IPO尽职调查清单样本
首次公开发行股票并上市(IPO)项目的法律尽职调查清单-律所使用版本
XXX市XXX律师事务所关于XXXXXX资源投资有限公司首次公开发行股票并上市项目的尽职调查清单敬启者：XXX市XXX律师事务所（以下简称“本所”）拟受XXXXXX资源投资有限公司（以下简称“贵公司”）委托，担任贵公司首次公开发行股票并上市项目的专项法律顾问，本所现提交尽职调查清单，对贵公司进行尽职调查。
请贵公司严格按照本文件清单的要求，尽量提供原始文件（包括但不限于经贵公司所在地工商管理机关加盖专用章的工商档案）和加盖贵公司公章的、撰写人署名的书面说明、证明或承诺。
确实无法提供原件的，贵公司可提供复印件（但须加盖贵公司公章）。
贵公司有义务保证该等文件、资料（包括原件和复印件）的真实性、准确性和完整性。
贵公司如对本文件清单有任何疑问、意见和建议，请及时与本所律师联系，以保证尽职调查工作的顺利进行。
需要说明的是，本文件清单中各部分文件/问题之间可能存在重复和交叉，请贵公司本着诚实信用、充分披露的原则提供相关文件。
此外，对贵公司提供的所有文件和资料，本所和本所律师承担保密义务。
如果涉及重大保密事项，请贵公司予以特别说明。
此外，请贵公司注意：(1) 本清单所有资料请提供书面版本，如有电子版本并请将电子文件发给本所律师邮箱：X；(2) 如果没有清单中所列文件，请答复“无”；如某项问题不适用于公司，则请答复“不适用”；如果所列文件已经提供，请答复“已提供”；(3) 除非特别指出，以下“公司”均包括贵公司及其子（分）公司。
(4) 请各公司分别回复清单各项内容，如果有该公司不适用的情况，请在“答复”格内填写不适用的具体情况，各公司回复的清单本身将作为本所尽职调查的一部分，并请加盖公章后提供给本所；(5) 如对本清单有任何问题，请联系XXX律师：X；XXX律师：X。
为保证本次专项法律顾问工作的顺利完成，随着尽职调查工作的进一步开展，本所可能发出补充尽职调查文件清单，要求贵公司进一步提供相关文件、资料，请贵公司协助。
证券公司项目组关于拟上市公司尽职调查清单模板
证券公司项目组关于拟上市公司尽职调查清单致：并购达人股份公司（以下简称“贵公司”）上市筹备小组×年×月×日，经与贵公司上市筹备小组沟通，初步确定了贵公司的上市计划，为进一步对公司基本情况的了解，高质量地完成保荐机构尽职调查工作任务，最终高效地完成贵公司的上市计划，请贵公司上市筹备小组提供以下公司资料。
由于对公司情况了解的阶段性，我们会根据发现的关于贵公司的新情况，提请贵公司上市筹备小组提供进一步的材料，请予以配合。
×××证券有限公司项目组×年×月×日1、公司基本情况相关资料1.1 公司当前的基本情况1）公司当前的股权结构图，请披露到实际控制人；2）公司设立批准文件、营业执照（正副本）、税务登记证、组织机构代码证、银行开户许可证、公司章程；3）公司当前的内部组织机构图及公司各职能部门的主要职责（以表格方式表述）；4）公司近3 年及一期的外部组织结构图，包括分公司、控股子公司、参股公司、合营企业、联营企业等，说明：公司在上述企业中的股权比例，上述企业的主营业务、近三年的财务状况和经营成果（是否经过审计及审计机构的名称）、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员等；5）公司当前董事、监事、高管、核心技术人员任职情况及其在公司关联企业或其他企业任职情况（此处所指关联企业包括：公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业）1.2 公司历史沿革情况1）公司设立及历次股本变动情况及相关法律文件，包括但不限于：发起人协议、董事会和股东会决议、增资合同、审计报告、验资报告、资产评估报告、政府有关部门的批准文件、工商变更登记等；2）公司章程及历次修改情况；3）公司的经营范围和主营业务历次变更情况；4）最近三年内发行人的经营业务、经营资产、管理层是否发生较大变化，最近×××有限责任公司拟首次公开发行股票并上市尽职调查清单一年内发行人的股东结构是否发生较大变化；5）公司成立后至今历次重大资产重组情况相关资料，包括但不限于：政府部门批文、法院裁决书、工商管理变更登记材料、重大资产重组合同、协议、验资、评估报告等；6）公司设立至今历次评估报告、历年审计报告；7）公司历年年检材料；8）主要股东（追溯至实质控制人）营业执照及基本情况说明：成立时间，注册资本，股权结构，经营范围和主营业务，控股及参股公司，最近一年及一期的财务状况和经营成果，董事、监事及高级管理人员等，说明其持有公司的股份是否存在任何因被质押、诉讼等引致的纠纷或潜在纠纷；2、生产方面需提供的材料2.1 