银行授信审查要点-商贸企业
贸易型企业贸易融资授信调查要点
注：对于以代理为主的贸易企业，应重点审查其如何控制和规避委托 方违约的措施，如收取的保证金比例、释放货权的条件、取得委托方 抵押物等，应调取相关凭证予以验证。
• 对外投资：贸易企业可以通过占用上下游资金及通过银行短期贸易融 资产生资金沉淀，为了提高资金使用效率，企业有可能对外进行投资 （实业投资、证券投资、不动产投资、对外拆借）。
贸易型企业贸易融资 授信调查要点
本文所列“调查要点”是指对于贸易型企业进行授信 调查时需特别关注的方面。对客户的调查和风险评价 应包含但不限于本文所列内容，授信调查报告的撰写 应遵循我行相关规定及格式。
01.经营情况分析 02.财务分析 03.政策风险分析 04.行业及市场风险分析 05.担保风险分析 06.佐证材料 07.授信方案 08. 授信报告应注意的问题
• 盈利指标：综合性贸易公司的毛利率普遍比较低，一般在5%以下。由 于周转快，净资产的收益率比较高，一般应高于8%。否则表明周转慢， 运营效率低。
03
政策风险分析
——政策风险分析
• 企业的经营资质：包括进出口经营权、特殊商品的经营和进出口资质、 许可证/配额等。
• 进出口企业的海关评级，进出口核销的外汇局评级等。
对策：分析其综合偿债能力，并了解投资产品的风险度及对企业的影 响。
——经营情况分析
• 不同类型的贸易企业调查重点 1）综合性VS专业性 综合性贸易公司经营商品品种繁多，业务渠道主要控制在业务员手中， 调查重点是业务人员的构成、经验、稳定性，以及企业如何管理和激 励业务人员。 专业性贸易公司经营商品品种单一或较少，调查重点是企业如何规避 商品价格波动风险以及该商品所涉及行业的整体经营情况。 2）国有VS民营 国有贸易公司重点调查其内部管理及风险控制措施是否严谨； 民营贸易公司重点调查实际控制人的经营风格，风险偏好，以及其对 外投资情况。
银行授信业务放款审核要点
附件1授信业务放款审核要点一、审核内部授信流程的合法性、合规性、完整性和有效性1.内部授信业务流程是否合规,批准手续是否合法、齐备。
2.授信业务放款审核必备材料是否齐全，是否符合授信业务的有关规定和要求。
3.授信批复文书是否在有效期内；相关担保合同及保险期限是否能覆盖用信期限。
3.合同是否填写完毕、是否经有权人签字并加盖公章。
4.合同要素填写是否规范，非格式合同文本需按相关规定报送总行法律合规部门审查。
5.信贷风险管理系统中，授信业务放款申请信息与纸质材料中内容是否相符、填写是否规范、准确。
6.核保书或抵（质）押核实书上保证人或抵（质）押人是否签字加盖章；核保人或核查人是否为双人，并在核保书或核实书上签字确认。
二、核准放款前提条件1.审核合规性要求的落实情况。
包括：是否已提供项目的审批、核准或备案文件，项目用地批复、项目环评批复等。
2.审核限制性条款的落实情况。
3.核实担保的落实情况。
包括：担保人的担保行为是否合规，担保资料是否完整、合规、有效；是否已按要求进行核保，核保内容是否完整、准确；抵（质）押率是否符合规定；是否已按规定办理抵（质）押登记；抵（质）押登记内容与审批意见、抵（质）押合同、抵（质）押清单、抵（质）押权属资料是否一致；是否已办理抵（质）押保险，保险金额是否覆盖信贷业务金额等。
4.审核审批日至放款核准日期间借款人重大风险变化情况。
5.审核资本金同比例到位的落实情况。
6.审核申请提款金额是否与项目进度相匹配。
7.审核提款申请是否与贷款约定用途一致。
三、审核授信额度的支用情况1.放款金额是否在审批的可用授信额度范围内；2.释放或补足敞口的证明材料是否齐全、完整；3.信贷风险管理系统中，授信额度使用情况是否与实际情况一致；四、其他。
某银行评级授信审查要点及参考模板
银行评级授信审查要点及参考模板第一部分总体要求一、本要点用于规范各级行评级授信审查工作，审查人员可根据客户具体情况和业务要求，按照重要性原则对审查报告的结构和内容作适当调整，但要确保材料完备、情况清楚、分析到位，合理判断客户资信状况和融资风险。
