小企业信贷业务审查要点(2015.4)
中小企业授信审查要点简版修正
中小企业授信审查要点
随着经济的发展,中小企业在国民经济中起到了至关重要的作用。为了促进中小企业的发展,银行等金融机构会对中小企业进行授信。由于中小企业的特点和风险,授信审查变得尤为重要。本文将介绍中小企业授信审查的要点,帮助金融机构更加科学地评估中小企业的信用。
1. 企业基本情况
在进行授信审查时,要了解企业的基本情况。包括企业的注册信息、经营范围、业务规模等。还需要了解企业的产业背景、市场竞争情况、管理团队等。这些信息有助于对企业的整体情况进行全面评估。
2. 财务状况分析
对企业的财务状况进行分析是授信审查的重要环节。包括对企业净资产、流动性、盈利能力、偿债能力等指标进行评估。通过分析企业的财务状况,可以判断企业的经营能力和偿债能力,进而对企业的信用进行综合评估。
3. 项目前景分析
除了对企业的财务状况进行分析外,还需要对企业的项目前景进行评估。这包括对企业的市场前景、发展潜力、竞争优势等进行
分析。通过评估企业的项目前景,可以判断企业的发展前景是否良好,对企业的授信决策具有重要的参考价值。
4. 风险评估
风险评估是授信审查的核心内容之一。包括对企业的经营风险、市场风险、信用风险等进行评估。通过评估企业的风险,可以判断是否存在重大风险,对企业的授信额度和授信条件做出合理决策。
5. 监控和跟踪
授信审查只是一个起点,对企业的监控和跟踪同样重要。金融机构需要定期对授信企业进行动态监控,及时发现和处理风险,保护自身利益。监控和跟踪过程中,还需要与授信企业保持良好的沟通,了解企业的经营情况和风险变化。
信贷业务审查要点
信贷业务审查要点
为规范我公司信贷业务运作,提高信贷业务调查、审查质量,较好地提升信贷管理水平,根据目前现行法律法规、金融制度、产业政策、信贷制度,以求在调查、审查工作中达到合法性、合规性要求。本审查要点仅属于指导性规范,不具备信贷制度的效力,但由于其为信贷有关制度的细化和具体运用,可作为信贷业务审查工作中应遵循的一般原则和内容。
一、信贷资料完整性审查
市场业务部门对提交上报审批部或风险控制部(以下简称“审批部门”)审批的信贷业务,须提供信贷基本资料原件或复印件。审批部门对市场部门移交的信贷资料与交接清单逐一核对,并对申报资料的完整性进行认定。信贷资料主要包括:
(一)申请人基础资料
1、法人客户:
1)企业提供资料:
企业法人营业执照。
审核是否参加上一年度年度年检,贷款期间能否覆盖经营有效期,所申请贷款用途是否符合经营范围要求,公司类型是否具备独立法人资格,对照章程、验资报告验证股东数
量是否符合公司法规定。验证注册资金与验资报告、财务报表中“实收资本”是否一致,如验资报告、财务报表中反映增资,须相应变更手续,
组织机构代码证。审核是否参加上一年度年度年检,用组织机构代码登陆人民银行征信系统“组织机构代码查询平台”核查法人身份。登陆号可向信贷管理部申请。
税务登记证。包括国税及地税登记证明,审核是否照章纳税,通过上一年度年检。可通过报表及相关税率验证。
组织机构代码证、税务登记证、法定代表人身份证明(含法定代表人合法有效的个人身份证明及公民身份核查证明)、经公证部门公证的法定代表人授权委托书(经授权办理,履行签字手续的)。
小企业信贷调查方式和要点
小企业信贷调查方式和要点
小企业信贷调查是指金融机构对小企业申请信贷的真实性和可靠性进
行调查的一种方法。该调查的目的是为了评估小企业的信用状况、还款能
力和偿付能力,以确定是否给予其贷款,并确保贷款资金能够安全回收。
接下来,本文将详细介绍小企业信贷调查的方式和要点。
一、小企业信贷调查的方式
1.资料调查:金融机构可以通过查阅小企业的营业执照、机构代码证、注册资本、经营范围等相关证件和资料,了解该企业的基本情况和合法性。此外,还可以调查企业的税务登记证、组织机构代码证、银行账户开户许
可证等,以获取更多的信息。
2.现场调查:金融机构可以派员深入小企业现场进行实地调查。通过
观察企业的生产经营状况、设备设施、员工素质等,了解企业真实情况。
同时,还可以与企业的负责人和核心员工进行面对面的交流,以获取更准
确的信息。
3.财务分析:通过对小企业的财务报表、财务指标进行分析,评估企
业的偿债能力和盈利能力。金融机构可以通过企业的资产负债表、利润表、现金流量表等,了解企业的资金结构、负债状况和经营情况,以及企业是
否存在偿债风险。
