经营计划与资金管理制度
经营计划与资金管理规定资金预算制度
经营计划与资金管理规定资金预算制度一、引言资金预算是企业经营管理的核心环节之一，通过提前制定和执行资金预算，有助于企业有效控制财务风险，提高经营决策的准确性和及时性。
因此，建立一套科学合理的资金预算制度是企业进行经营活动的基础。
二、资金预算制度的重要性1.提高资金管理效率：资金预算制度可以帮助企业合理规划和利用资金，提高资金使用效率，降低资金占用成本。
2.控制财务风险：通过制定资金预算，可以控制企业的财务风险，避免因资金不足而影响正常经营活动。
3.提高决策的准确性和及时性：资金预算制度可以为企业提供准确的财务数据，有助于企业管理层做出准确的决策，并及时调整经营策略。
三、资金预算制度的要素2.资金支出预算：根据企业经营活动的需求，制定资金支出预算，包括生产成本、人工成本、销售费用、财务费用等。
3.资金周转预算：根据企业的实际情况和流动性需求，制定资金周转预算，包括应收账款周转周期、应付账款周转周期等。
4.资金筹措预算：根据企业的实际融资需求，制定资金筹措预算，包括借款、发行股票等方式。
5.资金运营预算：通过对企业内部现金流的分析和调整，制定资金运营预算，包括现金流入、流出情况的预测。
四、资金预算制度的具体步骤1.制定预算目标：根据企业发展战略和经营目标，确定资金预算的总体目标和具体指标。
2.收集信息：搜集和整理与资金预算有关的信息，包括企业内部的历史财务数据、市场情况以及行业趋势等。
3.分析预算假设：根据企业的实际情况和市场环境，对各项预算指标的合理性进行分析评估，明确预算假设。
4.制定预算方案：将各项预算指标具体化，根据企业的实际需求和管理层的决策，制定预算方案。
5.审批和执行：将预算方案提交给相关部门和管理层进行审批，并在执行过程中进行监控和调整。
6.评估和反馈：对执行过程中的结果进行评估，根据评估结果反馈到下一期的预算制定中，不断优化资金预算制度。
五、遵守资金预算制度的注意事项1.全员参与：资金预算制度的执行需要全员参与，各个部门要积极配合，提供准确的数据和信息。
经营计划与资金管理制度
经营计划与资金管理制度
经营计划与资金管理制度是一种组织机构或企业在经营过程中制定和实施的重要规章
制度。
它可以帮助企业规范经营活动，合理分配和管理资金，保障企业的经营效益和
可持续发展。
经营计划是企业为实现经营目标而制定的一种战略性计划。
它包括企业的长期规划、
年度计划和短期计划等。
经营计划需要考虑很多因素，例如市场环境、竞争对手、经
济形势等，并制定相应的发展战略和目标。
通过制定经营计划，企业可以明确经营方向，合理分配资源，提高经营效益。
资金管理制度是企业为规范资金使用和管理而制定的一种制度。
它包括资金的筹集、
分配、使用和监督等方面的规定。
资金管理制度帮助企业建立健全的资金管理流程，
确保资金的合理使用和安全性。
它可以规范企业的财务活动，减少资金的浪费和损失，提高企业的资金利用效率。
经营计划与资金管理制度相辅相成，相互影响。
经营计划需要资金支持，而资金管理
制度则能够保障资金的有效使用。
只有合理规划经营活动，合理分配和管理资金，企
业才能够实现良好的经营效果和可持续发展。
因此，企业应该建立健全的经营计划与资金管理制度，并按照制度的要求进行操作和
监督。
只有这样，企业才能够在竞争激烈的市场环境中保持竞争力，实现可持续发展。
经营计划与资金管理制度(doc 6个)
经营计划与资金管理制度(doc 6个)经营计划与预算制度□经营计划与预算制定由于科学的日新月异，导致生产技术的不断改良，促成了近代工业的精细分工与大量生产，从而引起市场剧烈的竞争，企业所赚取的利润也日趋微薄。
因此近代企业的经营趋势将由以往“成本决定售价”的旧观念改为“售价决定成本”的新意识。
如果企业不能生产物美价廉的产品，则非但不能赚取利润，甚至无法继续它的生存。
所以，如何使成本降低，获取最大利润乃成为企业界努力的重大课题，一般言之，降低成本不外是改良生产技术与提高工作效率。
前者当有赖于技术人员的努力，以及更新生产设备，改善工作方法和开发新而低廉的代替料源。