二、各级行评级授信审查人员须根据我行授信管理相关规定，依照客户、业务类别，分别选择使用单一综合法人客户及集团关联客户（含非集团关联客户）审查要点及模板。
不能完全适用以上审查要点的，可在相近类型客户的审查要点基础上做适当修改。
三、单一项目法人客户审查要点及模板适用于申请核增项目融资专项授信额度的项目法人客户，房地产项目法人客户及其他仅在我行办理项目融资业务的客户。
对该类客户已授信项目，重点分析项目进展、贷款前提条件落实、项目后评价、贷款发放、到期、收回等情况。
申请核增项目融资专项授信额度的其他类型客户，审查报告中应包含“单一项目法人客户审查要点”中“拟建项目风险分析”部分的内容。
四、各级行评级授信审查人员应遵守《商业银行授信工作尽职指引》等相关文件要求，履行尽职审查职责，保证评级授信审查工作的全面、客观、公正，力求审查报告条理清晰，内容全面，重点突出，论据充分，结论有力，语言简洁规范。
五、各级行评级授信审查人员撰写审查报告时，应坚持定性分析与定量计算相结合，非财务因素分析和财务因素分析相结合，注重动态分析和静态分析相结合的原则。
第二部分单一综合法人客户一、客户基本情况客户名称及演变、成立时间、所有制形式、注册（实收）资本、主要股东及投资占比、法定代表人。
经营范围、经营资质（经营许可证、资质证书、技术认证证书、资信证书等）、主要产品及产能、产量、市场份额、营销策略、原材料供应、产品销售及变化。
组织体制、资金管理体制、发展战略、管理水平、主要管理者能力。
近期已（或可能）发生或实施的重大投资项目、资产置换、债务重组、诉讼、被新闻媒体曝光以及其他可能对客户经营产生重大影响的事项。
商业银行对公授信业务审查审批操作规程
商业银行对公授信业务审查审批操作规程商业银行对公授信业务审查审批操作按照合规、审慎、透明、公正原则进行，确保对公授信业务的合规性、安全性和有效性。
第二章客户资质审查第二条审查对象商业银行对公授信业务的客户包括但不限于企事业单位、个体工商户、合作社等。
第三条资质审查内容商业银行应核实客户的法人资格、注册资本、经营状况等相关信息，以了解客户的经营能力和信用状况。
第四条资质审查程序1. 商业银行应要求客户提交相关资质证明文件，如营业执照、组织机构代码证、税务登记证等，并对其进行核实。
2. 商业银行可通过查询政府公开信息、网络征信平台等途径获取客户的相关信息。
3. 商业银行可以委托第三方机构进行客户资质审查，但应确保其独立、公正、专业。
第三章财务报表审查第五条审查对象商业银行对公授信业务的客户应提交其财务报表，包括但不限于资产负债表、利润表、现金流量表等。
第六条财务报表审查内容商业银行应审核客户财务报表的真实性、准确性和完整性，以了解其财务状况和经营能力。
第七条财务报表审查程序1. 商业银行应要求客户提交最近的财务报表，并对其进行全面的审核。
2. 商业银行可以委托第三方会计师事务所进行财务报表审查，但应确保其独立、公正、专业。
第四章业务信息审查第八条审查对象商业银行对公授信业务的客户应提供与业务相关的信息，包括但不限于业务合同、经营计划、担保合同等。
第九条业务信息审查内容商业银行应审核客户提供的业务信息的真实性、合法性和有效性，以了解其业务经营情况和风险状况。
第十条业务信息审查程序1. 商业银行应要求客户提交与业务相关的信息，并对其进行审核。
2. 商业银行可以委托第三方机构进行业务信息审查，但应确保其独立、公正、专业。
第五章风险评估第十一条审查对象商业银行对公授信业务的客户应进行风险评估，以评估其还款能力和抵御风险的能力。
第十二条风险评估内容商业银行应对客户的还款能力、担保能力、行业风险等进行风险评估。
信用证审核要点
信用证审核要点信用证是国际贸易中常用的一种付款方式，它是出口商与进口商之间的一种合同，银行作为信用证的中介，负责审核信用证的有效性和可执行性。
在进行信用证审核时，需要注意以下要点：一、申请人的身份确认在审核信用证之前，银行首先需要确认申请人的身份是否合法有效。
申请人通常是进口商，审核时要核实其营业执照、税务登记证和相关经营许可证等文件的真实性和有效性。
二、信用证的准确性在审核信用证时，银行需要仔细核对信用证的各项信息是否准确无误，包括进口商和出口商的基本信息、合同金额、货物描述和交货日期等。
