小企业信贷业务审查要点(2011.4)

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一、合规性审查
（七）评级是否合规
评级方法的选择是否正确，打分是否合理等。
Hale Waihona Puke Baidu（八）授信是否合规
授信模式选择是否正确：936号文中规定五种核定授信的模式： 第一种：抵、质押方式：核定的最高授信额度一般不超过可抵（质）押 值的2倍，且不得超过企业授信月份之前12个月销售归行额*[1+（贷款年限-1） *近两年年均销售增长率]的50%。 第二种：新成立企业，经营或投产期不满一年的小型企业，其最高授信 额度按不超过有效担保确定，且不得超过实收资本的2倍。 第三种：保证担保，最高授信额度可直接按不超过企业授信月份之前12 个月销售归行额的40%确定。 第四种：贸易融资，对办理贸易融资业务的小型企业可按照国际、国内 贸易融资的相关规定核定债项授信额度。 第五种：商品融资，对仅办理符合总行规定的商品融资小企业，可以商 品融资对应的商品价值为基础，核定客户的最高授信额度
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案例分析二：贸易融资类业务
对企业履约能力的审查。 对企业履约能力的审查。 订单融资业务不同于保理和发票融资业务，是针对已形成的应 收账款开展的融资业务，而订单融资介入时点是合同尚未履行，因 此销货方的履约能力是我们审查的重点。 对还款来源回款路径的封闭。 对还款来源回款路径的封闭。 对下游购货方法律主体资格的认定。 对下游购货方法律主体资格的认定。
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三、第二还款来源分析
（一）抵押方式 1.抵押物权属、性质、位置、现状、是否存在优先受偿权、 是否存在租赁，是否为所有人的唯一一套房产。 2.抵押率、抵押物变现能力。 3.抵押物评估价值是否合理。
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三、第二还款来源分析
（二）针对保证方式 936号一、二、三类行不同保证人的准入条件，重点考察保证人的实 际代偿能力。
1.对抵押担保方式（住宅、商用房70%抵押率，对工业用地性 质60%） 2.对质押担保方式（商品融资业务中对不同质押商品有不同的 质押率要求） 3.对保证担保方式（936号文中对一、二、三类行对保证人范围 及保证人准入要求作出规定） 对于一、二类行：A-级（含）以上小型企业可在保证贷款方式 授信额度内，办理保证方式信贷业务，但保证人须为地市级（含）以上 政府投资组建并控股的A-级（含）以上专业担保公司，A级（含）以上的 其他专业担保公司或A+级（含）以上一般法人客户、过渡期小企业和小 型企业。 对于三类行：除不得接受过渡期小企业、小型企业提供的保证 外，其他担保方式要求与一、二类行相同。
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一、合规性审查
（三）是否属于“五小企业”或环保违规、违法企业。
小煤炭、小水泥、小玻璃、小炼油、小火电
（四）是否符合行业信贷政策准入要求。
（五）是否符合业务品种的准入标准
文件：国内保理、国内发票融资、商品融资、应收账款池融资、 国内订单融资等业务品种的准入条件。
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一、合规性审查
（六）担保方式是否合规
小企业信贷业务审查要点
授信审批部
单双
2011年 2011年4月
目录
小企业审查要点 案例分析
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小企业业务审查要点
一、合规性审查 二、第一还款来源分析 三、第二还款来源分析 四、风险分析和防范措施 五、审查结论
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一、合规性审查
（一）业务审批权限的审查
依据目前总分行转授权及相关文件，小企业信贷业务需要分行审批的 业务种类如下： 1.采用信用方式放款的小企业信贷业务； 2.关联关系跨支行的授信方案和信贷业务审批权须报分行审批； 3.与大企业关联（未纳入合并报表），需要核定集团关联授信的小企业， 授信方案和信贷业务审批权须报分行审批； 4.多家支行以同一抵押物为多个借款主体办理贷款的； 5.二类行、三类行办理3000万“网贷通”业务的； 6.除进口开证及其项下进口押汇（代付）业务，其他国际贸易融资业务须 报分行审批；外汇贷款（不含出口押汇、出口贴现）须报分行审批； 7.三类行同时核定最高授信额度和临时单笔债项授信额度的；三类行一般 保证贷款及非政府投资的专业担保公司提供担保的贷款；三类行工商物 业通业务；三类行微型企业采用保证担保方式办理的；