各类产品生产流程图及其介绍2.2 各类产品生产流程中的关键技术及工艺2.3 各产品流水线设计生产能力、规模，实际生产规模等情况（见表格 1 ：主要产品生产能力、产量、销售量统计表）2.4 主要产品单位成本表（见表格2：主要产品单位成本表）2.5 公司当前所获得的各种认证证书（含各国的认证证书或客户的认证证书）及专利证书等能说明公司产品技术含量及公司内部管理体制良好的证明文件2.6 公司所执行的质量标准、质量控制措施、质检设备装备、主要产品或服务的质量达标情况2.7 生产相关许可证3、采购方面需要提供的材料3.1 生产各类产品所需要原材料列表3.2 生产所需原材料采购模式介绍（包括但不限于：定价标准、平均价格）3.3 生产产品所需原材料采购量及采购金额（见表格3：主要原材料采购量汇总表）3.4 主要原材料供应商明细表（见表格4：主要原材料供应商明细表）列明主要原料供应商与本公司有无关联关系，并合并计算有关联关系的供应商采购量×××有限责任公司拟首次公开发行股票并上市尽职调查清单3.5 主要能源（燃料及动力）消耗量汇总表（见表格5：主要能源（燃料及动力）消耗量汇总表）3.6 公司产品耗用主要原材料及主要能源价格走势图4、销售方面所需提供材料4.1 主要产品列表及其目标市场和主要消费群体列表4.2 主要产品或服务的市场份额或市场占有率、主要销售区域表（图）4.3 公司产品销售模式、定价模式及主要竞争对手的情况4.4 主要产品销售收入、销售成本及毛利明细表（见表格6：主营业务收入、成本和成本毛利明细表）4.5 主要客户统计表（见表格7：主要客户统计表），并指出主要客户与本企业是否存在关联关系4.6 销售网点的区域布局4.7 营销推广策略、方法、相应的规章制度及近三年的营销推广支出4.8 销售信用政策（应收账款的收取）及其执行情况4.9 在销售方面有无重大的法律纠纷4.10 主要产品或服务的售后服务措施，说明近三年售后服务金额和该费用占销售成本的比例4.11 销售活动的周期和影响销售的主要因素4.12 销售价格和销售数量上是否受国家政策限制，具体情况如何及未来可能的变化5、员工情况调查5.1 公司董事、高级管理人员任职情况（见表格8：公司董事、监事、高管任职情况表）5.2 公司董事、高管及核心技术人员简历5.3 公司董事、高管及核心技术人员对外投资的其他公司列表（见表格9：公司董事、监事、高管及核心技术人员对外投资企业名单）5.4 公司董事、高管及核心技术人员兼职情况及相互之间的亲属关系介绍5.5 公司近三年及一期董事、监事、高管变更情况列表5.6 公司员工社保缴纳情况及凭证×××有限责任公司拟首次公开发行股票并上市尽职调查清单5.7 员工数量和结构（按专业、年龄、教育程度分类）5.8 公司与员工劳动合同书6、企业行业所处行业及公司竞争情况调查6.1 贵公司行业竞争地位调查表（见表格10：公司市场竞争地位调查表）6.2 公司所处行业及产业特点、国家产业政策介绍6.3 公司产品应用范围、市场容量、市场发展趋势及技术水平介绍6.4 公司竞争环境分析、竞争优势分析6.5 公司产品上下游状况描述6.6 主要竞争对手相关情况列表（包括：规模、利润、竞争优劣势、主要客户等）7、公司资信状况调查7.1 公司银行贷款情况（见表格11：企业贷款情况汇总表）7.2 公司其他资信情况列表8、公司制度调查8.1 公司职工管理制度文件、职工福利制度文件等涉及员工管理方面的管理制度；8.2 职工培训教育制度8.3 公司产品品质保证制度文件；8.4 公司财务制度文件；8.5 公司库存管理制度文件；8.6 公司采购、生产、销售制度文件；9、技术与研发调查9.1 公司核心技术的来源，说明公司是否拥有核心技术的所有权，如无，应详细提供核心技术的取得渠道、方式；说明核心技术在国内外同行业的先进性9.2 公司主导产品或业务、及拟投资项目的技术水平，或者所采取的先进生产工艺或技术诀窍、运用的新材料及新的生产手段、节能技术、新的生产组织方式等9.3 