三、信用证条款的合规性信用证条款是信用证中重要的部分，银行审核时需要确保条款符合国际贸易的相关规定，比如是否具备不可撤销性、信用证金额是否与合同金额一致、货物描述是否清晰等。
四、单据要求的合理性信用证审核还需要核实单据要求的合理性，这包括核对信用证对单据种类和数量的要求是否合理，以及单据的核销和验收流程是否符合国际惯例。
五、货物运输和保险要求的合理性银行在审核信用证时，还需要核实信用证对货物运输和保险的要求是否合理。
这包括核对货物的起运港和目的港是否与合同一致，以及运输方式和保险条款是否符合国际贸易规范。
六、防范欺诈风险信用证审核过程中，银行需要密切关注欺诈风险，通过对申请人的信用状况和交易背景进行调查，以及与出口商和进口商的沟通和确认，来防范可能存在的欺诈行为。
七、合规要求的遵守信用证审核作为一项金融服务，银行需要遵守国际贸易和金融监管机构的相关要求，确保审核过程的合规性。
这包括对反洗钱和反恐怖融资等方面的审查和报告要求的遵守。
结语信用证审核是保证国际贸易支付安全性和可靠性的重要环节，银行在进行信用证审核时需仔细审查各项要点，确保信用证的有效性和可执行性，从而为出口商和进口商提供安全和稳定的贸易环境。
中小企业授信审查要点
中小企业授信审查要点中小企业授信审查要点一、企业背景和经营情况企业性质和法定代表人；成立时间和注册资金；经营范围和主营业务；市场地位和竞争优势；近期经营状况和盈利能力。
二、财务状况和财务分析近几年的财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表）；财务比率分析（流动比率、速动比率、资产负债率等）；资金运作能力、偿债能力、盈利能力等指标分析；资本结构和资金来源分析。
三、风险管理和控制能力企业风险管理体系和组织架构；内部控制措施和风险防控措施；信用风险和市场风险管理；企业对外融资情况和债务风险管理。
四、市场和行业评估市场规模和增长趋势分析；市场竞争态势和市场份额；行业发展前景和行业环境；主要竞争对手和市场地位。
五、管理团队和人员素质企业核心管理人员背景和经验；组织架构和人员配置；人员培训和激励机制；创新能力和管理水平。
六、资产状况和抵押物评估企业固定资产和流动资产情况；是否存在其他资产或负债；抵押物的抵押价值评估；抵押物是否充分保护借款人和贷款人利益。
七、项目可行性和还款能力项目的市场前景和可行性分析；项目的投资回报率和财务预测；项目的还款来源和还款计划；项目风险评估和还款能力分析。
八、个人征信和担保情况法定代表人和主要股东的个人征信报告；个人资产状况和信用记录；担保人的资质和担保情况。
以上是中小企业授信审查的要点，通过对这些要点的全面评估和分析，可以有效判断企业的申请贷款的风险和可行性，为贷款决策提供参考依据。
根据实际情况，还需要综合考虑其他因素。
商业银行中小企业贷款授信调查及关注要点
一、调查什么？二、如何调查？
7、如何调查受宏观环境影响程度？ 原材料价格、劳动力成本、区域转型、 环保、出口退税、人民币升值
一、调查什么？二、如何调查？
8、如何调查借款人信用状况？
一、调查什么？二、如何调查？
9、其他情况调查
（1）发生了重大损失的安全事故、泄密事件，可能或实际已经严重 影响企业的生存发展和债务清偿能力；
思路去调查保证人，同时要关注保证人与借款人关系，分析其担保的动机。
三、如何整理资料
整理、归类、汇总、编号、制作目录，方便查找！ 擅于使用汇总表！
1、证照、章程、贷款卡、验资报告等 2、借款用途、合同、项目资料等 3、财务报表及明细
银行流水、税、水电（汇总表） 4、抵质押物（租金汇总表） 5、保证人资料 6、领导人及主要管理者资料 7、其他资料
二、如何调查？ （真实、准确）
三、如何整理资料？
四、如何写报告？
巧妇难为无米之炊 （一、二、三是米）
一、调查什么？
（一）借钱给谁？ （二）借钱干什么？ （三）万一没钱还，怎么办？
一、调查什么？二、如何调查？
（一）借款用途的真实性和合理性； 1、查看交易合同、发票、历史交易记录资料
