Excel财务管理实验教程课件 预算案例资料
excel在财务管理中的应用说课稿
04
Excel在财务管理中的实践案例
企业财务报表分析
总结词
利用Excel进行企业财务报表分析，能够快速、准确地获取财务数据，为决策提 供有力支持。
详细描述
Excel具有强大的数据处理和可视化功能，可以轻松地对财务报表进行数据分析、 趋势预测和比率计算，帮助企业全面了解财务状况，发现潜在风险和机会。
能力目标
学生将能够运用Excel进行财务数据处 理、分析和可视化，提高解决实际问 题的能力。
02
Excel在财务管理中的基础应用
表格建立与数据输入
总结词：准确高效 总结词：规范标准 总结词：数据验证
详细描述：通过规范化的表格建立和准确的数据输入， 确保财务管理数据的准确性和完整性，为后续的数据处 理和分析提供可靠的基础。
Excel在预算与成本控制方面具有高效、灵活的特点，有助于企业实现精细化管理。
详细描述
Excel可以快速创建和调整预算计划，实时监控预算执行情况，及时发现并解决成本超支问题。此外， Excel还提供了多种成本分析工具，帮助企业深入了解成本构成，优化成本控制措施。
05
课程总结与展望
课程回顾与反思
课程内容
详细描述：遵循统一的表格格式和数据标准，方便数据 的整合与共享，提高财务管理工作的效率和协作性。
详细描述：利用数据验证功能，对输入的数据进行有效 性检查，防止无效或错误数据的输入，确保财务数据的 准确性。
公式与函数的使用
01
总结词：自动化处理
02
详细描述：利用Excel的公式和函数，实现财务数据的快速计算和分 析，减少人工干预和误差，提高财务管理的准确性和效率。
模拟运算表
利用Excel的模拟运算表工 具，对不同的财务方案进 行模拟运算，帮助企业选 择最优的财务方案。
Excel在财务管理中的应用实训
第一章 认识EXCEL表格
2.Excel的退出 Excel 退出有3种方法。 （1）单击"文件"菜单的"退出"命令。 （2）单击窗口右上角的关闭按钮阻。 （3）同时按下"Alt + F4"组合键。 二、Excel 的窗口界面 Excel 工作界面是由标题栏、快速访问工具栏、功能区、公式编辑栏、工作表格区、滚动条、缩放滑块 和状态栏等组成的，如图1-1所示。
7.滚动条 滚动条分为垂直滚动条和水平滚动条。移动垂直滚动条，可显示溢出屏幕上、下的文本:移动水平滚动条， 可显示溢出屏幕左、右的文本。 8.状态栏 状态栏中显示当前所处状态的有关信息。例如，在打开工作表等待输入数据时，状态栏中显示的是【就 绪】状态:在输入公式的过程中，状态栏中显示的是【输入】状态:在编辑公式的过程中，状态栏中显示的是 【编辑】状态。 9.视图按钮
EXCEL在财务管理中 的应用实训
目录
第一章
认识EXCEL表格
第二章
运用EXCEL制作会计账务表单及登记会计账簿
第三章
运用EXCEL编制财务报表
第四章
员工工资管理
第五章
EXCEL在企业财务管理中应用第六章EXCEL在财务 Nhomakorabea析中的应用
第七章
EXCEL在资金管理中的应用
第一章 认识EXCEL表格
第一 节 EXCEL 概述
第一章 认识EXCEL表格
图1-1 Excel 工作窗口
第一章 认识EXCEL表格
1.标题栏 标题栏显示出当前窗口所属程序和文件的名字，如图1-1所示，工作簿I- WPS表格所在栏就是Excel 的标 题栏。工作簿1是Excel 打开的一个空工作簿的系统暂定名字。 2.功能区 功能区用于放置编辑文档时所需的命令按钮。功能区分为【开始】、【插入】、【页面布局】、【公式】 、【数据】、【审阅】、【视图】等选项卡，每个选项卡中有若干个功能组，每个功能组中有若干个相关的 命令。 3.名称框 在工作表处于等待输入数据的状态下，名称框中显示的是当前活动单元格的地址或单元格区域的名称:而 在输入和编辑数据的过程中，在名称框中显示的是最近调用过的函数名称。 4.公式编辑栏 公式编辑栏可用于输入或修改工作表或图表中的数据。它由以下几个部分组成。复选框:在工作表处于等待输
