科研经费 报销流程图
“放管服”下高校科研经费报销管理办法研究——以M医学高校为例
管理论坛“放管服”下高校科研经费报销管理办法研究——以M 医学高校为例张皓（首都医科大学财务处，北京100069）摘要：近些年，随着高校学科建设的快速发展，大力开展科学研究已经成为高校科研工作者重点工作之一。
科研经费呈现出总额快速增长，来源多元化等一系列特点，高校科研工作者集中反映了科研经费在管理中存在一系列问题。
在“简政放权”政策颁布实施后，要求高校科研经费管理部门既要发挥主观能动性，又要优化服务流程、制定切合实际的科研经费报销管理办法。
因此，本文以所在的医学高等院校为例，从完善内部控制制度、创新管理模式，规范科研经费预算申报、核算制度、项目结题及结余资金的管理等方面做了研究，目的是实现科研经费报销“放管服”，让科研人员减轻报销负担的同时减轻财务人员工作压力，提高科研经费使用效益。
关键词：科研经费；放管服；医学高校；报销管理1引言随着科技创新日益活跃，健康需求快速增长，医学模式加速转变，开展医学科学研究成为高等医学院校促进学科发展的重要途径。
近些年医学高校科研经费不仅在金额上大幅度增长，而且经费来源也趋于多元化，既有来自财政拨款的纵向科研经费，也有来自医院、制药公司等合作单位的横向科研经费。
笔者通过了M 高校财务报表统计了近5年的科研经费收入情况，如下表所示：M 高校近五年科研经费收入呈现稳定增长，2015年增长22.95%，2016年增长18.85%，2017年增长11.15%。
因此如何合理管理、有效使用科研经费，成为高校关注的重点。
为了激发创新、创造活力，促进科技事业发展，中共中央办公厅、国务院办公厅印发了《关于进一步完善中央财政科研项目资金管理等政策的若干意见》（下文简称《意见》），《意见》明确指出“高校要进一步推进简政放权、放管结合、优化服务、改革和创新科研经费使用和管理方式，促进形成充满活力的科技管理和运行机制，以深化改革更好激发广大科研人员积极性。
”因此，在这种背景下，研究如何落实“放管服”政策，如何做好下放权力切实解决科研人员报销难、报销手续繁杂等问题成为目前高校会计核算报销中急需解决的问题。
南昌大学科研经费报账手册
PART THREE各类报销事项说明
会议费指课题组组织展开研讨等学术工作活动承办的学术交流会议，报销参照《江西省直机关会议费管理办法》（赣 财行【2014】3 号）执行。 报销会议费需提供的资料 （1）会议通知（需加盖学院公章）包含时间、地点、内容。 （2）会议纪要、会议参与人员签到表（内容包含参会人员姓名、单位、职称及本人签字）。 （3）会议费发票及合同或加盖出票单位印章的消费明细表。 提示：科研项目预算中必须有会议费预算方可报销。 （4）会议费综合定额标准
自驾出差
PART THREE各类报销事项说明
住宿费
住宿费是指出差人员在出差地的住宿费。报销标准执行《江 西省财政厅统一发布的省内、省外相关地区出差住宿费限额标 准》。住宿费发票中付款人必须为“南昌大学”否则不予报销； 住宿费票据内容必须注明入住天数及单价，住宿费超过标准的部 分，由个人自理；住宿费发票中未注明住宿天数及单价的，按国 家规定的住宿费标准核定住宿天数；定额住宿费发票需附入住明 细单，明细单中要注明入住起止时间、入住天数及单价并加盖公 章。实际住宿的而又无住宿费发票的，须提供《无住宿费情况说 明》。并由项目负责人及学院分管科研领导审核签字。 下列情况可按规定领取差旅费补贴：①住在自己家中；②到 边远地区出差无法取得住宿费发票的。 提示：出差期间发生的餐费及市内交通费（的士票、地铁票 或公交、地铁充值票等）不再报销。
PART TWO票据分类及粘贴要求
票据的整理、粘贴 票据分类后，如有小尺寸的火车票、出租车票、 燃油票、过路过桥票请按下列方法 进行粘贴： 胶水涂在发票的上方背面，沿粘贴纸右边线从右往左横向鱼鳞状粘贴或沿粘贴纸下边 线由下往上阶梯状粘贴。
鱼鳞状粘贴
阶梯状粘贴
PART TWO票据分类及粘贴要求
科研经费审批流程
科研经费审批流程科研经费审批流程是指科研项目经费申请、审批、核销和监管的整个过程。
在各级部门和科研机构中，科研经费是科研工作中必不可少的资源，科研人员需要向上级单位申请经费，以支持科研项目的开展。
以下是一般的科研经费审批流程：1.申请立项：科研人员向所在单位的科研管理机构提出项目申请，包括项目的研究目标、计划、预算和团队成员等信息。