原件（含银行流水）。 是否存在关联交易，交易价格是否合理？ 2、查看项目可行性分析报告、项目立项及报
地理位置、楼向、装修、出租（以租金反推市场价值并判断变现能力，是否 存在长期低租或提前收取租金风险）
3、有效保证担保 国家机关不得为保证人（国务院批准使用国外贷款进行转贷除外） 学校、幼儿园、医院等以公益为目的事业单位、社会团体不得为保证人 企业法人分支机构、职能部门不得为保证人（法人书面授权范围内除外） 超出公司章程规定限额的担保 对保证人的分析不能过于简单，尤其是纯保证贷款，要按照调查借款人的
银行小企业贷款授信调查及关注要点
1
财务因素调查 以真实、可靠的财务会计报告为前提，但又不能完全迷信会计报告
2
一、调查什么？二、如何调查？
是否虚大资产？ 核实资产各科目真实性，剔除实际已无变现能力的资产 。
调查什么？二、如何调查？
02
是否虚小负债？分析形成资产的资金来自哪里。
01
分析收入是否真实、稳定 银行流水产 纳税申报表、发票、纳税凭证 存货进入库记录，货运单据 水、电、气消耗记录（发票）及变化
05
资产结构与负债结构不匹配，需优化
06
未分配利润比例较高，所有者权益的稳定性较弱
07
收入及利润来源于偶然收入或准备停止的业务，稳定性差。
5、分析资产、负债、收入结构是否合理，利润主要来源是什么？
一、调查什么？二、如何调查？
一、调查什么？二、如何调查？
6、重视现金流量表分析 第一、希望总正。希望现金及现金等价物净增加额显示出正数。但这也应该有个限度，如果数额过大，那么也反映出企业资金使用效率不高 ，存在着资金积压现象。 第二、希望主正。主要是主营业务现金净流量为正数。 第三、希望有负。主要是投资活动现金净流量显示负数，这一希望是建立在前两个希望的基础之上的。它可以从一个侧面反映出企业处于扩张发展时期，投资活动积极。 第四、希望以正带负。主要是指通过企业良好的主营业务（+）和有效的筹资活动（+）来加大企业的投资力度，推动企业有序扩张。 第五、希望正负良性循环。以正带负可以从上一希望中体现，而以负促正可以理解为企业通过有效的投资运作来推动主营业务的发展，实现良好的经营效益。
调查什么？二、如何调查？
分析利润是否虚增 （虚小费用：延长折旧年限，不计提费用，不摊销费用，应计费用而计入资产其他应收、待摊等）
(完整word版)商业银行授信业务审查审批要点
授信业务审查审批要点（试行）一、程序及要件审查（一）支行申报的业务是否属于总行审批权限范围。
（二）支行申报的业务要件是否齐全。
根据总行相关文件及《关于规范支行信贷业务报批程序的通知》要求，支行上报业务至少包括以下材料：1、支行信贷档案资料（档案内容须填写完整）。
2、客户书面申请。
3、客户近3年的财务报表及最近一期的月度财务报表（确实无法提供的除外），集团客户另需提供合并报表。
其中最近一期月度财务报表的报告期与支行上报时间原则上不得相差3个月。
年度财务报表须经过专业审计机构审计（客户授信额度在3000万元以内或项目法人可除外），至少包括三部分：（1）财务报表（资产负债表、损益表和现金流量表）；（2）财务报表编制说明；（3）专业审计机构的审计结论。
4、全部贷款近期的五级分类情况。
5、贷款的信用评级和风险度测算情况。
6、支行通过人民银行《企业信用信息基础数据库》查询的客户在其他金融机构的融资情况、信用情况、不良记录情况等。
7、支行通过信贷管理系统查询的客户在我行辖内的融资情况、信用情况、不良记录情况等。
（三）下列授信业务需事先征询总行相关部门意见：1、涉及关系人业务的，需征询总行理事会办公室的意见；如确认为关系人贷款的，还需上报总行理事会关联交易管理委员会审批。
2、涉及突破监管部门要求和总行信贷政策的，需征询总行风险管理部的意见。
3、涉及集团统一授信，以及公司业务新品种的，需先征询总行公司金融部的意见。
4、涉及外汇信贷利率、费率确定及需要总行调剂外汇资金的，需征询总行计财部、金融市场部等部门的意见。
5、涉及客户开立帐户、结算等问题的，需征询总行运营管理总部的意见。
6、涉及法律疑难问题的，需征询合规与法律部的意见。