而后者即有赖于实施有效的管理技术，运用经济效益最佳的管理方法，使企业所有的机能与资源获得合理的调配与运用。
本计划即是基于后者的需要而拟订。
目的在年度开始之前，对下一年度的经营目标与经营方针预作提示，责成各部门依据公司目标，拟订(或修订)相关管理制度或改善方案，并配合年度预算的编制，预测产品市场的增减变动，配合设定之产能与成本标准，拟订年度产销计划，预估年度损益及资金的调度运用，并做为考核各部门执行绩效的依据。
通过各种标准的设定，事前的合理规划，并经由各管理阶层的积极参与，以达到避免错误，减少浪费，激励士气，达到降低成本创造利润的目的。
□经营目标1.总目标：加强管理，研究创新，扩大营业额，控制成本，创造利润。
2.各部门目标：(1)贸易部：①充分消化现有产能。
②利用现有市场，购销相关产品，扩大营业额。
③协调产销活动，拟定或修改生产计划，追踪管理生产进度；协助一、二厂调度人力，协调各中间生产单位，原料的调度移拨，避免产能闲置或停机待料，或超量生产。
④研拟人员训练计划。
(8)一、二厂：①总务：ａ.改善员工伙食方案。
ｂ.改善工作环境，照顾员工生活，加强福利娱乐措施。
②工程保全：拟订年度机器设备维修计划。
③质管：ａ.拟订(修订)质量管理标准。
ｂ.推动QＣＣ活动(质量管理圈)。
《经营计划与资金管理制度经营计划与预算制度》
经营计划与资金管理制度一、经营计划与预算制度经营计划与预算制定由于科学的日新月异，导致生产技术的不断改良，促成了近代工业的精细分工与大量生产，从而引起市场剧烈的竞争，企业所赚取的利润也日趋微薄。
因此近代企业的经营趋势将由以往“成本决定售价”的旧观念改为“售价决定成本”的新意识。
如果企业不能生产物美价廉的产品，则非但不能赚取利润，甚至无法继续它的生存。
所以，如何使成本降低，获取最大利润乃成为企业界努力的重大课题，一般言之，降低成本不外是改良生产技术与提高工作效率。
前者当有赖于技术人员的努力，以及更新生产设备，改善工作方法和开发新而低廉的代替料源。
而后者即有赖于实施有效的管理技术，运用经济效益最佳本计划即是基于后者的需要而拟订。
目的在年度开始之前，对下一年度的经营目标与经营方针预作提示，责成各部门依据公司目标，拟订(或修订)相关管理制度或改善方案，并配合年度预算的编制，预测产品市场的增减变动，配合设定之产能与成本标准，拟订年度产销计划，预估年度损益及资金的调度运用，并做为考核各部门执行绩效的依据。
通过各种标准的设定，事前的合理规划，并经由各管理阶层的积极参与，以达到避免错误，减少浪费，激励士气，达到降低成本创造利润的目的。
12(1)③销售费用的控制(运输费用、报关费用、保险费用等。
)⑤外销成长率( )％，年度外销金额( )(2)④内销成长率( )％，年度内销金额( )(3)①建立机物料ＡB②建立各主要原物料安全库存量，经济采购量。
选择优良供应厂商，③降低平均库存量：Ａ料( )天，( )磅。
B料( )天，( )磅。
机物料降低( )％，( )(4)(5)(6)(7)总经理室(生产管理中心)①研究开发新产品、新技术、新③协调产销活动，拟定或修改生产计划，追踪管理生产进度；协助一、二厂调度人力，协调各中间生产单位，原料的调度移拨，避免产能闲(8)ａ.ｂ.ａ.拟订(修订)ｂ.推动QＣＣ活动(质量管理圈)ｃ.ａ.严格ｂ.ｃ.ｄ.ｅ.加强机器修护，强化在职训练，提高生产效率，精减人员编制。
经营计划与资金管理制度
经营计划与资金管理制度一、经营计划1.概述经营计划是企业经营活动的蓝图，它包括企业的使命、愿景和目标以及实现这些目标的具体策略和措施。
经营计划应该基于充分的市场调研和分析，并结合企业自身的实际情况进行制定。
2.目标设定经营计划中的目标设定应该具体、明确、可衡量和可达到。
目标设置应该分为短期目标、中期目标和长期目标，并设定相应的时间节点和达成标准。
同时，目标设定应该与企业的使命和愿景相契合。
3.策略和措施经营计划中的策略和措施是实现目标的具体操作方法。
策略包括市场营销策略、产品策略、人力资源策略等，措施包括具体的行动计划、资源配置和绩效评估。