4.银行征信:金融机构可以查询小企业在银行系统中的信用记录和贷
款记录,以了解企业的还款情况和信用状况。银行征信可以获取到企业的
信用报告、贷款合同、还款记录等关键信息,帮助金融机构判断企业的信
用风险。
5.行业调查:通过对小企业所在行业的市场状况、竞争情况、行业前
景等进行调查,了解企业所处的环境和风险。金融机构可以通过调查行业
协会、相关研究报告和统计数据,预测企业在未来的发展潜力和可持续性。
中小企业授信审查要点
支付控制。必须提供真实有效合同,贷款金额不超过合同金 额70%,尽量采用受托支付。
(三)审查要点—还款
账户监控。要求借款人将基本账户或主要结算账户转移至我 行,对外合同收款账户改为我行账户。
• 人流。管理人员、生产人员、购买人员情况。 • 物流。原料、存货进出及消耗情况。 • 现金流。现金流入、流出、借贷、还贷情况。
(二)审查要点—信息
财务报表。优先选择:当地人(或落地多年)、发展积累多年、发展 历史清晰。
以下审慎:从事行业频繁转换、有逃废债记录、涉黑。 追加个人连带责任担保,提高违约成本。 企业 优先选择:股权结构清晰、注册资本到位、经营范围明确、生产经营
(三)审查要点—用途
贷款用途应清晰明了,可以判断企业贷款的投向是用于流动 资金周转,还是固定资产建设。不介入贷款用途不明、借款 人盲目投资、贷款被挪用可能性大的企业。
盲目投资。借款人在未充分论证情况下,盲目扩大生产或进 行固定资产项目投入。盲目投资征兆有资本支出超过预算、 过度扩充、生产技术及经营效率不佳、非主业的过度投资等 情形。
场地固定(最好为自有产权)、管理人员稳定。 以下审慎:企业名称、股东、经营场所、管理人员频繁变更,实际控
制人难以厘清、隐性关联关系复杂、注册资本未到位。
小微企业流动资金贷款的审查要点
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信贷业务审查要点
信贷业务审查要点
一、引言
在金融服务领域中,信贷业务一直占据着重要的地位。然而,信贷
业务的风险也相对较高,因此审查信贷业务成为了金融机构不可或缺
的工作环节。本文将重点探讨信贷业务审查的要点,以帮助金融从业
人员更好地理解和执行审查工作。
二、信贷申请材料核实
1. 身份核实
审查人员首先需要核实申请人的身份信息。这包括验证申请人的身
份证明文件、户籍信息以及其他相关证件。确保申请人的身份合法有
效是审查的基础。
2. 资金用途核实
核实申请人提供的贷款用途说明,审查用途是否符合金融机构的政
策规定和相关法律法规。同时,还需评估贷款用途的合理性和可行性,以确保资金流向合法合规。
3. 个人信用核查
通过信用信息系统查询,确认申请人在其他金融机构的负债情况、
还款记录和不良信用记录等。这有助于评估申请人的还款能力和信用
状况,从而为贷款决策提供参考。
三、财务状况分析
1. 个人收入核实
审查人员需要核实申请人的收入证明材料,如工资单、纳税证明等。同时,还需要了解申请人的家庭财务状况,包括其他家庭成员的收入
和负债情况,以全面了解申请人的还款能力。
2. 资产负债分析
审查人员应综合考虑申请人的资产状况,包括房产、车辆等不动产
和动产等,以及负债情况,如贷款、信用卡等。通过比对资产和负债,评估申请人的还款能力和偿债能力。
3. 家庭开支评估
审查人员需要对申请人的家庭开支进行评估,包括日常生活开支、
子女教育费用等。通过了解家庭开支情况,可以判断申请人的生活水
平和负债能力,为贷款决策提供参考。
四、风险偏好和担保情况评估
1. 信贷风险评估
中小企业授信审查要点
中小企业授信审查要点
中小企业授信审查要点
一、企业背景和经营情况
企业性质和法定代表人;
成立时间和注册资金;
经营范围和主营业务;
市场地位和竞争优势;
近期经营状况和盈利能力。
二、财务状况和财务分析
近几年的财务报表(资产负债表、利润表、现金流量表);财务比率分析(流动比率、速动比率、资产负债率等);资金运作能力、偿债能力、盈利能力等指标分析;
资本结构和资金来源分析。
三、风险管理和控制能力
企业风险管理体系和组织架构;
内部控制措施和风险防控措施;
信用风险和市场风险管理;
企业对外融资情况和债务风险管理。
四、市场和行业评估
市场规模和增长趋势分析;
市场竞争态势和市场份额;
行业发展前景和行业环境;
主要竞争对手和市场地位。
五、管理团队和人员素质
企业核心管理人员背景和经验;
