经费报账的有关规定
公司行政经费报销管理规范(最新版)
公司行政经费报销管理规范第一章总则第一条目的为促进公司各项工作的顺利开展，明确费用报销的标准、程序和办法，根据公司有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条适用范围本制度适用于公司全体员工。
第三条公司日常费用内容公司日常费用包括工资、办公费、差旅费、招待费、会议费、车辆使用费、通信费、房屋租赁费、咨询顾问费、低值易耗品购置费、工会经费、福利费和职工培训费等支出。
第二章费用报销规定第四条报销人必须取得相应的合法票据，且发票背面有经办人的签名。
第五条填写报销单应注意根据费用性质填写对应单据严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数；金额大小写须完全一致(不得涂改)；简述费用内容或事由。
第六条报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
第七条费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→总经理审批→到会计处报销。
第三章费用报销制度与流程第八条电话费报销制度及流程。
（一）移动通信费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见相关管理制度。
（二）固定电话费：公司为员提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。
但不鼓励员工在上班期间打私人电话。
第九条交通费报销制度及流程。
（一）市内因公打车车费应保存相应车票报销。
（二）市内公交车费填写出入记录，月末统一报销。
（三）报销流程：1、员工整理交通车票(含因公公交车票)，在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《交通费报销单》。
2、审批：按日常费用审批程序审批。
3、员工持审批后的报销单到出纳处办理报销手续。
第十条办公费及办公用品、低值易耗品等报销制度及流程。
（一）办公费指日常办公耗用的电脑耗材(如打印纸、墨盒、砸鼓等)、办公文具(如笔、计算器、文件夹、便笺等)、办公场所的零星维修费用和办公过程中发生的各项杂费等。
（二）管理规定：为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政部统一管理，集中购置，并指定专人负责。
费用报销规章制度
费用报销规章制度费用报销规章制度（通用5篇）费用报销规章制度1第一章总则第一条为了规范公司财务会计行为，更好地发挥财务监督职能，达到强化内部财务管理，加强成本费用控制，保证资金合理使用的目的，让各项成本费用开支在预算范围内做到必要、合理、节约、有效，使财务会计工作更好地服务于公司管理，依据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》的有关规定，结合公司具体情况制定本办法。
第二条本办法适用于公司各部门和全体员工。
第三条发生各类费用、支出事项，应当及时办理会计手续，取得或填制真实、合法、完整的原始凭证，并及时送交财务部。
第二章费用报销、支出审批人员和审批权限第四条公司总经理为公司各类费用、支出事项的有权审批人。
各部门在预算范围内的费用、支出事项须由经办人员报总经理批准后才能办理或执行。
超过部门预算范围内的费用、支出，财务部门有权拒绝办理，且超出部份的费用由支费个人自理。
第三章费用报销、支出审批程序第五条经济合同付款审批程序。
签定经济合同的部门应按照合同约定的付款方式和付款时限，分月向财务部报送预算，并由分管业务负责人和财务负责人审查，总经理批准后，财务部安排资金，有计划分步骤地支付各类经济合同款项。
（一）在预算内，根据合同履行情况，需付款时，由经办人员如实填制“公司合同付款申请书”，并附上与之相关的合同、验收等相关资料，分别送业务部门负责人和业务主管副总审核，并签署意见；（二）将业务部门和主管副总核准同意支付的“公司合同付款申请书”送财务部审核，财务部应对照合同资料审核后签署同意付款意见，然后将上述文件连同对方出具的本次付款的有效正式发票一并报总经理审批；（三）经总经理审批后，由财务部相关人员填制记帐凭证、出纳人员根据审核无误的记帐凭证在5个工作日内付款。
第六条日常费用的报销审批程序及有关规定。
各部门按核定的年度预算分解报月预算，经审核后所发生的各项费用应在预算内控制使用。
一、审批程序（一）部门确认――费用报销时，各部门按规定的格式粘贴原始凭证并选择填写“费用报销单”或“差旅费报销单”等，在报销业务招待费时还应同时填写“业务招待费说明表”，由部门负责人对费用发生的真实性确认签字后送财务部；（二）财务部初审――重点审核在预算范围内开支的票据的合法性、有效性和核准报销金额的准确性，并签字确认；（三）公司领导审批――财务部将初审合格的原始凭证送总经理审核批准；（四）将审核批准同意报销的原始凭证送财务部相关人员填制记帐凭证后交出纳，由出纳人员根据审核无误的记帐凭证付款。
学校活动经费报账制度范本
学校活动经费报账制度范本第一条总则为规范学校活动经费的管理和使用，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《事业单位财务规则》和《学校财务管理制度》等相关法律法规，结合学校实际，制定本制度。
第二条经费管理原则（一）预算管理原则：学校活动经费必须坚持预算管理，按照预算编制、预算执行、预算监督的流程进行。
（二）专项管理原则：学校活动经费应按照项目设立专项账户，确保资金的专款专用。
（三）民主管理原则：学校活动经费的使用应充分尊重广大师生的意愿，实行民主决策。
（四）效益优先原则：学校活动经费的使用应注重效益，力求用最少的资金达到最好的效果。
第三条经费审批权限（一）学校活动经费的审批权限集中在学校财务部门，其他部门和个人不得自行审批。
（二）学校活动经费的报销审批应按照规定的程序进行，不得擅自简化程序。
第四条经费报销范围学校活动经费主要用于以下范围：（一）教育教学活动：包括各类课程、实践教学、教育教学改革等。