科研管理机构根据项目的科学性、可行性和经费预算等因素进行初步评估。
2.审查评审：科研管理机构将项目申请材料提交给专家委员会进行评审，专家委员会对项目的科学性、创新性、预期成果等进行评价，并提出修改意见。
3.经费核定：科研管理机构根据专家评审结果，对项目进行经费核定。
经费核定决定了项目的经费预算和支持力度。
5.经费拨付：经过上级单位的审批，科研管理机构将经费拨付给项目负责人或研究团队，以便项目的正常开展。
经费拨付通常按照项目进度和预算安排进行分期拨付。
6.经费使用：项目负责人和研究团队按照经费预算和使用规定进行经费使用。
科研经费通常用于购买实验设备、材料和耗材、支付实验和测试费用、研究人员的工资和津贴、学术会议和差旅费用等。
7.经费报销：项目负责人和研究团队根据项目经费使用情况进行报销，包括填写经费支出明细和提供相关凭证。
报销材料经过科研管理机构审核后，上报给财务部门进行核销。
8.监管审计：科研经费使用完成后，科研管理机构和上级单位会对项目经费使用情况进行监管审计，以确保经费使用合规合理。
审计过程包括对经费使用情况的检查和核对、财务票据的查验和核实等。
以上是一般的科研经费审批流程，不同单位和不同项目的具体流程可能会有差异。
为了提高科研经费的使用效率和监管水平，各级部门和科研机构也在逐步推行科研经费管理信息化和规范化，以便更好地支持科研工作的开展。
高校财务报销流程环节问题
节的加入必然需要花费大量时间，势必造成经办人员要等待更长 的时间，财务报销大厅的等待拥挤不难想象。
（二）会计审核环节信息获取不对称 财经法规、报销制度等 信息的透明度、传播范围以及对信息的掌握程度，都是直接影响经 办人员报销业务，能否一次顺利通过的主要因素。在很大程度上由 于经办人员对各类报销规定及细则熟悉不够，致使办理业务时在 会计审核这个环节受阻，多次往返财务部门，占用了有限的财务人 力资源，降低了财务工作效率。这个环节是经办人员与财务人员互 动最多的环节，由于信息获取的不对称，也是最易产生摩擦的环 节。
（四）会计审核环节经费来源多元化 高校经费来源渠道的拓 宽以及多元化，使高校经费管理呈现多样化、业务核算复杂化的局 面。不同性质来源的经费，支出方向不同核算要求也不同。财务人员 在会计核算、票据审核环节中增加了业务的难度和繁琐性。例如：科 研经费通常分为横向经费、纵向经费。当经费的来源渠道为横向或 纵向时，各类经费所要求的支出范围不尽相同，审核单据的要求也 不同。即使同一性质或用途的经费也因专业的不同核算要求有着一 定的差别。比如学生实习经费的管理。文科师范类学生实习经费较 为简单，而工科类院（系）学生实习具有地域、时间上的选择性特 性，核算业务会尤为复杂，对会计审核提出更高的要求。
（三）会计审核环节新业务的产生 近年来高校对外联合办学 业务增加，高校教师外出培训、对外交流日趋活跃。为提高教师师 资水平，高校一般会定期安排教师以访问学者的身份，赴国内、外 联合办学高校或著名学府进行进修。高校外派教师至境内（外）进 修、培训交流逐年增加，地域广、时间跨度大，这样产生的费用较 多，特别是食宿费用该参考什么标准报销，出现一些与相关规定不 一致的现象该如何处理，这些新业务的产生给进修人员和会计核 算带来难题，也给会计审核带来一定的困难。
科研经费报销规范(财务) - 科研经费报销规范
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课题负责人签字
横向课题劳务 费报销流程图
＜500元
财务处审批 ≥500元 院长审批
交财务处报销
二、几种特殊开支的报销流程
（二）课题组提成 只有横向课题结题后才可提成，按实际 到院的科研经费提取，其金额以课题组的结 余额为限，其中专职教师、行政人员比例 20%，专职科研人员15%。
报销人在科研处网站上下载 并填写“横向课题经费提成 审批表”，填写“经费本”
二、几种特殊开支的报销流程
（七）招待费 院级课题、纵向课题的下达经费原则上 不能支出招待费。在配套经费中支出不得超 过10%，金额不超过5000元，横向课题不能 超过20%。每笔招待费都要填写“业务招待 费审批表”，经院办主任、院长签名。
二、几种特殊开支的报销流程
