商业银行、信用社代理支库业务审批流程
中国人民银行关于印发《国库会计核算业务操作规程(试行)》的通知-银发[2002]306号
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中国人民银行关于印发《国库会计核算业务操作规程(试行)》的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 中国人民银行关于印发《国库会计核算业务操作规程(试行)》的通知（银发[2002]306号2002年9月28日）中国人民银行各分行、营业管理部、省会(首府)城市中心支行，深圳、大连、青岛、宁波、厦门市中心支行；各国有独资商业银行：为配合中国现代化支付系统的正式运行，适应中央银行会计集中核算的要求，中国人民银行对《中国人民银行关于国库会计核算管理与操作的规定》(银发[2000]112号)中的国库会计核算业务操作部分进行了修订。
现将修订后的《国库会计核算业务操作规程(试行)》(以下简称《操作规程》)印发你们，请遵照执行。
《操作规程》适用于中国现代化支付系统运行、中国人民银行会计集中核算后的各级国库。
请各级国库部门注意收集在执行中发现的问题，并及时报告人民银行总行。
人民银行各分行、营业管理部、省会(首府)城市中心支行及大连、青岛、宁波、厦门市中心支行要及时将《操作规程》转发辖区内代理国库业务的商业银行、信用社，并组织有关业务人员认真学习，确保《操作规程》的顺利实施。
推广使用《国家金库会计核算系统(2.0版)》的国库部门，其会计核算的具体操作手续，请按照《国家金库会计核算系统(2.0版)操作手册》执行。
附：国库会计核算业务操作规程(试行)为配合中国现代化支付系统的正式运行，适应中央银行会计集中核算后的要求，进一步规范国库会计核算业务处理手续，确保国库会计核算工作正常有序地进行，根据《国库会计管理规定(试行)》的有关规定，特制定本操作规程。
一、会计科目与账户(一)会计科目国库使用的会计科目分为资产类科目、负债类科目、资产负债共同类科目及表外科目。
最新2020年国库知识竞赛完整考试题库258题(含参考答案)
2020年国库知识竞赛题库258题[含参考答案]一、填空题1．中国人民银行有权对金融机构代理人民银行经理国库的行为进行检查监督。
2．中国人民银行分支机构的国库部门具体承办商业银行、信用社代理支库业务审批事宜，并对代理支库业务实施垂直管理和有效监督。
3．凡要求代理支库的商业银行，应向上一级人民银行提出书面申请。
4．根据《关于财税库银横向联网电子退库、电子更正、电子免抵调业务有关事宜的通知》，TIPS系统与商业银行资金对账分为日间对账和日切对账。
5．代理支库办理预算资金拨付，应于接到拨付指令当日及时办理，不得延误、积压；如当日确实不能办理的，最迟在下一个工作日办理。
6．代理支库办理的拨款、退付业务实行三级审核制度。
7．代理行应当在下一年度1月5日（遇节假日顺延）之前以正式文件形式，向初审行报告上年度的代理情况，同时填报“年度代理支库业务年审登记表”。
8．经收预算收入的商业银行分支机构和信用社均为国库经收处。
9．电子缴款书，是纸质缴款书的电子形式，由税务部门生成。
10．国库经收处必须准确、及时地办理各项预算收入的收纳，完整地将预算收入划转到指定收款国库。
11．代理银行应当将零余额账户的开立、变更、撤销等基本情况报同级人民银行国库部门备案。
12．国库集中支付的资金支付方式，包财政直接支付和财政授权支付。
13．《中华人民共和国预算法》规定，政府的全部收入应当上缴国家金库，任何部门、单位和个人不得截留、占用、挪用或者拖欠。
14．国库经收处拒收纳税人缴纳的现金税款或纳税人存款账户余额充足而拒绝划转税款的，视情节轻重，处5000元以上、20000元以下的罚款。
15．TIPS与税务、银行之间的信息核对由TIPS发起，原则上以TIPS中心为准。
16．代理支库的国库主任由代理行行长兼任，副主任由分管国库工作的副行长兼任。