（二）科研项目：包括科研项目申请、科研活动、科研成果奖励等。
（三）师资培训：包括教师培训、学术交流、国际合作与交流等。
（四）学生活动：包括学生社团活动、体育活动、文艺活动等。
（五）校园文化建设：包括校园文化活动、校园环境建设、校园设施改善等。
第五条经费报销程序（一）报销申请：报销人应按照学校活动经费报销要求，填写报销申请表，并提供相关证明材料。
（二）审批审核：报销申请表经所在部门负责人审核同意后，报财务部门审批。
（三）报销支付：财务部门对符合报销条件的申请进行审批后，按照相关规定进行支付。
第六条经费监督管理（一）学校活动经费的使用应接受学校审计、财政等部门的监督检查。
（二）学校活动经费的报销过程中，若发现违规违纪行为，将按照相关规定进行处理。
（三）学校活动经费的使用情况应定期向师生公布，接受广大师生的监督。
第七条附则（一）本制度自发布之日起施行，原有相关规定与本制度不符的，以本制度为准。
（二）本制度的解释权归学校财务部门所有。
企业费用报销的管理制度5篇
企业费用报销的管理制度5篇企业费用报销的管理制度篇1为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，规范出差人员的审批及报销程序，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况，特制定本规定。
原则一、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签字、部门经理签字、财务部门审核、相关程序审批后，出纳方可付款。
二、加强报销管理，当月账，当月了，25日以后的账最迟不得超过下月5日。
三、为了分清责任，进步部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。
借支管理一、借款管理规定(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续，核销日期最晚不得超过次月发工资日。
(二)其他临时借款，如市场业务费、广告费、押金等，借款人员应及时报帐，除押金外其他借款原则上不允许跨月借支。
(三)各项借款金额超过5000元应提前一天告知财务部备款。
二、借款流程（一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款日期、借款人姓名、借款事由、借款金额（大小写须完全一致，书写规范，不得涂改，其中大写数字：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万）。
（二）审批流程：主管部门经理审核签字→财务部复核→总经理审批。
（三）借款人执审批后的《借款单》到财务部，由出纳按照批准金额予以支付；（四）借款人请款后必须及时报销。
借款不得超月，差旅费借款必须在返回公司上班之日起5天内报销。
三、借款报销管理程序（一）借款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
（二）报销时，应以借款申请单为依据，据实报销，报销单上应注明所办事有何用途，并附原始单据和发票，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝报销。
（三）财务人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核；（四）报销人执复核后凭据和报销单到出纳处核销（由双方当面对“借款单”剪角为凭）；（五）借款购置固定资产和低值易耗品，还应附验收单。
财务报销制度
财务报销制度财务报销制度财务报销制度1第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条本制度适用公司全体员工。
第二部分借支管理规定及借支流程（一）出差借款：出差人员凭审批后的《借款申请表》按批准额度办理借款，出差返回10个工作日内办理报销还款手续。
（二）其他临时借款，如业务费、备用金等，事情办结后应及时报帐。
（三）借款未还者原则上不得再次借款，年底未还且不能说明原因的，将从工资中扣回。
第三部分日常费用报销制度及流程第一条日常费用主要包括：差旅费、电话费、交通费、办公费、业务招待费、维修费、水电费、低值易耗品及备品备件、资料费等。
第二条费用报销制度（一）报销人根据原始发票、出差申请等有关手续填写费用报销单，简述费用内容或事由，按单据要求项目填写完整，财务依据审批完整的报销凭单支付现金，如在财务有借款会计办理销账手续。
（二）报销人原则上必须取得相应的合法票据（国家税务局印制的发票），如有特殊情况需说明原因，对于无法取得发票的单据必须由对方单位盖章或签字，报销单上注明附件张数。
（三）审批流程：主管部门经理审核签字一财务部门支付现金第三条各费用标准（一）差旅费报销标准：职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用一般员工火车硬卧（长途汽车）元/天元/天元/天项目经理火车硬卧（长途汽车）元/天元/天元/天总经理及以上火车、飞机实报实销实报实销实报实销差旅费标准的补充说明：（1）住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。
（3）伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。
（4）出差到公司施工现场或公司驻点（办事处）的，公司不再补发住宿、伙食补助。
（二）电话费报销标准公司级领导：每月每人xx元工程项目主管：每月XX元电话费报销标准的补充说明：电话费报销时必须提供发票（三）办公用品、低值易耗品等报销制度管理规定：为有效利用办公资源、倡导节约、合理控制办公费用，由各部门按需申请，公司办公室负责统一购买、领用、保管，此工作指定专人负责。
费用报销管理规章制度【7篇】