（八）仪器设备等固定资产 一般设备单价500元以上（含500元）， 专用设备（仪器设备）单价800元以上（含 800元），且耐用时间一年以上，属于固定 资产范畴，在项目负责人签名后需报后勤处 登记、由固定资产管理员签名后方可报销。
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二、几种特殊开支的报销流程
趵突泉校区横向科研经费入账工作流程
目录
工作流程
科研经费查询流程图 (1)
科研项目结题结账流程 (5)
中心校区横向科研经费入账工作流程 (6)
千佛山校区横向科研经费入账工作流程 (7)
趵突泉校区横向科研经费入账工作流程 (8)
纵向科研经费入账工作流程 (9)
科研经费查询流程图
第一步：打开山东大学网页，点击财务系统专栏，进入财务信息门户网站。
第二步：在财务信息门户网页，工资号（学号）一栏填写您的工资号或虚拟网络号，密码一栏填写您的身份证号，验证码按照图示提示填写即可。
（如果附属医院教师忘记登陆账号，请您联系自己所在单位科研处）
第三步：点击进入“高级财务查询平台”。
第四步：在高级财务查询平台，点击项目经费查询——项目负责人查询，显示本人负责的所有项目。
点击选定的项目号后进入该项目明细查询页面。
注意：系统自动过滤掉全零项目，如果要查询的项目余额为零，在图示位置去掉√即可。
第五步：进入项目明细账查询选择主界面，可选择实现多种功能。
1、点击预算情况可以显示该项目的预算执行情况。
预算执行情况
2、设定查询区间，可以得到科目支出汇总。
科目支出汇总
科研项目结题结账流程
中心校区横向科研经费入账工作流程
6
7
8
纵向科研经费入账工作流程
9。
西南交通大学学生科研经费报销指南
教务处、研究生院、资产与实验室管理处等部门学生科研经费报销指南一、报销流程二、基本要求1、报销收款“转卡”必须是工商银行卡,预留电话必须是本地手机号。
2、每一张“西南交通大学报销单”上粘贴票据不超过20张。
3、除出租车费、火车票、汽车票、快递费、校内出具的票据外，发生的费用均不得以现金支付，应通过刷银行卡、网银、内部转账等非现金支付方式，报销时附相关支付记录（POS单或者网银支付记录截图）。
4、原则上只报销本年开具的票据，上一年的发票须在本年4月30日之前报销完毕。
5、发票的抬头必须是学校的全称，即“西南交通大学”。
抬头为“个人”的发票不予报销。
6、连号发票视同为同一张发票，按累计总额进行财务报账。
7、持电子发票报销时，须由经费负责人在票据空白处承诺“此票据只报销一次，不再重复报销”，并由经费负责人签字，方可报销。
8、对于金额在500元以上、1000元以下，且使用期限在一年以上的办公用品或材料等，如“移动硬盘”等，应在资产与实验室管理处的资产系统中报增“低值易耗品”。
金额在1000元以上的设备，如电脑、软件、系统平台等，应在资产与实验室管理处的资产系统中报增固定资产。
未报增的，经办人需完善手续。
9、所有拟报销票据及其相关附件请自行拍照并妥善保管。
10、不按流程报销，绕过归口管理部门预约、审批签字而直接到财务处要求报销的行为，财务处拒绝受理。
三、报销细则1、办公用品、低值易耗品票据报销（1）办公用品、普通耗材应在京东上购买并开具明细发票，如“圆珠笔”、“笔记本”等。
没有通过审批的非京东办公用品票据，计财处不予报销。
（2）“办公用品”清单中，不得出现衣服、鞋子、包、药品、食品、饮料等明显不相关的商品。
（3）所有票据须附付款记录，不得以现金支付。
2、材料、试剂等票据报销（1）“材料”、“电脑配件”、“试剂”等材料类发票，无论金额多少，必须提供加盖供货商印章的商品清单，发票与所附清单应当保持金额一致、印章一致。
科研经费管理流程图
科研经费管理流程1.科研经费预算调整12.科研经费建账注：资金到账前预借发票的，项目负责人持《科研项目立项通知书》、科研项目经费预算、《科研项目预借发票申请表》（需学院审核）到会计核算科预借发票。
23.科研经费报销注：（1）发票内容笼统为办公用品、耗材的，需附购物小票；（2）因项目研究参加会议的，需提供会议通知；因项目研究需举办会议的，需提交会议安排书面材料（包括会议议题，举办时间、地点，参加人员，收费标准）和发票开据方签章的会议支出明细表；（3）支付出版费、出版补助、印刷费超过5000元的，须提供协议或合同；（4）购置达到固定资产标准的设备，需提供《设备申购单》。
（5）发放给个人的咨询费、劳务费，需通过“酬金申报”制单。