Excel在财务管理中的应用课件
4.3 分类汇总
4.4 透视表、透视图
第四章
财务数据汇总与分析
分类汇总
当表格中的记录太多并且有相同项目的记 录时，可以使用Excel的分类汇总功能对记录进 行分类汇总。 就像Windows资源管理器的目录树一样，通 过展开/隐藏的方式，直观的显示数据。
第四章
财务数据汇总与分析
分类汇总结果：
用户可以通过 按 钮来展开或者隐藏各个 类别的数据。
第五章
公式和函数
5.1 使用公式计算财务数据 5.2 函数的结构和分类 5.3 常用函数
第五章
公式与函数
创 建 公 式
第五章
公式与函数
相对引用和绝对引用
单元格的引用通常是为了使用某个单元格 的公式，而对单元格进行标识的方式。 引用单元格能够通过所标识的单元格来快 速获得公式对数据的运算。
第五章
1.1 Excel 的功能特点 1.2 Excel 的操作界面
1.3 工作簿、工作表和单元格
1.4 Excel的常用技巧
第一章
Excel 功能介绍与常用技巧
Excel2007是Microsoft公司新推出的Office2007办
公软件中的核心部分，是Excel 2003之后的升级版本。
第一章
Excel 功能介绍与常用技巧
4.3 分类汇总
4.4 透视表、透视图
第四章
财务数据汇总与分析
数据的排序
Excel2007为用户提供了将数据按照一定规律排序 的功能。用户可以使用升序或者降序的方式，将数据进
行排序。
第四章
财务数据汇总与分析
如何制作工资条
第四章
财务数据汇总与分析
4.1 数据的排序 4.2 数据的筛选
《Excel在财务管理中的应用》课件：第一章 运用Excel 2010创建财务管理表格
运用Excel 2010 创建财务管理表格
目录
1 Excel在会计中的应用 2 Excel与财务软件的区别 3 新建“财务管理人员情况”工作簿 4 工作簿的基本操作 5 创建“财务管理人员情况表”工作表
编辑“财务管理人员情况表”工作表的行、列
6 及单元格
第一节 Excel在会计中的应用
• 在会计的日常财务处理中,Excel的应用十分广泛,如创建各种会计报表、通 过公式和函数计算表格中的数据、对数据进行分析和预测等。
第四节 工作簿的基本操作
三、关闭工作簿
• 1.执行“文件”菜单中的“退出”命令。 • 2.单击标题栏右侧的“关闭”按钮。 • 3.单击Excel左上角的Excel图标,在弹出的控制菜单中选择“关闭”命令。 • 4.右击任务栏中的Excel文件图标,在弹出的快捷菜单中选择“关闭窗口”命令。
四、打开工作簿
(二)自动保存工作簿
• 在工作簿中选择“文件”中的“选项”命令,在打开的“Excel选项”对话框左 侧单击“保存”。在右侧选中“保存自动恢复信息时间间隔”复选框,并在其 后的数值框中输入时间间隔,默认为10分钟。完成后单击“确定”按钮,以后编 辑工作簿时,每隔一段时间Excel将自动保存所编辑的数据。
第五节 创建“财务管理人员情况表”工作表
二、插入工作表
• 1.如果用户想在Sheet1前插入一张新的工作表,右击Sheet1,如图1-17所示。 • 2.在弹出的快捷菜单中选择“插入”命令。打开“插入”对话框,在“常用”
选项卡中选择“工作表”选项,如图1-18所示,单击“确定”按钮。 • 3.单击工作表标签右侧的“插入工作表”按钮,或者按【Shift+F11】快捷键,系
• 会计电算化是使用电子计算机和现代数据处理技术来进行会计实务的简称, 主要包括电子计算机代替人工记账、算账、报账,以及对会计信息的分析、 预测、决策等过程。
EXCEL在财务管理中的应用PPT课件
常用函数搜索篇
Vlookup( )：在表格或数值数组的首列查找指定的数值 （可返回一列，也可利用数组返回多列，并由此返回表 格或数组当前行中指定列处的数值。用于条件定位，是 财务工作中使用频率极高的一个函数。如果使用数组的 话可以一次找出多列结果.