费用报销管理规章制度【7篇】费用报销管理规章制度精选篇1为了规范学校的财务行为，加强财务管理，提高资金的使用效率，促进教育事业的健康发展，根据《事业单位财务规则》，《中小学财务制度》及《建湖县教育审核支付管理暂行办法》，结合学校的实际情况，特制定本制度：一、财务报销票据原始凭证的要求原始单据（发票）的一般要求：1、报销凭证必须是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收据，圆珠笔或铅笔填写无效。
2、发票内容要齐全：单位名称（一律为冈上小学）、日期、品名（必须填写物品及办公用品的具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符。
票据一经涂改立即无效。
3、印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必须有市或县级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。
发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内，购买时提供提供定额发票的需用发票粘贴单做好封面报账。
（必须是本年度或前一年度印制的）4、在超市购买商品的，须提供超市机制发票（发票上须注明品名、单价、数量）且商品符合财务报销范围；手工填写的发票财务部门不得给予报销。
5、临时工工资等的发放，由总务处编制工资表，按人员造册，注明标准、时间，并须相关人员签字。
临时工工资、农民工劳务费等统一由总务处按照标准编表盖章后，报后勤校长审核，校长签批后到会计室报销，学校临时工工资每学期结报一次。
6、原始票据遗失的处理办法：现金结算的要重新取得；非现金结算的，须提供对方单位出具的证明（单据号码、金额、业务内容等）和加盖财务专用章的票据复印件。
证明和复印件需本人和单位领导签字。
7、因公出差遗失票据的处理办法：遗失单程票的，由本人写出书面情况说明经同行人员证明和单位领导签字确认。
遗失火车票、汽车票的，可比照另一单程票价，在规定的标准内给予报销；遗失单程飞机票的（乘坐飞机者需经县级以上主管领导批准），可比照同程火车硬卧票价的标准给予报销。
财务报销制度
财务报销制度一、对原始单据的一般要求1、发票必须是发票联和报销联用复写纸复写或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作报销单据。
2、内容要齐全，抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全。
字迹要清楚，金额要准确，大、小写要一致，严禁涂改。
3、印章要齐全，须有收款单位公章或收款专用章及收款人签字、章。
事业单位的收据要有财务专用章。
4、必须从外单位取得的原始单据如车、船、飞机票等因保管不善而被盗或遗失，后果自负。
5、对各项支出报销的审签实行统一管理，由校长签字后再由计财科长（或主管会计）签字，计财科出纳方可付款。
6、差旅费报销单须用蓝、黑墨水笔填写，数人一起出差使用一张差旅费报销单时要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有报销人、科长（主任）、分管校领导、学校负责人的签章。
7、各科室按计划统一购买仪器、设备、材料等各种物品。
各使用科室不得自行购买必须政府采购的商品。
8、临时工的工资、加班费由人事科填制临时工工资花名册，有经手人、校领导签章。
二、经费报销程序及有关要求（一）报销程序1、（报账金额在2000元—20000元以下，含20000元）：经办人填写报销凭证、粘贴票据→业务科室领导核实→校计财科负责人审核→分管财务校领导审核→校出纳报销；2、（报账金额在20000元—100000元以下，含100000元）：经办人填写报销凭证、粘贴票据→业务科室领导核实→校计财科负责人审核→校长审核→校出纳报销；3、（报账金额在100000元以上）：经办人填写报销凭证、粘贴票据→业务科室领导核实→校计财科负责人审核→校领导班子会议审定（或办理经费预算方案会签）→校出纳报销。
（二）报销的票据必须符合税务、财政部门规定要求，真实、完整、合法、有效。
票据必须注明开票时间、单位及物品名称、数量、单价等。
校财务人员有责任对票据进行审核，对不完整的票据予以退回，对经涂改或不合法的票据不予受理。
报账财务管理制度
报账财务管理制度一、前言在公司的运营过程中，各类开支不可避免，其中涉及到的报账事项必须有严格的制度来管理和审批。
为了规范公司的财务管理，制定此报账财务管理制度，旨在统一公司报账流程，规范报账行为，确保公司资金使用的安全性和有效性。
二、适用范围本制度适用于公司全体员工开支及报账行为，包括员工差旅费、办公用品、培训费、业务招待、设备维修等费用的报销。
所有员工必须遵守本制度相关规定。
三、报账申请流程报账的申请流程如下：1.提交报账单：员工需要填写公司提供的报账单，并附上相关凭证，如发票、小票、行程单、会议纪要等。
已有报销政策的，应在申请前查看政策规定，仅报销符合政策规定的项目。
2.经办确认：部门经办人核对报账单及凭证，符合要求后签名确认，并将其转发至财务部门。
3.财务部门审批：财务部门会核对报账单的准确性和合规性，并根据公司政策进行审批。
4.报销付款：审批完成后，财务部门会将报销金额转入员工指定的银行账户内，员工可以在指定时间内查收款项。
四、报账标准为了保证公司报账的合理性和准确性，在员工进行报账前，必须确定报账的标准。
公司报销政策包括但不限于以下范围：1.差旅费用：本公司会按照国家、地区规定的相关标准报销差旅费用，包括交通费、住宿费、餐费等。
2.办公用品：员工发生的办公用品费用，如果超过公司规定的标准，需要上报和经过财务部门的审批。
3.培训费用：员工发生的培训费用，必须经过财务部门批准，且报账时应附加相关培训材料。
4.业务招待费用：员工发生的业务招待费用，必须符合公司规定的标准，并需经财务部门审批。
5.设备维修费用：员工发生的设备维修费用，必须在财务部门的审批范围内，且需要附上设备维修清单和维修证明。
五、报账管理为了提高报账财务管理的效率和准确率，公司需要采取以下举措：1.制定报销政策：公司将制定详细的报销政策，覆盖到各个部门和岗位。
2.审核报账凭证：财务部门将根据报账单所提交的凭证，对报账进行审核，不能通过审核的报账将予以退回，并通知报账人进行修改。
