海南矿业2020年一季度决策水平分析报告
矿业公司财务分析报告(3篇)
第1篇一、摘要本报告旨在通过对XX矿业公司近三年的财务报表进行深入分析，全面评估公司的财务状况、经营成果和现金流量。
通过对公司盈利能力、偿债能力、运营能力和发展能力的分析，为公司管理层提供决策参考，为投资者提供投资依据。
二、公司概况XX矿业公司成立于XX年，主要从事煤炭资源的勘探、开采、洗选、销售业务。
公司地处我国某煤炭资源丰富的地区，拥有丰富的煤炭资源和完善的产业链。
公司秉承“安全、环保、高效”的经营理念，致力于为客户提供优质的煤炭产品和服务。
三、财务报表分析（一）盈利能力分析1. 营业收入分析XX年度，公司营业收入为XX亿元，较XX年度增长XX%，主要得益于煤炭价格的上涨和销售量的增加。
XX年度营业收入为XX亿元，较XX年度增长XX%，增速有所放缓，主要原因是市场竞争加剧和煤炭价格波动。
2. 毛利率分析XX年度，公司毛利率为XX%，较XX年度下降XX个百分点，主要原因是煤炭价格波动和原材料成本上升。
XX年度毛利率为XX%，较XX年度提高XX个百分点，主要得益于煤炭价格的上涨和成本控制。
3. 净利率分析XX年度，公司净利率为XX%，较XX年度下降XX个百分点，主要原因是营业成本上升和财务费用增加。
XX年度净利率为XX%，较XX年度提高XX个百分点，主要得益于营业收入增长和成本控制。
（二）偿债能力分析1. 流动比率分析XX年度，公司流动比率为XX，较XX年度提高XX%，表明公司短期偿债能力有所增强。
XX年度流动比率为XX，较XX年度下降XX%，表明公司短期偿债能力有所减弱。
2. 速动比率分析XX年度，公司速动比率为XX，较XX年度提高XX%，表明公司短期偿债能力较强。
XX年度速动比率为XX，较XX年度下降XX%，表明公司短期偿债能力有所减弱。
3. 资产负债率分析XX年度，公司资产负债率为XX%，较XX年度下降XX个百分点，表明公司长期偿债能力有所增强。
XX年度资产负债率为XX%，较XX年度提高XX个百分点，表明公司长期偿债能力有所减弱。
海南矿业2020年上半年财务分析详细报告
海南矿业2020年上半年财务分析详细报告一、资产结构分析1.资产构成基本情况海南矿业2020年上半年资产总额为851,421.67万元，其中流动资产为274,926.98万元，主要以货币资金、存货、交易性金融资产为主，分别占流动资产的59.5%、12.76%和8.92%。
非流动资产为576,494.7万元，主要以固定资产、油气资产、无形资产为主，分别占非流动资产的37.43%、28.35%和10.82%。
资产构成表(万元)项目名称2018年上半年2019年上半年2020年上半年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)总资产776,926.3 100.00 864,637.9 100.00851,421.67100.00流动资产452,559.77 58.25270,875.3431.33274,926.9832.29货币资金265,033.56 34.11138,307.3116.00163,575.0719.21存货30,815.82 3.97 45,816.12 5.30 35,085.26 4.12 交易性金融资产0 - 28,816.19 3.33 24,511.1 2.88 非流动资产41.75 68.67 576,494.7 67.71324,366.53 593,762.56固定资产202,886.45 26.11204,733.9523.68215,768.1725.34油气资产0 -164,259.43 19.00163,461.5719.20无形资产63,875.56 8.22 64,143.67 7.42 62,389.37 7.332.流动资产构成特点企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的70.57%，表明企业的支付能力和应变能力较强。
但应当关注货币性资产的投向。
流动资产构成表(万元)项目名称2018年上半年2019年上半年2020年上半年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产452,559.77 100.00270,875.34100.00274,926.98100.00货币资金265,033.56 58.56138,307.3151.06163,575.0759.50存货30,815.82 6.81 45,816.12 16.91 35,085.26 12.76 交易性金融资产0 - 28,816.19 10.64 24,511.1 8.92 应收账款16,247.58 3.59 15,361.08 5.67 17,353.3 6.31 其他流动资产44,272.99 9.78 12,553.46 4.63 13,093.93 4.76 其他应收款6,994.43 1.55 8,523.12 3.15 8,589.24 3.12 应收票据48,659.85 10.75 13,764.6 5.08 5,935 2.16预付款项7,315.96 1.62 6,793.45 2.51 4,869.71 1.77 应收股利142.9 0.03 19 0.01 1,014.38 0.373.资产的增减变化2020年上半年总资产为851,421.67万元，与2019年上半年的864,637.9万元相比有所下降，下降1.53%。