二、单选题17．地方各级预算由本级人民代表大会（）。
A.审查和预算B. 审查和批准C.审核和计划D.预算和批准正确答案：B18．根据《商业银行、信用社代理支库业务审批工作规程》，初审行国库部门应当在收到代理行提交的年审材料之日起（）日内完成年审结论的确认工作。
农村商业银行组建审批工作指引
农村商业银行、农村合作银行组建审批工作指引根据《国务院关于印发深化农村信用社改革试点方案的通知》(国发[2003]15号)和《中国银行业监督管理委员会关于印发<农村商业银行管理暂行规定>和<农村合作银行管理暂行规定>的通知》(银监发[2003]10号)精神，现对农村商业银行、农村合作银行组建审批工作指引如下。
一、组建工作及申报程序(一)申请筹建的各项工作1．各省(自治区、直辖市)的县(县级市、市辖区)农村信用社联社符合组建农村商业银行、农村合作银行条件的，经银监局同意后即可着手筹建前的各项准备工作。
2．加强组建工作的组织领导。
成立农村商业银行、农村合作银行筹备工作小组。
3．履行组建农村商业银行、农村合作银行的法律程序。
召开县联社及农村信用社社员代表大会，按照规定程序审议通过农村信用社合并改制为农村商业银行、农村合作银行决议，以及通过必要的授权决议。
已经统一法人的地方，只需要县联社召开社员代表大会，不需要再通过与合并内容相关的决议。
4．开展清产核资及净资产分配工作。
县联社或筹备工作小组(受农村信用社社员代表大会委托)聘请有审计评估资质的中介机构对农村信用社进行清产核资和整体资产评估。
筹备工作小组对清产核资工作进行复查。
筹备工作小组、县联社、中介机构三方按整体资产评估结果确认净资产。
在此基础上，筹备工作小组提出净资产分配方案。
5．验收整改。
经银监会授权，银监局组织对组建阶段各项工作，重点是法律程序、清产核资、净资产分配工作进行验收，向筹备工作小组出具《验收意见书》。
筹备工作小组针对验收发现的问题予以整改，出具整改报告，银监局复查。
银监局根据对组建工作检查验收和复查结果，出具《组建工作验收报告》，对组建工作法律程序有效性、清产核资结果真实公允性负责。
6．中介机构按整改后的情况出具最终清产核资报告及净资产确认书；筹备工作小组出具净资产分配意见。
7．确定新发起人。
筹备工作小组制定增资扩股方案，设置合理的股权结构。
2020年国库知识竞赛判断题库及答案(共140题)
2020年国库知识竞赛判断题库及答案（共140题）1、各级人民政府应加强对同级国库的领导，监督所属部门、单位，不得超越国家规定的范围动用国库库款。
（）正确答案：正确2、国库经收处收纳的预算收入属代收性质，不是正式入库。
国库经收处可以办理预算收入退付。
（）正确答案：错误3、商业银行、信用社申请代理支库业务的，由中国人民银行地市中心支行受理与初步审查，并负责审批。
（）正确答案：错误4、中央国库业务应当接受财政部的指导和监督，对中央财政负责。
地方国库业务应当中央国库的指导和监督，对地方财政负责。
正确答案：错5、《金融违法行为处罚办法》规定金融机构的工作人员离开该金融机构工作后，被发现在该金融机构工作期间违反国家有关金融管理规定的，仍然应当依法追究责任。
正确答案：对6、财政部门零余额账户和预算单位零余额账户均可办理转账、汇兑、委托收款和提取现金等支付结算业务。
（）正确答案：错7、国库经收处收纳预算收入时，可适当向缴款人收取费用。
正确答案：错8、组织管理国库工作是人民银行的一项重要职责。
（）正确答案、对9、各级国库库款的支配权，按照国家财政体制的规定，分别属于同级财政机关。
（）正确答案、对10、支库以下经收处的业务，由国库的基层机构代理。
（）正确答案、错11、国家的一切预算支出，一律凭各级财政机关的拨款凭证，经国库统一办理拨付。
（）正确答案、对12、各级国库库款的支拨，必须在同级财政存款余额内支付，可办理转账，或支付现金。
（）正确答案、错13、根据《国家金库条例实施细则》，市辖区建立一级财政的，应设臵同级国库。