学校经费报账审核制度
一、目的与意义为了加强学校经费管理，规范经费使用，确保资金安全，提高资金使用效益，特制定本制度。
通过严格的经费报账审核程序，加强对学校各项经费的监督与控制，确保学校经费使用的合规、合理和高效。
二、适用范围本制度适用于学校内部所有教职工、学生及其他相关人员，涉及学校各项经费的报账审核工作。
三、组织机构1. 学校设立经费报账审核领导小组，负责全校经费报账审核工作的监督与管理。
2. 学校设立财务部门，负责具体实施经费报账审核工作。
四、经费报账审核程序1. 报账人提交报账申请报账人需填写《学校经费报账申请单》，详细列明报账项目、金额、用途等，并附上相关原始凭证。
2. 财务部门初步审核财务部门对报账申请单及原始凭证进行初步审核，确保报账项目符合学校相关规定，金额准确，凭证齐全。
3. 审核部门审核审核部门根据财务部门初步审核意见，对报账申请单及原始凭证进行详细审核，重点审查以下内容：（1）报账项目是否符合学校预算和经费使用范围；（2）报账金额是否合理，是否符合实际需要；（3）原始凭证是否真实、合法、完整；（4）手续是否完备，有无违反学校规定的行为。
4. 审核结果反馈审核部门将审核结果反馈给报账人，对不符合规定的报账申请，要求报账人进行修改或补充；对符合规定的报账申请，签署审核意见。
5. 财务部门记账财务部门根据审核意见，对符合规定的报账申请进行记账。
五、经费报账审核要求1. 严格执行国家有关财务管理制度和学校相关规定，确保经费使用的合规性。
2. 严谨细致，认真负责，确保审核工作的准确性。
3. 及时反馈审核结果，提高工作效率。
4. 加强保密意识，对审核过程中了解到的学校财务信息，不得泄露。
六、监督与处罚1. 学校设立监督部门，对经费报账审核工作进行监督，确保制度的有效实施。
2. 对违反本制度的行为，将依法依规进行处罚，包括但不限于通报批评、取消报销资格、追究相关责任等。
本制度自发布之日起施行，由学校财务部门负责解释。
公司费用报销管理制度
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费用报销管理制度
费用报销管理制度费用报销管理制度（精选篇1）第一条固定资产报销：1.购置固定资产，必须先有批准的购置计划，控购商品必须经董事会向有关部门办理专项控制证明单才能购买;2.在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计划范围购置，如能事先知道价格、单位名称及账号者，可办理借款手续，经领导批准，由财务部开支票;3.固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财务才准予报销;4.固定资产经财务报销后，财务部列入“内部往来成本费用”科目。
第二条流动资产报销：1.采购部门提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计划，经领导批准后报财务部作出次月定额用款计划;2.凡购入材料物品，必须填写入库验收单(一式三联，采购、仓库、财务部各一联)后，才予以报销;3.材料物品领用时，必须填领料单(一式三联，领用人、仓库、财务部);4.仓库保管员兼材料会计，每月与财务核对账目，发现问题及时找原因更正;5.年终物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部核对，并作出盈亏表;6.采购部门可借支备用金，作为零星购料周转，工程部也可以借支备用金，作为急需采购维修物品用，年终备用金全部交财务部，第二年再借;7.采购人员经领导批准可借支空白支票(限制一定数额内开支)，必须在三天内到财务报销。
如果取得正式发票，可办理报销手续，不再借支空白支票;8.各项预付款先填借款单，经企业主管领导批准，按合同要求付款。
费用报销管理制度（精选篇2）为了加强我校的财务管理工作，发扬艰苦奋斗，勤俭节约的优良传统和作风，严格财经纪律，特制订《发票报销制度》，以规范我校的财务收支行为。
1、所有要报销的票据必须有经手人签名，财务主管领导签字，校长审核签字，缺一不可。
2、会议费、活动费及招待费的管理（1）学校举行大型活动确需经费，需经分管领导拟出报告，经校长办公研究同意并决定其总金额方能开支。
（2）对外活动的接待费，按学校有关制度规定由校长同意，并确定出接待标准（视其接待规格而定）、参陪人员、就餐地点后，方能就餐。
公司的财务报销制度【共14篇】
公司的财务报销制度【共14篇】公司的财务报销制度11、公司所有开支费用款必须由主办人填写申请，注明用途、金额，经由主管经理签字后，财务才能办理借款；2、购买的一切物品必须由办公室验收后，由需用部门（人）办理领用手续；3、所有费用报销，需由经办人签字、凭入库单及财务审核签字后、交公司经理签批后，方可到财务办理报销手续（一切报销必须在采购后三天内完成）；4、因公外出原则上不允许乘出租车，如确实需要必须经总经理同意方可乘坐；车票报销必须注明来回地点及日期，并按实际路程及发生金额实报。
5、员工的.薪资、加班费、奖金，由办公室（或财务）造表，经公司经理签审后，才能发放；公司的财务报销制度2 第一章总则第一条目的为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条原则本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为借支款项、日常办公费用、其他费用支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条适用范围本制度适用公司全体员工。
第二章借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定(一)出差借款：出差人员在钉钉凭审批后的《备用金申请单》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
(二)其他临时借款，如项目专项借支，借款人员应及时报账，时间为每周一；特殊项目周一无法报账的，需及时向财务部说明情况，经总经理批准后，可以延后报账。