公司所有或使用的有重大影响的知识产权、非专利技术的名称、用途、价值、占发行人总资产和净资产的比例；发行人所有或使用的知识产权的保护状况，如发明、实用新型、外观设计是否已申请专利；发行人所有或使用的知识产权的剩×××有限责任公司拟首次公开发行股票并上市尽职调查清单余保护年限9.4 公司允许他人使用自己所有的知识产权、非专利技术，或作为被许可方使用他人的知识产权、非专利技术的许可合同，提供有关合同文件9.5 公司产品生产技术所处的阶段，即处于基础研究、中试、少批量生产或大批量生产等阶段，已有产品或服务的市场占有率9.6 公司与主管机构、国内科研机构、国外领先公司的合作情况9.7 现有产品的技术含量（包括工艺过程、技术人员、设备、研究与开发等方面的技术内容、核心技术的取得方式、是否拥有技术专利权等）9.8 研究开发人员情况（包括数量与人员结构）9.9 技术的市场化安排，包括新产品、新技术的市场开拓等9.10 公司开发的新产品品种、同类的最新产品、最新技术和替代产品的介绍9.11 公司研发机构正在从事的项目及进展的情况、拟达成的目标，与其他单位共同进行研究的，说明合作协议的主要内容、研究成果的分配方案及采取的保密措施等9.12 近三年研发投入及该投入占销售收入的比重9.13 公司保证技术不断创新的制度安排10、主要固定资产、无形资产、在建工程调查10.1 主要固定资产调查表参见（表格12：固定资产、累计折旧及减值准备明细表），请一并提供相关资产权属证书10.2 在建工程调查表参见（表格13：在建工程明细表），请一并提供相关土地权属证书、开工许可证等批准文件和权属文件10.3 无形资产、专利、商标等调查参见（表格14：无形资产（土地），表格15：专利技术，表格16：商标），请一并提供相关权属归属证明11、关联方交易与同业竞争调查11.1 公司与控股股东、实际控制人、持股5%以上的股东及其控制的企业最近3年及1 其发生的经常性关联交易或偶然性关联交易列表。
IPO最详尽的尽职调查资料清单
IPO审计重点
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发行人基本情况调查（一）改制与设立情况
（二）历史沿革情况
（三）发起人、股东的出资情况（四）重大股权变动情况
（五）重大重组情况
怀）主要股东情况
（七）员工情况六、财务与会计调查（一）财务报告及相关财务资料（二）会计政策和会计估计（三）评估报告
（四）内控鉴证报告
（五）财务比率分析
（六）销售收入
（七）销售成本与销售毛利
扒）内部职工股等情况（八）期间费用
（九）恸业信用情况（九）非经常性损益
叶）主体资格评价（十）货币资金
（十一）独立情况评价（十一）应收款项
二、业务与技术调查（十二）存货
（一）行业情况及竞争状况（十三）对外投资
（二）采购情况（十四）固定资产、无形资产（三）生产情况（十五）投资性房地产（四）销售情况（十六）主要债务
（五）核心技术人员、技术与研发情况（十七）现金流鱼
＿、同业竞争与关联交易调查（十八）或有负债
1 / 31
十、总体评价
（一）公司的组织机构健全、运行良好否（二）公司的盈利能力是否具有可持续性（三）公司的财务状况良好否
（四）公司最近三十六个月内财务会计文件无虚假记载且不存在下列重大违法行为（五）公司募负资金的数额和使用
（六）公司存在的下列情形之一的。
企业上市初步尽职调查清单
9.关联方、关联交易情况
10.其他材料（如特种经营许可证、环保许可证等）
为了全面了解贵公司的状况，请贵公司（含下属分子公司）及担保人尽可能多地提供相关的资料，全部资料请提供复印件（以后再现场查阅核对原件，资料如以电子方式提供更佳）。需要的基本资料至少应包括但不限于下列内容。担保方提供的资料与发行人类似。
企业上市初步尽职调查清单
xxxx有限公司：
1.公司历史沿革（全套公商登记资料、股权结构）
2.公司主营业务及经营状况
3.公司资产权属情况（土地、厂房等）
4.公司内部控制制度（规章及组织结构图）
5.ห้องสมุดไป่ตู้心技术及研发情况（专利许可证等）
6.公司财务资料（近期年度财务报表）
7.公司市场竞争力情况（类似企业区域排名）
XX公司IPO全面尽职调查清单
XX证券股份有限公司首次公开发行股票尽职调查提纲至/To: XXXX公司创建日期/Create date:抄/cc: 修改日期/Modify date:自/From: XX证券部门/Department:主题/Subject:首次公开发行股票尽职调查提纲致XX公司：为圆满完成贵公司的首次公开发行工作，我们需全面了解贵公司情况。