601969海南矿业2023年上半年决策水平分析报告
海南矿业2023年上半年决策水平报告一、实现利润分析2023年上半年利润总额为38,722.61万元，与2022年上半年的64,212.24万元相比有较大幅度下降，下降39.70%。
利润总额主要来自于内部经营业务。
2023年上半年营业利润为38,741.82万元，与2022年上半年的64,284.57万元相比有较大幅度下降，下降39.73%。
在营业收入大幅度下降的同时经营利润也大幅度下降，企业经营业务开展得很不理想。
二、成本费用分析海南矿业2023年上半年成本费用总额为209,860.36万元，其中：营业成本为177,539.98万元，占成本总额的84.6%；销售费用为632.03万元，占成本总额的0.3%；管理费用为15,924.78万元，占成本总额的7.59%；财务费用为8,558.62万元，占成本总额的4.08%；营业税金及附加为4,531.03万元，占成本总额的2.16%；研发费用为2,673.91万元，占成本总额的1.27%。
2023年上半年销售费用为632.03万元，与2022年上半年的264.21万元相比成倍增长，增长1.39倍。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2023年上半年尽管企业销售费用有较大幅度增长，但营业收入却出现了较大幅度的下降，企业市场销售活动开展得很不理想。
2023年上半年管理费用为15,924.78万元，与2022年上半年的16,713.29万元相比有所下降，下降4.72%。
2023年上半年管理费用占营业收入的比例为6.63%，与2022年上半年的6.08%相比有所提高，提高0.55个百分点。
这在营业收入大幅度下降情况下常常出现，但要采取措施遏止盈利水平的大幅度下降趋势。
三、资产结构分析海南矿业2023年上半年资产总额为1,130,971.89万元，其中流动资产为536,056.04万元，主要以货币资金、交易性金融资产、应收票据为主，分别占流动资产的58.4%、12.71%和8.7%。
601969海南矿业2022年经营风险报告
海南矿业2022年经营风险报告一、经营风险分析1、经营风险海南矿业2022年盈亏平衡点的营业收入为150,138.6万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。
营业安全水平为68.91%，表示企业当期经营业务收入下降只要不超过332,848.58万元，企业仍然会有盈利。
从营业安全水平来看，企业承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。
2、财务风险从资本结构和资金成本来看，海南矿业2022年的带息负债为208,990.78万元，企业的财务风险系数为1.17。
经营风险指标表二、经营协调性分析1、投融资活动的协调情况从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供257,932.78万元的营运资本，投融资活动是协调的。
营运资本增减变化表(万元)长期投资2,854.78 -17.12 10,164.26 256.04 10,799.14 6.252、营运资本变化情况2022年营运资本为257,932.78万元，与2021年的261,401.27万元相比有所下降，下降1.33%。
3、经营协调性及现金支付能力从企业经营业务的资金协调情况来看，企业经营业务正常开展，能够为企业带来60,154.22万元的流动资金，经营业务是协调的。
经营性资产增减变化表(万元)项目名称2020年2021年2022年数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)存货22,380.11 -56.05 32,271.37 44.2 40,910.66 26.77 应收账款19,437.81 -8.47 26,032.32 33.93 40,352.82 55.01 其他应收款12,620.05 142.21 5,269.26 -58.25 5,221.34 -0.91 预付账款3,638.74 20.12 1,754.79 -51.77 8,557.59 387.67 其他经营性资产29,639.55 37.76 46,270.27 56.11 48,355.93 4.51 合计87,716.25 -13.93 111,598.01 27.23 143,398.34 28.5经营性负债增减变化表(万元)项目名称2020年2021年2022年数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%) 应付账款6,170 -40.96 6,094.76 -1.22 12,357.01 102.75 其他应付款61,760.58 -18.59 65,145.96 5.48 90,149.42 38.38 预收货款49.28 -98.77 54.65 10.88 51.66 -5.46 应付职工薪酬20,643.79 11.24 29,160.65 41.26 25,929.28 -11.08 应付股利0 - 0 - 0 - 应交税金4,127.8 151.03 11,102.1 168.96 9,027.42 -18.69 其他经营性负债36,050.58 36.9 37,829.78 4.94 66,037.77 74.57 合计128,802.03 -5.88 149,387.89 15.98 203,552.55 36.264、营运资金需求的变化2022年营运资金需求为负60,154.22万元，与2021年负37,789.88万元相比，经营活动创造的资金大幅度增加。