(三)各项借款金额超过10000元应提前一天通知财务部备款。
(四)借款销账规定：1、借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账；2、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
第五条借款流程(一)借款人在钉钉按规定填写《备用金申请单》，注明申请人、借款事由、借款金额，在备注栏写明转账或现金。
(二)审批流程：主管部门经理审核签字→财务审核→总经理审批(三)财务付款：借款凭审批后的《备用金申请单》到财务部办理领款手续。
经费支出报销审批暂行规定
经费支出报销审批暂行规定第一条为严肃财经纪律，加强经费支出管理，规范报销审批程序，确保经费支出合理合法，保障各项工作高效有序运行，依据《会计法》及相关财务制度规定，结合省厅实际，制定本规定。
第二条经费支出是指开展应急管理业务活动使用各项资金发生的基本支出和项目支出。
（一）基本支出:指用于满足厅机关日常工作需要的各类支出，按政府收支分类科目进行核算。
包括工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助、其他资本性支出等。
商品和服务支出包括：办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、取暖费、差旅费、会议费、培训费、公务接待费、因公出国境费、公务用车运行维护费、物业管理费、维修费、劳务费、工会经费及其他。
（二）项目支出:指财政部门安排用于完成专项任务的费用支出。
第三条经费支出的原则：严格执行部门预算，坚持“先计划、后列支”的原则，事前汇报批示、事后审批报账、及时一事一结。
谁经办、谁负责，经办人、处室负责人对提供资料的真实性、合法性负责，规划财务处审核报账手续完备性和资料的合规性。
第四条经费支出的审批权限：3万元以下的经费支出由规划财务处负责人审批；3万元以上10万元以下的经费支出原则上由分管财务厅领导审批，分管财务厅领导认为需提交会议研究的事项，经会议研究决定后审批；l0万元以上的经费支出须提交厅党组会研究决定，同意后由分管财务厅领导审批。
第五条经费支出报销审批程序：报账人按财务部门的要求整理粘贴原始凭证，填写经费支出支付审批表（附件1），处室负责人审核签字，规划财务处会计复核签字，规划财务处负责人、分管财务厅领导按权限审批后，交会计制做会计凭证，出纳办理支付手续。
第六条原始凭证（即报销凭证）的要求：必须真实、合法、有效、完整，具备以下要素：原始凭证名称；填制原始凭证的日期；填制原始凭证的单位名称；经济业务的内容、数量、单价和金额；填制原始凭证的经办人签名或盖章。
办公费、会议费、培训费、印刷费、车辆维修费等费用发票须附支出明细清单，对要素不齐全的原始凭证，规财处有权不予受理。
基金会财务报销制度
基金会财务报销制度一、费用报销范围和规定：1.差旅费报销：包括出差相关的交通、食宿、车船费用等；2.会议费报销：包括会议期间的交通、食宿、场地租金等；3.业务招待费报销：包括与项目合作方和其他相关方洽谈合作事宜的餐费和礼品费用；4.办公费用报销：包括办公用品、办公设备维修、印刷文件等费用；6.培训费报销：包括员工参加培训的学费、住宿费用等；7.其他费用报销：包括其他与基金会工作相关的费用。
二、报销流程：1.申请：员工在产生费用后，需填写《费用报销申请表》，并附上相关的费用发票和凭证。
3.批准：审批人员确认费用报销申请无误后，将通过签字批准报销。
4.报销：申请表格和费用发票和凭证将交由财务人员进行核对、归档，并按相关规定进行报销。
三、报销要求：1.发票要求：报销的费用必须使用合法有效的发票，并按照财务报销制度要求的格式进行开具。
2.凭证要求：报销时需提供准确、清晰的费用凭证，如购物小票、收据等。
3.报销时限：对于一般费用，报销申请须在费用产生后一个月内进行申请。
对于特殊费用，需提前与财务部门协商确定报销时限。
4.报销金额限制：对于单笔报销金额较大的费用，需提前进行预算并报备，经相关领导的批准后方可报销。
5.报销程序：员工应按照规定的程序和要求填写申请表格，如虚假填写或篡改申请信息，一经发现将受到相应的惩罚。
四、报销审查：为了确保报销的合法性和准确性，基金会设立独立的审查机构进行报销审查。
1.内部审查：由基金会财务部门的内部审查人员对报销申请的合规性和合理性进行审查。
2.外部审查：基金会还会定期聘请独立的审计机构对财务报销工作进行外部审查。
五、违规处罚：对于违反财务报销制度的行为，基金会将根据违规程度和损失程度采取相应的处罚措施，包括但不限于警告、停职、降职、开除等。
总结：基金会财务报销制度对费用报销的范围、流程和要求进行了明确规定，以保证财务管理的规范性和透明度。
员工在进行费用报销时，应严格按照制度要求进行操作，确保资金使用的合法性和准确性。
经费使用及报销管理规定
经费使用及报销管理规定
为进一步加强经费使用管理，提高经费使用效益，规范经费报销流程，提升科室工作效率，特制定本规定。
一、适用范围
本规定适用于离退休工作处各项经费报销项目。
二、规定细则
1,严格按照经费卡管理规定进行经费使用；
2.严格执行离退休工作处《物品采购及慰问品（金）发放管理规定》；
3.实行''一项目一报账〃制度，工作项目结束及时结算；
4.财务报销须由主管副处长批准，处长签字；
5.严格执行经费预算，专款专用，实报实销；
6.活动物品、慰问品（金）发票报销时附领取人签字单复印件
7.详细填写报销说明，一式二份，分别用于财务报销及本科室存档备案；
8.每周一为处内票据收取日。
各科室拟报销的票据按要求粘贴好后提交至办公室待报销；
9.每周三为财务报销日。
由办公室统一负责财务预约及报销。
如遇未预约成功，顺延至下周三完成。
后勤保障处经费报销规定
后勤保障处经费报销规定第一章总则第一条为进一步严肃后勤保障处经费审批报销纪律，加强后勤保障处经费开支管理，规范经费报销程序，提高资金使用效益，根据《学校经费支出审批管理规定》，结合后勤保障处工作实际，制定本规定。
第二条本规定所指经费是指学校下达预算内的后勤保障处行政运行经费、物业管理费、水电气暖费、车辆维持费、日常维修费和与之相关的借款。