（）正确答案、对14、在不设中国人民银行机构的地方，国库业务由中国人民银行委托当地专业银行办理。
（）正确答案、对15、各级国库的工作机构，总库设司，分库设处，中心支库设科，支库可根据业务量大小确定要否设股，但至少应有专人负责。
（）正确答案、对16、由商业银行在税务机关办税服务厅布设POS机的，其国库资金划缴流程2当地省级人民银行银行与布设POS机的省级商业银行协商确定，但不得迟于下一工作日13:00。
国库知识竞赛试题汇编
国库知识竞赛试题汇编文件1：中华人民共和国国家金库条例一、单选题1.各级国库库款的支配权，按照国家财政体制的规定，分别属于（）。
A．上级财政机关B.同级财政机关C.上级人大部门D.同级人大部门2.不设人民银行机构的地方，国库业务由人民银行委托当地专业银行办理，工作上受上级国库领导，受委托的专业银行()兼国库主任。
A.行长B.董事长C.监事长D.理事长3.国家各项预算收入，分别由各级财政机关、税务机关和海关负责管理，并监督缴入国库。
缴库方式由（）另行规定。
A．财政部B.中国人民银行总行C.全国人大常务委员会D．财政部和中国人民银行总行4.中央级行政事业经费，实行（）。
地方预算支出，采用（）的方式。
A．限额管理；实拨资金B.限额管理；限额管理和实拨资金C．限额管理和实拨资金；限额管理D.实拨资金；限额管理5.（）应加强对同级国库的领导，监督所属部门、单位，不得超越国家规定的范围动用国库库款。
A.各级人民政府B.各级财政部门C.各级人大部门D.各级征收机关二、判断题1.按照一级财政一级国库的原则，所有县支库均应设臵专门机构国库。
（）2.各省、自治区、直辖市分库及其所属各级支库，既是中央国库的分支机构，也是地方国库。
（）3.中央预算支出，采取实拨资金和限额管理两种方式。
中央级行政事业经费，实行实拨资金。
（）4.各级国库库款的支拨，必须在同级财政存款余额内支付，如收款人有特殊需要，可以支付现金。
（）5.各级国库的主任，由各该级人民银行行长兼任，副主任由主管国库工作的副行长兼任。
（）三、多选题1.以下属于国库基本职责的有：（）A．办理国家预算收入的收纳、划分和留解B．向上级国库和上级财政机关反映预算收支执行情况(同级财政)C．组织管理和检查指导下级国库的工作D．协助财政、税务机关督促企业和其他有经济收入的单位及时向国家缴纳应缴款项，对于屡催不缴的，应依照税法协助扣收入库2.以下属于国库主要权限的有：（）A．对擅自变更各级财政之间收入划分范围、分成留解比例，以及随意调整库款账户之间存款余额的，国库有权拒绝执行B．任何单位和个人强令国库办理违反国家规定的事项，国库有权拒绝执行，并及时向上级报告C．对不符合国家规定要求办理退库的，国库有权拒绝办理D．对财政部门临时追加的预算拨付，国库有权拒绝办理3.（）缴纳库款的办法，由财政部和中国人民银行总行另行规定。
最新2020年国库知识竞赛考试题库258题(含参考答案)
2020年国库知识竞赛题库258题[含参考答案]一、填空题1．国库经收处收纳的预算收入，一律使用“待结算财政款项”科目下的“待报解预算收入”专户进行核算。
2．国库经收处收纳的预算收入属代收性质，不是正式入库。
3．商业银行拒绝或者阻碍人民银行检查监督的，由人民银行责令改正，并处以20万元以上至50万元以下罚款。
4．国库经收处不按规定设置“待结算财政款项”科目核算其经收税款的，视情节轻重，处1000元以上、5000元以下的罚款。
5．储蓄国债承销机构营业网点一经发现可疑国债凭证，应立即向当地人民银行、公安机关及相关部门报告并留下凭证影像证据，切实做好国债反假防伪工作。
6．中国人民银行有权对金融机构代理人民银行经理国库的行为进行检查监督。
7．经收预算收入的商业银行分支机构和信用社均为国库经收处。
8．国库经收处收纳的预算收入，应在收纳当日办理报解入库手续，不得延解、占压和挪用；如当日确实不能报解的，必须在次日报解。