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常用函数之判断篇
If( )：可以使用函数 IF 对数值和公式进行条件检测 And( )：所有参数的逻辑值为真时，返回 TRUE；只
要一个参数的逻辑值为假，即返回 FALSE。
Or( )：在其参数组中，任何一个参数逻辑值为 TRUE，
即返回 TRUE，否则为FALSE
＊判断型函数一般不会单独使用，而是与其它类型的函 数构成复合函数出现。
确定进行要在源表 上进行查找的数据
区矩形区域
指定引用列在在矩 形区域中所处的列 数，以索引列为第1
列
默认为0或FALSE， 表示绝对匹配
• VLOOKUP的原理就是根据两张表（源表，目标表）共 有的索引列来把源表的指定列引用到目标表格上。接下 来我们使用VLOOKUP函数将供应商名称从订单信息表 中查找到并填写到当前表格上去。
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巧用VLOOKUP查找，替换数据
• 编制的基础是从财务软件中取得的应收帐款科 目的明细记录清单。要得到所需要的输出格式， 我们还需要增加以下四个字段的信息：帐龄， 客户名称，销售经理和销售渠道
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你需要根据哪个索 引列查找？
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常用函数之统计篇
EXCEL在财务管理中的应用PPT课件
1.2.1 记账凭证相关知识 在EXCEL中，财务工作人员根据需要 的记账凭证的各种信息资料制成相关的
表格进行管理（见例表）。
模板使用说明
5
第1章 Excel在账务处理系统中的应用
1-2记账凭证信息的输入及查询
1.2.2 EXCEL相关知识 1）公式中的运算符（算数、比较、 文本、引用运算符）
公式的输入方法（直接输入法、复制法）
模板使用说明
16
第1章 Excel在账务处理系统中的应用
1-4总账的处理
1.4.2 EXCEL相关知识 SUMIF()函数和LEFT()函数结合使用
LEFT(TEXT,NUM-CHARS)
模板使用说明
17
第1章 Excel在账务处理系统中的应用
1-4总账的处理
1.4.3 实际操作指南 练习：以1.3.3节中案例1-3“明细账” 资料为依据，在EXCEL中根据明细账 资料行成总账
1-2记账凭证信息的输入及查询
3）单元格引用 引用同一张工作表上的单元格 引用同一工作簿中其他工作表上的单元格 引用其他工作簿的单元格
模板使用说明
8
第1章 Excel在账务处理系统中的应用
1-2记账凭证信息的输入及查询
4）数据的有效性功能 快速简便地重复输入数据+对错误输入给予提示 数据——有效性——设置(序列、来源) 练习：对科目代码进行数据有效性设置
L在财务管理中的应
1
第1章 Excel在账务处理系统中的应用
1-1会计科目表的建立
1.1.1会计科目相关知识 用计算机处理会计信息，会计科目代码 将取代会计科目名称的位置，它将成为 代表会计科目的唯一标记。
模板使用说明
2
第1章 Excel在账务处理系统中的应用
Excel财务管理实验教程课件 案例资料
商奴商务公司员工基本情况见图3.1，其它与工资有关的情况如下。
图3.1 员工基本情况登记表
工龄工资标准：工龄小于等于24个月时，不计工龄工资；工龄大于24个月时，按每月5元递增。
基本工资标准：办公室3000元，客服部2800元，财务部2500元，人事部2500元，业务部2000元。
岗位工资标准：经理2000元，主任1500元，职员1000元。
销售提成标准：销售额小于20000元时，提成率1%；20000~100000元之间，提成率3%；大于100000元，提成率为5%。