4.风险评估与控制经营计划中应该包括对潜在风险的评估和控制措施的制定。
风险评估可以涵盖市场风险、竞争风险、财务风险等方面，制定相应的风险管理措施来应对不同的风险。
5.绩效评估与调整经营计划的执行过程中，应该进行定期的绩效评估，并根据评估结果进行相应的调整。
绩效评估可以包括财务指标、市场份额、客户满意度等方面的评估，根据评估结果进行适当的调整和优化。
1.资金需求分析资金管理制度的第一步是对企业的资金需求进行全面的分析。
分析包括企业经营活动所需的投资额度、投资的时间节点和投资的风险程度，并对资金的流入和流出进行预测和规划。
2.资金筹集措施根据资金需求分析的结果，企业应该制定相应的资金筹集措施。
资金筹集的途径可以包括自筹资金、银行贷款、股权融资等，企业应根据自身情况合理选择筹集资金的方式和渠道。
3.资金使用规划资金管理制度还应包括资金使用的规划，即如何合理高效地使用资金。
资金使用的规划应符合经营计划，根据不同的项目和部门进行资金的分配和优化配置。
4.资金监控与控制资金管理制度还应包括对资金运作过程的监控和控制。
资金监控可以通过财务报表、预算编制、资金流动分析等方法进行，及时发现和解决资金管理中的问题和隐患。
5.资金风险管理资金管理制度还应包括对资金风险的管理。
资金风险包括流动性风险、市场风险、信用风险等，企业应制定相应的风险管理措施来降低风险的发生和影响。
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经营计划与资金管理制度
经营计划与资金管理制度一、经营计划与预算制度 □经营计划与预算制定由于科学的日新月异，导致生产技术的不断改良，促成了近代工业的精细分工与大量生产，从而引起市场剧烈的竞争，企业所赚取的利润也日趋微薄。
因此近代企业的经营趋势将由以往成本决定售价的旧观念改为售价决定成本的新意识。
如果企业不能生产物美价廉的产品，则非但不能赚取利润，甚至无法继续它的生存。
所以，如何使成本降低，获取最大利润乃成为企业界努力的重大课题，一般言之，降低成本不外是改良生产技术与提高工作效率。
前者当有赖于技术人员的努力，以及更新生产设备，改善工作方法和开发新而低廉的代替料源。
而后者即有赖于实施有效的管理技术，运用经济效益最佳的管理方法，使企业所有的机能与资源获得合理的调配与运用。
本计划即是基于后者的需要而拟订。
目的在年度开始之前，对下一年度的经营目标与经营方针预作提示，责成各部门依据公司目标，拟订或修订相关管理制度或改善方案，并配合年度预算的编制，预测产品市场的增减变动，配合设定之产能与成本标准，拟订年度产销计划，预估年度损益及资金的调度运用，并做为考核各部门执行绩效的依据。
通过各种标准的设定，事前的合理规划，并经由各管理阶层的积极参与，以达到避免错误，减少浪费，激励士气，达到降低成本创造利润的目的。
□经营目标 1 总目标加强管理，研究创新，扩大营业额，控制成本，创造利润。
2 各部门目标 1贸易部 ①充分消化现有产能。
②利用现有市场，购销相关产品，扩大营业额。
③销售费用的控制运输费用、报关费用、保险费用等。
④呆品处理。
⑤外销成长率％，年度外销金额元。
经营计划与预算资金管理制度
经营计划与预算资金管理制度1. 引言经营计划与预算资金管理制度是企业为规范经营活动，合理分配和使用资金而建立的一套制度和流程。
本文将详细介绍经营计划与预算资金管理制度的相关要点，包括目的、适用范围、基本原则等内容。
2. 目的经营计划与预算资金管理制度的主要目的是确保企业在经营活动中能够合理调配和使用资金，实现经济效益最大化。
通过制定明确的经营计划和预算，能够提前预估资金需求，并进行科学的资金分配，以避免资金浪费和短缺的情况发生。
3. 适用范围经营计划与预算资金管理制度适用于企业的经营管理部门和相关负责人员。
所有与经营活动和资金管理相关的人员都应该遵守该制度，确保资金的合理使用和监督。
4. 基本原则经营计划与预算资金管理制度的实施应遵循以下基本原则：4.1 确保合理性制定经营计划和预算应建立在对市场环境、行业趋势和企业发展目标的准确分析基础上，确保计划和预算的合理性和可行性。