9．人民银行依法对商业银行代理支库和商业银行、信用社经收处所办国库业务实施垂直管理。
10．国库经收处占压、挪用所收纳税款的，经人民银行国库部门核实后，按《金融违法行为处罚办法》等予以处罚。
11．《中华人民共和国预算法》规定，各级政府及有关部门、单位截留、占用、挪用或者拖欠应当上缴国库的预算收入的，责令改正，对负有直接责任的主管人员和其他直接责任人员依法给予降级、撤职、开除的处分。
12．预算收入的收纳可分为就地缴库、集中缴库和税务机关、海关自收汇缴。
13．根据《关于财税库银横向联网电子退库、电子更正、电子免抵调业务有关事宜的通知》，TIPS系统与商业银行资金对账分为日间对账和日切对账。
14．凡要求代理支库的商业银行，应向上一级人民银行提出书面申请。
15．中国人民银行分支机构的国库部门具体承办商业银行、信用社代理支库业务审批事宜，并对代理支库业务实施垂直管理和有效监督。
二、单选题16．TIPS业务中，付款银行必须给纳税人打印电子缴税付款凭证，一式两联并加盖印章。
农村商业银行、农村合作银行组建审批工作指引
根据《国务院关于印发深化农村信用社改革试点方案的通知》（国发〔2003〕15号）和《中国银行业监督管理委员会关于印发〈农村商业银行管理暂行规定>和〈农村合作银行管理暂行规定>的通知》（银监发〔2003〕10号）精神，现对农村商业银行、农村合作银行组建审批工作指引如下。
一、组建工作及申报程序(一）申请筹建的各项工作1。
各省（自治区、直辖市）的县（县级市、市辖区）农村信用社联社符合组建农村商业银行、农村合作银行条件的,经银监局同意后即可着手筹建前的各项准备工作；2.加强组建工作的组织领导。
成立农村商业银行、农村合作银行筹备工作小组；3.履行组建农村商业银行、农村合作银行的法律程序.召开县级联社及农村信用社社员代表大会，按照规定程序审议通过农村信用社合并改制为农村商业银行、农村合作银行决议，以及通过必要的授权决议。
已经统一法人的地方，只需要县级联社召开社员代表大会，不需要再通过与合并内容相关的决议；4.开展清产核资及净资产分配工作.县联社或筹备工作小组(受农村信用杜社员代表大会委托）聘请有审计评估资质的中介机构对农村信用社进行清产核资和整体资产评估.筹备工作小组对清产核资工作进行复查。
筹备工作小组、县联社、中介机构三方按整体资产评估结果确认净资产。
在此基础上,筹备工作小组提出净资产分配方策；5。
验收整改。
经银监会授权,银监局组织对组建阶段各项工作,重点是法律程序、清产核资、净资产分配工作进行验收，向筹备工作小组出具《验收意见书》。
筹备工作小组针对验收发现的问题予以整改，出具整改报告，银监局复查。
银监局根据对组建工作检查验收和复查结果,出具《组建工作验收报告》,对组建工作法律程序有效性、清产核资结果真实公允性负责；6。
中介机构按整改后的情况出具最终清产核资报告及净资产确认书;筹备工作小组出具净资产分配意见;7。
确定新发起人。
筹备工作小组制定增资扩股方案，设置合理的股权结构，制定募股说明书，按公正透明的原则征集新发起人，签订发起人协议。
中国人民银行行政审批事项目录表
无
企业
12
21016
人民银行
经营个人征信业务的征信机构审批
1.设立经营个人征信业务的征信机构审批
行政
许可
无
企业
13
21017
人民银行
境外征信机构在境内经营征信业务审批
无
行政
许可
《征信业管理条例》（国务院令第631号）第四十五条规定：“外商投资征信机构的设立条件，由国务院征信业监督管理部门会同国务院有关部门制定，报国务院批准。境外征信机构在境内经营征信业务，应当经国务院征信业监督管理部门批准”
无
无
法人、企业
4
21007
人民银行
黄金及其制品进出口审批
无
行政
许可
《国务院对确需保留的行政审批项目设定行政许可的决定》（国务院令第412号）第216项：黄金及其制品进出口审批。实施机关：人民银行。
无
法人或者其他组织
5
21009
人民银行