第二章管理原则第三条预算内经费使用遵循“统筹兼顾、勤俭节约、讲求绩效”的原则。
第四条重大经济决策、重要支出事项须按学校规定履行集体决策程序。
实行集体领导下的经费“一支笔”审批制度，实行“统一领导，分级管理，集中申报”的管理体制。
第三章管理和职责第五条后勤保障处领导班子根据职责、分工和学校规定支出额度等情况，对分管科室的经费支出具有审批权，责、权相结合，谁分管、谁审批、谁负责。
审批程序自下而上逐级进行，各级经费审批人在行使审批权时须签署审批意见；实行审批和审核相结合管理方式。
（一）审批对费用的必要性、真实性进行审批，对经费开支具有决定权。
（二）审核对费用开支的合规性、限制额度、流程要求进行审核，对支出事项是否列入计划、是否符合财务规定、是否在授权范围内履行审批手续等进行判断，对不符合规定的项目予以拒绝或要求补充材料。
第六条经费一次性支出（含借款，下同）3万元以下的，处长审批后报销；经费一次性支出3万元（含）以上5万元（含）以下的，经处务会议研究通过，处长审批后报销；经费一次性支出5万元以上的，经处务会议研究通过，处长审批后按学校规定办理。
第七条水费、电费、天然气费、车辆保险、油料款，由科室负责人、分管副处长、处长审批后支付，各项费用不能超过年度预算。
第八条各对外出租营业房的商户营业款，按照学校财务处的要求由物业服务中心备案，处长审批。
第九条同一事项应一次报销或借支，不能人为拆分或化整为零；零星维修项目允许合并同类项，总额不能高于3万元。
第十条同一事项完结后的10个工作日内完成账目报销；水暖、供电、绿化、保洁等物资的合同供货商款项，按月进行结算和账目报销。
公司日常费用管理费用办公费用报销规定制度
母公司费用报销规定第一条为了加强集团母公司财务管理，合理控制资金成本，规公司费用报销行为，根据《中华人民国会计法》、《中华人民国发票管理办法实施细则》、《中共中央八项规定、六条禁令》、《违规发放津贴补贴行为处分规定》及有关法律法规和集团公司有关制度，结合母公司的实际情况制定本规定。
第二条各项业务费用的发生，经办人及有关责任人要保证业务的真实性，发现有虚列费用的行为，将按有关规定予以处理。
第三条日常费用报销规定日常业务开展，要严格遵守《中共中央八项规定、六条禁令》、《违规发放津贴补贴行为处分规定》，不得违反，对各项费用报销规定如下。
(一) 慰问费：主要指为看病号、节日走访员工发生的费用，发票开具容要详细，要填写明确的物品名称、单价、数量，报销单据上要写明慰问事项和人数、标准（建议300、400、500元），慰问人员明细表作为凭证附件之一。
（二）职工教育经费：包含培训费、图书等，是企业为职工学习先进技术和提高文化水平而支付的费用。
①培训费：委托大学院校开展培训，要求提供与大学院校签订的培训合同。
企业部培训要有部相关文件及参会人员签到表。
②购书：发票要填写书籍具体的名称，与工作无关的书籍不予列支，若购买书籍较多时，可附开票单位出具的销售清单，并加盖开票单位的发票专用章。
③学历及职称晋升费用：该类费用报销按照集团公司人力资源管理规定执行。
（三）差旅费：按照2009年12月集团公司下发的XX字[2009]72号文《差旅费开支管理规定》对差旅费要求审核控制。
住宿费报销的附件要求：凡外出参加会议发生的住宿费报销时须附相关会议通知，会议费用中包含食宿的不得报销餐费及住宿费，须填制差旅费报销单，列明出差事由。
（四）办公费①固定费：负责集中交纳的部门应制作部门费分割单，报销审批时作为原始凭证附件之一。
②移动费：负责集中购买的部门应提供移动话费花名册，报销审批时作为原始凭证附件之一。
③办公用品：商业发票、定额发票均要填写物品名称、规格型号、数量、单价，开具时未填写的要附购买清单。
报帐工作制度
报账工作制度一、总则第一条为了加强财务管理，规范报账工作，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》和财政部、国家审计署等部门的有关规定，结合本单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本单位的报账工作，包括财务报销、经费审批、会计核算等环节。
第三条报账工作应当坚持真实性、合法性、准确性、及时性原则，确保财务信息的真实、完整、准确和及时。
第四条报账工作应当建立健全内部控制制度，明确职责分工，加强内部监督，防止和纠正错误和违法行为。
二、报账员的职责第五条报账员是报账工作的主要责任人，主要职责如下：（一）负责编报本单位年度经费预算，掌握经费使用进度，并对单位各项支出审批承担相应法律责任；（二）负责办理本单位应缴财政专户款、国库款和其他收入的报账业务；（三）负责办理向下级单位拨付资金的报账业务；（四）负责办理本单位日常经费支出及专项支出的报账业务；（五）负责保管、使用本单位的定额备用金；（六）协助本单位负责人向上级单位和财政局申请各项经费，并将经费支出的相关文件和审批手续复印件及时传递到会计核算中心；（七）负责将会计核算中心编制的会计报表传递到本单位，并报送到有关部门；（八）负责设立和登记本单位的固定资产备查账和资金收支流水账，并定期与会计核算中心对账；（九）完成单位领导交办的其他财务工作。
三、报账工作程序第六条报账工作程序分为预审原始凭证、整理原始凭证、填制报账单、审核报账单、审批报账单、报销款项等环节。
（一）预审原始凭证报账员接受本单位业务经办人的收入票据和支出票据时，须对原始凭证进行预审，包括：1. 原始凭证的真实性、完整性、合法性；2. 银行结算票据填写的正确性、有效性；3. 复核每笔业务支出的金额和数量的准确性；4. 检查经办人、审批人的签字是否完备，是否符合本单位审批权限的规定。
（二）整理原始凭证报账员对预审无误的原始凭证进行整理、归类、粘贴，并核清凭证的张数。
公司报账制度
公司报账制度公司报账制度是指公司规定的员工报销费用的相关规定和流程。
制定公司报账制度的目的是为了规范公司内部的经费使用，保证公司的财务管理的合理性和透明度。
以下是公司报账制度的主要内容。