员工销售业绩：赵昌彬26000元，邱秀丽18000元，蔡小蓓60000元，沈沉32000元，萧煜120000元。
员工奖罚情况：马一鸣，工作失误罚500元；潘涛获得最佳服务奖，奖600元；赵昌彬工作中有不必要的浪费，罚100元；陈晓旭，日常工作有创新奖300元。
各种补贴标准：经理300元，主任250元，职员200元。
员工考勤情况：马一鸣旷工2天；潘涛迟到1次；邱秀丽迟到3次；郑燕迟到2次，请假3次；陈小旭请假半天；邱月清请假1天。
员工考勤扣款：迟到20元/次，旷工200元/天，请假70元/天；满勤奖为200元/月。
统筹金标准：按应发工资的10%提取。
EXCEL在财务管理中的应用实验资料
EXCEL在财务管理中的应用实验资料1、会计科目信息及初始余额（按照新会计准则设置科目和报表格式）在年初，有关账户的基本信息和初始余额资料见表3-1：表3-1 桂康公司科目信息级期初余额表1）.正常业务（1）1日，向工商银行借入3个月期款项35000元。
借：银行存款-工行存款 3500贷：短期借款 3500（2）2日，以工行存款支付前期应付账款40000元。
借：应付账款 40000贷：应付账款 40000（3）3日，购入电子设备150件，货款15000元尚未支付，商品已经验收入库。
借：库存商品-电子设备 15000贷：应付账款 15000（4）3日，用工商银行存款归还部分短期借款6000元。
借：短期借款 6000贷：银行存款-工行存款 6000（5）8日，销售电子设备取得收入30000元存入工行。
（不考虑销项增值税）。
借：银行存款-工行存款 30000贷：主营业务收入 30000（6）8日，结转售出电子设备100件的成本10000元。
借：主营业务成本 10000贷：库存商品-电子设备 10000（7）10日，以工商银行存款支付利息5500元。
借：财务费用 5500贷：银行存款-工行存款 5500（8）15日，行政部以现金购买办公文具，价值200元。
借：管理费用-办公费 200贷：现金 200（9）18日，获得捐赠30000元存入工商银行。
借：银行存款-工行存款 30000贷：营业外收入 30000（10）19日，以工行存款支付本月电视广告费2500元。
借：营业费用 2500贷：银行存款-工行存款 2500（11）31日，计提本月办公设备折旧1000元。
借：管理费用-折旧费 1000贷：累计折旧 10002）.期末结转业务（12）1月31日，结转各种收入到本年利润。
借：主营业务收入 30000营业外收入 30000贷：本年利润 60000（13）1月31日，结转费用到本年利润。
借：本年利润 19200贷：主营业务成本 10000财务费用 5500管理费用-办公费 200-折旧费 1000营业费用 2500要求：用EXCEL 表格完成：1、13涨记账凭证2、三栏式总分类账（所有有数字的科目，无数字的不需要，要求有公式，期末余额）3、银行日记账（要求有公式）4、数量金额式样明细账（库存商品-电子设备，要求有公式）5、试算平衡表（期初、发生、期末在一张表中，要求有公式）6、资产负债表（要求有公式）7、利润表（要求有公式）8、现金流量表(不要求公式)。
Excel财务管理实验教程课件 案例资料 (2)
资料1：某投资项目需4年建成，每年初投入资金30万元，共投入120万元。
建成投产后，产销A产品，需投入营运资金40万元，以满足日常经营活动需要。
A产品销售后，估计每年可获利润20万元。
固定资产使用年限为6年，使用第3年末需大修理，估计大修理费用36万元，分三年摊销。
资产使用期满后，估计有残值收入6万元，采用直线法折旧。
项目期满时，垫支营运资金收回。
本案例不考虑所得税的影响。
资料2：某企业有5个可供选择的项目A、B、C、D、E，5个项目彼此独立，公司的初始投资限额为400000元。