34.科研经费借款（现金/支票）注：相关资料包括：（1）因项目研究参加会议的，需提供会议通知；（2）因项目研究需举办会议的，需提交会议安排书面材料（包括会议议题，举办时间、地点，参加人员，收费标准）和发票开据方签章的会议支出明细表；（3）支付出版费、出版补助、印刷费超过5000元的，须提供协议或合同；（4）购置达到固定资产标准的设备，需提供《设备申购单》。
45.科研经费转拨注：相关资料包括：纵向科研经费项目，需提供项目来源单位经费转拨批件和合作（外协）项目合同、科研经费预算；横向科研经费项目，需提供合作（外协）项目合同、科研经费预算。
合作（外协）单位是公司、企业的，还应提供收款单位法人营业执照、组织机构代码证、税务登记证、资质证书等相关资料（复印件，加盖单位公章）；合作（外协）单位是高校、科研院所、社会团体等公益性组织的，还应提供收款单位组织机构代码证等相关资料（复印件，加盖单位公章）。
面对强大的对手，明知不敌，也要毅然亮剑，即使倒下，也要化成一座山5。
科研项目经费报销签字流程表
经费支出额度
签字审批程序
20000元（含）以内
项目主持人签字、二级单位主管科研院长或项目主持人所在行政部门负责人审批、财务处审核报销
20000元-50000元（ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ）以内
项目主持人签字、二级单位主管科研院长或项目主持人所在行政部门负责人、科研处审批、财务处审核报销
50000元以上
项目主持人签字、二级单位主管科研院长或项目主持人所在行政部门负责人、科研处、分管校长和主管财务校长审批、财务处审核报销
注：科研活动期间的同一内容支出或同一活动的多项支出应将所有原始凭证汇总粘贴报销，严禁故意拆分支出内容，有意规避上一级领导签批。
论文版面费及奖励报销流程图-武汉协和医院
协和医院论文版面费报销及奖励流程图
说明：
1、版面费必须提供真实的税务发票或财政收据，如果遗失，概不报销。
2、院拨科研经费报销版面费，须科研处负责人注明报销金额，版面费超出限额部分可从个人科研经费或个人研究生经费中开支。
3、从个人科研经费中开支版面费，须课题负责人在发票（收据）背面签字方可报销。
4、从个人研究生经费开支版面费，须导师在发票（收据）背面签字方可报销。
从研究生经费开支版面费超出500元，须研究生科负责人签字；超出1000元，除研究生科负责人签字外，还须分管院长加签。
5、资料费、审稿费不能报销，与论文相关的邮费、汇费手续费可从个人科研经费中开支。
6、经科研处认定的国外SCI论文版面费、修稿费，需持发票原件、翻译的发票中文对照、对外汇出的银行水单或信用卡账单，到会计科办理业务。
7、SCI论文奖励由科研处整理后每年统一领取。
财务处
2009.8.11.。
科研经费报销规范 - 科研经费报销规范
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科研经费报销规范
财务处主页登录
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财务处
财务信息查询平台
报销信息通过财务查询平台查询，先注册后 登录查询。具体办法请参考“通知公告”栏 “关于财务信息查询系统启用的通知” 。
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风
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国
好
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方和 法古
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学生课题、竞赛经费报销流程
课题报销•一、整理发票：•发票要求：1.机打发票，增值税和普通机打发票都可以，发票右上角签两个人的名字。
2.发票条目单项超过1000元需要到财务处填写固定资产认证。
3.发票条目写出例如：电子元器件一批。
需要在发票后面附上清单，清单需要盖章并和发票上的章一致。
•二、填写《浙江师范大学汇总支付凭单》：• 1.汇总单需到计财处报销大厅领取。
• 2.部门一栏写“工学院、职业技术教育学院”。