一、报销范围公司报账制度明确了哪些费用可以报销，包括但不限于：1. 出差费用：包括交通、食宿、交通工具租用等费用；2. 办公费用：包括办公用品采购、办公设备维修、办公室租金等费用；3. 业务招待费用：与客户会面、商务招待等产生的相关费用；4. 培训费用：参加培训、学习课程所产生的相关费用；5. 其他符合公司相关规定的费用。
报销费用应当与员工工作有关，合理且必要。
二、报销金额限制公司报账制度对于各类费用设定了金额的报销限制。
例如，出差费用的报销应当符合公司出差政策规定的限额；办公费用的报销应当符合公司设定的预算限制等。
员工在报销时需严格遵守限额要求，超过限额的部分不予报销。
三、报销流程公司报账制度规定了报销流程，包括以下环节：1. 报销申请：员工需填写报销申请单，详细列明费用的具体项目和金额，并附上相关的发票、收据等凭证。
申请单需由员工所在部门的主管审核确认。
2. 财务审核：财务部门对报销申请进行审查，核对费用的合理性和凭证的真实性，确保报销符合公司规定的相关限制和审核标准。
3. 报账审批：公司报账制度规定了多级审批制度。
报销申请经过财务部门审核后，需提交给公司高层管理人员审批。
审批通过后，方可进行报账。
4. 报销付款：经过审批的报销申请，财务部门将及时进行报销付款。
公司通常规定了具体的付款周期和方式，例如每月进行一次报销结算，支付到员工指定的银行账户。
四、报销要求公司报账制度也规定了员工在报销时的相关要求，包括但不限于：1. 时间要求：公司规定了报销申请的时间要求，例如要求员工在一定的时间范围内提交报销申请，逾期申请不予受理。
2. 真实性要求：员工填写的报销申请需真实、准确，不得虚报费用。
3. 凭证要求：员工在报销申请中需提供相应的凭证，如发票、收据等，作为费用来源和金额的证明。
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各种经费报销的学校有关规定一、各类经费报账及领款收据的签名一律用钢笔填写，字迹清楚，内容完整，大小写金额相符，不能涂改。
审核时，发票加计金额小于报销单金额的，由报账人员更改，大于报销单金额的，退回报销人，重新办理审批手续；二、各类经费报销的发票必须是《票据法》规定的合法票据，根据开票单位的不同性质，经营性单位使用税务部门监制的发票，非经营性单位使用省级财政部门监制的收款票据，社会团体使用民政部门印制的收据。
发票有效期为两年，过期不予报销；三、各类经费的审批程序及要求：（一）各学院（直属系）的校拨经费及创收分成经费、机关部处的公用经费，由各学院（直属系）、机关部处“财务一支笔”根据国家及学校有关财务制度、经费开支范围及开支标准，在经费额度内负责审批。
其中：1、差旅费出差人员为各学院副院长（直属系副系主任）、机关部处副处以下人员由各单位领导审批；各学院院长（直属系主任）、机关部处长由分管的校领导审批；2、购买教学实验材料、销货方为个体经营者，确实无法提供正式发票的，单笔金额大于5000元的由教务处审批；3、购买仪器设备、家具、材料、化学药品（压缩气体、剧毒化学药品、放射性元素等物品除外），金额小于10000元的可由单位自行采购，金额大于10000元的，须填写“货物申购清单”，并规定审批：（1）金额大于10000元的，原则上由资产与后勤处统一采购，如特殊原因需自购的，应说明自购理由，并根据金额大小，办理相关审批手续。
付款时，应附购货合同或协议。
（2）单台件金额小于10万元或同类仪器设备批量小于40万元的，由资产与后勤处购置或提出采购意见报分管校领导审批。
（3）单台件小于10万元且同类仪器设备批量大于40万元（含）的，教学设备应报教务处组织论证签署意见，其他类设备报送实验室与设备管理办公室组织论证签署意见。
（4）单台件大于10万元（含）的，应附《厦门大学购置贵重仪器设备可行性论证报告》。
其中，单台件大于40万元(含)的，由实验室与设备管理办公室组织专家论证并签署意见。
（5）属政府采购计划范围的商品（2003年政府采购目录见附件1），无论金额大小，应严格按照规定的程序采购。
4．修缮改造工程，由项目建设单位提出修缮改造工程立项申请报告，修缮改造工程50万以下的报送资产与后勤管理处；50万元以上报送基建处，经资产与后勤处或基建处进行可行性论证并签署意见后，报分管校领导审批。
项目金额5万元以下的，原则上直接委托后勤集团施工，5万元（含）以上须报投标，签定合同后施工。
（二）科研课题经费（含纵向，横向）实行课题组长负责制，课题经费的开支范围由课题负责人根据经费任务书（合同书）及国家、学校有关财务制度的规定审批。
其中1、报销差旅费时，出差人员为课题组成员的由课题组长审批，出差人员为课题组长的由院系科研负责人审批；2、购买实验材料，销货方为个人经营者，确实无法提供正式发票的，单笔金额大于5000元的；转拨科研协作费；支付国际学术交流费；纵向科研经费报接待费，发票单笔金额2000元以上及其他特殊原因的开支等需经科研管理部门审批；3、科研经费购置5万元以上的单台设备需经科研管理部门审批；购置科研设备单台件大于10万元（含）的还应附《厦门大学购置贵重仪器设备可行性论证报告》，其中，购置单台件大于40万元（含）的由实验室与设备管理办公室与设备管理办公室组织校专家论证并签署意见。
（三）专项经费1．“行动计划”、“十五”“211工程”专项经费，每项开支均需填写《“行动计划”或“211工程”专项资金审批表》，并经予项目负责人审批。
（此三项经费报销财务处现还未下放到学院）（1）图书资料的购置，项目组还需填写《图书资料（含数据库）申购单》，子项目负责人签批后报图书馆审批；（2）图书资料、仪器设备的购置，支出金额大于20万元的，需经财务审计组负责审批，支出金额大于100万的需经重点建设项目领导小组组长审批。
(3) 业务支出、修缮改造支出金额大于20万元的需经财务审计组负责人审批，支出金额≥10万元的，还需分计划工作小组负责人审批。
人员支出无论金额大小均需送财务处根据资金审批权限有关领导审批。
2．学校预算安排的专项补助经费、由项目负责人在学校核定的经费额度内按项目开支预算审批。
（四）代管经费（如：会议费，会员费等）原则上由代管单位“财务一支笔”和代管项目负责人审批。
（五）博士后经费的开支，除每月正常的工资支出外，其他一切费用的报销需指导老师及博士后流动站负责人审批。