二、合法合规性审查（一）审查是否符合国家产业政策、行业政策的要求和规定，防止对国家明令淘汰的落后生产能力、工艺、产品和重复建设项目给予贷款支持。
（二）审查是否符合金融法律、法规，总行信贷政策、制度或指导意见的有关规定，防止借款人违反国家有关规定从事股本权益性投资或以信贷资金作为注册资本金、注册验资和增资扩股，防止借款人利用贷款违反国家有关规定从事股票、期货、金融衍生产品等的投资。
银行授信业务放款审核要点
银行授信业务放款审核要点银行授信业务放款审核是指授信业务通过审核后的放款环节，该环节的目的是确认借款企业的实际需求并确保放贷的合规性和风险控制。
本文将探讨银行授信业务放款审核的要点。
一、确认放款需求确认放款需求是放款审核的第一步。
银行需要核实借款企业贷款用途是否符合授信合同的约定，并确保借款企业的实际需求与贷款申请的金额和期限相符。
为了评估资金的使用效率和风险控制，银行通常要求借款企业提供详细的财务材料，如财务报表、资金流量表、公司现金流预测等。
二、审核借款企业的风险状况银行需要审查借款企业的申请材料和信用报告，以确认其信用状况和偿债能力。
如果借款企业有过逾期、担保不足或已经违约等情况，银行会要求借款企业提供担保或增加抵押物，或者采用其他更为严格的贷款审查标准。
三、担保品审核银行在放款审核过程中需要对贷款担保品进行审核，以确认其价值和有效性。
银行通常要求借款企业提供担保物的所有权和价值证明，并在需要时委托专业公证机构进行鉴定和评估。
如果担保物的价值低于贷款金额，银行可能会要求借款企业提供其他担保物或增加现金抵押。
四、确认法律文件银行放款审核的最后一步是确认所有法律文件的有效性和合规性。
银行需要确认借款企业提交的法律文件是否完整，是否符合银行的贷款条款和国家法律法规的要求。
这些文件包括贷款协议、担保协议、抵押合同、质押合同、保证合同等。
综上所述，银行授信业务放款审核需要确认企业需求，审核企业风险状况，审核担保品和确认法律文件，以保障放款的合规性和风险控制。
银行应该建立完善的审核流程和内部控制机制，确保审核的准确性和及时性。
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中小企业授信审查要点
中小企业授信审查要点中小企业授信审查要点一、企业基本情况审查1·注册资本及实缴资本2·企业类型及法人代表3·经营范围及主营业务4·企业发展历史及经营状况5·主要股东及控股股东情况6·异常经营情况或负面新闻报道二、财务状况审查1·近期财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表）分析2·财务指标分析（流动比率、速动比率、资产负债率等）3·企业盈利能力及偿债能力评估4·资产质量审查（存货、应收账款、长期资产等分析）5·涉及的行业竞争力和市场地位6·财务风险与控制措施三、经营风险评估1·经营环境及市场竞争分析2·企业自身经营风险识别与评估3·公司战略与执行能力4·涉及的政策风险及监管风险5·潜在的经营风险与应对措施四、担保情况审查1·可用于担保的资产及其价值评估2·担保物权的设立和变更情况3·担保物权的有效性及合理性评估五、管理能力审查1·企业管理层的背景与经验评估2·是否存在关键管理人员的流动性风险3·内部控制体系建设及管控能力评估4·企业应对市场风险和经营风险的能力附件：1·最近三年财务报表2·公司章程及法定文件3·相关合同和协议4·资产评估报告5·公司组织架构法律名词及注释：1·注册资本：指企业在工商行政部门注册登记时所报告的投资者认缴的总额。
2·实缴资本：指企业已经出资到位的资本额。
3·主营业务：指企业最重要的收入来源和主要经营活动。
4·财务报表：包括资产负债表、利润表、现金流量表等反映企业财务状况和经营活动的报表。
5·流动比率：指企业流动资产与流动负债的比值，反映企业短期偿债能力。
中小企业授信审查要点
中小企业授信审查要点
中小企业授信审查要点
一、企业基本信息
注册信息：包括企业名称、注册地质、法定代表人、注册资本等。
经营信息：包括企业经营范围、主营业务、经营状况等。
资产负债情况：包括企业的资产规模、负债情况、偿债能力等。