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谢谢大家！
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五、审查结论
根据以上情况进行综合判断 有利因素 风险因素——提出具体防范措施 根据判断结果提出审查结论、前提条件以及管理要求
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案例分析一：流动资金类业务
小企业A为一家生产、销售板材家具的生产型企业，注册资金2000万元，股 东为两个自然人，自然人之间为夫妻关系。 A企业具有自己的家具品牌，在市场上具有一定的知名度，根据企业提供给 我行的报表反映企业2010年收入约1.5亿元，报表未经审计。 上游原材料采购主要包括板材、五金件、海绵、玻璃等，板材主要采用吉林 森工、欧德森等品牌，上游有直接采购，也有通过代理公司的采购。 下游主要通过企业自营店和加盟商两种方式进行销售，其中在北京的自营店 约20家，在居然之家、蓝景丽家、爱家家具等家具商场都设有店面。 A企业在农行开立基本账户，在我行开立一般账户，结算主要在农行进行， 2010年贷方发生额为4300万元，在我行贷方发生额仅170余万元，企业反映根 据其经营特点其结算主要通过个人账户及现金方式进行。企业目前有存量他 行融资2000万元，全部为专业担保公司保证类贷款。 A企业此次向我行申请500万元融资，期限1年，利率上浮10%，用于上游原材 料的采购，由我行准入的某政策性担保公司提供担保，反担保物为法定代表 人的个人连带责任及其家具品牌的商标权质押。
对专业担保公司担保要考察是否在合作名单范围内，代偿率、担保放 大倍数，代偿能力，注册资金，企业股东背景等要素。
特别提示：1.银监会对担保公司经营许可证的颁发情况 2.对关联担保的控制 3.关于个人连带担保问题
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四、风险分析及防范措施
常有手段 流动资金贷款 开立监管账户，对贷款资金进行监管使用或受托支付。 对销售归行额或销售归行率的要求。 追加个人连带责任。 分期还款计划。 贸易融资业务 购货方对应收账款的实有金额的确认。 回款路径的封闭管理。约定我行监管账户为回款账户。 通过双人取票的方式控制资金流。 需要结合不同客户、不同业务提出具体风险防控措施。业务的可 行性不单单是某一业务点的考察，而是综合考虑企业基本面、担保方 式、风险控制手段的有效性等方面的综合评定。
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一、合规性审查
（二）客户准入条件的审查
——根据总行936号文和总行《关于印发<小企业信贷业务审查指导意见>的通 知》 根据客户所属行业在人数、销售额、资产总额三个方面限制（936号文对18 个行业按以上三方面对规模进行了划分），同时根据936号文扩大了小企业适 应范围，还包括：虽超过上述标准但不能提供经审计财务报表，不具备一般法 人客户授信管理与评价条件的企业客户。以下企业不得作为小型企业： 1.房地产企业； 2.学校、医院、出版社、电视台等公共事业服务企业； 3.不符合《小企业信贷政策与制度》行业信贷准入要求的企业； 4.纳入合并报表的集团关联小企业。
3.如何看待企业的财务报表。 对存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款、 其他应收款、其他应付款等科目的考察。
4.如何判断、印证企业的资金需求。 根据银监会“三个办法一个指引”要求测算企业资金缺口。 通过贸易合同、通过上下游交易惯例、结算周期测算企业资 金缺口。 对于特别资金需求的特别分析。
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二、第一还款来源分析
（一）认识小企业 1.企业所从事的行业。 2.企业发展史。 3.企业法人发家史。 4.企业的基本经营情况。
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二、第一还款来源分析
（二）由表及里、去伪存真的对企业信息进行判断。 由表及里、去伪存真的对企业信息进行判断。 ——主要解决信息不对称的问题 主要解决信息不对称的问题 1.如何核实企业资信状况。 贷款卡查询，包括关联企业贷款卡查询。信用报告和历史纪录的 查询。 法定代表人或实际控制人个人资信状况的查询。 红盾网查询企业关联关系。 网上搜索企业及个人的相关信息。