根据中国证监会《证券发行上市保荐业务管理办法》、《保荐人尽职调查工作准则》等相关规定，我们拟定了本尽职调查提纲，请贵公司根据本提纲提供相关资料，并对有关问题予以书面详尽回答。
对于贵公司提交给我们的所有资料，我们都将严格履行保密义务。
为确保本次尽职调查工作质量并有利于今后工作的开展，请注意以下问题：⏹贵公司提供的资料及回答均具有法律效力，请贵公司组织熟悉具体情况的部门或人员准备材料，并保证材料的真实、准确与完整。
⏹请在每个问题的答复材料后标明提供资料人员的姓名、电话及电子邮件。
⏹问题回答中涉及统计数据的，请给出数据使用的具体统计口径，以方便分析比较。
在涉及市场的统计数据时，请参考权威统计数据填报，并注明出处。
涉及未来战略的部分，请贵公司尽可能根据过往经验及对未来市场预期做出回答。
⏹财务数据以审计报告为准，未审计以内部报表为准，但须注明“未经审计”字样。
要求提供的财务数据除特别说明外，均为近三年（即2013、2014年以及2015年）的相关数据。
⏹回答问题请以word文档填写，可直接填写在问题下面，并以word文档归集后提交XX证券。
本调查清单所要求之文件，如果某些文件公司无法提供，请以书面说明理由；如果公司不存在某些情况，请注明无。
为提高工作效率，在提供书面文件时，请尽可能地同时提供相应电子文本。
⏹请贵公司按时间要求完成本次尽职调查提纲的问题，回复并提交相关资料。
我们将根据本提纲了解的情况，安排完善后续的补充提纲以及与相关部门和人员的访谈。
⏹公司在装订、归类相关文件资料时，应注意: 文件资料请统一用A4纸复印，复印件务必字迹清晰，纵向装订，每类文件按本清单分类标题分开，根据时间先后顺序摆列，并应有明显的分隔标识。
关于IPO的尽职调查清单推荐文档
关于IPO的尽职调查清单(可以直接使用，可编辑优质资料，欢迎下载）IPO尽职调查清单（详尽版）第一部分基本情况调查(Basic Information)说明：企业尽职调查是企业获得风险投资和企业上市的关键环节，直接影响到企业价值评估和项目的运作，请务必保证提供所有资料的准确性和可靠性；同时尽职调查涉及企业各方面内部信息，是企业最高级的调查，请相关参与人员严格保守企业机密。
1.公司背景(Company Description).请提供公司发起人协议、股东协议、批准证书以及与成立、组建及改组有关的政府批文，包括任何对该文件进行修改的文件；请提供公司成立的验资报告、出资证明和资产评估证明及/或产权登记证，公司现有注册资本及历次变更的验资报告、相关证明文件和工商变更登记证明；请提供公司的章程，和合资、合营企业的协议/合同；.请提供公司对外的正式的公司介绍资料，包括企业经营宗旨、企业愿景、企业发展战略规划/构想等等；.请说明公司目前部门设置及人力资源的配置；.请提供公司正式的组织架构图；请提供公司股东会、董事会主要成员背景资料（股东出资、股权占有情况及股东、董事简历/背景介绍）；请提供公司核心经营管理人员的背景资料（简历、经营业绩/评价）；请提供公司现有的外部支持（法律顾问/财务顾问/健康顾问/投资顾问……）。
2.产品/服务(Product/Service)2.1.请提供公司现有产品/服务项目的介绍资料（名称、介绍、服务对象、价格）；2.2.请说明公司现有核心产品/服务的优势、特点，以及经营成绩；2.3.请提供公司正在开发的产品/服务项目的介绍资料，以及这些产品/服务项目的开发时间计划表；2.4.请说明公司现在是否有知识产权开发，如有，请具体说明；2.5.请提供公司现有无形资产资料（商标/知识产权/专利……）。
3.市场分析(Market Analysis)3.1.请说明公司经营产品/服务属于哪一种行业，国家、地方对此行业的政策是鼓励的还是限制的，有无相关的文件或资料说明？3.2.请说明公司目前经营产品/服务的市场规模、市场结构与划分，并请注明资料的出处或来源；3.3.请说明公司是根据什么，如何设定目标市场的？3.4.请说明公司提供产品/服务的经营是否受消费群体、消费方式、消费习惯的影响？其主要影响因素是甚么？3.5.请说明目前公司产品市场状况，产品所处的发展阶段，产品的市场占有率、排名及品牌状况，并请注明相关的数据、信息来源；3.6.请对公司产品/服务市场趋势和市场机会进行预测说明。
IPO尽职调查清单--详尽版
17
是否查阅发行人财务会计制度、银行开户资料、纳税资料