盈利状况：包括企业的盈利能力、利润状况等。
管理层信息：包括企业的管理层组成、管理层从业经历等。
二、财务情况
财务报表：包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
财务指标：包括资产负债比率、偿债能力比率、盈利能力比率等。
资金流动：包括企业的现金流入、现金流出、现金流量净额等。
三、经营状况
行业分析：包括企业所处行业的市场规模、竞争状况等。
市场需求：包括企业所处市场的需求情况、市场增长率等。
产品品质：包括企业产品的品质情况、研发能力等。
客户关系：包括企业与客户的合作关系、客户满意度等。
四、风险评估
市场风险：包括市场竞争状况、市场需求变化等。
经营风险：包括企业自身的经营能力、经营团队等。
财务风险：包括企业的财务状况、偿债能力等。
政策风险：包括宏观经济政策、行业政策等。
五、担保与还款能力
担保方式：包括企业提供的担保方式、担保物等。
还款来源：包括企业的还款能力、还款来源等。
还款保障：包括企业的还款保障措施、还款能力分析等。
以上仅为中小企业授信审查的基本要点，具体审查内容还需根据不同机构的要求进行灵活调整。
在审查过程中，还需要充分了解企业的经营模式、发展前景以及规划，以综合评估企业的授信风险。
中小企业授信要点
中小企业授信要点中小企业是国家经济的重要组成部分，也是就业的主要来源之一。
然而，由于中小企业资金周转困难、信息不对称等问题，它们往往难以获得银行贷款。
因此，授信成为了中小企业发展的关键环节。
本文将重点介绍中小企业授信的要点，并探讨如何使中小企业更容易获得银行贷款。
1. 了解中小企业的经营状况银行在决定是否向中小企业授信时，首先会对企业的经营状况进行评估。
因此，中小企业在申请授信之前应主动提供相关的经营数据，包括财务报表、经营计划、市场分析等。
这些数据将有助于银行了解企业的盈利能力、偿还能力和发展潜力。
2. 提供有效的担保措施为了减少贷款风险，银行通常要求中小企业提供担保。
担保可以是企业的资产、房产等有价值的财产，也可以是企业股东提供的个人担保。
中小企业应提供真实可行的担保措施，以增加银行对其授信的信心和依据。
3. 明确贷款用途银行对授信的监管要求越来越严格，要求中小企业明确贷款的具体用途，并提供相关的资金用途证明。
中小企业需要明确贷款用途，如购买设备、扩大生产规模等，并将资金用于承诺的目标上，以便银行更好地评估和监控贷款的使用情况。
4. 准备充分的申请材料银行对中小企业的授信审批程序相对较为复杂，需要中小企业提供详尽的申请资料。
中小企业在申请授信前，应准备充分的材料，包括企业的注册证明、企业章程、经营许可证、企业资质证书等。
此外，还应提供与贷款相关的文件，如担保合同、财务报表等。
5. 建立长期良好的合作关系中小企业与银行之间的合作应该是长期的。
与同一家银行建立稳定的合作关系，能够提高中小企业获得授信的可能性。
为了建立良好的合作关系，中小企业应及时偿还贷款，按时支付利息，并与银行保持沟通，及时提供企业的经营状况和财务报表。
总结：中小企业授信是实现企业可持续发展的重要渠道。
中小企业应了解授信的要点，并积极采取措施，使自己更容易获得银行贷款。
在申请过程中，中小企业需要提供真实可行的经营数据、有效的担保措施，并准备详细的申请材料。
银行授信审查要点-商贸企业
先票后货—标准模式的审查要点
• 1、协议流程能否保证我行控制货权，供应商是否承担发货到指定地 点前的连带保证或退款责任（买方授权我行为代理收货人，确保运输 合同中收货人为我行）。 • 2、贸易合同要素是否齐全，能否保证我行控制货权，贸易价格是否 合理。 • 3、选择正确的合同文本，填写完整、签字真实，落实合法有效性。 在需要处置质押物时与出质人签订一份《委托变卖协议》，签订时间 为处置质押物的时间；货物到港后转为现货质押物时与借款人、监管 方签订监管协议。 • 3、核实质物价格。 • 4、操作中需注意：a、出帐前法律手续完备；b、票据送达与签收要 注意票据丢失或灭损带来的债务纠纷；c、到港赎单我行能否控制货 权，赎货保证金是否补足；d、货到指定地点后转为现货质押，我行 能否控制货权。