组织架构和人员配置;
人员培训和激励机制;
创新能力和管理水平。
六、资产状况和抵押物评估
企业固定资产和流动资产情况;
是否存在其他资产或负债;
抵押物的抵押价值评估;
抵押物是否充分保护借款人和贷款人利益。
七、项目可行性和还款能力
项目的市场前景和可行性分析;
项目的投资回报率和财务预测;
项目的还款来源和还款计划;
项目风险评估和还款能力分析。
八、个人征信和担保情况
法定代表人和主要股东的个人征信报告;
个人资产状况和信用记录;
担保人的资质和担保情况。
以上是中小企业授信审查的要点,通过对这些要点的全面评估和分析,可以有效判断企业的申请贷款的风险和可行性,为贷款决策提供参考依据。根据实际情况,还需要综合考虑其他因素。
中小型企业授信审查要点
中小型企业授信审查要点
一、信审人员在审查小企业授信时应遵循的基本原则
一般情况下,小型生产企业具有以下几个特点:1.由家族控制,股东或实际控制人的行为对其生产经营具有决定性影响。2.企业规模较小,对上下游客户定价能力不强,经营较易出现波动,抗风险能力差。3.由于管理不够规范,财务报表往往不能真实反映其经营与盈利状况。因此对小型生产企业授信应遵循以下不同于大中型企业授信的原则:(一)现场考察与书面分析相结合的原则
鉴于小企业授信的特殊性,信审人员应积极参与实地考察申请人的经营、管理状况、股东及主要管理者的管理能力,以便做出比较切合实际的评价。信审人员参与实际调查是贴近市场,提高小企业授信审查质量的必要手段,但客户经理是授信调查的第一责任人。
(二)遵循定性分析和定量分析相结合,侧重定性分析的原则
在小企业审查中要注重业务部门现场调查结果,不单纯依赖正式的财务报表。要结合申请人的主要生产、经营指标对其财务数据进行必要的修正。要定量与定性分析相结合,侧重定性分析结果。
(三)遵循第一还款来源与担保并重的原则
对小企业授信首先强调第一还款来源是否充足,但拥有对授信申请人具有控制能力强、价值稳定、变现能力强的抵押担保条件同样非常重要。
二、小企业授信审查要点
对小企业授信,除按我行大中型企业授信审查的基本要求进行审查外,应根据小企业授信审查的基本原则,结合小企业的特点,对申请人条件的合规性、调查要素的全面性、抵(质)押物价值认定及抵(质)押率的合理性、授信方案在法律方面的合规性(非专业意见)等提出审查意见。要对以下内容进行重点审查:
小微企业信贷调查中须关注的十个要点
小微企业信贷调查中须关注的十个要点
在小微企业信贷调查过程中,考虑到小微企业的规模相对较小、经
营状况较为复杂等特点,需要特别关注以下十个要点:
一、企业基本信息
在进行信贷调查时,首先需要了解企业的基本信息,包括企业名称、注册资本、业务范围、经营地址等。这些信息有助于了解企业的规模、资金实力以及运营环境。
二、企业经营状况
调查企业的经营状况是判断企业是否具备还款能力的重要指标。需
要关注企业的销售收入、利润水平、现金流等方面的数据,以评估企
业的经营能力和盈利能力。
三、企业资产负债情况
了解企业的资产负债情况对评估信贷风险具有重要意义。需要核实
企业的资产状况,包括固定资产、流动资产等,同时也需要了解企业
的负债情况,包括债务规模、债务结构等。
四、企业担保情况
在小微企业信贷中,担保是一种常见的还款保障措施。需要了解企
业是否提供担保,并对担保物的价值和可变现性进行评估。同时,还
需核实担保人的资质和信用状况。
五、企业经营历史
企业的经营历史对信贷评估具有重要参考价值。需要了解企业的成立时间、经营年限以及发展历程,以及企业是否存在过经营失利、违约等不良记录。
六、行业竞争环境
行业竞争环境是影响企业经营状况和信贷风险的重要因素之一。需了解所处行业的市场容量、市场份额、主要竞争对手、行业政策等情况,以评估企业在行业中的竞争地位和发展潜力。
七、企业管理能力
企业的管理能力是保证企业正常运营和还款能力的重要因素。需要评估企业的管理团队组成、管理制度、人员素质等方面的情况,以判断企业的管理实力和发展前景。
八、企业关联方
企业的关联方情况对信贷调查具有重要影响。需要了解企业与其他企业、个人之间的关联关系,包括控股关系、主要供应商或客户等,以评估企业的业务稳定性和信用风险。
小企业信贷业务审查要点
二、小微企业信贷业务审查要点
六个字:准、真、足、实、规、优
(一)、严把借款人资格的“准” (二)、强调贷款用途的“真” (三)、重视第一还款来源的“足” (四)、注重第二还款来源的“实” (五)、坚持办贷审贷的“规” (六)、强化信贷方案的“优”