• 3.金额一栏左边是大写的金额“壹贰叁”右边￥后写出阿拉伯数字的金额要求与发票总金额一致。
• 4.张数一栏写明包括清单在内的总计张数。
•三、登录网站/show.aspx?id=2647&cid=59下载《现金支付情况说明书》并填写上面的内容，并找王昭华副院长签字。
•四、《浙江师范大学汇总支付凭单》及《现金支付情况说明书》签字审批：•第一步，院课题找系主任签字(每年都会有改动)并要流水账单号；•第二步，到科研部部长处登记；•第三步，到学工办陈森亮老师处登记并签字；•第四步，找温建明副院长签字(白色汇总单)，办公室在15幢中间连廊2楼副院长室；•第五步，找王昭华副院长签字(白色汇总单和现金支付情况说明书)，办公室在15幢中间连廊2楼副院长室。
•五、到计划财务处报销大厅报销：• 1.地址：行政中心北楼一楼最西。
• 2.报销方式：可提前找指导老师帮忙网上预约，或直接去报销大厅取号报销。
• 3.报销受理时间：上午8：00-12：00；下午14：00-17：00（双休日，节假日不开门）.竞赛报销•一、整理发票：•发票要求：1.机打发票，增值税和普通机打发票都可以，发票右上角签两个人的名字。
2.发票条目单项超过1000元需要到财务处填写固定资产认证。
3.发票条目写出例如：电子元器件一批。
需要在发票后面附上清单，清单需要盖章并和发票上的章一致。
•二、以参赛小组为单位，将签好字的发票交至科研部，由科研部统一进行入库报销工作。
•注：• 1.差旅费报销需要填写差旅单（差旅单需到计财处报销大厅领取）；• 2.报销发票只能是当年发票；• 3.如果在近7天内在同一个单位内购买金额超过3000元，超出部分不予报销。
关于科研经费报销的说明及流程
关于科研经费报销的说明及流程科研经费主要包括设备费、材料费、测试化验加工费、燃料动力费、差旅费、会议费、国际合作与交流费、出版文献信息传播知识产权事务费、劳务费、专家咨询费、图书资料费、其他支出等。
支付范围应符合科研经费管理办法的规定：.设备费：是指在课题研究开发周期以内发生的以下三类费用：（）购置或试验专用仪器设备；（）对现有仪器设备进行升级改造；（）租赁外单位设备。
不应列支预算外设备；应有完整的固定资产验收手续；使用属于承担单位支撑条件的设备不得在专项经费中列支设备租赁费。
.材料费：材料费是指课题研究开发过程中消耗的各种原材料、辅助材料等方面的支出。
用发票列支时需附合同或协议（金额在元以上）；不得列支大量的日常办公耗材；不得在专项经费中列支生产性材料、基建材料等。
.测试化验加工费：是指在课题研究过程中支付给外单位（包括课题承担单位内部独立经济核算单位）的检验、测试、化验及加工等费用。
列支应当提供发票、委托合同、测试结果报告；在课题承担单位（包括合作单位）内进行测试，承担单位的测试化验加工部门应为独立经济核算单位，并应有内部委托、内部结算的有关规定和结算凭证；不得以测试化验加工费的名义分立子任务，变相转拨经费。
.燃料动力费：在课题研究过程中相关大型仪器设备、专用科学装置等运行发生的可以单独计量的水、电、气、燃料消耗费用等。
不能单独计量的仪器设备、科学装置以及实验室日常运行的水、电、气、暖等支出属于间接费用的开支范围，不能再重复列支或分摊。
.会议费：是指因科研业务需要举办的业务性会议而发生的会议费用。
会议费开支范围包括会议住宿费、伙食费、会议场地租金、交通费、文件印刷费、办公文具、医药费等。
在预算范围内据实报销。
会议费报销时须附会议通知（含会议议程）、会议费支出预算表、会议费支出明细清单、实际参会人员签到表（包含参会人员姓名及工作单位）及会议服务单位提供的费用发票、原始明细单据、电子结算单、委托协议（合同）等资料。
科研项目经费报销讲解
一、经费报销（借款）流程
• 借款流程
• 相关资料（如合同、立项书、版面/会议/论文注册 通知、出国批文、固定资产审批表等）。
一、经费报销（借款）流程
（三）冲销
• 借款人到原办理借款的校区财务处办理冲销 借款手续（属地化管理）
• 财务核算系统对借款的限定为： ①一张经费卡3笔或同一经办人3笔 ②借款期限6个月之内
发票联右上角的发票代码、 发票号码
发票专用章中的识别号 (税务登记证号码)
若显示“查询成功”（如下图），则表明 该发票为真发票，可以办理报销
若显示“查询错误”（如下图），则表明 该发票为伪发票，不能报销
三、科研项目经费管理