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商贸型企业的授信审查要点
主营业务和市场概况 经营循环分析 财务数据分析 风险控制方案设计 主要业务品种的审查要点
主营业务和市场概况
主营业务： （一）主要业务范围，主营产品以及企业的行业经营经验（或主要负责人的 行业经验）等 （二）历年销售规模、销售对象以及各产品、销售对象在主营收入中的占比 情况 （三）反映主要的上下游客户情况（合作年限、贸易链的稳定性）以及结算 方式（额度计算、分析企业产生资金需求的原因），对上游客户的供货能力 和退款能力以及下游企业的付款能力进行了解分析，分析企业对上下游企业 的议价能力 市场概况： （一）企业在行业中的地位或其主营产品在市场中的竞争能力和市场占有率 （二）产品的价格走势、周边地区主要的下游企业、产品变现渠道以及行业 政策情况
财务数据分析和风险控制方案设计
财务数据分析：略（主要采用生产型企业审查要点分析材料） 财务数据分析 主要突出流动资产和流动负债、盈利和营运能力的分析，计算经营循环周期 资金需求量 流动资产中各主要科目的构成，资产运用是否合理 流动负债中银行负债的比重，对下游企业的议价能力（应付、预收） 盈利能力分析企业主营利润率的变动情况，总体盈利状况 营运能力分析企业营运周期的变动趋势，季节性因素、主要变化的原因以及 对企业整体经营循环周期的影响 所有者权益
商业银行授信业务审查审批要点
授信业务审查审批要点（试行）一、程序及要件审查（一）支行申报的业务是否属于总行审批权限范围。
（二）支行申报的业务要件是否齐全。
根据总行相关文件及《关于规范支行信贷业务报批程序的通知》要求，支行上报业务至少包括以下材料：1、支行信贷档案资料（档案内容须填写完整）。
2、客户书面申请。
3、客户近3年的财务报表及最近一期的月度财务报表（确实无法提供的除外），集团客户另需提供合并报表。
其中最近一期月度财务报表的报告期与支行上报时间原则上不得相差3个月。
年度财务报表须经过专业审计机构审计（客户授信额度在3000万元以内或项目法人可除外），至少包括三部分：（1）财务报表（资产负债表、损益表和现金流量表）；（2）财务报表编制说明；（3）专业审计机构的审计结论。
4、全部贷款近期的五级分类情况。
5、贷款的信用评级和风险度测算情况。
6、支行通过人民银行《企业信用信息基础数据库》查询的客户在其他金融机构的融资情况、信用情况、不良记录情况等。
7、支行通过信贷管理系统查询的客户在我行辖内的融资情况、信用情况、不良记录情况等。
（三）下列授信业务需事先征询总行相关部门意见：1、涉及关系人业务的，需征询总行理事会办公室的意见；如确认为关系人贷款的，还需上报总行理事会关联交易管理委员会审批。
2、涉及突破监管部门要求和总行信贷政策的，需征询总行风险管理部的意见。
3、涉及集团统一授信，以及公司业务新品种的，需先征询总行公司金融部的意见。
4、涉及外汇信贷利率、费率确定及需要总行调剂外汇资金的，需征询总行计财部、金融市场部等部门的意见。
5、涉及客户开立帐户、结算等问题的，需征询总行运营管理总部的意见。
6、涉及法律疑难问题的，需征询合规与法律部的意见。
二、合法合规性审查（一）审查是否符合国家产业政策、行业政策的要求和规定，防止对国家明令淘汰的落后生产能力、工艺、产品和重复建设项目给予贷款支持。
（二）审查是否符合金融法律、法规，总行信贷政策、制度或指导意见的有关规定，防止借款人违反国家有关规定从事股本权益性投资或以信贷资金作为注册资本金、注册验资和增资扩股，防止借款人利用贷款违反国家有关规定从事股票、期货、金融衍生产品等的投资。
(财务内部审计)银行授信业务操作的审计要点
银行授信业务操作的审计要点1、授权管理的审计。
审计授权层次是否清晰，授权事项、范围是否确定，责任是否明确，授权形式是否合规，授权及变动是否有书面依据。
授信业务环节中不相容职务是否分离，以防止道德风险和操作风险的发生。
授信业务的调查和审批部门是否分设，各部门、各负责人是否严格按规定程序操作。
