第七章 贷款项目评估-项目盈利能力分析
第七章 贷款项目评估-盈亏平衡分析
2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料公司信贷第七章 贷款项目评估知识点：盈亏平衡分析● 定义：盈亏平衡分析是通过盈亏平衡点(BEP)分析项目成本与收益平衡关系的一种方法，在盈亏平衡点上，企业的销售收入总额与产品销售总成本(含销售税金)相等，企业处于不盈不亏状态。
盈亏平衡点通常根据正常生产年份产品产量或销售量、固定成本、变动成本、产品价格、销售税金及附加等数据计算，用产量、销售收入、生产能力利用率及销售单价来表示。
● 详细描述：(1)用实际产量表示的盈亏平衡点，其计算公式为：盈亏平衡点产量 = 年固定成本 ÷(产品单价 - 单位产品可变成本 -单位产品销售税金)(2)用销售收入表示的盈亏平衡点， 其计算公式为：盈亏平衡点销售收入 = 产品单价×年固定成本 ÷ (产品单价 - 单位产品可变成本 - 单位产品销售税金)(3)用生产能力利用率表示的盈亏平衡点， 其计算公式为：盈亏平衡点生产能力利用率 = 年固定成本 ÷(年销售收入 - 年变动成本 - 年销售税金)× 100%(4)达产年份以销售单价表示的盈亏平衡点， 其计算公式为：盈亏平衡点销售单价 = 达产年份单位产品固定成本 + 单位产品变动成本 + 单位产品销售税及附加一般情况下，无论以何种形式表示， 盈亏平衡点越低越好， 因为盈亏平衡点越低表明项目抗风险能力越强。
例题：1.盈亏平衡分析是通过（）分析项目成本与收益平衡的关系。
A.销售收入总额与产品销售总成本相等的点B.边际成本最小化点C.利润总额最大化点D.边际利润最大化点正确答案：A解析：盈亏平衡分析是通过盈亏平衡点（BEP）分析项目成本与收益平衡关系的一种方法，在盈亏平衡点上，企业的销售收入总额与产品销售总成本（含销售税金）相等，企业处于不盈不亏状态。
2.某企业年固定成本为5000万元，产品单价为30元，单位产品可变成本为5元，单位产品销售税金为2元，则盈亏平衡点销售收入为（）万元。
公司信贷贷款项目评估重点归纳PPT课件
前言：本章的内容结构及考点分布 一、本章的内容结构
本章包括三节内容，第一节主要介绍贷款项目评 估的概念、内容、要求、组织以及意义等内容；第二 节主要介绍项目背景分析、市场需求预测分析、生产 规模分析、原材料供给分析、技术及工艺流程分析、 项目环境条件分析和项目组织与人力资源分析等内容； 第三节主要介绍财务预测审查、项目现金流量分析、 项目盈利能力分析、项目清偿能力分析、财务评价的 基本报表以及项目不确定性分析等内容。
第七章 贷款项目评估
另外，应特别提醒考生注意的是：本章第 三节中涉及到许多财务指标和计算公式，属于 难点内容，也是历届的考试重点，需要在认真 理解的基础上准确把握相关内容。
第一节 概 述
（一）、基本概念 贷款项目评估是以银行的立场为出发点，以提
高银行的信贷经营效益为目的，根据项目的具体情 况，剔除项目可行性研究报告中可能存在的将影响 评估结果的各种非客观因素，重新对项目的可行性 进行分析和判断，为银行贷款决策提供依据。
第一节 概 述
【例题】（2009年真题）项目的可行性研 究属于（ ）工作，是项目业务或发起人 为了确定投资方案而进行的工作，一般由设 计和经济咨询单位去做。 A、项目报告 B、项目论证 C、项目开始 D、项目结束
第一节 概 述
【答案】B； 【解析】；项目的可行性研究属于项目论证工作， 是项目业务或发起人为了确定投资方案而进行的工 作，一般有设计和经济咨询单位去做：贷款项目评 估是贷款银行为了筛选贷款对象而展开的工作尽管 两者都可以委托中介咨询机构进行，但所代表的行 为主体不同，要为不同主题的不同发展目标服务。 故答案为B
第一节 概 述
2、发生的时间不同 按照项目管理的程序，项目的可行性研
第七章 贷款项目评估-贷款项目评估
2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料公司信贷第七章 贷款项目评估知识点：贷款项目评估● 定义：贷款项目评估是以项目为基础，根据国家现行方针政策、财税制度以及银行信贷政策的有关规定，结合项目生产经营的信息材料，从技术、经济等方面对项目进行科学审查与评可行性研究报告价的一种方法。
● 详细描述：贷款项目评估是以银行的立场为出发点，以提高银行的信贷经营效益为目的，根据项目的具体情况，剔除项目可行性研究报告中可能存在的将影响评估结果的各种非客观因素，重新对项目的可行性进行分析和判断，为银行贷款决策提供依据。
例题：1.根据《项目融资业务指引》规定，在风险评估阶段，应充分识别项目融资所面临的诸多风险，这些风险包括（）。
A.政策风险B.筹资风险C.完工风险D.超支风险E.产品市场风险正确答案：A,B,C,D,E解析：《项目融资业务指引》明确规定，贷款人可以根据需要委托或者要求借款人委托具备相关资质的独立中介机构为项目提供法律、税务、保险、技术、环保和监理等方面的专业意见和服务。
在风险评估阶段，应充分识别项目融资所面临的诸多风险，包括政策风险、筹资风险、完工风险、产品市场风险、超支风险等，并采取要求项目相关方通过签订总承包合同、投保商业保险、建立完工保证金、提供履约保函、签订长期供销合同等方式有效降低和分散贷款风险。
2.贷款项目评估以（）为基础A.项目可行性研究报告B.国家现行方针政策、财税制度C.调研资料D.技术、经济正确答案：A解析：贷款项目评估是以项目可行性研究报告为基础，根据国家现行方针政策、财税制度以及银行信贷政策的有关规定，结合项目生产经营的信息材料，从技术、经济等方面对项目进行科学审查与评价的一种方法。