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海南矿业2020年一季度决策水平报告
一、实现利润分析
2020年一季度实现利润为3,226.06万元，与2019年一季度的4,217.28万元相比有较大幅度下降，下降23.50%。
实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
2020年一季度营业利润为3,298.68万元，与2019年一季度的4,220.16万元相比有较大幅度下降，下降21.84%。
在市场份额迅速扩大的情况下，营业利润却出现了较大幅度的下降，企业未能处理好扩大市场份额和提高盈利水平之间所存在的矛盾，应尽快采取措施处理市场扩展所带来的经营危机。
二、成本费用分析
2020年一季度海南矿业成本费用总额为68,801.15万元，其中：营业成本为60,281.58万元，占成本总额的87.62%；销售费用为102.79万元，占成本总额的0.15%；管理费用为4,798.75万元，占成本总额的6.97%；财务费用为2,049.54万元，占成本总额的2.98%；营业税金及附加为
1,568.48万元，占成本总额的2.28%。
2020年一季度销售费用为102.79万元，与2019年一季度的131.72万元相比有较大幅度下降，下降21.96%。
2020年一季度在销售费用下降的情况下营业收入却获得了较大幅度的增长，企业采取了非常成功的销售战略，营销效率显著提高。
2020年一季度管理费用为4,798.75万元，与2019年一季度的4,794.33万元相比变化不大，变化幅度为0.09%。
2020年一季度管理费用占营业收入的比例为6.12%，与2019年一季度的7.11%相比有所降低，降低0.99个百分点。
但企业经营业务的营利能力并没有提高，应注意管理费用支出的合理性。
三、资产结构分析
海南矿业2020年一季度资产总额为852,109.3万元，其中流动资产为272,467.4万元，主要分布在货币资金、交易性金融资产、存货等环节，分别占企业流动资产合计的49.27%、16.19%和10.13%。
非流动资产为579,641.91万元，主要分布在固定资产和油气资产，分别占企业非流动资
产的37.54%、28.59%。
企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的68.78%，表明企业的支付能力和应变能力较强。
但应当关注货币性资产的投向。
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年一季度应收账款所占比例较高。
存货所占比例过高。
四、负债及权益结构分析
2020年一季度负债总额为337,947.98万元，与2019年一季度的244,521.86万元相比有较大增长，增长38.21%。
2020年一季度企业负债规模有较大幅度增加，负债压力有较大幅度的提高。
负债变动情况表
项目名称
2020年一季度2019年一季度2018年一季度
数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)
负债总额337,947.98 38.21 244,521.86 -16.98 294,537.15 0 短期借款105,353.1 16.11 90,733.37 -40.55 152,629.25 0 应付账款9,649.95 0 0 -100 25,525.97 0 其他应付款0 -100 39,720.69 -5.63 42,089.01 0 非流动负债122,990.6 77.69 69,215.69 51.4 45,716.99 0 其他99,954.32 122.85 44,852.1 56.96 28,575.92 0
2020年一季度所有者权益为514,161.32万元，与2019年一季度的417,355.14万元相比有较大增长，增长23.2%。
所有者权益变动表
项目名称
2020年一季度2019年一季度2018年一季度
数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)
所有者权益合计514,161.32 23.2 417,355.14 -13.84 484,414.14 0 资本金195,472.03 -0 195,472.03 0 195,472.03 0 资本公积304,736.8 14.66 265,783.41 -0.31 266,620.82 0 盈余公积44,525.33 -0 44,525.33 0 44,525.33 0
未分配利润-159,633.1
5
-75.86 -90,770.67 -217.95 -28,549.02 0
五、偿债能力分析。