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(一)、严把借款人资格的“准”
1、借款人自身资格
3、授信是否合规 授信模式选择是否正确:根据小微企业经营特点,可采取担保法、资本法、
公式法、现金流法、收入法、订单法或应收账款法测算授信额度理论值。对 同时适用多种测算方法的客户,应根据客户需求和风险状况,确定一种测算 方法。 授信额度应与企业实际经营规模相匹配。采用担保法、资本法、公式法或现 金流法测算授信额度理论值的,授信额度原则上不超过授信月份前12个月 (或上年度)的营业收入的50%(经营不满1年的除外)。 采用《小微企业授信管理办法》核定授信额度时,小型企业客户他行用信的 加权信用风险值与我行授信额度之和不得超过3000万元,微型企业客户 他行用信的加权信用风险值与我行授信额度之和不得超过500万元。
对于特别资金需求的特别分析。(固定资产占用、临时需 求)
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(三)、重视第一还款来源的“足”
(一)认识小企业 1.企业所从事的行业。 2.企业发展史。 3.企业股东发家史。 4.企业的基本经营情况。
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(三)、重视第一还款来源的“足”
小企业信贷业务审查要点
小企业信贷业务审查要点
随着经济的发展,小企业信贷业务已经成为银行业务的重要组成部分。然而,小企业信贷业务的风险也相对较高,因此银行在审查小企业信贷业务时需要注意以下要点。
一、企业基本情况审查
在审查小企业信贷业务时,银行首先需要审查企业的基本情况。这包括企业的注册资本、经营范围、经营年限、企业规模等。此外,银行还需要审查企业的信用记录、纳税记录、财务报表等信息,以了解企业的经营状况和信用状况。
二、贷款用途审查
银行在审查小企业信贷业务时,还需要审查贷款用途。银行需要了解贷款用途是否符合企业的经营需要,是否合法合规。此外,银行还需要审查企业的还款能力,以确保贷款能够按时还款。
三、担保措施审查
在审查小企业信贷业务时,银行还需要审查担保措施。银行需要了解企业提供的担保措施是否足够,是否能够有效保障银行的利益。此外,银行还需要审查担保人的信用状况和还款能力,以确保担保人能够履行担保责任。
四、风险评估审查
在审查小企业信贷业务时,银行还需要进行风险评估。银行需要了解贷款的风险程度,以确定贷款利率和还款期限。此外,银行还需要审查企业的经营风险和市场风险,以确保贷款的安全性。
五、合规审查
在审查小企业信贷业务时,银行还需要进行合规审查。银行需要了解贷款是否符合相关法律法规和银行内部规定,以确保贷款的合法性和合规性。
综上所述,小企业信贷业务审查需要注意企业基本情况审查、贷款用途审查、担保措施审查、风险评估审查和合规审查等要点。银行需要全面审查企业的经营状况和信用状况,以确保贷款的安全性和合法性。
小企业信贷业务审查要点
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一、合规性审查
(三)是否属于“五小企业”或环保违规、违法企业。
小煤炭、小水泥、小玻璃、小炼油、小火电
(四)是否符合行业信贷政策准入要求。 (五)是否符合业务品种的准入标准
小企业信贷业务审查要点
授信审批部 单双 2011年4月
目录 小企业审查要点 案例分析
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小企业业务审查要点
一、合规性审查 二、第一还款来源分析 三、第二还款来源分析 四、风险分析和防范措施 五、审查结论
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一、合规性审查
(一)业务审批权限的审查