□是 □否 □不适用
18
发行人是否设立独立的财务会计部门、建立独立的会计核算体系，具有规范的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度
□是 □否 □不适用
19
发行人是否独立进行财务决策、独立在银行开户、独立纳税等
□是 □否 □不适用
4
是否调查主要股东所持发行人股份的质押、冻结和其它限制权利的情况
□是 □否 □不适用
5
是否调查控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东持有的发行人股份重大权属纠纷情况
□是 □否 □不适用
6
是否调查主要股东和实际控制人最近三年内变化情况
□是 □否 □不适用
7
在可预见的时间内，主要股东和实际控制人是否存在未来潜在变动情况
□是 □否 □不适用
5
发行人内部职工股是否存在潜在问题和风险隐患，发行人或相关主体是否采取解决措施或明确责任主体
□是 □否 □不适用
6
发行人是否存在工会持股、职工持股会持股、信托持股或股东数量超过二百人的情况
□是 □否 □不适用
7
是否取得发行人相关股份形成及演变的法律文件
□是 □否 □不适用
8
上述股份进行过清理的，是否取得相关的协议文件、决策文件、价款支付凭证等，是否存在潜在问题和风险隐患，是否已明确有关责任承担主体
□是 □否 □不适用
25
对上述问题核查时，是否履行了必要程序，包括但不限于现场调查、咨询中介机构、走访主管机构、查阅相应的监管记录、与发行人及其主要股东的高管人员及员工谈话等
□是 □否 □不适用
（九）
内部职工股等情况
XX公司IPO全面尽职调查清单
XX证券股份有限公司首次公开发行股票尽职调查提纲至/To: XXXX公司创建日期/Create date:抄/cc: 修改日期/Modify date:自/From: XX证券部门/Department:主题/Subject:首次公开发行股票尽职调查提纲致XX公司：为圆满完成贵公司的首次公开发行工作，我们需全面了解贵公司情况。
根据中国证监会《证券发行上市保荐业务管理办法》、《保荐人尽职调查工作准则》等相关规定，我们拟定了本尽职调查提纲，请贵公司根据本提纲提供相关资料，并对有关问题予以书面详尽回答。
对于贵公司提交给我们的所有资料，我们都将严格履行保密义务。
为确保本次尽职调查工作质量并有利于今后工作的开展，请注意以下问题：⏹贵公司提供的资料及回答均具有法律效力，请贵公司组织熟悉具体情况的部门或人员准备材料，并保证材料的真实、准确与完整。
⏹请在每个问题的答复材料后标明提供资料人员的姓名、电话及电子邮件。
⏹问题回答中涉及统计数据的，请给出数据使用的具体统计口径，以方便分析比较。
在涉及市场的统计数据时，请参考权威统计数据填报，并注明出处。
涉及未来战略的部分，请贵公司尽可能根据过往经验及对未来市场预期做出回答。
⏹财务数据以审计报告为准，未审计以内部报表为准，但须注明“未经审计”字样。
要求提供的财务数据除特别说明外，均为近三年（即2013、2014年以及2015年）的相关数据。
⏹回答问题请以word文档填写，可直接填写在问题下面，并以word文档归集后提交XX证券。
本调查清单所要求之文件，如果某些文件公司无法提供，请以书面说明理由；如果公司不存在某些情况，请注明无。
为提高工作效率，在提供书面文件时，请尽可能地同时提供相应电子文本。
⏹请贵公司按时间要求完成本次尽职调查提纲的问题，回复并提交相关资料。
我们将根据本提纲了解的情况，安排完善后续的补充提纲以及与相关部门和人员的访谈。
⏹公司在装订、归类相关文件资料时，应注意: 文件资料请统一用A4纸复印，复印件务必字迹清晰，纵向装订，每类文件按本清单分类标题分开，根据时间先后顺序摆列，并应有明显的分隔标识。
首次公开发行股票并上市(IPO)项目的法律尽职调查清单-律所使用版本
XXX市XXX律师事务所关于XXXXXX资源投资有限公司首次公开发行股票并上市项目的尽职调查清单敬启者：XXX市XXX律师事务所（以下简称“本所”）拟受XXXXXX资源投资有限公司（以下简称“贵公司”）委托，担任贵公司首次公开发行股票并上市项目的专项法律顾问，本所现提交尽职调查清单，对贵公司进行尽职调查。
请贵公司严格按照本文件清单的要求，尽量提供原始文件（包括但不限于经贵公司所在地工商管理机关加盖专用章的工商档案）和加盖贵公司公章的、撰写人署名的书面说明、证明或承诺。