进入全国银行间同业拆借市场审批
无
行政
许可
《中华人民共和国中国人民银行法》第四条：“中国人民银行履行下列职责：……（四）监督管理银行间同业拆借市场和银行间债券市场……”
《征信业管理条例》（国务院令第631号）第九条：“经营个人征信业务的征信机构设立分支机构、合并或者分立、变更注册资本、变更出资额占公司资本总额5%以上或者持股占公司股份5%以上的股东的，应2.个人征信机构董事、监事和高级管理人员任职资格核准
中国人民银行、中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国人民建设银行关于专业银行办理国库业务管理办法
中国人民银行、中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国人民建设银行关于专业银行办理国库业务管理办法文章属性•【制定机关】中国人民银行,中国农业银行,中国工商银行,中国（人民）建设银行•【公布日期】1989.12.27•【文号】•【施行日期】1990.01.01•【效力等级】部门规章•【时效性】失效•【主题分类】金融债券正文*注：本篇法规已被《商业银行、信用社代理国库业务管理办法》（发布日期：2001年1月9日实施日期：2001年2月1日）废止中国人民银行、中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国人民建设银行关于专业银行办理国库业务管理办法（１９８９年１２月２７日）第一条中国人民银行经理国库是国家赋予的一项重要职责。
银行体制改革后，国家预算收入的经收工作以及部分支库业务需要专业银行办理。
为了加强对国库业务的管理，保证国库业务的正常进行，特制定本办法。
第二条国家金库总库设在中国人民银行总行，分库设在人民银行各省、自治区、直辖市、计划单列市分行，中心支库设在人民银行的地（市）级分行，支库设在人民银行县级支行。
在未设人民银行区、县级机构的地方，由上级人民银行委托当地专业银行建立相应的国库机构，配备必要的人员，办理支库业务。
第三条国库经收处是办理各级预算收入收纳的机构。
各专业银行的营业机构均为国库经收处，具体办理各级预算收入的收纳业务。
各国库经收处应配备相应的人员，保证国库资金及时收纳、报解、入库。
第四条专业银行办理的国库经收工作是整个国库业务的一个重要组成部分。
中国人民银行对各专业银行经办的国库业务实行垂直领导。
上级国库和专业银行管辖支行均应对所属国库经收处进行检查、辅导，组织贯彻、执行国库条例及其实施细则；专业银行应积极支持、配合，做好国库的各项核算、管理工作。
第五条缴款书是国库经收处办理收纳国家预算收入唯一合法的原始凭证，也是各级财政、税务、国库、银行以及缴款单位分析检查预算收入任务完成情况，进行记帐统计的主要基础资料。
商业银行、信用社代理国库业务管理办法
商业银行、信用社代理国库业务管理办法 ［2001］第1号令第一章 总 则第一条 为进一步加强对商业银行代理国库支库和商业银行、 信用社办理国库经收处业务的监督和管理，规范国库代理和国库经收业务，确保国库资金安全，根据《中华人民共和国中国人民银行法 》、《中华人民共和国国家金库条例 》和《金融违法行为处罚办法 》等法规有关国库管理的规定，制定本办法。
第二条 人民银行可以按照机构分布情况委托商业银行代理国库支库（以下简称“代理支库”）业务。
经收预算收入的商业银行分支机构和信用社均为国库经收处。
第三条 人民银行依法对商业银行代理支库和商业银行、 所办国库业务实施垂直管理。
第四条 代理支库机构的设置与财政管理体制相适应， 一级国库。
本办法所称商业银行包括国有独资商业银行、股份制商业银行和城市商业银 行；信用社包括城市信用社和农村信用社。
第五条 代理支库业务的商业银行（以下简称“代理行”）必须严格按国库 业务的各项规定，加强国库业务管理，准确、及时地办理国库业务；负责对辖内各 分支机构和其他金融机构办理的乡（镇）国库及国库经收业务进行监督、管理、检 查和指导。