3.银行在进行贷款项目评估时，需剔除（）。
A.通胀率影响B.偶然因素影响C.系统性风险因素D.项目可行性研究报告中可能影响评估结果的各种非客观因素正确答案：D解析：贷款项目评估是以银行的立场为出发点，以提高银行的信贷经营效益为目的，根据项目的具体情况，剔除项目可行性研究报告中可能存在的将影响评估结果的各种非客观因素，重新对项目的可行性进行分析和判断，为银行贷款决策提供依据。
第七章贷款项目评估
第七章贷款项目评估1概述一、贷款项目评估以项目可行性研究报告为基础，以银行的立场为起点，以提高银行的信贷资产质量和经营效益为目的，依照项目的具体情形，剔除项目可行性研究报告中可能存在的将阻碍评估结果的各类非客观因素，从头对项目的可行性进行分析和判定，为银行贷款决策提供依据。
二、项目的可行性研究和贷款项目评估，涉及的方面和采纳的公式是相同的，区别表此刻：发起主体不同、发生的时刻不同、研究范围与偏重点不同、进行项目评估和可行性研究的目的不同。
3、项目建设的必要性评估①项目所属行业当前整体状况分析，国内外情形对照，进展趋势预测，项目所生产产品的生命周期分析。
②贷款项目是不是符合国家产业政策，是不是符合国家整体布局和地域经济结构的需要。
③项目产品市场情形分析和项目产品的竞争力分析。
国内外市场的供求现状及以后情形预测，生产同类产品的厂家竞争情形及项目的竞争能力分析，项目产品销售渠道分析。
4、项目建设配套条件评估：厂址选择是不是合理，所需土地征用落实情形；资源条件可否知足项目需要，原辅材料、燃料供给是不是有保障，是不是经济合理；配套水、电、气、交通、运输条件可否知足项目需要；相关及配套项目是不是同步建设；环保指标是不是达到有关部门的要求，环境阻碍报告书是不是已经由权威部门批准；项目所需资金的落实情形。
五、项目技术评估：所采纳的设备可否与生产工艺、资源条件及项目单位的工人技术水平和治理者的治理水平相和谐；引进设备的必要性，引进设备后对国外配件、维修材料、辅料的依托程度和解决途径；引进设备与国内设备是不是相和谐。
六、借款人的人员情形及治理水平：借款单位是不是有健全的机构、完善的规章制度、团结的领导班子、胜任的企业负责人，职工的技术素养可否知足项目的需要。
7、项目财务评估：项目财务评估包括项目投资估算与资金筹措评估、项目基础财务数据评估、项目的盈利能力和清偿能力评估，和不确信性评估(项目将面临的风险及抗风险的能力)四个方面。
第七章 贷款项目评估-项目盈利能力分析
2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料公司信贷第七章 贷款项目评估知识点：项目盈利能力分析● 定义：项目的盈利能力分析主要通过财务内部收益率、财务净现值、净现值率、投资回收期、投资利润率、投资利税率和资本金利润率等七个评价指标进行。
● 详细描述：1.财务内部收益率使项目在计算期内各年净现金流量累计净现值等于零时的折现率就是财务内部收益率，财务内部收益率是反映项目获利能力的动态指标，其计算表达式为:其中,CI为现金流入量,CO为现金流出量,n为计算期，FIRR 为财务内部收益率。
根据计算基础的不同，现金流量表可分为四种，相应地，财务内部收益率可以分为全部投资内部收益率、自由资金内部收益率。
在贷款项目评估中，一般计算全部投资内部收益率即可。
财务内部收益率可通过财务现金流量表现值计算，用试差法求得。
一般来说，失算用的两个相邻折现率之差最好不要超过2%，最大不用超过5%。
现行差值计算公式为：FIRR=将求出的FIRR与期望收益率或基准收益率或行业收益率精心比较，若FIRR 大于所选定的判别标准，则项目就可以接受。
2. 财务净现值是反映项目在计算期内获利能力的动态评价指标。
一个项目的净现值是指项目按照基准收益率或更具项目的实际情况设定的折现率，将隔年的净现金流量折现到建设起点（建设初期）的现值之和。
其中，3. 净现值率净现值率也即项目的净现值与总投资现值之比：FNPVR=FNPV/PVI其中，FNPVR为净现值率，FNPV为财务净现值，PVI为总投资现值。
FNPVR越大越好。
4. 投资回收期指用项目净收益抵偿项目全部投资所需时间，是项目在财务投资回收能力的主要评价指标。
投资回收期（以年表示）一般从开始建设年份算起：其中，pt为投资回收期，pt=[累计净现金流量开始出现的正值年分数]-1+[上年累计净现金流量绝对值/当年净现金流量]投资回收期小于或等于基准投资回收期是，表明项目能在规定的时间内收回投资。
项目投资风险评估及盈利能力综合分析
项目风险评定及收益偿债能力分析报告是在对项目风险进行规划、识别和估计的基础上，通过建立风险的系统模型，从而找到该项目的关键风险，确定项目的整体风险水平，为如何处置这些风险提供科学依据，以保障项目的顺利进行。
项目风险评估一般有定性和定量两种方法。
在项目管理实践中，将专家和项目管理人员的估计与有限数据相结合，成为项目风险评估中运用较多的方法。
在项目风险评估中，采用何种方法，取决于项目风险的来源、发生的概率、风险的影响程度和管理者对风险的态度。
（一）定性风险评估定性风险评估包括:历史资料法、理论概率分布法、主观概率、风险事件后果的估计。
（二）定量风险评估定量风险评估包括访谈法、盈亏平衡分析、敏感性分析、决策树分析和非肯定型决策分析。
项目风险评估最重要的结果就是量化了的项目风险清单。
该清单综合考虑了项目风险发生的概率、风险后果的影响程度等因素，因此项目承担单位可依此对项目风险进行排序，从而确定采取什么样的风险应对措施以及控制措施应实施到什么程度。
