计单位的相关业务活动，不得将其发现的重大问题隐瞒不报或者不如实报告。

第七条内部审计人员开展内部审计活动时，应当遵守内部审计职业规范和本企业要求，恪守职业道德，保守国家秘密和商业秘密。

第八条内部审计人员依法行使职权受法律保护，任何组织和个人不得打击报复。

第三章、内部审计职责和工作范围第九条公司主要负责人对本公司内部审计工作全面负责，履行下列职责：（一）组织制定并督促落实内部审计制度；（二）保证内部审计工作所需经费；（三）定期研究内部审计工作，及时解决重大问题；（四）批准年度内部审计计划和审计报告；（五）检查内部审计工作，督促整改内部审计发现的问题。

第十条内部审计机构应当履行以下职责：（一）制定内部审计规章制度和工作计划；（二）对企业的财务收支、经济活动进行审计监督；（三）对企业的内部控制制度进行评估和监督；（四）对企业风险管理及经济效益进行评估和监督；（五）对违反财经法规的行为进行查处；（六）指导所属单位开展内部审计工作。

银行审计人员管理办法

＊＊银行内部审计人员管理办法第一章总则第一条为保证内控监督工作质量，防范经济案件及重大风险责任事故，及时发现和制止经营管理活动中的违章、违规、违法行为，根据《*＊银行内部审计工作基本规定》和《**银行内部控制管理办法》，制定本办法.第二条本办法适用于*＊银行全体审计人员.第二章责任处罚第三条审计人员责任处罚的主要形式有：（一）批评教育；（二）通报批评；（三)经济处罚;（四）调离审计岗位；（五）行政纪律处分;（六）解除劳动合同；(七)移交司法处理。

第四条行政纪律处分分为：警告、记过、记大过、降级、撤职、留用查看、开除。

第五条凡有下列行为之一的，应予以处罚：（一）玩忽职守，疏于检查监督，使应该及时发现的违章、违规、违法现象未能发现造成经济损失的;违反审计工作规定,对应予发现的违章、违规、违法现象未能发现的;主审人违背审计检查方案，对于应该检查的内容放弃检查，致使问题没有及时发现造成严重后果的；（二）所辖区域内行处经营管理混乱、违规事件接连发生,但内部审计部门一年内未进行审计检查的;所辖区域内行处的重大经营风险、违规行为及经济案件被外部监管部门发现，经过董事会认定其内部审计部门有失职行为的;（三）在审计检查工作中发现重大差错、责任事故、违规经营及经济案件等隐瞒不报的；发现被审计行处有经济案件、重大违规经营行为，未提出查处意见造成严重后果或经济损失的；（四)泄露审计检查报告内容和被审计机构商业机密的；（五）凭借专业知识帮助或串通被审计监督对象，编造虚假账务、凭证、报表及其它有关资料并可能影响到审计结论或效果的；直接与被审计监督机构串通编造虚假审计报告或审计结论的;(六）利用职务之便，接受被审计机构的报酬或福利待遇；在被审计机构报销有关费用或为自己、亲友谋取私利，败坏内部审计部门信誉的；（七)审计组成员违规接受审计监督机构馈赠的贵重物品、礼券礼金的；在审计检查中提出与履行职责无关或不正当要求的；（八)其他滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊等行为造成不良影响或经济损失的。

XX集团内部审计人才库管理办法(专业完整格式模板)

XXXXXXXXXXXXXXXX文件XXXX〔20XX〕XX号签发人：王某某XX集团内部审计人才库管理办法第一章总则第一条为加强集团内部审计人才队伍建设，加快提升审计人员业务素质，根据《XXXXXX集团内部审计制度》制定本办法。

第二条建立集团内部审计人才库目的是从集团内部审计效能出发，工作转型实践需要出发，积极创新内部审计人才培养机制，拓宽内部审计人才培养渠道，着力提升整体素质和业务技能，形成专业结构合理、梯队层次分明、实战能力强的专业审计人才队伍。

第三条集团审计部建立审计人才库，分为：审计专家、业务骨干、青年能手。

第四条对入选审计人才库的审计人员进行分类管理和培养：审计专家，侧重审计管理和审计理论研究，担任大型审计项目组长或主审等；业务骨干，侧重审计项目实施，担任审计组成员；青年能手，是集团审计部门重点培养对象，侧重能力提高。