第六条 商业银行代理支库和商业银行、 信用社办理国库经收处业务的会计 核算手续，按照《中国人民银行关于国库会计核算管理与操作的规定》办理。
第二章 国库经收处的业务管理第七条 国库经收处必须准确、及时地办理各项预算收入的收纳，完整地将预算收入划转到指定收款国库。
（2001年1月9日发布中国人民银行令［2001］第1号）信用社国库经收处原则上一级财政设立第八条国库经收处必须接受上级国库及当地代理支库和乡（镇）国库的监督、管理、检查和指导，不得以任何理由拒绝。
第九条国库经收处应认真履行国库经收职责。
在收纳预算收入时，国库经收处应对缴款书的以下内容进行认真审核：（一）预算级次、预算科目、征收机关和指定收款国库等要素是否填写清楚；（二）大小写金额是否相符，字迹有无涂改；（三）纳税人（包括缴款单位或个人）名称、账号、开户银行填写是否正确、齐全；（四）印章是否齐全、清晰；与预留印鉴是否相符；（五）纳税人存款账户是否有足够的余额。
商业银行信用社代理支库业务审批一
商业银行、信用社代理支库业务审批一、项目名称: 商业银行、信用社代理支库业务审批二、实施机关：中国人民银行及其有关分支行三、承办部门：国库管理部门四、项目依据：（一）《国务院对确需保留的行政审批项目设定行政许可的决定》（国务院令第412号）（二）《中华人民共和国国家金库条例》（国发〔1985〕96号）（三）《中华人民共和国国家金库条例实施细则》（财预字〔1989〕第68号）（四）《商业银行、信用社代理国库业务管理办法》（中国人民银行令［2001］第1号）（五）《商业银行、信用社代理支库业务审批工作规程（暂行）和商业银行、信用社代理乡镇国库业务审批工作规程（暂行）》）（银发〔2005〕89号）五、实施条件（一）在不设人民银行机构的地方，国库业务由人民银行委托当地商业银行办理，工作上受上级国库领导，受委托的商业银行行长兼国库主任。
（二）人民银行可以按照机构分布情况委托商业银行代理国库支库（以下简称“代理支库”）业务。
经收预算收入的商业银行分支机构和信用社均为国库经收处。
人民银行依法对商业银行代理支库和商业银行、信用社国库经收处所办国库业务实施垂直管理。
商业银行包括国有商业银行、股份制商业银行和城市商业银行；信用社包括城市信用社和农村信用社。
（三）代理支库机构的设置与财政管理体制相适应，原则上一级财政设立一级国库。
代理支库原则上应设在国有商业银行。
未设国有商业银行分支机构的地区，经人民银行商当地财政部门选择审定，代理支库也可设在其他商业银行。
（四）代理支库名称定为：中华人民共和国国家金库××县（市）支库（代理）或中华人民共和国国家金库××市××区支库（代理）。
（五）代理支库的设立条件。
代理支库的金融机构必须是依法批准设立，具有良好的信誉，较好的经营业绩，配备专职人员，内控机制健全，资金结算渠道畅通，核算工具先进，认真履行国库职责，并能按规定设置国库工作机构的金融机构。
商业银行信用社代理支库审批流程图
商业银行、信用社代理支库审批流程图
商业银行、信用社代理乡（镇）国库审批流程图
资本项目外汇资金汇出境外购付汇核准流程图
境内机构外债、外债转贷款、对外担保履约核准流程图
资产管理公司对外处置不良债务登记及外方所得收益汇出
核准流程图
个人购付汇、结汇、解付现钞、携带现钞出境审核-
（资本）核准流程图
B股、境外上市外资股和红筹股项下境外募集资金调回结汇
审批核准流程图
境内机构全口径外债和对外或有负债登记核准流程图
境内外资金融机构短期外债核准核准流程图
短期商业贷款指标核准流程图
个人携带外币现钞出境核准流程图
机构单笔提取超过规定金额外币现钞审批流程图
企业和预算外单位公务出国购汇超过指导性限额
核准流程图
申请列入《进出口企业名录登记核准》核准流程图
银行即期结售汇业务核准、备案
银行、农村信用社、兑换机构等结汇、售汇业务市场准入、退出
流程图
银行远期结售汇、人民币与外币掉期业务备案