4.2 充分沟通在制定经营计划和预算过程中，应该充分沟通各部门之间的需求和限制，确保计划和预算的协调一致性，减少冲突和偏差。
4.3 精细管理经营计划和预算管理应该细化到具体的项目和任务，对每一项经营活动都应有明确的预算和控制措施，以实现精细化管理。
4.4 灵活调整经营计划和预算应具有一定的灵活性，以适应市场变化和经营需求的调整。
在执行过程中，应及时调整计划和预算，保持与实际情况的匹配。
4.5 审计监督对经营计划和预算的执行情况应进行定期审计和监督，及时发现问题并采取措施加以解决，确保计划和预算的有效执行。
5. 经营计划的制定5.1 目标和策略制定经营计划的第一步是明确经营目标和实施策略，包括市场份额、销售额、利润率等具体指标的设定，以及产品开发、渠道拓展等实施策略的确定。
5.2 预算编制基于目标和策略的设定，进行预算编制工作。
预算编制包括各部门的预算细化、资金需求的估算和资源配置的规划等环节。
5.3 绩效评估经营计划制定后，应通过绩效评估方法对计划的可行性和合理性进行评估，确保计划的有效性和可持续性。
经营计划与资金管理制度
经营计划与资金管理制度一、经营计划经营计划是指企业在一定时期内通过商业运作实现经济效益的具体方案，也是企业管理工作的核心，具有指导企业经营、调整经营方向和提高效率等重要作用。
因此，编制一份有效的经营计划对企业的发展至关重要。
编制经营计划应该考虑以下几个方面：1.市场分析市场分析是企业制定经营计划的首要步骤，需要对市场竞争状况、消费者需求、行业趋势等因素进行调研，确定企业产品的市场预期需求量及相关市场份额、竞争方式、定价策略等。
2.财务分析财务分析是企业经营计划制定的重要基础。
通过对企业的财务分析，包括资产负债和现金流分析等，可以对企业的盈利状况，现金流动性等进行评估，也是编制经营计划的重要依据之一。
3.产品设计产品设计方面，需要根据市场需求和客户反馈，综合考虑要素成本、设计、外形、品质等产品标准，进行优化设计，使其适应市场需求并具有竞争力。
4.技术创新技术创新是提高企业竞争力的重要途径。
针对企业所生产的产品或提供的服务，进行研发，以改进产品质量、推进工艺优化、提升生产效率等，以提高企业核心竞争力。
二、资金管理制度企业的资金管理制度是为保障企业资金的安全、提高资金利用率而制定的内部管理规定。
健全的资金管理制度可以为企业保障资金的安全，提高资金使用效率，建立合理的财务制度，规范企业运营。
资金管理制度应考虑以下几个方面：1.资金来源与使用资金来源是指企业从哪些渠道获得资金，如贷款、股权、利润等；资金使用则是指企业如何用资金，包括采购、人员薪酬、还款等。
企业应规范资金来源与使用，确保资金的合理利用。
2.财务制度企业应建立健全的财务制度，如会计核算制度、费用报销制度、资产管理制度等，以确保资金使用的合理性、规范性和透明度。
3.预算管理企业应根据市场需求和经营计划，制定年度预算，以规范资金预算的流程，保证对资金的合理使用和充分利用。
4.内部控制内部控制主要是通过建立一套合理的流程和制度，规范企业内部资金管理流程，防止资金被挪用、损失风险等。
经营计划与资金管理制度(doc 6个)0
经营计划与资金管理制度(doc 6个)0资金管理规定第一条为加强对公司系统内资金使用的监督和管理，加速资金周转，提高资金利润率，保证资金安全，特制定本规定。
第二条管理机构(一)公司设立资金管理部，在财务总监领导下，办理各二级公司以及公司内部独立单位的结算、贷款、外汇调剂和资金管理工作。
(二)结算中心具有管理和服务的双重职能。
与下属公司在资金管理工作中是监督与被监督，管理与接受管理的关系，在结算业务中是服务与被服务的客户关系。
第三条存款管理公司内各二级公司除在附近银行保留一个存款户，办理小额零星结算外，必须在资金部开设存款帐户，办理各种结算业务，在资金部的结算量和旬、月末余额的比例不得低于80%，10万元以上的大额款项支付必须在资金管理部办理特殊情况需专题报告，经批准同意后，方可保留其他银行结算业务。