确实无法提供原件的，贵公司可提供复印件（但须加盖贵公司公章）。
贵公司有义务保证该等文件、资料（包括原件和复印件）的真实性、准确性和完整性。
贵公司如对本文件清单有任何疑问、意见和建议，请及时与本所律师联系，以保证尽职调查工作的顺利进行。
需要说明的是，本文件清单中各部分文件/问题之间可能存在重复和交叉，请贵公司本着诚实信用、充分披露的原则提供相关文件。
此外，对贵公司提供的所有文件和资料，本所和本所律师承担保密义务。
如果涉及重大保密事项，请贵公司予以特别说明。
此外，请贵公司注意：(1) 本清单所有资料请提供书面版本，如有电子版本并请将电子文件发给本所律师邮箱：X；(2) 如果没有清单中所列文件，请答复“无”；如某项问题不适用于公司，则请答复“不适用”；如果所列文件已经提供，请答复“已提供”；(3) 除非特别指出，以下“公司”均包括贵公司及其子（分）公司。
(4) 请各公司分别回复清单各项内容，如果有该公司不适用的情况，请在“答复”格内填写不适用的具体情况，各公司回复的清单本身将作为本所尽职调查的一部分，并请加盖公章后提供给本所；(5) 如对本清单有任何问题，请联系XXX律师：X；XXX律师：X。
为保证本次专项法律顾问工作的顺利完成，随着尽职调查工作的进一步开展，本所可能发出补充尽职调查文件清单，要求贵公司进一步提供相关文件、资料，请贵公司协助。
IPO初步尽职调查清单
初步尽职调查清单
1、请提供公司营业执照复印件、公司章程、全套工商底档材料（如有）；
2、请介绍公司主营业务情况，包括但不限于主要经营范围、主要产品（包括用途、特性、技术优势、可替代性等）；
3、请介绍公司目前所处的行业地位、市场占有率、竞争优劣势以及主要竞争对手情况；
4、请介绍公司的主要运营模式，包括但不限于包括销售模式、采购模式、生产模式、研发模式、盈利模式；
5、请提供公司最近三年的财务报表或审计报告，包括但不限于包括资产负债表、利润表、现金流量表；
6、请介绍公司最近三年主要产品的销售收入、成本和毛利率情况；
7、请提供公司最近三年前10名供应商和前10名客户情况，包括但不限于公司名称、交易金额、占同类业务的比例、关联关系、定价方法；
8、请介绍公司未来三年发展规划情况，包括但不限于经营计划、业务发展目标、研发计划；
9、请介绍公司控股股东、实际控制人所控制的其他企业情况，包括但不限于公司名称、注册资本、经营范围、持股比例。
IPO财务尽职调查清单模版-会计师事务所
财务尽职调查资料清单编者按：本资料清单主要按拟首次公开发行股票的工业企业的基本特征编制。
以下所列资料均提供复印件或电子文档即可。
资料的真实、完整将影响本次尽职调查的质量。
需要准备资料的主体为实际控制人（为一个或多个自然人）所控制的涉及改制主体主营业务（研发、供产销）的所有公司。
以下资料请按顺序装入公司自行准备的文件夹，尽职调查前提交给本所负责经理。
一、实际控制人及上市业务基本情况（一）实际控制人实际控制人（为一个或多个自然人）的“投资架构图”（包括所有被投资单位，投资比例不限，至最末级被投资单位，包括领取营业执照的所有分公司、分厂及其他形式的分支机构）实际控制人的身份证明复印件实际控制人从事的全部业务简介（电子档），包括但不限于准备上市的业务，所控制的所有公司的主营业务介绍（二）上市业务的主营产品与行业情况主营产品或服务的详细介绍（电子档）公司所处行业的分析资料（电子档），包括该行业在整个国民经济和地方经济中的地位、产业政策、发展前景等行业相关的管理体制、行业政策、主要质量标准、税收制度、行业特殊要求等方面的政策（电子档）公司主要竞争对手情况（电子档），请说明公司在行业中地位二、主要经营主体情况及基本合规性调查以下资料按调查范围内的法律主体分别准备，涉及会计期间的资料按2010年准备。