银行、农村信用社、兑换机构等结汇、售汇业务市场准入、退出
流程图
银行设立外币代兑机构备案
银行、农村信用社、兑换机构等结汇、售汇业务
市场准入、退出流程图
银行代债务人结售汇审批
金融机构外汇与人民币资产不匹配的购汇、结汇流程图一。
商业银行、信用社代理国库业务管理办法
商业银行、信用社代理国库业务管理办法 [2001]第1号令（2001年1月9日发布中国人民银行令[2001]第1号）第一章总则第一条为进一步加强对商业银行代理国库支库和商业银行、信用社办理国库经收处业务的监督和管理，规范国库代理和国库经收业务，确保国库资金安全，根据《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国国家金库条例》和《金融违法行为处罚办法》等法规有关国库管理的规定，制定本办法。
第二条人民银行可以按照机构分布情况委托商业银行代理国库支库（以下简称“代理支库”）业务。
经收预算收入的商业银行分支机构和信用社均为国库经收处。
第三条人民银行依法对商业银行代理支库和商业银行、信用社国库经收处所办国库业务实施垂直管理。
第四条代理支库机构的设置与财政管理体制相适应，原则上一级财政设立一级国库。
本办法所称商业银行包括国有独资商业银行、股份制商业银行和城市商业银行；信用社包括城市信用社和农村信用社。
第五条代理支库业务的商业银行（以下简称“代理行”）必须严格按国库业务的各项规定，加强国库业务管理，准确、及时地办理国库业务；负责对辖内各分支机构和其他金融机构办理的乡（镇）国库及国库经收业务进行监督、管理、检查和指导。
第六条商业银行代理支库和商业银行、信用社办理国库经收处业务的会计核算手续，按照《中国人民银行关于国库会计核算管理与操作的规定》办理。
第二章国库经收处的业务管理第七条国库经收处必须准确、及时地办理各项预算收入的收纳，完整地将预算收入划转到指定收款国库。
第八条国库经收处必须接受上级国库及当地代理支库和乡（镇）国库的监督、管理、检查和指导，不得以任何理由拒绝。
第九条国库经收处应认真履行国库经收职责。
在收纳预算收入时，国库经收处应对缴款书的以下内容进行认真审核：（一）预算级次、预算科目、征收机关和指定收款国库等要素是否填写清楚；（二）大小写金额是否相符，字迹有无涂改；（三）纳税人（包括缴款单位或个人）名称、账号、开户银行填写是否正确、齐全；（四）印章是否齐全、清晰；与预留印鉴是否相符；（五）纳税人存款账户是否有足够的余额。
中国人民银行、中国银行业监督管理委员会关于规范农村信用社代理国库业务有关事项的通知
中国⼈民银⾏、中国银⾏业监督管理委员会关于规范农村信⽤社代理国库业务有关事项的通知⽂号：银发[2004]6号颁布⽇期：2004-01-09执⾏⽇期：2004-01-09时效性：现⾏有效效⼒级别：部门规章中国⼈民银⾏各分⾏、营业管理部、省会(⾸府)城市中⼼⽀⾏及深圳、⼤连、青岛、宁波、厦门市中⼼⽀⾏，中国银⾏业监督管理委员会各监管局：近年来，随着财政、⾦融体制改⾰的不断深⼊，农村信⽤社及其联社(以下统称信⽤社)代理基层国库业务逐年增多。
截⾄2002年底，全国共有13个县级⽀库和7421个乡(镇)国库业务由信⽤社代理，其中，乡(镇)国库的代理数量占⾦融机构代理总数的56%。
在代理国库业务中，⼤多数信⽤社能够认真执⾏各项规章制度，较好地履⾏了代理国库职责，为地⽅经济发展和预算计划的顺利实施做出了应有的贡献。
但在近期有关代理业务检查中，也发现少数信⽤社存在着⼀些问题，主要表现：⼀是会计科⽬使⽤错误。
如有些信⽤社将代理国库业务放在“委托及代理资产业务”、“委托及代理负债业务”或“活期存款”等科⽬中核算；有些信⽤社则对由县财政拨付乡(镇)政府主要⽤于发放⼯资的财政性存款，只在“财政性存款”科⽬中开⽴了“⼯资专户”进⾏核算等。
⼆是将其他业务纳⼊国库业务专⽤科⽬核算。
如有些信⽤社在“财政预算外存款”科⽬中除核算应在本科⽬反映的乡(镇)财政的预算外资⾦和⾃筹资⾦外，还把其他资⾦也纳⼊此科⽬核算。