第四条借款和担保业务管理(一)借款和担保限额。
集团内各二级公司应在每年年初根据董事会下达的利润任务编制资金计划，报资金管理部，资金管理部根据公司的年度任务，经营民展规划，资金来源以及各二级的资金效益状况进行综合平衡后，编制总公司及二级公司定额借款，全部借款的最高限额以及为二级公司信用担保的最高限额，报董事会审批后下达执行。
年度中，资金管理部将严格按照限额计划控制各二级公司借款规模，如因经营发展，贷款或担保超限额的，应专题报告说明资金超限额的原因，以及新增资金的投向、投量和使用效益，经资金管理部审查核实后，提出意见，报财委、董事会审批追加。
(二)集团内借款的审批。
凡集团内借款金额在300万元(含300万元，外币按记帐汇率折算，下同)以内的，由资金各二级公司必须在旬后一日内向资金部报送旬末在银行存款、借款、结算业务统计表，资金部汇总后于旬后2日内报财委、总经理、董事长。
资金部要及时掌握银行存款余额，并且每两天向财务总监及副总监报一次存款余额表。
说明：一、审批权限公三类：1.审核：指管理部门及主管领导对该项开支的合理性提出初步意见。
经营计划与资金管理制度
经营计划与资金管理制度一、经营计划制度(一)为什么要有营业计划1.系统性计划的特性(1)计划是一种理性的程序。
(2)计划是将各有关活动予以系统化整理的工作。
(3)计划是一种经营哲学的表现。
(4)计划具有阶段性。
2．有效计划所带来的利益(1)让所有人能重新思考现在及未来的地位，有助于未来机会的掌握。
(2)提供正确的目标与方向，有助于命令的执行及化解内部的冲突。
(3)借由经营绩效的比较与控制，有助于生产力的提高。
(二)撰写计划应考虑事项1.拟订计划前应考虑的事项(1)思考方向及原则(计划时间？目标地区？保守？积极？)。
(2)本计划的用途(做策略用？做细部执行用？可否公开？上呈用？传达用？)。
(3)本项目市场状况分析(国内外、竞争者、现况、趋势、经济环境等)。
(4)本公司本项目强弱点(价格、人员、财力、产品、通路、形象、协作厂商、经验、设备、资讯)。
(5)本公司本项目的机会及适应之策。
(6)每一细计划亦应设定目标，并说明达成目标的方法？实施步骤？完成时间表？考核时点？何人负责奖惩？组织？人员培训？预算？(7)那些项目需要其他部门(含公司内外单位)配合？(8)何人执行、考核？(9)可能造成的影响？(10)失败的退路？(11)使用名词如何定义？数字计算原则？(12)拟定本计划所受的限制？(13)是否要责成某单位考核？报告各计划执行状况？提出调整办法？解决办法？(14)欲达成本计划，执行单位的权责，功能如何加强，计划完成时执行单位期望达成何种面貌？(15)资料引用，报告形式内容章节是否先规划？(16)计划起草人除了纵向沟通外，是否已做横向沟通？2．拟订计划时应考虑事项以下所举仅为部分例子：(1)内部问题：什么是我们本身做得最好的？什么是我们需要改进的？在产品、人员、财务各方面，什么是我们的资源？(2)市场问题：什么是顾客的需要？为什么顾客要和我们做生意？和竞争对手比起来，我们怎么样？(3)环境问题：外在世界现在发生了什么足以影响我们业务的事？政府的行动和政治的、文化的、社会的趋向，对我们的市场和顾客会有些什么影响？(4)产品或服务方面：顾客为了什么产品或服务，来和我们交往？我们提供了什么最特有的产品或服务？什么是我们的新产品或新服务？什么产品或服务即将过时？我们有什么新产品或新服务的计划？和竞争对手相比，我们处于怎样的情势？我们具有怎样的经济条件？什么是我们最赚钱的产品或服务？什么最不赚钱？(5)顾客方面：哪些人是我们的客户？做过顾客的分析吗？我们现在所服务的是怎样一个市场？我们将应有什么新的市场？顾客对我们的观感如何？好吗？坏吗？(6)价格方面：我们怎样制定价格？上次在什么时候，我们修订了价格？我们的价格具有竞争力吗？(7)利润方面：和同业比较我们的利润怎样？和我们自己最兴盛的时期比较，利润怎样？(8)设备方面：我们需要的设备，都有吗？我们知道什么是本行业所应有的设施吗？我们对于生产力有所控制吗？所有的设备均已充分利用吗？(9)财务方面：我们对于成长有什么适应性？