项目风险清单一般可包括以下内容：①项目风险发生概率的大小。
②项目风险可能影响的范围。
③对项目风险预期发生时间的估算。
④项目风险可能产生的后果。
⑤项目风险等级的确定。
项目风险可分为四个等级：a．灾难级——这类等级的风险必须立即予以排除。
b．严重级——这类风险会造成项目偏离目标，需要立即采取控制措施。
C．轻微级——暂时不会对项目产生危害，但也要考虑采取应对措施。
d．忽略级——这类风险可以忽略，不采取控制措施。
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第七章 贷款项目评估-技术及工艺流程分析
2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料公司信贷第七章 贷款项目评估知识点：技术及工艺流程分析● 定义：银行对项目进行技术及工艺流程分析就是分析比较项目的设计方案、生产工艺和设备造型等内容，分析和评估项目生产规定产品的技术方案是否为最佳技术方案，分析和评估项目的生产(服务)过程是否在最经济的条件下得以实现。
● 详细描述：1）产品技术方案分析产品技术方案分析，就是分析项目产品的规格、品种、技术性能以及产品的质量。
①分析产品方案和市场需求情况②分析拟建项目的主要产品和副产品所采用的质量标准是否符合要求。
2）工艺技术方案评估(1)工艺技术的先进性和成熟性(2)工艺技术的原材料适应性(3)工艺技术方案是否能保证产品质量(4)产业基础和生产技术水平的协调性(5)工艺技术的经济合理性(6)技术来源的可靠性和经济性(7) 工艺技术实施的可行性(8) 工艺技术实施对生态环境的影响例题：1.对设备使用寿命的评估主要考虑的因素不包括()。
A.设备的文化寿命B.设备的技术寿命C.设备的经济寿命D.设备的物质寿命正确答案：A解析：考虑设备的使用寿命应结合项目所在行业的技术发展趋势和技术更新周期。
对设备使用寿命的评估主要考虑三个方面的因素:①设备的物质寿命。
设备的物质寿命是指设备在使用过程中由于物理和化学的作用，导致设备报废而退出生产领域所经历的时间。
②设备的技术寿命。
设备的技术寿命，是指设备从开始使用，直至因技术落后而被淘汰为止所经历的时间。
③设备的经济寿命。
设备的经济寿命是指设备在经济上的合理使用年限，它是由设备的使用费决定的。
当设备使用到一定阶段或一定程度时，零部件陈旧老化需要高额的使用费来延长其寿命，导致投入大于产出，经济上不合算。
评估设备的寿命时，只能对项目的主要设备进行分析研究，在其他条件相同的情况下，设备的寿命越长，其经济性越好。
2.工艺技术营运成本包括()。
A.能源消耗费B.维护运转费C.人员工资D.厂房折旧费E.工艺设备折旧费正确答案：A,B,C,D,E解析：技术来源的可靠性和经济性工艺方案是制造产品的技术保证，其技术来源应当可靠。
第七章 贷款项目评估-项目评估的内容
2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料公司信贷第七章 贷款项目评估知识点：项目评估的内容● 定义：1.项目建设的必要性评估2. 项目建设配套条件评估3. 项目技术评估4. 借款人及项目股东情况5. 项目财务评估(1)项目投资估算与资金筹措评估。
(2)项目基础财务数据评估。
(3)项目的盈利能力和清偿能力评估。
(4)不确定性评估。
6. 项目担保及风险分担7. 项目融资方案8. 银行效益评估● 详细描述：1.项目建设的必要性评估(1)项目所属行业当前整体状况分析，国内外情况对比，发展趋势预测，项目所生产产品的生命周期分析。
(2)贷款项目是否符合国家产业政策，项目建设和运营是否符合相关法律法规要求，是否经过必要的报批程序，是否符合国家总体布局和地区经济结构的需要。
(3)项目产品市场情况分析和项目产品的竞争力分析。
2. 项目建设配套条件评估项目建设配套条件评估要考虑：厂址选择是否合理，所需土地征用落实套项目是否同步建设；环保指标是否达到有关部门的要求，环境影响报告书是否已经由权威部门批准；项目所需资金的落实情况。
3. 项目技术评估项目所采用的技术是否先进、适用、合理、协调，是否与项目其他条件相配套。
4. 借款人及项目股东情况借款人通常是为建设、经营该项目或为该项目融资而专门组建的企事业法人，包括主要从事该项目建设、经营或融资的既有企事业法人。
对借款人及项目股东情况评估内容应包括：借款人是否具备主体资格；项目股东的经济实力、风险承受能力、整体经营情况及行业经验；项目与股东主营业务的相关性及协同效应；项目对项目股东的重要程度及股东支持项目的意愿和能力；项目经营主体在相关领域的经营管理能力。
5. 项目财务评估项目财务评估包括项目投资估算与资金筹措评估、项目基础财务数据评估、项目的盈利能力和清偿能力评估以及不确定性评估四个方面。
6. 项目担保及风险分担项目担保及风险分担主要包括:所提供的担保是否合法、有效、足额可靠，是否以项目资产设定抵押，担保法律文件是否完善，项目是否投保必要的商业保险;项目风险是否在借款人、出资人、项目承包方、施工方等各参与方之间得到合理分配，完工担保是否落实项目的政策风险、筹资风险、完工风险、产品市场风险、超支风险、原材料风险、营运风险、汇率风险、环保风险和其他相关风险是否得到有效控制等。
商业银行信贷实务：贷款项目评估
贷款项目评估的流程
明确评估目标
首先明确贷款项目评估的具体目标和要求，为后续评估工 作提供明确的方向。
收集相关信息
通过调查、访谈、查阅文件等方式收集与贷款项目相关的 各类信息，包括企业或个人基本情况、经营状况、财务状 况、市场环境等。