第二章入库范围和条件第五条 XXXXXX集团全体内部审计人员均有资格入选集团内部审计人才库。

第六条入选集团内部审计人才库的审计人才应当德才兼备，爱岗敬业，恪尽职守，开拓创新，作风正派，廉洁奉公。

第七条入库基本条件：1.认真履行内部审计职责，爱岗敬业，遵守内部审计人员职业道德准则，客观公正，严谨细致，廉洁奉公，严守秘密。

2.具备履行内部审计职责所需的专业知识、职业技能、职业胜任能力和实践经验，能够独立承担某项审计工作。

3.一般具有初/中级(或从事内部审计5年以上，实践经验丰富的人员）以上审计、会计、财务、税务、经济、金融、统计、管理、内部控制、风险管理、法律、信息技术和工程类等专业技术职称，并具备与之相匹配的专业技能。

4.具备丰富的会计、审计、经济管理以及相关多种学科的基本理论和知识，掌握审计的技能和方法，掌握电子计算机应用审计等。

5.熟悉有关的法律、法规和政策，具有调查研究、综合分析、专业判断、语言文字表达、人际沟通、组织管理等职业技能。

第八条内部审计专家评选条件。

具有丰富的内部审计实战经验和理论水平，有很强的业务管理与指导能力。

审计人员晋升管理办法

审计人员晋升管理办法一、总则为了建立科学、规范的审计人员晋升机制，充分调动审计人员的工作积极性和创造性，提高审计工作质量和效率，促进审计事业的发展，根据公司的有关规定，结合审计工作实际，特制定本办法。

二、晋升原则1、公平、公正、公开原则晋升机会应公平地给予所有符合条件的审计人员，评价标准和程序应公正透明，晋升结果应公开公示，接受全体员工的监督。

2、能力与业绩并重原则晋升应以审计人员的专业能力、工作业绩为主要依据，同时兼顾综合素质和发展潜力。

3、岗位适配原则晋升后的岗位应与审计人员的能力、经验和职业发展规划相匹配，确保其能够胜任新的工作职责。

4、内部优先原则在同等条件下，优先考虑内部审计人员的晋升，以激励员工的忠诚度和归属感。

三、晋升条件（一）基本条件1、遵守国家法律法规和公司的各项规章制度，具备良好的职业道德和职业操守。

2、具备相应的学历和专业背景，一般要求本科及以上学历，审计、会计、财务、金融等相关专业。

3、在本公司连续工作满一定年限，通常为X年以上。

（二）专业能力条件1、具备扎实的审计专业知识和技能，熟悉审计业务流程和方法，能够独立完成审计项目。

2、取得相关的职业资格证书，如注册会计师（CPA）、注册内部审计师（CIA）等。

3、具有较强的分析、判断和解决问题的能力，能够准确识别审计风险，提出合理的审计建议。

（三）工作业绩条件1、在过去的工作中，完成了一定数量和质量的审计项目，审计成果得到了上级领导和客户的认可。

2、发现了重大的审计问题或风险，为公司挽回了经济损失或避免了潜在的损失。

3、对审计工作提出了创新性的建议和方法，提高了审计工作效率和质量。

（四）综合素质条件1、具备良好的沟通、协调和团队合作能力，能够与不同部门的人员有效合作。

2、具有较强的学习能力和自我提升意识，能够不断更新知识和技能，适应审计工作的发展变化。

3、工作责任心强，工作态度积极主动，能够承受工作压力。

四、晋升流程1、个人申请审计人员根据自身的工作表现和职业发展规划，认为符合晋升条件的，可向所在部门提出晋升申请，并提交相关的证明材料，如工作业绩报告、职业资格证书等。