（一）历史沿革工商局电脑档案中的历次变更登记记录表复印历次登记记录表中涉及的所有登记资料历年年度检验资料公司历次注册资本变更（增加或减少）的所有记账凭证、原始凭证公司历次股东变更的相关资料(如股权转让补充协议、股东结算凭证，不包括工商变更登记材料中已有的材料)；（二）财务报告1．财务报告提供情况已包括在年检材料中的审计报告无需再次提供最近一期如1-9月报表提供给银行的审计报告2．关于产能投资账面固定资产清单账面有而实际已不存在的固定资产清单账面没有而实际在使用的固定资产清单固定资产的所有权证明文件土地出让合同及出让金支付凭证公司实际在使用但无使用权证的土地使用权清单公司实际在使用但无房产证的房屋及建筑物清单主要经营场地承租合同3．原材料或服务采购情况采购模式及付款政策；主要供应商(至少前10名)资料，包括名单、采购数量、采购金额、占同类商品采购的比例主要供应商合同三份账面原材料清单及期末仓库盘点资料的核对情况主要原材料账面收发存与仓库收发存核对情况4．生产/服务情况请说明公司的生产工艺流程；请说明公司的产能情况，产能投资在政府的核准或备案情况；公司成本核算方法，主要产品的成本计算表；存货管理相关资料，包括不限于原材料、自制半成品、产成品、周转材料的管理、领用、报废及盘点情况等。
IPO项目尽职调查清单
尽职调查清单
调查文件清单说明：
1、本清单不仅适用于【】公司，也适用于其纳入合并报表范围的子公司。
请贵
司根据与本清单同等要求，准备其他公司相应的文件。
2、请根据清单提供完整、准确的文件文本复印件（请勿提供原件正本文件）（包
括其附件及任何修订、补充文件）；请根据清单编号顺序，在提供文件的右上角注明该文件编号（如3.2.1），并将所提供文件按顺序排列以便我们核对。
3、对于按照上述第1点提供的文件，请贵司在本清单上相应标注“√”。
如
查明没有清单列出的某项文件，请在清单上注明“无”或“缺失”；如公司尚未查明是否能够提供清单列出的某项文件或稍后才能提供，请说明
“待查”或“待提供”；如果某项文件不适用贵司，请说明“不适用”。
请将完整标注后的文件清单提供给我们。
4、相关文件资料统一用A4纸复印，复印件务必字迹清晰，纵向装订，左侧打
孔（A4纸标准两孔），文件资料装订后，请在文件夹封面和侧面标明分类问题名称和文件夹序号（如文件不止一卷）。
5、对于本清单未明确列出、但可能对公司有重大影响的事件或文件，请公司
自行进行说明并提供相关文件。
本清单仅为根据目前了解的情况出具的初步尽职调查清单，随着本项目的进一步推进，将可能需要公司进一步提供相关资料。
尽职调查清单。
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尽职调查清单
( 下述资料请提供一式三份, 分送保荐人、会计师、律师)
一、说明
1.为本次尽职调查之目的, 本清单中所称之”公司”系指拟上市公司。
2.在回复本调查清单时, 请尽可能收集并提供书面文件, 并在回复文件上加盖公章。
请将所准备的文件按照本清单的顺序排列妥当并按本清单的序号制作相应的文件清单目录以便查找和核对; 如无本清单所列事项, 请予以注明。
3.在回复本调查清单时, 针对不同调查内容提供的文件如为同一份文件, 为避免重复提供, 请注明相关题号。
4.如有本调查清单未涉及的其它情况及文件, 而公司认为该等情况及文件有必要提供, 请及时与收购方联系并提供有关说明及文件。
二、调查清单
( 一) 公司基本法律文件
1.最新已经过年检的营业执照( 副本) 复印件;
2.公司现行有效的章程, 以及设立至今, 历次修订的并经工商
登记备案的章程;
3.公司设立以来, 历次工商变更登记后的营业执照正本、副本复印件;
4.公司及分公司、控股子公司经营资质的相关证明文件( 没有请省略) 。
( 二) 公司设立的情况
1.公司设立时情况
( 1) 相关政府部门对设立公司的批准文件( 含批准证书) , 政府批准的公司协议( 含补充部分) 、合同。
( 2) 改制重组协议( 如有) ; 合资协议( 如有)
( 3) 资产评估报告
( 4) 审计报告
( 5) 验资报告
( 6) 公司设立时的营业执照正本、副本复印件
( 7) 公司设立时的章程
( 三) 公司演变情况
1.公司历史沿革
( 1) 公司注册资本、股东及股权结构、法人代表变更情况;
( 2) 公司业务扩展和转变情况;
( 3) 公司发展中主要历史事件和变动;
( 4) 历史遗留问题和影响( 请就各问题作出专项说明) ;
( 5) 公司发展过程中的合并、联合、重组事件及其原因和背景;
( 6) 公司自成立以来的所有董事会成员和高管人员的变动。
2.公司设立时的股权结构情况
( 1) 各股东名称;
( 2) 设立时各股东持股比例、持有股份性质。
( 四) 公司的组织管理
1.公司近三年股东大会( 或职工代表大会) 、董事会、监事会的文件:
( 1) 会议通知; ( 2) 会议签到册; ( 3) 授权委托书; ( 4) 会议各项议案