依据目前总分行转授权及相关文件,小企业信贷业务需要分行审批的业 务种类如下: 1.采用信用方式放款的小企业信贷业务; 2.关联关系跨支行的授信方案和信贷业务审批权须报分行审批; 3.与大企业关联(未纳入合并报表),需要核定集团关联授信的小企业, 授信方案和信贷业务审批权须报分行审批; 4.多家支行以同一抵押物为多个借款主体办理贷款的; 5.二类行、三类行办理3000万“网贷通”业务的; 6.除进口开证及其项下进口押汇(代付)业务,其他国际贸易融资业务须 报分行审批;外汇贷款(不含出口押汇、出口贴现)须报分行审批; 7.三类行同时核定最高授信额度和临时单笔债项授信额度的;三类行一般 保证贷款及非政府投资的专业担保公司提供担保的贷款;三类行工商物 业通业务;三类行微型企业采用保证担保方式办理的;
小微企业信贷调查中须关注的十个要点
小微企业信贷调查中须关注的十个要点
在小微企业信贷领域,进行仔细的调查和评估至关重要,以确保借
款人的还款能力和信用可靠性。本文将探讨小微企业信贷调查中需要
关注的十个重要要点,以帮助金融机构更好地管理风险、提高贷款审
批的准确性,以及为小微企业提供更多支持。
1. 企业背景与资信状况
在信贷调查的初期,必须详细了解借款企业的历史、经营模式和
财务状况。评估其信用历史、债务情况和还款能力,以确保企业具备
借款资格。
2. 现金流分析
进行详细的现金流分析,了解企业的收入和支出情况。这有助于
确定企业是否有足够的现金流来支持借款还款。
3. 押品评估
对于抵押贷款,必须进行押品评估。评估押品的价值和可变现性,确保其足以覆盖贷款本金。
4. 信用报告
获取借款人的信用报告,了解其信用历史、债务情况和还款记录。这是判断借款人信用可靠性的关键指标之一。
5. 法律合规性
确保借款合同符合当地法律和法规,以避免潜在的法律风险。
6. 行业风险
了解借款企业所处的行业风险,包括市场竞争、市场趋势和监管要求。这可以帮助评估企业的长期稳定性。
7. 还款计划
确定借款人的还款计划,包括还款金额、期限和付款频率。这有助于确保借款人能够按时还款。
8. 风险管理策略
开发风险管理策略,以准备好处理潜在的违约情况。这包括制定逾期还款的应对计划。
9. 监控和审计
建立监控机制,以持续跟踪借款人的经营状况和还款表现。定期进行审计,确保合同条款得到执行。
10. 客户支持和咨询
为小微企业提供贷款后的客户支持和咨询,帮助他们更好地管理财务,提高还款可靠性。
总结
企业贷款审查要点
企业贷款审查要点
企业贷款审查要点主要包括以下几点:
1.企业信用状况:银行和其他金融机构通常会通过查看企业的信用报告来评估其信用状况。信用报告包括企业的信用历史、债务情况、付款记录等信息。如果企业的信用状况良好,那么申请贷款的机会就会更大。
2.企业还款能力:银行和其他金融机构会评估企业的还款能力,以确定其是否有能力按时还款。评估还款能力的因素包括企业的收入、利润、现金流等。
3.企业资产和负债:银行和其他金融机构会评估企业的资产和负债情况。以确定其是否有足够的资产来作为抵押品。如果企业有足够的资产。并且负债水平较低。那么申请贷款的机会就会更大。
4.企业经营计划和前景:银行和其他金融机构通常会考虑企业的经营计划和前景,以确定其是否有能力按时还款。如果企业有一个良好的经营计划,并且前景看好,那么申请贷款的机会就会更大。
5.企业管理团队和员工:银行和其他金融机构也会考虑企业的管理团队和员工,以确定其是否有能力按时还款。如果企业有-个经验丰富的管理团队,并且员工素质高,那么申请贷款的机会就会更大。
6.企业是否正规,经营情况如何:银行会审查企业是否正规,经营情况如何,及其生产经营计划、贷款用途等。企业营业执照近期财务报表等要准备充分。
7.企业近期是否有纠纷或发生股东、法人变更:如果有这些情况,最好
过段时间再申请。
8.企业主信用、还款能力如何:企业主必须有足够的还款能力和良好信营才行。
以上就是企业贷款审查的主要要点,希望对你有所帮助。
制表:审核:批准:
小额贷款公司审计要点
小额贷款公司审计要点
小额贷款公司审计要点包括:
1. 贷款业务审计:审计小额贷款公司的贷款业务,包括贷款审批、发放、利息计算、还款等方面,核查是否符合相关法律法规、公司制度及贷款合同约定。
2. 资金管理审计:审计小额贷款公司的资金管理情况,包括资金来源、资金运用、结算核对、账务处理等方面,核查是否符合相关法律法规、公司制度及贷款合同约定。
3. 风险管理审计:审计小额贷款公司的风险管理情况,包括客户资信评估、担保物评估、担保物管理、逾期催收等方面,核查是否符合相关法律法规、公司制度及贷款合同约定。
4. 内部控制审计:审计小额贷款公司的内部控制情况,包括制度设计、执行情况、监督检查等方面,核查是否健全有效,能否保证合规经营。