分析评估信息
运用财务分析、市场分析等方法对收集到的信息进行深入 分析，识别贷款项目的优势和风险。
贷款项目决策流程
受理申请
商业银行接受借款人的贷款申请，并 收集相关资料和信息。
尽职调查
对借款人进行全面深入的调查，包括 财务状况、经营状况、信用记录等， 确保信息的真实性和完整性。
项目评估
基于信贷政策、市场分析和财务分析 等，对贷款项目进行综合评价，判断 其风险和收益前景。
决策审批
根据项目评估结果，按照商业银行的 内部审批流程，对贷款项目进行决策 审批，确定是否批准贷款。
不确定性因素分析：识别可能影响市场的不确定 性因素，如经济周期、技术变革等，以制定贷款 项目的风险应对策略。
政策影响分析：分析相关政策对市场的影响，包 括政策支持、政策限制等，以预测市场的未来走 向。
通过以上三个方面的评估，商业银行可以对贷款 项目所处的市场环境有更深入的了解，从而为贷 款项目的决策提供有力支持。
贷款项目实施与管理
合同签订 在贷款项目获得批准后，商业银 行与借款人签订正式的贷款合同 ，明确双方的权利和义务。
风险处置 在贷款项目出现风险事件时，商 业银行将根据合同约定和法律法 规，采取相应的风险处置措施， 保障贷款资金的安全。
资金发放 根据合同约定，商业银行将贷款 资金发放给借款人，确保资金及 时、准确地到账。
制定评估报告
根据分析结果，制定贷款项目评估报告，明确表述项目的 可行性、还款能力及风险状况。报告应包括详细的数据分 析和结论，为银行决策层提供决策依据。
项目盈利能力分析范本
项目盈利能力分析范本目录一、内容概览 (3)1. 分析目的 (3)2. 分析范围 (4)3. 数据来源与使用说明 (5)二、项目概况 (6)1. 项目背景 (7)2. 项目目标 (8)3. 项目进度 (9)三、项目收入与成本 (10)1. 收入来源 (11)产品销售收入 (12)服务收入 (14)其他收入 (15)2. 成本构成 (16)固定成本 (18)变动成本 (19)预算外成本 (20)3. 毛利率与净利率 (21)四、项目盈利能力分析 (22)1. 盈利能力指标 (23)资本金利润率 (24)销售利润率 (25)成本费用利润率 (26)营业利润率 (27)2. 敏感性分析 (28)收入变化敏感性分析 (29)成本变化敏感性分析 (30)利润率变化敏感性分析 (30)五、风险评估与应对措施 (32)1. 市场风险 (33)2. 技术风险 (34)3. 管理风险 (34)4. 财务风险 (36)5. 应对措施 (37)六、结论与建议 (38)1. 结论总结 (39)2. 建议与展望 (39)3. 需要进一步讨论的问题 (41)一、内容概览市场分析：对项目的市场环境进行深入分析，包括市场规模、增长趋势、竞争格局、客户需求等方面。
产品或服务分析：对项目提供的产品或服务进行详细分析，包括产品特点、优势、劣势、定价策略等方面。
成本分析：对项目的成本结构进行详细梳理，包括直接成本、间接成本、固定成本和变动成本等方面。
收入预测：基于市场分析和成本分析结果，对项目的收入进行预测，包括销售收入、其他收入等方面。
利润预测：根据收入预测结果，对项目的利润进行预测，包括毛利润、净利润等方面。
投资回报率(IRR)分析：计算项目的内部收益率，以评估项目的盈利能力和投资吸引力。
敏感性分析：对项目的各个关键变量(如市场规模、成本结构、收入预测等)进行敏感性分析，以评估其对项目盈利能力的影响。
1. 分析目的确定项目的盈利能力：通过分析项目的营业收入、成本、利润等核心财务指标，确定项目在不同阶段（如初创期、成长期、成熟期）的盈利能力，明确项目是否能够带来预期的收益。
贷款项目评估内容及方法
贷款项目评估内容及方法目录一、贷款项目评估概述 (2)1. 贷款项目评估的重要性 (3)2. 贷款项目评估的目的与任务 (4)3. 贷款项目评估的范围和对象 (5)二、贷款项目评估内容 (6)1. 项目基本情况评估 (7)1.1 项目背景分析 (8)1.2 项目建设必要性评估 (9)1.3 项目可行性研究报告评估 (10)2. 项目财务效益评估 (11)2.1 项目投资估算与资金筹措评估 (13)2.2 项目经济效益预测分析 (14)2.3 项目盈亏平衡分析与敏感性分析 (15)3. 项目风险评估 (16)3.1 项目市场风险评估 (17)3.2 项目技术风险评估 (18)3.3 项目财务风险评估 (20)3.4 其他相关风险评估 (21)三、贷款项目评估方法 (23)1. 资料分析法 (24)1.1 资料收集与整理 (25)1.2 资料真实性与可靠性分析 (27)1.3 资料运用策略 (28)2. 现场调研法 (29)2.1 现场考察内容 (30)2.2 访谈与问卷调查 (31)2.3 现场考察注意事项 (32)3. 定量分析法 (33)3.1 财务指标分析法 (34)3.2 敏感性分析法 (35)3.3 概率分析法等 (36)四、贷款项目评估流程与步骤 (38)1. 前期准备阶段 (38)1.1 了解项目背景及基本情况 (39)1.2 组建评估小组并确定评估方案 (40)2. 现场调研阶段 (41)一、贷款项目评估概述贷款项目评估是指对贷款项目的可行性、风险和收益进行全面、系统的分析和评价，以便银行或金融机构能够准确判断项目的还款能力和盈利潜力，从而为贷款决策提供依据。
贷款项目评估的主要目的是确保贷款资金的安全性和有效性，降低信贷风险，提高信贷资产的质量。
项目背景和基本情况：包括项目的名称、性质、规模、投资总额、建设周期、市场前景等基本信息，以及项目的发起人、投资者、管理团队等相关情况。