( 5) 会议议程; ( 6) 会议记录; ( 7) 会议决议
2.公司内部组织机构设置图, 包括具有法人资格的公司下属公司( 全资、控股、参股、联营、合作、投资公司等) 、不具备法人资格的下属公司或部门( 分厂、分公司、营业部、中心等) 的公司法人营业执照或营业执照(年检后的执照)、章程、联营或合营协议等; 公司的组织结构图表, 分列出所有下级单位, 包括子公司、分支机构、合营公司、联营公司及各项投资的资料, 以及其主要业务范围和状况。
3.公司生产经营等业务部门的组织图表, 分列出每个部门主管
人的姓名及职位, 该部门的职工人数、生产经营状况等; 部门职能关系和分工。
4.政府主管部门发给上述公司的生产经营特许证书等。
5.资本及资金的结构及各股东的详情。
6.内部审计部门及其工作相关情况。
7.计划管理:
公司年度、中长期目标( 销售、地区、产品、资本) 的制订过程; 公司计划中销量、单价、成本、销售费用、一般管理费用的预测方法。
8.协助公司的机构( 法律顾问、财务顾问、广告商、咨询机构、主办银行、保险等) 名单。
9.其它公司内部各项规章管理制度。
( 五) 公司的合并、分立和重大资产处理等事项
1.公司及子公司设立至今有无合并、分立、减少注册资本、收购或出售重大资产等行为, 如有, 请列相关清单, 并提供: ( 1) 相关协议
( 2) 相关政府部门、证券监管机构的批准文件
( 3) 相关董事会、股东大会决议
( 4) 评估报告( 如有)
( 5) 审计报告( 如有)
( 6) 验资报告( 如有)
( 7) 工商变更登记文件
( 六) 公司的业务经营
1.公司的经营范围和经营方式是否符合有关法律、法规和规范性文件的规定;
2.公司是否在中国大陆以外经营, 如存在, 应说明其经营的合法、合规、真实、有效;
3.公司的主营业务是否变更过, 如变更过, 应说明具体情况及其可能存在的法律问题;
4.公司、子公司是否存在持续经营的法律障碍;
5.公司业务经营情况及在竞争市场中所处位置;
6.公司所处行业相关背景及产业政策;
7.公司主要产品、业务构成和发展前景;
8.主要顾客、主要供货商有关情况;
9.在销售或经营过程中是否有重大的诉讼或仲裁、是否有重大的行政处罚事件;
10.近3年的公司广告支出和占销售收入的比例;
11.未来5年发展规划及盈利预测( 如需) ;
12.对主要产品进行固定成本和变动成本明细分析;
13.成本费用的变化趋势和原因;
14.是否存在行业特点的成本费用, 若有, 请详细说明;
15.近三年非经常性损益情况;
16.对经营活动现金流量表与净利润不匹配的情况, 若有, 请详细说明;
17.长期资金和短期资金的筹集方法;
18.公司的客户群: 长年客户群、过去几年主要客户群变动情况、未来最有希望的客户群;
19.经营收入的季节性特征;
20.公司对改进财务形象、资产负债结构的措施;
21.未来经营计划和发展战略:
(1)公司发展战略演变和重大变动情况
(2)公司制定的未来发展战略文本
(3)当前状况与既定战略目标的差异和原因
(4)是否意识到公司自身的优势和劣势
(5)是否考虑到面临的风险和规避方法
(6)是否聘有咨询顾问、专家, 有哪些重要记录
(7)未来公司建设项目的可行性报告和批准文件
(8)未来几年的经营计划及实施措施
(9)公司的融资计划
( 七) 公司及其全资子公司、控股公司( 如有) 的资产状况
1.公司拥有( 实际占有和使用) 或经过租赁等方式实际占有的土地使用权的清单:
( 1) 土地使用权证书
( 2) 以何种方式取得
( 3) 土地使用权出让协议或转让或租赁协议等相关协议
( 4) 足额缴纳土地出让金的凭证
( 5) 没有相应产权证书的, 要对如何取得、占有使用现状作出说明
2.公司拥有( 实际占有和使用) 或经过合资、租赁等方式实际取得的房产的清单:
( 1) 房屋所有权权证书
( 2) 以何种方式取得
( 3) 购房协议和垫资建设房产协议等
( 4) 合资或合作协议、房屋租赁协议、出租方的房屋所有权证
3.商标、商号、专利、非专利技术、特许经营权等无形资产的清单:
( 1) 权属证书
( 2) 以何种方式取得
( 3) 无形资产在相关政府部门的登记、备案文件
( 4) 如系受让获得无形资产的所有权, 请提供相关转让协议
( 5) 如系与她人合作开发获得无形资产的所有权, 请提供合作协议
( 6) 如存在许可她人使用无形资产的情况, 请提供许可使用协。