是否对所有客户进行了综合授信额度的审查、认定并据以实行。
贷款是否符合信贷流程，是否符合贷审分离、贷审会制度和审批权限，授信业务审查要点是否落实，风险揭示及防范措施是否充分和完备。
是否严格执行授信审批程序，有无逆程序操作和放松授信标准的情况。
2、凭证和记录的审计。
审计授信业务流程中是否设置和使用适当的凭证和记录，以确保授信业务活动记载准确，能够全面反映授信业务的操作轨迹。
如贷审会记录、授信业务审批传递单、授信业务审定单、贷款合同、放款凭证等书面记录是否完整反映业务轨迹。
3、授信业务操作环节的审计。
(1)调查环节审计。
贷前调查是否做到双人调查、实地查看。
对借款人的管理水平、生产经营情况和财务状况、发展前景、还款能力、信誉情况，借款的合法性、安全性、盈利性是否作了认真细致的调查并写出信息充分的调查报告，以作为授信审查和决策的依据。
(2)审查环节审计。
审查人员对调查人员提供的资料是否进行认真的复核，审查意见是否简单地建立在调查人员所作的调查结论基础上。
贷时审查是否根据借款人的资金需要和有关贷款条件的规定对借款人的申请进行认真的审查，有无认真揭示业务风险，并提出降低风险对策。
(3)贷后管理环节审计。
是否保持与借款人的密切联系，贷后检查有无做到双人交叉，现场检查；是否进行定期的信贷分析，发现问题是否及时上报，并采取相应的措施以防范信贷资产风险。
授信业务档案是否齐备。
信息资料收集、记载、归档是否及时和完整。
信贷员管理考核制度是否健全、有效。
从事信贷重要岗位人员在离开本岗位时，是否对其在任职期间和职责权限内所发放贷款的风险情况进行检查认定，并严格工作移交手续。
银行年授信审查要求模版
xx银行2016年授信审查要求为防范授信风险，规范授信审查，现根据国家政策、监管要求并结合本行实际，特制定xx银行2016年授信审查要求。
第一部分总则第一条授信审查总体要求：严守风险底线，提升审查质效，化解存量授信，严把新增授信，缓释总量风险。
第二条行业授信审查要求（一）在风险可控的前提下积极支持：航空、新能源、电子信息、生物医药、文化旅游、仓储物流业;（二）在风险可控的前提下适度支持：汽车制造行业、农副食品加工业、住宿行业、租赁和商务服务业、医院行业、教育行业;（三）谨慎进入：批发零售行业、房地产行业、建筑行业、有色金属行业、煤炭行业、造纸行业、纺织行业、化工行业、光伏行业;（四）严格管控：钢铁行业、水泥行业、电解铝行业、平板玻璃行业、船舶行业。
第三条客户授信审查要求（一）客户授信准入要求1、主体资格：须经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记并符合《贷款通则》相关规定;2、合法经营：企业应在法律、法规允许的范围内从事经营管理等活动，所从事的商品生产及流通经营或其它劳务、服务性经营符合营业执照、经营许可证规定的范围;3、开户结算：企业原则上应在本行开立存款账户，办理结算业务不低于三个月，开业一年内的分支机构除外；未在我行开户的战略性客户或核心战略客户，需提供他行一年以上对账单为佐证材料，且有相应的上下游客户正常经营的资金结算;4、经营年限：（1）企业经营年限在2年以上（持续经营跨两个年度，且能够提供至少一个完整会计年度财务报表，可视作“企业经营年限在2年以上”）；新办企业的主要股东或实际控制人有两年以上持续经营同一业务的历史，且新办企业主营业务未发生实质变化，可视作“企业经营年限在２年以上”。
同时企业需连续2年保持盈利;（2）企业法定代表人／实际控制人的主业从业经营在3年以上;5、信用记录：企业及其法定代表人、实际控制人近二年信用记录良好，历史上无重大违约、逃废债等不良记录，纳税记录及各项社会信用记录良好;6、授信企业为事业单位、大型国有企业、优质上市公司的可不受本条第3、4点限制，但应具有可靠的偿债资金来源，且对我行综合贡献度较大;7、“财园通”、“惠农通”等业务所涉及的企业可不受本条第3、4点限制，严格按政府制定的办法执行;8、金融机构同业准入按《xx银行境内金融机构授信管理办法》、《xx银行金融机构同业业务合作准入管理办法》执行;9、投行业务准入按《xx银行投行业务准入指引》执行。