项目的技术可行性：分析项目所涉及的技术是否成熟、可靠，是否符合行业发展趋势和市场需求，以及项目的技术难度、技术创新点等。
盈利能力分析：评估利润状况和提高盈利能力的指南
盈利能力分析：评估利润状况和提高盈利能力的指南引言在商业世界中，盈利能力是企业成功的关键因素之一。
它不仅仅反映了公司的盈利能力，还对公司的生存和发展具有重要影响。
因此，评估和提高盈利能力对于企业来说至关重要。
本文将探讨盈利能力的概念，介绍评估利润状况的指标，以及提高盈利能力的实用指南。
盈利能力的概念盈利能力是衡量企业利润能力的指标。
它涉及到企业的销售和成本结构，反映了企业在生产和销售产品或服务中实现利润的能力。
盈利能力通常以利润率来衡量，包括毛利率、净利率、市场份额等指标。
•毛利率（Gross Margin）：毛利率是企业销售收入与直接成本之间的比率。
它衡量了企业在生产和销售产品或服务中实现的利润。
毛利率越高，表示企业在销售过程中能够获得更多的利润。
•净利率（Net Margin）：净利率是企业净利润与销售收入之间的比率。
它反映了企业在扣除销售成本、税费和其他费用后的实际净利润。
净利率越高，表示企业在销售中能够更有效地利用资源获得利润。
•市场份额（Market Share）：市场份额是企业在特定市场中销售额的比例。
它反映了企业在市场中的竞争地位和规模。
市场份额越高，表示企业能够吸引更多的客户和销售额，从而增加利润。
评估利润状况的指标评估利润状况需要考虑多个指标，以下是一些常用的指标：1. 毛利率（Gross Margin）毛利率可以帮助企业了解其产品或服务的生产成本和销售价格之间的差异。
高毛利率意味着企业能够以较低的成本生产产品，并以更高的价格销售，从而实现更高的利润。
评估毛利率时，还应该比较同行业其他企业的毛利率水平，以确定企业是否具有竞争优势。
2. 净利率（Net Margin）净利率是评估企业盈利能力的重要指标。
它反映了企业在销售过程中能够有效控制成本、税费和其他费用，并实现净利润的能力。
较高的净利率意味着企业能够通过降低成本、提高销售价格或增加销量来增加利润。
3. 营业利润率（Operating Profit Margin）营业利润率是企业营业利润与销售收入之间的比率。
浅析现代商业银行贷款项目评估
浅析现代商业银行贷款项目评估现代商业银行作为金融体系中的重要角色，其主要业务之一就是提供贷款服务。
贷款项目评估是商业银行对客户提出的贷款申请进行风险评估和审批的重要环节。
本文将从贷款项目评估的概念、意义和方法三个方面进行浅析，以期帮助读者更好地理解和把握商业银行贷款项目评估的相关知识。
一、贷款项目评估的概念贷款项目评估是指商业银行对借款人的贷款申请进行全面的审查和评估，包括对借款人的信用状况、还款能力、担保情况、借款用途以及风险控制措施等方面进行综合评估，以确定是否同意借款人的贷款申请，以及贷款金额、利率和担保要求等具体条件。
贷款项目评估是商业银行对外部融资需求的企业和个人提供资金支持的前提和基础，是商业银行贷款业务的核心环节之一。
1. 有效防范信用风险贷款项目评估是商业银行有效防范信用风险的重要手段。
通过对借款人的信用状况、还款能力等进行评估，商业银行可以及时发现潜在的信用风险，并采取相应的风险控制措施，从而降低不良贷款发生的可能性，保障资金安全。
2. 促进资金有效配置贷款项目评估可以帮助商业银行更加准确地了解借款人的需求和用途，从而有针对性地进行资金配置，提高资金利用效率，促进社会资源的有效配置，推动经济发展。
3. 促进企业风险管理贷款项目评估可以促使借款人加强其内部管理，提高企业自身的风险管理能力，促进企业更加谨慎地运用资金，减少不良经营行为，提升企业的竞争力和长期稳健发展。
4. 保障银行的持续盈利通过对贷款项目进行评估，商业银行可以有效把握风险，有效控制风险，增加盈利机会，保障银行的持续盈利能力。
1. 信用评级法信用评级法是商业银行对借款人评估信用风险的依据之一。
它是根据借款人的信用状况、财务状况、还款能力等方面进行评级，以确定借款人的信用等级，借款人信用等级越高，说明其信用越好，风险越低，银行贷款条件越优惠。
2. 财务分析法财务分析法是商业银行对借款人还款能力进行评估的重要方法。
通过对借款人的财务报表进行比较分析，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，评估借款人的偿债能力和经营状况，从而确定其还款能力。
项目评估
第七章贷款项目评估【知识点1】贷款项目评估的基本概念1.贷款项目评估的定义贷款项目评估是以项目可行性研究报告为基础，根据国家现行方针政策、财税制度以及银行信贷政策的有关规定，结合项目生产经营的信息材料，从技术、经济等方面对项目进行科学审查与评价的一种方法。
2.贷款项目评估的目的是以银行的立场为出发点，以提高银行的信贷经营效益为目的，根据项目的具体情况，剔除项目可行性研究报告中可能存在的将影响评估结果的各种非客观因素，重新对项目的可行性进行分析和判断，为银行贷款决策提供依据。
【知识点2】贷款项目评估的基本内容【知识点3】贷款项目评估的要求和组织1.项目评估是投资决策的重要手段，投资者、决策机构和金融机构以项目评估的结论作为实施项目、决策项目和提供贷款的主要依据。
银行最关心的是借款企业的财务状况和项目的效益情况，并把贷款项目的还款能力作为评估重点。
2.项目的财务效益是项目的建设、生产、经营及销售共同作用的结果，其中任何一方面出问题都会直接影响项目的财务效益，因此进行项目财务效益评估前，必须对项目的建设规模、投资估算、产品方案、原辅料供应及保证情况、产品市场情况、生产工艺、物料单耗、水电供应、交通条件以及项目承办单位能力等方面的情况先进行评估分析，银行如果舍此进行盲目的财务评估，将对银行贷款决策起误导作用。