A、B、C、D、E，5个项目在5年内每年给企业带来的利润分别为8000元、15300元、12000元、17200元、29800元，各项目设备（均采用直线法计提折旧）投资情况见下表。
资料3：某企业拟投资甲项目，经可行性分析，有关资料如下：（1）该项目需固定资产投资100万元，其中第一年初和第二年初分别投资55万元和45万元，第一年末该项目部分竣工并投入试生产，第二年年末该项目全部竣工交付使用。
（2）该项目投产时需垫支营运资金60万元，用于购买原材料、支付工资以及存货增加占用等。
其中第一年年末垫支35万元，第二年年末又增加垫支25万元。
（3）该项目经营期预计为6年（包括试产期），固定资产按直线法计提折旧。
预计残余价值为10万元。
（4）根据有关部分的市场预测，该项目投产后第一年销售收入70万元，以后5年每年销售收入均为95万元。
第一年付现成本为35万元，以后5年每年的付现成本均为46万元。
（5）甲项目需征用土地10亩，支付土地10年使用费共计60万元，于项目建设第一年年初支付、投产后开始摊销。
（6）该企业适用所得税税率为25%。
EXCEL在财务管理中的应用 ppt课件
参数说明：
Rate：各期利率，是固定值。
Nper：总投资(或贷款)期，与RateNper的计量基础相同。
Pmt：年金。
Pv：现值。
Type：用以指定各期的付款时间是在期初还是期末。0或者省略，则表示期末付款(即
为普通年金)；1表示期初付款（即P为PT课先件付年金）。
4
2、PV
功能：用于求现值的函数。 格式：=PV（rate，nper，pmt，fv，type）
格式：=PMT（ rate，nper，pv，fv，type ）
PPT课件
7
4、PPMT
功能：基于固定利率及等额分期付款方式， 返回投资在某一给定期次内的本金。
格式：
=PPMT（ rate，per，nper，pv，fv，type ）
其中：per ：计算本金数额的期次
PPT课件
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5、IPMT
功能：基于固定利率及等额分期付款方式， 返回投资在某一给定期次内的利息。
格式：
=IPMT（ rate，per，nper，pv，fv，type ）
其中：per ：计算本金数额的期次
PPT课件
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6、rate
功能：返回投资或贷款的实际利率。 格式：
=rate（Nper，Pmt,Pv，Fv，Type ）
PPT课件
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例：某承包人建议你贷给他30000元，用作公共工 程建设资金，并同意每年付给你9000元，共付五 年，以此作为这笔贷款的最低回报。那么你如何 去决策这笔投资？如何知道这项投资的回报率呢？
PPT课件
1
一、财务估价 二、投资决策 三、融资决策 四、流动资金管理 五、财务预测 六、本量利分析
PPT课件
利用EXCEL进行财务预算编制(ppt+26)
相关资料的搜集
每季的销售额在当季收到货款的占80%，其余部分在下季度收 取。 该公司各季度的期末存货按一季度销售量的10%计算，年 末存货预计为220件。 各季度的期末存料量是预计下一季度生 产需要量的20%。预算期末存料量预计为900千克。预算期末材 料单价为10元，每季度的购料款于当季付款占60%，其余在下 季支付。“资料2”工作表是预计预算期制造费用，制造费用按 标准总工时分配。
5秒后跳入
“资料3”工作表是预计财务费用各项开支数额。
关于资料四