对于衰退有什么适应性？我们的资金来源是什么？我们应运用什么资源？我们冒着什么风险？我们对于现金、应收款、财产目录、和债务等有些什么管理？(10)讯息方面：我们要获得何种讯息？外界现在的情况怎样？我们有了这些讯息，采取什么行动？我们有了更多的讯息，会采取什么行动？我们获取这些讯息的代价和效益成比例吗？我们对电脑化采取什么立场？我们对外界讯息有适当的渠道吗？(1l)决策方面：什么决策对我们的企业关系重大？哪一个人根据什么情况作什么决定？(一个关键问题)我们的决策是否适当的执行？谁负责追踪考核？我们怎样可以改进决策的方法？(12)人员方面：我们对于现有管理人员和技术人员，有关他们的年龄、技能、潜力、任期和退休等情况了解得怎样？我们的员工对公司的观感如何？对公司的前途怎样？对他们自己的前途怎样？我们的福利计划与其他公司相比怎样？能满足我们员工的期望？(13)公司危机：我们会做些什么？假使我们的产品或服务、顾客、竞争对手、主要职员、地区环境、或能源供应发生剧烈巨大的变化的话，我们怎么适应？(三)拟订计划的原则1．目标明确且易于了解。
经营计划与资金管理制度
经营计划与资金管理制度经营计划与资金管理制度一、经营计划与预算制度经营计划与预算制定由于科学的日新月异，导致生产技术的不断改良，促成了近代工业的精细分工与大量生产，从而引起市场剧烈的竞争，企业所赚取的利润也日趋微薄。
因此近代企业的经营趋势将由以往“成本决定售价”的旧观念改为“售价决定成本”的新意识。
如果企业不能生产物美价廉的产品，则非但不能赚取利润，甚至无法继续它的生存。
所以，如何使成本降低，获取最大利润乃成为企业界努力的重大课题，一般言之，降低成本不外是改良生产技术与提高工作效率。
前者当有赖于技术人员的努力，以及更新生产设备，改善工作方法和开发新而低廉的代替料源。
而后者即有赖于实施有效的管理技术，运用经济效益最佳的管理方法，使企业所有的机能与资源获得合理的调配与运用。
本计划即是基于后者的需要而拟订。
目的在年度开始之前，对下一年度的经营目标与经营方针预作提示，责成各部门依据公司目标，拟订(或修订)相关管理制度或改善方案，并配合年度预算的编制，预测产品市场的增减变动，配合设定之产能与成本标准，拟订年度产销计划，预估年度损益及资金的调度运用，并做为考核各部门执行绩效的依据。
通过各种标准的设定，事前的合理规划，并经由各管理阶层的积极参与，以达到避免错误，减少浪费，激励士气，达到降低成本创造利润的目的。
经营目标 1总目标：加强管理，研究创新，扩大营业额，控制成本，创造利润。
2各部门目标： (1)贸易部：①充分消化现有产能。
②利用现有市场，购销相关产品，扩大营业额。
③销售费用的控制(运输费用、报关费用、保险费用等。
)④呆品处理。
⑤外销成长率( )％，年度外销金额( )元。
(2)内销部：①估计内销产品销售数量，协调生产管理中心建立适当库存量。
②建立内销销售网，扩大现有客户的采购规格及数量。
③呆品处理。
④内销成长率( )％，年度内销金额( )元。
(3)供应部：①建立机物料ＡBＣ分类，实施重点控制。
②建立各主要原物料安全库存量，经济采购量。
经营计划与资金管理制度资金管理规定
资金管理规定第一条为加强对公司系统内资金使用的监督和管理,加速资金周转,提高资金利润率,保证资金安全,特制定本规定;第二条管理机构一公司设立资金管理部,在财务总监领导下,办理各二级公司以及公司内部独立单位的结算、贷款、外汇调剂和资金管理工作;二结算中心具有管理和服务的双重职能;与下属公司在资金管理工作中是监督与被监督,管理与接受管理的关系,在结算业务中是服务与被服务的客户关系;第三条存款管理公司内各二级公司除在附近银行保留一个存款户,办理小额零星结算外,必须在资金部开设存款帐户,办理各种结算业务,在资金部的结算量和旬、月末余额的比例不得低于80%,10万元以上的大额款项支付必须在资金管理部办理特殊情况需专题报告,经批准同意后,方可保留其他银行结算业务;第四条借款和担保业务管理一借款和担保限额;集团内各二级公司应在每年年初根据董事会下达的利润任务编制资金计划,报资金管