3.国内银行对项目进行评估时，基本上是采用以银行工作人员为主进行评估的模式，很少邀请与项目有关的技术及管理专家参加评估工作，这种评估模式在一定程度上影响了项目评估质量。
因此，应邀请有关专家和银行工作人员一起组成项目评估小组，这将有利于提高银行项目评估的质量。
【知识点4】贷款项目评估的意义《固定资产贷款管理暂行办法》对贷款人内部信贷管理各相关环节应如何全面分析、准确评估项目风险作如下要求：① 明确项目受理条件，包括借款人应符合国家规定的投资主体资格，项目应符合国家产业、土地、环保等相关政策；② 按规定履行了固定资产投资项目的合法管理程序；③ 应符合国家有关投资项目资本金制度等；④ 在贷款调查阶段，应对项目基本情况和项目发起人情况进行详细调查；⑤ 在风险审批阶段，特别强调要对项目合规性、项目技术和财务可行性、产品市场、融资方案、保险等进行深入的风险评价。
贷款项目评估
贷款项目评估
贷款项目评估
贷款项目是指银行或其他金融机构向客户提供资金支持，以满足其资金需求。
对于金融机构而言，贷款项目的评估是十分重要的，这可以帮助他们评估借款人的信用风险和项目的可行性，从而作出合理的贷款决策。
以下是我对贷款项目评估的一些建议。
首先，对借款人的信用状况进行评估是非常重要的。
金融机构应该收集借款人的个人信息，包括其收入情况、信用历史、资产负债情况等。
这些信息可以帮助金融机构了解借款人的还款能力和还款意愿。
借款人的信用状况越好，信用风险越低。
其次，对贷款项目的可行性进行评估也是必要的。
金融机构应该对项目的盈利能力、市场前景、商业模式等进行综合分析。
这可以帮助他们判断项目是否具备可行性和潜力。
贷款项目的可行性越高，风险越低。
此外，评估借款人的还款能力也是至关重要的。
金融机构应该综合考虑借款人的收入来源、还款能力、债务负担等因素。
通过评估借款人的还款能力，可以帮助金融机构判断贷款项目的风险程度，并采取相应的措施来降低风险。
最后，评估项目所需的担保品也是必要的。
担保品可以提供额外的保障，以降低金融机构的信用风险。
金融机构应该评估担保品的价值和流动性，以确保其足以弥补贷款违约时的损失。
总的来说，贷款项目评估是金融机构在决策贷款时不可或缺的环节。
通过对借款人的信用状况、项目的可行性、还款能力和担保品的评估，金融机构可以更准确地评估贷款项目的风险和回报，从而作出合理的贷款决策。
这有助于保护金融机构的利益，降低信用风险，并推动经济的稳定和发展。
浅析现代商业银行贷款项目评估
浅析现代商业银行贷款项目评估
现代商业银行贷款项目评估是指商业银行对借款项目进行分析、评估和决策的过程。
它是商业银行在贷款发放过程中的重要环节，对于减少风险、保障资金安全、提高贷款效率具有重要意义。
对借款方进行信用评估。
在贷款发放之前，商业银行需要对借款方进行信用评估，以了解借款方的还款能力和资信状况。
评估借款方的信用风险可以通过查看借款方的资产负债表、现金流量表、财务报表等资料，或者通过征信机构查询借款方的信用记录。
通过信用评估，商业银行可以较为准确地判断借款方的还款能力，从而决定是否批准贷款。
对借款项目进行风险评估。
商业银行需要对借款项目进行风险评估，以了解该项目的可行性和风险程度。
评估项目风险可以通过对项目的市场前景、行业发展趋势、项目盈利能力等进行分析。
商业银行还需对项目的可行性进行评估，包括项目的技术可行性、市场可行性、财务可行性等方面。
通过风险评估，商业银行可以判断借款项目的风险水平，从而决定是否批准贷款。
进行贷款决策和定价。
在评估完借款方的信用风险和借款项目的风险后，商业银行需要根据评估结果进行贷款决策和定价。
贷款决策主要包括是否批准贷款、批准贷款的金额和期限等方面。
贷款定价主要包括贷款利率的确定。
商业银行可以根据借款方的信用风险和借款项目的风险来确定贷款利率，以保证自己的获利和风险的适度分散。
浅析现代商业银行贷款项目评估
浅析现代商业银行贷款项目评估现代商业银行是经济发展的重要组成部分，其重要的业务之一就是贷款。
贷款项目的评估是商业银行进行贷款决策的重要环节。
本文将从贷款项目评估的意义、评估的内容和方法等方面进行浅析。
一、贷款项目评估的意义贷款项目评估是商业银行决定是否放贷的重要依据。
它可以帮助银行更好地了解客户的财务状况、经营状况和风险状况，并对客户的还款能力进行评估，以确定是否有能力偿还贷款本息。
此外，贷款项目评估还可以帮助银行了解借款人和项目的风险状况，从而减少风险。
1、借款人情况：评估借款人的信用记录、经济实力、经营历史、负债情况等因素。
2、还款来源：评估项目的还款来源及其稳定性。
还款来源应该足量、可靠、稳定。
银行可以要求借款人提供财务报表、资产负债表及利润等财务数据进行评估。
3、担保物评估：对所提供的担保物进行评估，确定其真实价值。
银行可以委托专业评估机构进行担保物评估。
4、风险评估：评估借款人和项目的风险状况，包括市场风险、信用风险、流动性风险和操作风险等。
银行可以根据项目风险情况，要求借款人提供担保或增加还款保障措施。
1、定性评估法：该方法是通过分析项目自身和借款人的情况，以及市场环境等因素，进行主观判断和分析。
这种方法主要是运用银行业务经验、专业知识和现有的数据资料进行综合评估。
2、定量评估法：该方法是运用数学模型进行综合分析和评估。
这种方法是通过运用一系列模型和指标，来衡量项目的风险程度、贷款规模等，是一种更客观、科学的方法。
综上所述，贷款项目评估是商业银行进行贷款决策的重要环节。