预计销售费用各项开支数额及计算比例如下： 工资一、 三季度为1200元，二、四季度为1300元；第二、三季度 广告费开支分别为800、1200元，业务费、运输费、保险 费为预计的销售费的1‰。 根据资料预算，该公司计划预 算期第一季度以分期付款方式购入一套设备，价值76800 元，该季度付款33000元，第二季度付款15300元，第三 季度付款12000元，余款第四季度支付。 按税后利润的 20%计提盈余公积和公益金，按税后利润的30%分给投资 单位利润。该公司按年末应收帐款余额的3‰计提坏账准 备
(2)某公司销售部门根据预测指标、销售单价及收款条件 (3)分季度来编制销售预算并预计现金收入
难点分析:
财务预算表达的主要是资金、收入、成本、费用和利润之 间的关系，其中利润目标是企业主要奋斗目标，为了达到这一 目标，各级部门就必须根据具体的财务目标安排各自的经营活 动，使企业总体目标得到保障。 关于财务预算的编制程序和编 制期等内容，因为可以从相关的财会资料中查到，我们这里不 做详细介绍，。下面举一个现金预算方面的例子，通过这个例 子，使您对EXCEL的强大计算统计功能能有较深的理解，并且 可以编制出更出色的财务预算表。
举一反三
Excel项目综合管理与财务知识分析应用(PPT30张)
点击此处结束
任务四
输入、审核记账凭证及记账
VLOOKUP函数用于表格数组的首列查找值， 并由此返回表格数组当前行的对应列的值。 【类型】查找与引用函数 【格式】VLOOKUP（lookup_value， table_array，col_index_num，range_lookup） 【功能】在表格或数值数组的首列查找指定的数 值，并由此返回表格或数组当前行中指定列处的 数值。
点击此处结束
任务三 输入期初余额
二、任务实施 操作步骤如下。 （1）选择C1单元格，输入“期初借方余 额”；选择D1单元格，输入“期初贷方余 额”。 （2）定义有明细科目的汇总科目的计算公 式。在输入时因为只要求输入最低级科目 的余额，上级科目的余额要根据设置的公 式自动进行计算，所以汇总科目的单元格 数据是通过其他单元格数据加总得出的。
点击此处结束
任务六
生成各类明细账
二、任务实施 操作步骤如下。 （1）选择“1009明细账”工作表的A3单元格。 （2）选择“数据”菜单中“数据透视表和数据透视图” 命令，打开“数据透视表和数据透视图向导—3步骤之1” 对话框。 （3）在“选定区域”文本框中输入要汇总的数据区域 “1009凭证！$A$1:$L$200”。 （4）单击“下一步”按钮，在“数据透视表显示位置” 选项中选择“现有工作表”单选按钮，具体单元格地址 是“=$A$3” 。 （5）单击“完成”按钮，进行数据透视表的布局设置。
项目二项目二excelexcel在账务处理中的应用在账务处理中的应用学习目标项目综合实训工作情境任务案例项目二项目二excelexcel在账务处理中的应用在账务处理中的应用知识目标了解使用excel实现账务电算化的步骤和方法
Excel在财务中的应用
第篇excel财务篇PPT课件
地计算出各个项目，并且完成一定的统计汇总工作。
第6页/习了在Excel中手工输入数据的
方法。这里直接使用已经创建好的“员工人事档案、工资管理表.xls”中的
数据，以导入外部数据的方式来实现数据内容的填入。
第7页/共44页
•
在本案例中，需要利用已有工资项来计算其他工资项，最终核算出每
个员工的“实发工资”，并设置好打印前的版面。效果如图：
第8页/共44页
第9页/共44页
• 2.解决方案 • （1）导出数据为文本格式。 • （2）导入外部数据。 • （3）引用其他工作表的数据。
第10页/共44页
• （4）在后面的列中增加“初算应税工资”、“实际应税工 资”、“个人所得税”、“应扣工资”、“实发工资”列。
表）模拟运算表、双变量模拟运算表等内容。
第41页/共44页
•
这些函数和运算，都可以用来解决当变量不是唯一的一个值而是一组
