财务工作流程表(终版)
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存货核算管理流程图(暂行)
文件编号：
开始
批准
审核wk.baidu.com
编制
版本号：A/0 负责部门
编制日：2007-10-12 作 业 描 述
入库核算
财务部
●已经审核、已经钩稽，需要对于钩稽期间在本期的采购发 票和补充钩稽在期间的采购发票进行外购入库核算。 ●自制入库的核算：根据计算出的产品成本，录入或维护自 制入库的产品成本，成本计算后的产品通过自制入库核算， 计入产成品成本。 ●根据发票与入库单信息的不同，确认暂估性质，对于系统 参数设置使用差额调整暂估方式时根据发票与入库单的差异 形成暂估补差单，使用单到冲回时，系统自动生成红、蓝字 的冲回单据。
结帐
财务部
●结账前对核算单据进行检查，以确认本期的业务处理完整。
暂估补差单
冲回单据
财务部
成本调 整单
财务部
●如果存在补充钩稽的采购发票，则根据费用发票生成成本 调整单。
生成凭证
财务部
●根据实际的情况生成各样的凭证。
材料出库
产品出库 生管部
●根据实际业务需要，录入或维护发出材料（或出库产品） 的代码，以进行材料的出库核算。
出库核算
财务部
●材料出库核算中需要进行必要信息的检测，可以进行单独 物料的出库核算，也可以分仓进行核算；核算完成后可以查 看结转存货成本报告。
文件编号：
开始
批准
审核wk.baidu.com
编制
版本号：A/0 负责部门
编制日：2007-10-12 作 业 描 述
入库核算
财务部
●已经审核、已经钩稽，需要对于钩稽期间在本期的采购发 票和补充钩稽在期间的采购发票进行外购入库核算。 ●自制入库的核算：根据计算出的产品成本，录入或维护自 制入库的产品成本，成本计算后的产品通过自制入库核算， 计入产成品成本。 ●根据发票与入库单信息的不同，确认暂估性质，对于系统 参数设置使用差额调整暂估方式时根据发票与入库单的差异 形成暂估补差单，使用单到冲回时，系统自动生成红、蓝字 的冲回单据。
结帐
财务部
●结账前对核算单据进行检查，以确认本期的业务处理完整。
暂估补差单
冲回单据
财务部
成本调 整单
财务部
●如果存在补充钩稽的采购发票，则根据费用发票生成成本 调整单。
生成凭证
财务部
●根据实际的情况生成各样的凭证。
材料出库
产品出库 生管部
●根据实际业务需要，录入或维护发出材料（或出库产品） 的代码，以进行材料的出库核算。
出库核算
财务部
●材料出库核算中需要进行必要信息的检测，可以进行单独 物料的出库核算，也可以分仓进行核算；核算完成后可以查 看结转存货成本报告。