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二、第一还款来源分析
对贸易融资类贷款——对具体债项进行评价 对具体债项进行评价 对贸易融资类贷款 ——贸易背景的审查，根据具体的交易合同或订单予以判断。 ——融资金额的审查，匹配具体应收账款或订单金额。 ——融资用途的审查，匹配具体上游合同，同时通过设立监管账户、受 托支付等方式确保贷款用于我行指定用途。 ——融资期限的审查，根据交易合同判断融资期限的合理性，对于无法 根据交易合同进行判断的，可以结合双方交易惯例、历史记录情况确定。 ——对应收账款实有金额的审查，对应收账款是否形成及实有金额要根 据具体合同、发票、出库单、入库单、对方确认函等多种手段判断。 ——对回款的封闭控制管理，合同中约定的回款账户是否为我行指定专 户，回款路径是否明确、唯一，且在融资期限内不得变更。
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二、第一还款来源分析
2.如何核实企业实际经营情况，对企业销售收入的核实。 通过审计报告的核实 通过银行流水的核实 通过完税凭证的核实 通过贸易合同，交易痕迹的核实 通过水费、电费、工资单的核实 通过上、下游企业等渠道的核实 通过出库单、入库单据的核实，通过企业ERP系统的核实。
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二、第一还款来源分析
二、第一还款来源分析
（三）融资产品的选择和审查要点
1.根据企业实际情况和经营特点选择适合的融资品种。 1.根据企业实际情况和经营特点选择适合的融资品种。 根据企业实际情况和经营特点选择适合的融资品种
针对有抵押物的、有优质应收账款的、有存货的、成 长类型的企业等设计使用不同的融资品种 。
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二、第一还款来源分析
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案例分析一：流动资金类业务
审查重点： 审查重点： 1.对企业销售收入真实性的审查。 对企业销售收入真实性的审查。 对企业销售收入真实性的审查 2. 融资方案中对现金流的监管。 融资方案中对现金流的监管。
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案例分析二：贸易融资类业务
小企业B成立于2008年，注册资金500万元，主要从事铁路机车、车辆检修单 位使用的清洗设备、环保设备和检测设备的生产制造。企业由6个自然人及一 个法人股东组成。 B企业2010年收入约3000万元，财务报表经过会计师事务所审计。下游主要为 各铁路局车辆段、机务段及检修所等。 B企业基本账户在北京银行开立，主要结算通过北京银行，2010年全年贷方发 生额约3200万元，目前在银行无融资。 2011年3月B企业与某铁路局动车段工程建设指挥部签订了设备采购合同，合 同总金额约750万元，涉及产品包括构架喷漆设备、构架表面除漆设备等，合 同约定货款支付进度为合同签订后支付30%预付款，B企业组织备货、生产， 并保证在四月内一次性送往购货方指定验收入库地点，经对方验收合格后支 付合同总价的65%，剩余5%作为质保金，一年后结付。 B企业针对该合同向我行申请300万元订单融资业务，期限6个月，利率上浮 10%，用于该合同项下的原材料采购。
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一、合规性审查
8.贷款采用抵押方式办理的，须办理强制执行公证或追加个人连带责任 保证担保，未取得上述担保措施的须报分行审批。对于外籍及港澳台人士 作为法人代表的，在风险可控的条件下，可在支行权限内通过双签审批。 9.支行行长或主管行长不具备高级签批人资格的，期限超过1年以上的 业务须报分行审批。 10.对产业集群、专业市场采用担保池或集群联保方式办理融资业务的 应报一级直属分行审批。 11.“能源通”业务除地安门支行外，其他支行办理须报分行审批；“钢 贸通”业务除中关村支行外，其他支行办理须报分行审批；“工商物业通” 业务采用股东名下或第三方拥有的优质资产进行抵押的，须报分行审批。 12.小企业贷款展期的须报分行审批。
2.不同融资产品审查点各有侧重。 不同融资产品审查点各有侧重。 不同融资产品审查点各有侧重 流动资金类贷款——综合偿债能力评价 A.对企业基本面判断。 B.匹配企业生产周期确定融资期限是否合理。 C.根据企业资金缺口确定融资金额是否合理。对经测算无资金缺口但 仍申请融资的，要进一步分析企业融资的真实目的。 D.另外，对于融资期限超过一年的业务，要综合考虑企业在贷款期限 内产生的现金流情况。