值时所得到的一组结果，或变量为多个，即多组值甚至多个变化因素时对结
果产生的影响。
第42页/共44页
•
我们可以直接利用Excel中的这些函数和方法，实现数据分析，为企业
管理提供准确详细的数据依据。
以更好地实现Excel强大的功能。
第17页/共44页
• 1.5案.例2分案析 例19 财务报表的制作
•
在 试 算 平 衡 表 和 损 益 表 的 基 础 上 ， 制 作 企 业 的—资 产—负资债 表产。负效 果债如表图 ：
第18页/共44页
第19页/共44页
•
2.解决方案
• （1）启动Excel，输入试算平衡表的表头。
• 学习目标 • 1．学会Excel中导入/导出外部数据的方法。 • 2．学会利用公式自动计算数据。
《Excel在财务中的应用》课件——案例实训
备注
FIND 和 FINDB 区分大小写，并且不允许使用通配符。 如果您不希望执 行区分大小写的搜索或使用通配符，则可以使用 SEARCH 和 SEARCHB 函数。
银行流水记录
操作提示：
1.在D列之前用快捷方式CTRL+”+”插入一列； 2.请将C列的大写金额与小写金额用数据分列功能分离出来； 3.用CTRL+H键打开查找替换窗口将“元”字删除，按CTRL+1打开设置单元
格式窗口将小数位保留2位数；
单元格的引用
实训目的
○掌握CTRL+A、CTRL+H、F4等快捷操作； ○掌握绝对引用、混合引用、相对引用在工作中的应用； ○掌握ROUND函数的应用； ○掌握嵌套公式的编辑技巧；
目录
00
01
表 操作与技巧
02
03
函数与公式
04
05
数据透视表 图表
06
07
VBA
1
2
3
4 56
Excel 在财务中的应用 实训篇
Excel的内容
VBA编程
VBA编程
透视表
透视表
函数、图表
函数、图表
基本操作
基本操作
2
我们处于哪个场景？
场景1 Excel+计算器
场景4 Vlookup + sumif
说明
函数 FIND 和 FINDB 用于在第二个文本串中定位第一个文本串，并返回 第一个文本串的起始位置的值，该值从第二个文本串的第一个字符算起 。
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日常业务预算资料
某公司计划年度只生产和销售一种产品。
销售情况：经预测产品价格为每件250元，预计销售量第1、2、3、4季度分别为2000件、2500件、3000件、2500件。
每季度的产品销售货款有60%于当期收到现金，有40%于下一个季度收到现金，上年末的应收账款为175000元。
生产情况：年初结存产成品300件，计划年度1至4季度各季度结存产成品分别为：500件，550件，500件，400件。
材料耗用及采购情况：计划年度期初材料结存量720千克，本年1至4季度结存材料分别为820千克、980千克、784千克、860千克。
购买材料货款于当季支付40%，剩余60%于下一个季度支付，应付账款期初余额为120000元。
单位产品材料定额耗用量5千克，材料计划单价20元。
人工耗用情况：假设公司单位产品耗用工时为6小时，单位工时的工资率为5元。
制造费用情况：
①固定制造费用（单位：元）如下表
②变动制造费用工时分配率(单位：元/小时)如下表
销售及管理费用情况：
①管理费用（单位：元）如下表
②销售费用销售百分比（即销售费用占销售额的百分比）如下表
企业财务预算资料
企业资本投资情况：公司决定年度内上马一条新的生产线，年内安装完毕，并于年末投入使用，有关投资与筹资预算如下表所示。
现金收支情况：公司年初现金余额为80000元，每季支付各种流转税35000元，前三季度每季预交所得税50000元，年末汇缴89440元，年末支付股利250000元，最低现金持有量为50000元。
企业财务状况情况：计划年度末应缴税费20000元，预收账款24198元，计划期开始日财务状况如下表。