评估内容包括借款人情况、还款来源、担保物评估和风险评估等方面。
评估方法主要分为定性评估法和定量评估法。
对于商业银行而言，仅仅重视贷款的数量是不够的，更应该注重贷款项目的质量，通过评估和分析来提高贷款的风险控制能力，降低贷款风险。
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2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料公司信贷第七章 贷款项目评估知识点：项目盈利能力分析● 定义：项目的盈利能力分析主要通过财务内部收益率、财务净现值、净现值率、投资回收期、投资利润率、投资利税率和资本金利润率等七个评价指标进行。
● 详细描述：1.财务内部收益率使项目在计算期内各年净现金流量累计净现值等于零时的折现率就是财务内部收益率，财务内部收益率是反映项目获利能力的动态指标，其计算表达式为:其中,CI为现金流入量,CO为现金流出量,n为计算期，FIRR 为财务内部收益率。
根据计算基础的不同，现金流量表可分为四种，相应地，财务内部收益率可以分为全部投资内部收益率、自由资金内部收益率。
在贷款项目评估中，一般计算全部投资内部收益率即可。
财务内部收益率可通过财务现金流量表现值计算，用试差法求得。
一般来说，失算用的两个相邻折现率之差最好不要超过2%，最大不用超过5%。
现行差值计算公式为：FIRR=将求出的FIRR与期望收益率或基准收益率或行业收益率精心比较，若FIRR 大于所选定的判别标准，则项目就可以接受。
2. 财务净现值是反映项目在计算期内获利能力的动态评价指标。
一个项目的净现值是指项目按照基准收益率或更具项目的实际情况设定的折现率，将隔年的净现金流量折现到建设起点（建设初期）的现值之和。
其中，3. 净现值率净现值率也即项目的净现值与总投资现值之比：FNPVR=FNPV/PVI其中，FNPVR为净现值率，FNPV为财务净现值，PVI为总投资现值。
FNPVR越大越好。
4. 投资回收期指用项目净收益抵偿项目全部投资所需时间，是项目在财务投资回收能力的主要评价指标。
投资回收期（以年表示）一般从开始建设年份算起：其中，pt为投资回收期，pt=[累计净现金流量开始出现的正值年分数]-1+[上年累计净现金流量绝对值/当年净现金流量]投资回收期小于或等于基准投资回收期是，表明项目能在规定的时间内收回投资。
5.投资利润率是指项目达到设计能力后的一个正常年份的年利润总额与项目总投资的比率，是考察项目单位投资盈利能力的静态指标。
投资利润率=年利润总额或年平均利润总额÷项目总投资×100%6.投资利税率7.资本金利润率例题：1.商业银行对贷款项目进行盈利能力分析常用的动态指标有（）。
A.投资回收期B.财务内部收益率C.财务净现值D.投资利润率E.投资利税率正确答案：B,C解析：项目的盈利能力分析主要通过财务内部收益率、财务净现值、净现值率、投资回收期、投资利润率、投资利税率和资本金利润率等七个评价指标进行。
2.某项目总投资20000万元，于2008年三季度达产，2009、2010、2011年年利润总额分别为2800万元、3000万元、3200万元，则该项目的三年平均投资利润率为（）。
A.14%B.15%C.16%D.45%正确答案：B解析：投资利润率是指项目达到设计能力后的一个正常年份的年利润总额与项目总投资的比率，它是考察项目单位投资盈利能力的静态指标。
对生产期内各年利润额变化大的项目，应以生产期各年的平均年利润来计算，计算公式为：投资利润率=年利润总额或年平均利润总额÷项目总投资×100%在项目评估中，将项目投资利润率与行业平均利润率或其他基准利润率比较，以判断项目的投资利润率是否达到本行业的平均水平或所希望达到的水平。
3.下列关于财务净现值的说法，正确的有()。
A.财务净现值是反映项目在计算期内获利能力的动态评价指标B.一个项目的净现值是指项目按照财务内部收益率，将各年的净现金流量折现到建设起点的现值之和C.财务净现值等于总投资现值乘以净现值率D.财务净现值大于零，表明项目的获利能力超过设定的收益率E.一般来说，财务净现值大于零的项目是可以接受的正确答案：A,C,D,E解析：财务净现值是反映项目在计算期内获利能力的动态评价指标。
一个项目的净现值是指项目按照基准收益率或根据项目的实际情况设定的折现率，将各年的净现金流量折现到建设起点(建设期初)的现值之和，财务净现值可通过现金流量表中净现金流量的现值求得，其结果不外乎净现值大于、等于或小于零三种情况。
财务净现值大于零，表明项目的获利能力超过基准收益率或设定收益率；净现值等于零，表明项目的获利能力等于设定收益率或基准收益率；财务净现值小于零，表明项目的获利能力达不到基准收益率或设定的收益率水平。
一般来说，FNPV>0的项目是可以接受的。
4.某项目在达到设计生产能力后，某一正常年份的年利润总额为120万元，销售税金及附加(不含增值税)为12万元；该项目总投资为1000万元，其中项目资本金为600万元，则下列说法中正确的有()。
A.此项目该年份的投资利润率为13.2％B.此项目该年份的投资利税率为13.2％C.此项目该年份的资本金利润率为22％D.在该项目的评估中，应将其投资利润率与行业平均利润率或其他基准利润率进行比较E.年利税总额等于年销售收入(含销项税)与年总成本费用(含进项税)之差正确答案：B,D解析：投资利润率=年利润总额或年平均利润总额÷项目总投资×100%在项目评估中，将项目投资利润率与行业平均利润率或其他基准利润率比较，以判断项目的投资利润率是否达到本行业的平均水平或所希望达到的水平。