审计人员劳务合同管理办法

第一章总则第一条为规范审计人员劳务合同管理，保障合同双方的合法权益，提高审计工作效率，根据《中华人民共和国合同法》及相关法律法规，结合审计工作实际，制定本办法。

第二条本办法适用于公司内部审计部门及外聘审计人员的劳务合同管理。

第三条劳务合同管理应遵循合法、公平、诚信、自愿的原则。

第二章劳务合同签订第四条审计部门应按照公司相关规定，对外聘审计人员提出劳务需求，经审批后，与外聘审计人员签订劳务合同。

第五条劳务合同应包括以下内容：（一）合同双方的基本信息，包括公司名称、外聘审计人员姓名、身份证号码等；（二）合同期限，包括起始日期和终止日期；（三）工作内容，包括审计项目、工作范围、工作要求等；（四）工作地点、工作时间及工作方式；（五）报酬及支付方式，包括报酬金额、支付时间、支付方式等；（六）保密条款，包括保密范围、保密期限等；（七）违约责任，包括违约情形、违约责任等；（八）争议解决方式；（九）其他约定事项。

第六条劳务合同签订前，审计部门应向外聘审计人员提供合同样本，并对外聘审计人员的工作内容、工作要求、报酬等事项进行说明。

第三章劳务合同履行第七条审计人员应按照合同约定，按时、按质、按量完成审计工作。

第八条审计部门应定期检查审计人员的工作进度和质量，对外聘审计人员的审计报告进行审核。

第九条审计人员应保守公司秘密，不得泄露公司商业秘密和客户信息。

第十条审计部门应按照合同约定支付报酬，不得拖欠、克扣外聘审计人员的报酬。

第十一条如遇特殊情况，需要变更合同内容，双方应协商一致，签订变更协议。

第四章劳务合同解除第十二条有下列情形之一的，双方可以解除劳务合同：（一）合同期限届满，双方协商一致解除合同；（二）审计人员因健康原因无法履行合同，经双方协商一致解除合同；（三）合同约定的其他解除情形。

第十三条合同解除后，双方应按照合同约定结算报酬，并办理相关手续。

第五章附则第十四条本办法由公司审计部门负责解释。

第十五条本办法自发布之日起施行。

2021年外聘审计人员管理办法

We are always too polite to strangers and too harsh to close ones.整合汇编简单易用（WORD文档/A4打印/可编辑/页眉可删）外聘审计人员管理办法审计署聘请外部人员参与审计工作管理办法第一章总则第一条为了充分履行审计职责，规范聘请外部人员参与审计工作的行为，根据《中华人民共和国审计法》和《中华人民共和国审计法实施条例》，制定本办法。

第二条审计署遇有审计力量不足、相关专业知识不能满足审计工作需要时，可以从外部聘请相关专业人员参与审计（含专项审计调查，下同）工作，主要包括：（一）从地方审计机关、社会中介机构和其他专业机构聘请外部人员参与审计；（二）聘请外部专家对与其专业相关的特定事项提供咨询意见或者专业鉴定意见。

第三条审计署可以聘请外部人员参与下列审计：（一）固定资产投资审计；（二）企业和金融机构资产、负债、损益及其主要负责人任期经济责任审计；（三）事业单位、社会团体和其他社会组织财务收支及其主要负责人任期经济责任审计；（四）资源环境项目审计；（五）社会保障项目审计；（六）国外贷援款项目审计；（七）其他需要聘请外部人员参与的审计。

第二章外部人员的聘请第四条聘请外部人员实行计划管理。

署机关和特派办（以下简称各单位）每年制定审计项目计划时，应“尽力而为，量力而行，留有余地”，确因工作需要或特殊事项必需外聘相关专业人员的，应向审计署提出包括聘请人员的数量、专业、资质和聘请时间等内容的外聘工作计划（草案）。

署机关外聘工作计划（草案）由办公厅审核并报经审计长会议审定；特派办外聘工作计划（草案）由办公厅会同业务司审核并报分管特派办和财务工作的署领导审定。

形成审计署年度外聘工作计划（草案），作为申请分配外聘经费的重要依据。

拟聘请人员所在机构一般应当符合下列条件：（一）依法设立，能够独立享有民事法律权利、承担民事法律责任；（二）具备与审计事项相适应的资质、等级；（三）社会信誉好，近3年未因业务质量问题和违法违规行为受到有关部门处理处罚；（四）聘请审计机关退休人员的，应符合退休人员从业的有关规定。

内部审计管理办法

内部审计管理办法一、总则1、为了加强公司内部审计监督，规范内部审计工作，保障公司财务管理、内部控制和风险管理的有效性，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本办法。