5. 财务报告审计:审计小额贷款公司的财务报告情况,包括年度财务报告、月度财务报表等方面,核查是否真实准确、符合财务会计准则要求。
6. 合规审计:审计小额贷款公司的合规情况,包括相关法律法规、国家政策、行业标准等方面,核查是否符合相关规定,避免违法违规操作。
中小企业授信审查要点
中小企业授信审查要点
中小企业授信审查要点
一、企业基本信息
注册信息:包括企业名称、注册地质、法定代表人、注册资本等。
经营信息:包括企业经营范围、主营业务、经营状况等。
资产负债情况:包括企业的资产规模、负债情况、偿债能力等。
盈利状况:包括企业的盈利能力、利润状况等。
管理层信息:包括企业的管理层组成、管理层从业经历等。
二、财务情况
财务报表:包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
财务指标:包括资产负债比率、偿债能力比率、盈利能力比率等。
资金流动:包括企业的现金流入、现金流出、现金流量净额等。
三、经营状况
行业分析:包括企业所处行业的市场规模、竞争状况等。
市场需求:包括企业所处市场的需求情况、市场增长率等。
产品品质:包括企业产品的品质情况、研发能力等。
客户关系:包括企业与客户的合作关系、客户满意度等。
四、风险评估
市场风险:包括市场竞争状况、市场需求变化等。
经营风险:包括企业自身的经营能力、经营团队等。
财务风险:包括企业的财务状况、偿债能力等。
政策风险:包括宏观经济政策、行业政策等。
五、担保与还款能力
担保方式:包括企业提供的担保方式、担保物等。
还款来源:包括企业的还款能力、还款来源等。
还款保障:包括企业的还款保障措施、还款能力分析等。
以上仅为中小企业授信审查的基本要点,具体审查内容还需根据不同机构的要求进行灵活调整。在审查过程中,还需要充分了解企业的经营模式、发展前景以及规划,以综合评估企业的授信风险。
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二、第一还款来源分析
(一)认识小企业 1.企业所从事的行业。 2.企业发展史。 3.企业法人发家史。 4.企业的基本经营情况。
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二、第一还款来源分析
(二)由表及里、去伪存真的对企业信息进行判断。 ——主要解决信息不对称的问题 1.如何核实企业资信状况。 贷款卡查询,包括关联企业贷款卡查询。信用报告和历史纪录的 查询。 法定代表人或实际控制人个人资信状况的查询。 红盾网查询企业关联关系。 网上搜索企业及个人的相关信息。
小企业信贷业务审查要点
授信审批部 单双
2011年4月
目录
小企业审查要点 案例分析
2
小企业业务审查要点
一、合规性审查
二、第一还款来源分析
三、第二还款来源分析
四、风险分析和防范措施 五、审查结论
3
一、合规性审查
(一)业务审批权限的审查
依据目前总分行转授权及相关文件,小企业信贷业务需要分行审批的 业务种类如下: 1.采用信用方式放款的小企业信贷业务; 2.关联关系跨支行的授信方案和信贷业务审批权须报分行审批; 3.与大企业关联(未纳入合并报表),需要核定集团关联授信的小企业, 授信方案和信贷业务审批权须报分行审批; 4.多家支行以同一抵押物为多个借款主体办理贷款的; 5.二类行、三类行办理3000万“网贷通”业务的; 6.除进口开证及其项下进口押汇(代付)业务,其他国际贸易融资业务须 报分行审批;外汇贷款(不含出口押汇、出口贴现)须报分行审批; 7.三类行同时核定最高授信额度和临时单笔债项授信额度的;三类行一般 保证贷款及非政府投资的专业担保公司提供担保的贷款;三类行工商物 业通业务;三类行微型企业采用保证担保方式办理的;
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案例分析二:贸易融资类业务
对企业履约能力的审查。 订单融资业务不同于保理和发票融资业务,是针对已形成的应 收账款开展的融资业务,而订单融资介入时点是合同尚未履行,因 此销货方的履约能力是我们审查的重点。
ຫໍສະໝຸດ Baidu
对还款来源回款路径的封闭。 对下游购货方法律主体资格的认定。
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谢谢大家!