5.在用线性插值试差法计算某项目的财务内部收益率时，当折现率为20％时，净现值为-4万元；当折现率为18％时，净现值为6万元，则该项目的财务内部收益率为()。
A.18.8%B.20.8%C.19.2%D.21.2%正确答案：C解析：财务内部收益率可通过财务现金流量表现值计算，用试差法求得。
一般来说，失算用的两个相邻折现率之差最好不要超过2%，最大不用超过5%。
现行差值计算公式为：FIRR=6.（）是项目的净现值与总投资现值之比A.投资回收期B.内部收益率C.净现值率D.投资利税率正确答案：C解析：净现值率也即项目的净现值与总投资现值之比，其计算公式为:FNPVR=FNPV/PVI其中，FNPVR为净现值率，FNPV为财务净现值，PVI为总投资现值。
净现值率主要用于投资额不等的项目的比较，净现值率越大，表明项目单位投资能获得的净现值就越大，项目的效益就越好。
7.用线性插值法计算的全部投资内部收益（）斯期望收益率或基准收益率或行业收益率，则项目就可以接受A.大于C.小于等于D.等于正确答案：A解析：使项目在计算期内各年净现金流量累计净现值等于零时的折现率就是财务内部收益率，财务内部收益率是反映项目获利能力的动态指标其中,CI为现金流入量,CO为现金流出量,n为计算期，FIRR为财务内部收益率。
将求出的FIRR与期望收益率或基准收益率或行业收益率进行比较，若FIRR大于所选定的判别标准，则项目就可以接受。
8.下列关于财务净现值的说法，正确的是（）A.财务净现值是反映项目在计算期内获利能力的动态评价指标B.一个项目的净现值是指项目按照财务内部收益率，将各年的净现金流量折现到建设起点的现值之和C.财务净现值等于总投资现值乘以净现值率D.财务净现值大于零，表明项目的获利能力超过设定的收益率E.一般来说，财务净现值大于零的项目是可以接受的正确答案：A,C,D,E解析：财务净现值是反映项目在计算期内获利能力的动态评价指标。
一个项目的净现值是指项目按照基准收益率或根据项目的实际情况设定的折现率，将各年的净现金流量折现到建设起点(建设期初)的现值之和.财务净现值可通过现金流量表中净现金流量的现值求得，其结果不外乎净现值大于、等于或小于零三种情况。
财务净现值大于零，表明项目的获利能力超过基准收益率或设定收益率；净现值等于零，表明项目的获利能力等于设定收益率或基准收益率；财务净现值小于零，表明项目的获利能力达不到基准收益率或设定的收益率水平。
9.某项目的净现金流经测算，当折现率为20%时，净现值为-4.78，当折现率为15%，净现值为5.51，用线性插值法计算的投资内部收益率为（）A.0.1768B.0.1678C.0.1876正确答案：A解析：财务内部收益率可通过财务现金流量表现值计算，用试差法求得。
一般来说，失算用的两个相邻折现率之差最好不要超过2%，最大不用超过5%。
现行差值计算公式为：FIRR=将求出的FIRR与期望收益率或基准收益率或行业收益率精心比较，若FIRR大于所选定的判别标准，则项目就可以接受。
10.某项目初期投资100万元，第一，二，三，四年年末的净现金流量分别为30万元，40万元，50万元，50万元。
则投资回收期为（）年A.2.6B.3.6C.4.6D.2.8正确答案：A解析：累计每年的净现金流量为：-70万（第一年），-30万（第二年），20万（第三年），70万（第四年），根据公式投资回收期(pt)=[累计净现金流量开始出现正值年份数]-1+[上年累计净现金流量绝对值/当年净现金流量]=3-1+|-30|/50=2+0.6=2.6年11.财务净现值大于零，表明（）。
A.项目可以接受B.项目不可以接受C.项目不可以全部接受D.项目可以部分接受正确答案：A解析：财务净现值可通过现金流量表中净现金流量的现值求得，其结果不外乎净现值大于、等于或小于零三种情况。
财务净现值大于零，表明项目的获利能力超过基准收益率或设定收益率；净现值等于零，表明项目的获利能力等于设定收益率或基准收益率；财务净现值小于零，表明项目的获利能力达不到基准收益率或设定的收益率水平。
一般来说，FNPV>0的项目是可以接受的。
12.当某项目的累计净现值大于零时，其内部收益率是（）。
A.可能小于零B.一定等于零C.一定大于设定折现率D.可能等于设定折现率正确答案：C解析：财务净现值是反映项目在计算期内获利能力的动态评价指标。
一个项目的净现值是指项目按照基准收益率或根据项目的实际情况设定的折现率，将各年的净现金流量折现到建设起点(建设期初)的现值之和，财务净现值可通过现金流量表中净现金流量的现值求得，其结果不外乎净现值大于、等于或小于零三种情况。
财务净现值大于零，表明项目的获利能力超过基准收益率或设定收益率；净现值等于零，表明项目的获利能力等于设定收益率或基准收益率；财务净现值小于零，表明项目的获利能力达不到基准收益率或设定的收益率水平。
一般来说，FNPV>0的项目是可以接受的。
13.已知某项目的投资额为100万元，建设期为2年，投产后第1-8年每年的净现金流量为25万元，第9-10年每年净现金流量20万元，则该项目包括建设期的静态投资回收期为（）年。
A.四年B.五年C.六年D.七年正确答案：C解析：累计每年净现金流量：-50（第一年），-100（第二年），-75（第三年），-50（第四年），-25（第五年），0（第六年），25（第七年），50（第八年），75（第九年），100（第十年），120，140，根据公式投资回收期(pt)=[累计净现金流量开始出现正值年份数]-1+[上年累计净现金流量绝对值/当年净现金流量]=7-1+0/2514.投资利税率是（）。