2、本办法适用于公司及所属各单位的内部审计工作。

二、内部审计的目标和职责1、内部审计的目标是通过独立、客观、公正的审计活动，评价和改善公司的风险管理、控制和治理过程，为公司增加价值并提高运营效率。

2、内部审计的职责包括但不限于：对公司财务收支、财务预算、财务决算、资产质量、经营绩效以及其他有关的经济活动进行审计监督。

对公司内部控制制度的健全性、合理性和有效性进行审计评价。

对公司重大投资项目、重大经济合同、重大采购事项等进行专项审计。

对公司所属单位的主要负责人进行任期经济责任审计。

协助公司管理层进行风险管理，提供风险管理咨询服务。

三、内部审计机构和人员1、公司设立独立的内部审计机构，配备专职审计人员。

内部审计机构在公司董事会或其授权的审计委员会领导下开展工作。

2、内部审计人员应当具备与其从事审计工作相适应的专业知识、业务能力和职业道德。

内部审计人员应当遵守内部审计准则和职业道德规范，保持独立性和客观性，不得参与被审计单位的经营管理活动。

四、内部审计工作程序1、审计计划内部审计机构应当根据公司的发展战略、经营目标和管理要求，制定年度审计计划，并报经董事会或其授权的审计委员会批准。

年度审计计划应当包括审计项目、审计范围、审计重点、审计时间安排等内容。

2、审计准备内部审计机构在实施审计前，应当成立审计组，明确审计组长和审计人员的职责。

审计组应当收集与审计项目相关的资料，了解被审计单位的基本情况，制定审计方案。

审计方案应当包括审计目标、审计范围、审计程序、审计方法、审计时间安排等内容。

3、审计实施审计组应当按照审计方案的要求，采取适当的审计方法，获取充分、适当的审计证据。

审计人员在审计过程中，应当对审计事项进行详细记录，编制审计工作底稿。

审计工作底稿应当内容完整、格式规范、记录清晰、结论明确。

内部审计人员管理办法

内部审计人员管理办法1目的本文件规定了××农村银行（以下简称“本行"）内部审计人员管理职责及管理要求，旨在明确内审人员的准入，规范内审人员工作行为,严肃工作纪律,完善考核和奖惩机制，增强内部审计工作的独立性、客观性。

2适用范围本文件适用于本行内部审计人员。

3定义、缩写与分类3.1定义内部审计人员：是审计业务的具体实施者，在本行是指专门从事审计工作的人员。

3.2缩写无。

3。

3分类内部审计人员包括内部审计部门经理和审计员。

1)内部审计部门经理:是由审计委员会提名，董事会任免，在董事会授权范围内履行岗位职责,并对审计质量承担主要责任的审计管理人员.2）审计员：是指通过省联社审计人员资格考试,具备一定工作年限和技能并在本行内部审计部门专职从事审计工作的人员。

4职责与权限5原则与基本规定5。

1原则1）职责明确原则.建立与内部审计人员各岗位相对应的岗位职责.2)责权利结合原则。

内部审计人员的职责、权限和利益相结合。

3）统一管理原则. 内部审计人员的选拔、任用、考核和问责由总行统一管理。

5。

2基本规定1)内部审计人员配备.内部审计部门应当配备1名专职内部审计部门经理和充足的内部审计人员.内部审计人员原则上按在岗员工人数的1。

5％配备，不足5人的按5人配备,10人以上的，可适当降低比例,但不少于员工总数的1％。

2）内部审计人员岗位职责应与其待遇相适应.内部审计部门经理、审计员的岗位系数分别不低于支行行长、会计主管的标准,内部审计部门副经理的岗位系数高于审计员岗位系数。

3）内部审计人员职业道德。

a）履行职责时，应当严格遵守中国内部审计准则及中国内部审计协会制定的相关规定。

b）不得从事损害国家利益、组织利益和内部审计职业荣誉的活动。

c）应当保持应有的职业谨慎，并合理使用职业判断。

d）应当保持和提高专业胜任能力，必要时可聘请有关专家协助。

e)应诚实地为组织服务,不做任何违反诚信原则的事情。