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以下为附加内容
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五、审查结论
根据以上情况进行综合判断 有利因素 风险因素——提出具体防范措施 根据判断结果提出审查结论、前提条件以及管理要求
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案例分析一:流动资金类业务
小企业A为一家生产、销售板材家具的生产型企业,注册资金2000万元,股 东为两个自然人,自然人之间为夫妻关系。 A企业具有自己的家具品牌,在市场上具有一定的知名度,根据企业提供给 我行的报表反映企业2010年收入约1.5亿元,报表未经审计。 上游原材料采购主要包括板材、五金件、海绵、玻璃等,板材主要采用吉林 森工、欧德森等品牌,上游有直接采购,也有通过代理公司的采购。 下游主要通过企业自营店和加盟商两种方式进行销售,其中在北京的自营店 约20家,在居然之家、蓝景丽家、爱家家具等家具商场都设有店面。 A企业在农行开立基本账户,在我行开立一般账户,结算主要在农行进行, 2010年贷方发生额为4300万元,在我行贷方发生额仅170余万元,企业反映根 据其经营特点其结算主要通过个人账户及现金方式进行。企业目前有存量他 行融资2000万元,全部为专业担保公司保证类贷款。 A企业此次向我行申请500万元融资,期限1年,利率上浮10%,用于上游原材 料的采购,由我行准入的某政策性担保公司提供担保,反担保物为法定代表 人的个人连带责任及其家具品牌的商标权质押。
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一、合规性审查
(三)是否属于“五小企业”或环保违规、违法企业。
小煤炭、小水泥、小玻璃、小炼油、小火电
(四)是否符合行业信贷政策准入要求。 (五)是否符合业务品种的准入标准 文件:国内保理、国内发票融资、商品融资、应收账款池融资、 国内订单融资等业务品种的准入条件。
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一、合规性审查
(六)担保方式是否合规
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一、合规性审查
(七)评级是否合规
评级方法的选择是否正确,打分是否合理等。
(八)授信是否合规
授信模式选择是否正确:936号文中规定五种核定授信的模式: 第一种:抵、质押方式:核定的最高授信额度一般不超过可抵(质)押 值的2倍,且不得超过企业授信月份之前12个月销售归行额*[1+(贷款年限-1) *近两年年均销售增长率]的50%。 第二种:新成立企业,经营或投产期不满一年的小型企业,其最高授信 额度按不超过有效担保确定,且不得超过实收资本的2倍。 第三种:保证担保,最高授信额度可直接按不超过企业授信月份之前12 个月销售归行额的40%确定。 第四种:贸易融资,对办理贸易融资业务的小型企业可按照国际、国内 贸易融资的相关规定核定债项授信额度。 第五种:商品融资,对仅办理符合总行规定的商品融资小企业,可以商 品融资对应的商品价值为基础,核定客户的最高授信额度
一、为什么要大力培育新型职业农民
(一)深刻背景
◆农村劳动力持续转移,“人走村空”问题愈演
质60%)
1.对抵押担保方式(住宅、商用房70%抵押率,对工业用地性
2.对质押担保方式(商品融资业务中对不同质押商品有不同的 质押率要求) 3.对保证担保方式(936号文中对一、二、三类行对保证人范围 及保证人准入要求作出规定) 对于一、二类行:A-级(含)以上小型企业可在保证贷款方式 授信额度内,办理保证方式信贷业务,但保证人须为地市级(含)以上 政府投资组建并控股的A-级(含)以上专业担保公司,A级(含)以上的 其他专业担保公司或A+级(含)以上一般法人客户、过渡期小企业和小 型企业。 对于三类行:除不得接受过渡期小企业、小型企业提供的保证 外,其他担保方式要求与一、二类行相同。
让更多的农民成为新型职业农民
中央农业广播电视学校
刘天金
2013˙05˙07
陕西
农业部部长韩长赋:
这是一项基础性工程、创新性工作,
要大抓特抓、坚持不懈。
——让更多的农民成为新型职业农民(目标) ——生产更多更好更安全的农产品供给社会(方向)
一、为什么要大力培育新型职业农民
二、什么是新型职业农民
三、如何加快培育新型职业农民
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二、第一还款来源分析
对贸易融资类贷款——对具体债项进行评价 ——贸易背景的审查,根据具体的交易合同或订单予以判断。 ——融资金额的审查,匹配具体应收账款或订单金额。 ——融资用途的审查,匹配具体上游合同,同时通过设立监管账户、受 托支付等方式确保贷款用于我行指定用途。 ——融资期限的审查,根据交易合同判断融资期限的合理性,对于无法 根据交易合同进行判断的,可以结合双方交易惯例、历史记录情况确定。 ——对应收账款实有金额的审查,对应收账款是否形成及实有金额要根 据具体合同、发票、出库单、入库单、对方确认函等多种手段判断。 ——对回款的封闭控制管理,合同中约定的回款账户是否为我行指定专 户,回款路径是否明确、唯一,且在融资期限内不得变更。
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二、第一还款来源分析
3.如何看待企业的财务报表。 对存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款、
其他应收款、其他应付款等科目的考察。
4.如何判断、印证企业的资金需求。 根据银监会“三个办法一个指引”要求测算企业资金缺口。 通过贸易合同、通过上下游交易惯例、结算周期测算企业资 金缺口。 对于特别资金需求的特别分析。