三是信⽤社代理县级⽀库业务的会计科⽬设置和使⽤不规范。
为进⼀步规范信⽤社代理国库业务，根据《商业银⾏、信⽤社代理国库业务管理办法》(中国⼈民银⾏令[2001]第1号，以下简称《办法》)及有关信⽤社代理县、乡(镇)国库业务的规定，现通知如下：⼀、规范信⽤社代理国库业务会计科⽬的使⽤(⼀)根据信⽤社代理县级⽀库业务的需要，增设“2016财政预算专项存款”科⽬和“111待转国库存款利息”表外科⽬。
新增设的会计科⽬从⽂到之⽇起使⽤。
同业拆借的流程图
六、中国人民银行定西市中心支行行政许可流程图
（一）贷款卡发放核准审批流程图（承办科室：调查统计科）
所需提交下列材料：1、《企业法人营业执照》或《营业执照》副本复印件并出示副本原件，《事业单位登记证》副本复印件并出示副本原件，其他借款人提供其有效证件复印件并出示原件。
2、法人企业须提供注册资本验资报告复印件或有关注册资本来源的证明材料。
3
、法定代表人、负责人或代理人的身份证明复印件及履历证明
材料。
4、《中华人民共和国组织机构代码证书》复印件并出示原件。
5、法人企业领卡前上年度或上一个月资产负债表、损益表及借款分户明细表。
6、中国人民银行分支行要求的其他材料。
（二）银行账户开户许可证核发审批流程图（承办科室：会计财务科）
（三）商业银行、信用社代理支库、乡镇国库业务审批流程图（承办科室：国库科）
（四）银行业金融机构进入全国银行间同业拆借市场、调整同业拆借限额申请审批流程图（承办科室：货币信贷管理科）
（五）经营流通人民币审批流程图（承办科室：货币金银科）
Welcome !!! 欢迎您的下载，资料仅供参考！。
如何实施《商业银行信用社代理国库业务管理办法》
如何实施《商业银行信用社代理国库业务管理办法》
孙应敏
【期刊名称】《乡镇财政》
【年(卷),期】2001(000)007
【摘要】为加强对商业银行代理国库和商业银行、信用社办理国库经收处业务的
监督和管理，进一步规范代理国库和国库经收处业务，中国人民银行制定了《商业银行、信用社代理国库业务管理办法》(以下简称《办法》)，并于2001年1月颁布实施。
《办法》的颁布实施将对加强国家财政预算收支的执行、确保国库资金安全、进一步发挥中央银行的职能作用产生积极而深远的影响。
【总页数】2页(P10-11)
【作者】孙应敏
【作者单位】中国人民银行河南新野县支行
【正文语种】中文
【中图分类】F832.33
【相关文献】
1.对当前商业银行、信用社代理国库业务实施监督管理的措施和建议 [J], 毕晓维
2.商业银行、信用社代理国库业务管理办法 [J], ;
3.商业银行、信用社代理国库业务管理办法 [J], 无
4.商业银行、信用社代理国库业务管理办法 [J],
5.商业银行、信用社代理国库业务有关科目亟待规范[J], 中国人民银行沈阳分行、本溪中支、阜新中支联合课题组
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商业银行、信用社代理支库业务审批流程
事项名称：商业银行，信用社代理支国库业务审批及年审
设定依据：2004年国务院第412号令
收费标准：无
收费依据：无
数量：无限制
许可时限：5个工作日
许可程序：收到材料，告知拟代理支库相对应的财政部门，经领导审批后办理所需申报材料：（一）申请材料目录；（二）代理支库业务申请书；（三）机构的基本情况、相关的内部管理制度和资金结算支持系统情况、上两年度发生的资金案件情况等；（四）经营金融业务许可证复印件；（五）申请机构有关人员情况简表；（六）上两年度的资产负债表和损益表复印件；（七）中国人民银行及其分支机构要求提供的其它材料。
（上述材料一式两份）
受理科室：国库科
办结科室：国库科
联系电话：2656334
（下附流程图）
流程图
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