四、各类经费报帐的有关财务管理规定：(一) 校拨经费、院（系）创收留成经费及部、处行政经费，主要用于以下方面：1．各单位为维持正常教学、科研、行政管理活动的开展而支出的日常公务费，业务费，设备购置费，人事处核准的临时工工资和加班工资等；2．与院（系）教学、科研及学科建设发展相关的支出，如：调研费、学术会议费、学术讲座费、科研资助费、著作出版费、科研论文奖励、奖教奖学金、引进人才配套费等；3．院（系）对外提供教学服务的相关开支，如：相关人员课酬，劳酬、办学成本等。
其中，差旅费的报销标准，在财务部差旅费的报销规范未变动前，各单位可参照学校2000年差旅费报销的有关规定执行（附件2）。
（二）科研课题经费（含纵向、横向）开支范围及标准按照纵向科研经费管理办法、横向课题委托合同的规定执行（附件3－附件11）。
校级科研基金、自选课题经费、引进人才科研启动费，视同科研经管理，但不得提取管理费，不得开支人员酬金，加班费，餐费。
（三）专项经费的开支范围：行动计划专项资金管理办法（附件2－附件13）；“211工程”建设资金管理办法（附件14）；各类共建经费，按财政预算下达项目执行。
五、有关报账程序的规定：（一）出差旅费预支、报销的程序：1．出差人员预借差旅费、凭单位“财务一支笔”（课题项目负责人）签批的“厦门大学出差‘五定’审批表”及“厦门大学差旅费预支款单”办理预借款。
2．出差返校后一周内办理报销手续，填写“厦门大学差旅费报销单”、为使经费支出单位了解差旅费开支情况，单位“财务一支笔”（课题项目负责人）应在报销单主管栏签名。
3．长途交通费：根据其职务（职称）及所批准享受的交通工具等级，凭票据实报销。
4．市内交通费：乘坐公交车的、按车票金额汇总填写“厦门大学领款收据”；乘坐出租车的，将车票贴在“单据粘贴单”上，并注明张数及汇总金额。
5．出租车费、住宿费标准由单位“财务一支笔”（课题项目负责人）根据实际情况予以审批。
专项经费报销的住宿费的标准，应严格按照学校差旅费标准执行。
6．新进人员报销旅费，搬家费必须附调出单位（或派遣单位）旅费证明单（引进人才学校已支付安家补贴的不再报销旅费）。
7．纵向科研经费报销出国旅费，需附对方邀请函及学校有关部门批件。
国际旅费除机票外，还需附财政部门规定的专用发票。
8．外出实习旅费的报账，按照教务处、财务处的规定办理（附件16）。
（二）材料、仪器（图书）设备、零星购物等报销：应将发票粘贴在“单据粘贴单”上，凭单位“财务一支笔”（课题项目负责人）签批的“厦门大学经费报销单”报账。
“经费报销单”各栏应填写清楚，支出摘要栏按发票归类填写，经办人、验收人签名要完整。
其中：1、购货发票品名列示办公用品的，单笔金额2000元以上的，需在发票上注明所购物品的具体名称，并经经办人，验收人、单位一支笔（或课题组长）签字确认，金额大于5000元的要办理入库手续，并附“厦门大学材料进库单”。
2、购入实验材料，无论金额大小均应附“厦门大学材料进库单”、并由采购经办人、验收人在发票上签名。
向生产者个人直接购买实验材料，无法取得正式发票的，应由卖方（或收款人）填写收条，采购经办人，验收人（证明人）应在收条上签名，5000元以上由教务处签批。
3、购买仪器设备（1）根据教育部及学校的固定资产的管理规定，单价800元以上（含800元），使用年限一年以上，能单独使用仪器设备，列入学校固定资产的管理，报账时，应填写“厦门大学固定资产增加报告表”，并到资产与后勤处办理固定资产增加手续，财务处凭资产与后勤处审签的“厦门大学固定资产增加报告表”办理报销手续。
（2）单价200元以上（含200元），不足800元，使用年限一年以上，能单独使用的仪器设备，列入学校的低值设备的管理，报账时需附资产与后勤处审签的“厦门大学800元以下仪器设备增加报告表”。
（3）单价不足200元，使用年限一年以上，能单独使用的仪器设备，属于低值品，列入院（系）低值品管理，报账时需附“厦门大学材料进库单”。
（4）计算机配件（包括计算机软件和优盘），单笔金额1000元以下由各单位自行建卡管理，报帐时需附“厦门大学材料进库单”；单笔金额1000元以上的CPU、内存、硬盘、显示器等计算机附属设备、单价10000元（含）以上的软件，应填写“厦门大学材料进库单”，并经资产与后勤处登记签字后，办理报账手续。
4、购买图书材料（含数据库）：使用学校预算下达的各类专项，非专项经费购置图书材料（含数据库），报销时应填写“厦门大学固定资产增加报告表”并到图书馆办理入库手续。
（三）加工费，维修费报销：应附加工单位的结算清单及正规发票。
（四）修缮改造工程款项支付：按基建处，资产与后勤处的规定办理（附件15）。
（五）原始发票遗失的报销，须由本人提出申请并提供以下资料，经单位“财务一支笔”（课题项目负责人）审批后，按以下规定及标准报帐：1．机票遗失，凭机票出售点证明及机场建设费票据报销；提供不出任何有效证据，按火车标准报账；一般人员按硬卧中铺标准，教授按软卧标准。
2．火车，汽车票遗失：按出差地点直线距离计算标准。
3．住宿费、购物发票遗失，凭原发票开出单位证明（需注明原发票号码、金额等）或提供原始票据复印件，并加盖原开出单位的财务专用章。
（六）按照《国务院现金管理条例》规定，采购金额1000元以上者需以转账或汇款的方式办理款项结算，不得使用现金结算，特殊情况需支付现金的，应说明原因，并经单位“财务一支笔”事前审批。
报账时：单笔金额5000元以下由各院、单位“财务一支笔”审批，5000－10000元由财务处分管科长审批，10000元以上由财务处分管处长审批。
（七）发放劳务酬金、临时工工资等必须填写《领费清单》签名表，制表、复核、主管等栏签名须完整，签名表金额不得涂改。
（八）按税法规定，并根据厦门市地税局的有关规定和征缴要求，对由财务处统一代发的教职工工资及各院系单位发放的劳务酬金、资金、科研劳务费及其他未列入工资表的个人所得，财务处将履行代扣代缴义务，教职员工个人有申报汇缴义务。
现行临时工工资、离退休人员除工资外的酬金（劳务费等）所得，按厦门市地税局规定，每月可以抵扣1500元，超过部分应按规定缴纳个人所得税。
各单位应做好统计工作，财务一支笔审批时，需在经费报销单上注明本月累计发放金额，以便财务处履行代扣代缴义务。