理部,资金管理部根据公司的年度任务,经营民展规划,资金来源以及各二级的资金效益状况进行综合平衡后,编制总公司及二级公司定额借款,全部借款的最高限额以及为二级公司信用担保的最高限额,报董事会审批后下达执行;年度中,资金管理部将严格按照限额计划控制各二级公司借款规模,如因经营发展,贷款或担保超限额的,应专题报告说明资金超限额的原因,以及新增资金的投向、投量和使用效益,经资金管理部审查核实后,提出意见,报财委、董事会审批追加;二集团内借款的审批;凡集团内借款金额在300万元含300万元,外币按记帐汇率折算,下同以内的,由资金管理部审查同意后,报财务总监审批；借款金额在300万元以上的,由资金管理部审查,财务总监加签同意后报董事长审批;三担保的审批;各二级公司向银行借款需要总公司担保时,担保额在300万元以下的由财务总监审批,担保额在300-2000万元的,由财务总监核准,董事长审批;担保额在2000万元以上的,一律由财委加签后报董事长审批,并经董事长办公会议通过;借款担保审批后,由资金部办理具体手续;对外担保,由资金部审核,财务总监和总裁加签后报董事长审批;第四条其他业务的审批一领用空白支票;在资金部办理结算业务的企业,可以向资金部领用空白支票,每次领用张数不超5张,每张空白支票限额不超过5万元,由资金部办理,领用空白支票时,必须在资金部有充足的存款;二外汇调剂;集团内各二级公司的外汇调剂由资金部统一办理,特殊情况需自行调剂的,一律报财务审批,审批同意后,方可自行办理;三利息的减免;凡需要减免集团内借款利息,金额在5000元以内的,由资金部审查同意,报财委审批,金额超过5000元,必须落实弥补渠道,并经分管副总经理加签后,报财委审批;第五条资金管理和检查资金部以资金的安全性、效益性、流动性为中心,定期开展以下资金检查和管理工作,并根据检查情况,定期向财委、总经理、董事长专题报告;一定期检查各二级公司的现金库存状况;二定期检查各二级公司的资金部的结算情况;三定期检查各二级公司在银行存款和在资金部存款的对帐工作;四对二级公司在资金部汇出的10万元以上大额款项进行跟踪检查或抽查;第六条统计报表各二级公司必须在旬后一日内向资金部报送旬末在银行存款、借款、结算业务统计表,资金部汇总后于旬后2日内报财委、总经理、董事长;资金部要及时掌握银行存款余额,并且每两天向财务总监及副总监报一次存款余额表;说明：一、审批权限公三类：1.审核：指管理部门及主管领导对该项开支的合理性提出初步意见;2.审批：指有关领导经参考“审核”的意见后进行批准,个别重大事项,还需经董事长办公会议讨论通过;3.核准：指财务主管根据财务管理制度对已审批的支付款项从单据和数量上加以核准并备案;二、审批顺序：先下级,后上级；先定性审批,后集中标准；先经业务线、行政线有关部门,后报财务线按表中所标号的顺序即可;若遇有关核人员出差在外,可由其授权人代核、代批,但事后必须请有关人员追认;三、董事会各“委”主任在其业务范围内行使副总权限;。
企业经营计划与资金管理制度
账户管理
企业应规范账户开立、变 更和撤销流程，确保账户 使用的合规性和安全性。
现金流管理
企业应定期分析公司现金 流状况，预测未来现金流 趋势，为公司决策提供依 据。
资金筹措与使用管理
资金筹措
企业应根据自身发展和项目需 求，制定合理的资金筹措方案 ，包括银行贷款、发行债券、
股权融资等。
资金使用
企业应制定资金使用计划，合理安 排各项支出，确保资金使用的合规 性和有效性。
对企业经营计划与资金管理的建议
பைடு நூலகம்
强化数据分析能力
通过收集和分析经营数据，为企业决策提供 有力支持。
建立健全风险管理机制
准确识别和评估风险，制定应对措施，降低 潜在损失。
推动数字化转型
利用现代科技手段，提高运营效率，实现高 质量发展。
加强人才培养
培养专业人才，提升经营计划与资金管理的 专业水平。
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资金管理
指企业对其资金来源和资金使用进行计划、控制、监督和考核等一系列管理活 动的总称，是企业财务管理的重要组成部分。