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案例分析一:流动资金类业务
审查重点: 1.对企业销售收入真实性的审查。 2. 融资方案中对现金流的监管。
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案例分析二:贸易融资类业务
小企业B成立于2008年,注册资金500万元,主要从事铁路机车、车辆检修单 位使用的清洗设备、环保设备和检测设备的生产制造。企业由6个自然人及一 个法人股东组成。 B企业2010年收入约3000万元,财务报表经过会计师事务所审计。下游主要为 各铁路局车辆段、机务段及检修所等。 B企业基本账户在北京银行开立,主要结算通过北京银行,2010年全年贷方发 生额约3200万元,目前在银行无融资。 2011年3月B企业与某铁路局动车段工程建设指挥部签订了设备采购合同,合 同总金额约750万元,涉及产品包括构架喷漆设备、构架表面除漆设备等,合 同约定货款支付进度为合同签订后支付30%预付款,B企业组织备货、生产, 并保证在四月内一次性送往购货方指定验收入库地点,经对方验收合格后支 付合同总价的65%,剩余5%作为质保金,一年后结付。 B企业针对该合同向我行申请300万元订单融资业务,期限6个月,利率上浮 10%,用于该合同项下的原材料采购。
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三、第二还款来源分析
(一)抵押方式
1.抵押物权属、性质、位置、现状、是否存在优先受偿权、 是否存在租赁,是否为所有人的唯一一套房产。
2.抵押率、抵押物变现能力。 3.抵押物评估价值是否合理。
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三、第二还款来源分析
(二)针对保证方式 936号一、二、三类行不同保证人的准入条件,重点考察保证人的实 际代偿能力。 对专业担保公司担保要考察是否在合作名单范围内,代偿率、担保放 大倍数,代偿能力,注册资金,企业股东背景等要素。
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一、合规性审查
(二)客户准入条件的审查
——根据总行936号文和总行《关于印发<小企业信贷业务审查指导意见>的通 知》 根据客户所属行业在人数、销售额、资产总额三个方面限制(936号文对18 个行业按以上三方面对规模进行了划分),同时根据936号文扩大了小企业适 应范围,还包括:虽超过上述标准但不能提供经审计财务报表,不具备一般法 人客户授信管理与评价条件的企业客户。以下企业不得作为小型企业: 1.房地产企业; 2.学校、医院、出版社、电视台等公共事业服务企业; 3.不符合《小企业信贷政策与制度》行业信贷准入要求的企业; 4.纳入合并报表的集团关联小企业。
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二、第一还款来源分析
(三)融资产品的选择和审查要点 1.根据企业实际情况和经营特点选择适合的融资品种。
针对有抵押物的、有优质应收账款的、有存货的、成 长类型的企业等设计使用不同的融资品种 。
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二、第一还款来源分析
2.不同融资产品审查点各有侧重。 流动资金类贷款——综合偿债能力评价 A.对企业基本面判断。 B.匹配企业生产周期确定融资期限是否合理。 C.根据企业资金缺口确定融资金额是否合理。对经测算无资金缺口但 仍申请融资的,要进一步分析企业融资的真实目的。 D.另外,对于融资期限超过一年的业务,要综合考虑企业在贷款期限 内产生的现金流情况。
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二、第一还款来源分析
2.如何核实企业实际经营情况,对企业销售收入的核实。 通过审计报告的核实 通过银行流水的核实 通过完税凭证的核实 通过贸易合同,交易痕迹的核实 通过水费、电费、工资单的核实 通过上、下游企业等渠道的核实 通过出库单、入库单据的核实,通过企业ERP系统的核实。
特别提示:1.银监会对担保公司经营许可证的颁发情况 2.对关联担保的控制 3.关于个人连带担保问题
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四、风险分析及防范措施
常有手段 流动资金贷款 开立监管账户,对贷款资金进行监管使用或受托支付。 对销售归行额或销售归行率的要求。 追加个人连带责任。 分期还款计划。 贸易融资业务 购货方对应收账款的实有金额的确认。 回款路径的封闭管理。约定我行监管账户为回款账户。 通过双人取票的方式控制资金流。 需要结合不同客户、不同业务提出具体风险防控措施。业务的可 行性不单单是某一业务点的考察,而是综合考虑企业基本面、担保方 式、风险控制手段的有效性等方面的综合评定。
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一、合规性审查
8.贷款采用抵押方式办理的,须办理强制执行公证或追加个人连带责任 保证担保,未取得上述担保措施的须报分行审批。对于外籍及港澳台人士 作为法人代表的,在风险可控的条件下,可在支行权限内通过双签审批。
9.支行行长或主管行长不具备高级签批人资格的,期限超过1年以上的 业务须报分行审批。 10.对产业集群、专业市场采用担保池或集群联保方式办理融资业务的 应报一级直属分行审批。 11.“能源通”业务除地安门支行外,其他支行办理须报分行审批;“钢 贸通”业务除中关村支行外,其他支行办理须报分行审批;“工商物业通” 业务采用股东名下或第三方拥有的优质资产进行抵押的,须报分行审批。 12.小企业贷款展期的须报分行审批。