经营计划与资金管理的关系
经营计划是资金管理的指导
企业的经营计划确定了未来的经营目标和重点，为资金管理提供了方向和依据。
资金管理是经营计划的保障
有效的资金管理可以保障企业经营计划的顺利实施，确保企业各项经营活动的正 常运行。
掌握新制度的内容和要求。
宣传效果评估
对宣传效果进行评估，及时反馈 员工对新制度的认知程度和意见
，以便进一步完善制度。
制度实施的检查与监督
检查方式
定期或不定期地对制度实施情况进行检查，包括制度执行情况、 流程规范性等方面。
经营计划与资金管理制度-资金管理规定
资金管理规定第一条为加强对公司系统内资金使用的监督和管理，加速资金周转，提高资金利润率，保证资金安全，特制定本规定。
第二条管理机构(一)公司设立资金管理部，在财务总监领导下，办理各二级公司以及公司内部独立单位的结算、贷款、外汇调剂和资金管理工作。
(二)结算中心具有管理和服务的双重职能。
与下属公司在资金管理工作中是监督与被监督，管理与接受管理的关系，在结算业务中是服务与被服务的客户关系。
第三条存款管理公司内各二级公司除在附近银行保留一个存款户，办理小额零星结算外，必须在资金部开设存款帐户，办理各种结算业务，在资金部的结算量和旬、月末余额的比例不得低于80%，10万元以上的大额款项支付必须在资金管理部办理特殊情况需专题报告，经批准同意后，方可保留其他银行结算业务。
第四条借款和担保业务管理(一)借款和担保限额。
集团内各二级公司应在每年年初根据董事会下达的利润任务编制资金计划，报资金管理部，资金管理部根据公司的年度任务，经营民展规划，资金来源以及各二级的资金效益状况进行综合平衡后，编制总公司及二级公司定额借款，全部借款的最高限额以及为二级公司信用担保的最高限额，报董事会审批后下达执行。
年度中，资金管理部将严格按照限额计划控制各二级公司借款规模，如因经营发展，贷款或担保超限额的，应专题报告说明资金超限额的原因，以及新增资金的投向、投量和使用效益，经资金管理部审查核实后，提出意见，报财委、董事会审批追加。
(二)集团内借款的审批。
凡集团内借款金额在300万元(含300万元，外币按记帐汇率折算，下同)以内的，由资金管理部审查同意后，报财务总监审批；借款金额在300万元以上的，由资金管理部审查，财务总监加签同意后报董事长审批。
(三)担保的审批。
各二级公司向银行借款需要总公司担保时，担保额在300万元以下的由财务总监审批，担保额在300-2000万元的，由财务总监核准，董事长审批。
担保额在2000万元以上的，一律由财委加签后报董事长审批，并经董事长办公会议通过。
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经营计划与资金管理制度
经营计划与资金管理制度
一、经营计划与预算制度
□ 经营计划与预算制定
由于科学的日新月异，导致生产技术的不断改良，促成了近代工业的精细分工与大量生产，从而引起市场剧烈的竞争，企业所赚取的利润也日趋微薄。
因此近代企业的经营趋势将由以往“成本决定售价”的旧观念改为“售价决定成本”的新意识。
如果企业不能生产物美价廉的产品，则非但不能赚取利润，甚至无法继续它的生存。
所以，如何使成本降低，获取最大利润乃成为企业界努力的重大课题，一般言之，降低成本不外是改良生产技术与提高工作效率。
前者当有赖于技术人员的努力，以及更新生产设备，改善工作方法和开发新而低廉的代替料源。
而后者即有赖于实施有效的管理技术，运用经济效益最佳的管理方法，使企业所有的机能与资源获得合理的调配与运用。
本计划即是基于后者的需要而拟订。
目的在年度开始之前，对下一年度的经营目标与经营方针预作提示，责成各部门依据公司目标，拟订(或修订)相关管理制度或改善方案，并配合年度预算的编制，预测产品市场的增减变动，配合设定之产能与成本标准，拟订年度产销计划，预估年度损益及资金的调度运用，并做为考核各部门执行绩效的依据。
通过各种标准的设定，事前的合
理规划，并经由各管理阶层的积极参与，以达到避免错误，减少浪费，激励士气，达到降低成本创造利润的目的。