科研经费立项流程
1、认领款项 财务处网站会定时公布尚未办理入账的项目收入
审核、盖章(签字)手续，再到财务处办理报销 • 项目预算编制有要求的，需详列设备明细清单，
包括设备名称、型号、数量、价格、生产国别和 地区、设备主要性能指标等
四、怎样报销 — 3、测试化验加工费
• 开支范围
测试化验与加工费：是指课题研究过程中 支付给外单位（包括课题依托单位内部独立核 算单位）的检验、测试、化验、加工等所支付 的费用
• 付款单位填写：“上海大学”，不能 填写“个人”等
• 发票兑奖联必须完整保留 • 全部联次使用复写纸（无碳复写）一
次性如实开具 • 2012年7月1日后起，上海市全部使用
机打发票
二、怎样获取真实票据 （三）票据要求
• 内容（金额）不能擅自添加、涂改、挖补 • 应在取得的合理会计年度内报销 • 购货发票应详细填写品名、数量、单价、金额 • 货物较多无法一一填写的，需附上供货单位出具
国企科研经费申报流程
国企科研经费申报流
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国企科研经费申报流程如下：
1.了解项目需求：在申请国家科研资金之前，企业需要了解国家科学技术委员会发布的《国家科技计划
项目需求目录》，了解国家正在支持哪些科技领域的研究和开发。
2.准备项目申请书：项目申请书是企业申请国家科研资金的重要文件，需要详细描述项目的目标、研究内容、研究方法、预算和进度计划等。
申
请书需要经过专家评审和修改后，才能提交给国家科学技术委员会。
3.准备其他文件：除了项目申请书，企业还需要准备其他文件，如财务报表、资产负债表、研究计划等。
这些文件需要按照国家科学技术委员会的
要求提交。
4.提交申请：企业需要按照国家科学技术委员会的要求提交申请。
一般情况下，企业可以在国家科学技术委员会官网上下载并填写《国家科技计划项目申请书》等相关表格，然后将申请书和其他文件通过或
邮寄的方式提交给国家科学技术委员会。
科研项目印刷费报销流程
科研项目印刷费报销流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
文档下载后可定制随意修改，请根据实际需要进行相应的调整和使用，谢谢!并且，本店铺为大家提供各种各样类型的实用资料，如教育随笔、日记赏析、句子摘抄、古诗大全、经典美文、话题作文、工作总结、词语解析、文案摘录、其他资料等等，如想了解不同资料格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by theeditor. I hope that after you download them,they can help yousolve practical problems. The document can be customized andmodified after downloading,please adjust and use it according toactual needs, thank you!In addition, our shop provides you with various types ofpractical materials,such as educational essays, diaryappreciation,sentence excerpts,ancient poems,classic articles,topic composition,work summary,word parsing,copy excerpts,other materials and so on,want to know different data formats andwriting methods,please pay attention!科研项目印刷费报销流程如下：1. 准备工作在开始报销印刷费之前，需要确保所涉及的科研项目已经获得相应的审批手续，如项目申请、预算审批等。
科研经费的使用和报销细则（2015.9）
科研经费的使用和报销细则（2015.9）科研经费的使用和报销细则(2015.9)科研经费的使用和报销第一条科研经费报销票据的基本要求（一）真实、合法。
用于报销的票据必须是财政、税务部门规定使用的合法有效票据。
内容填写必须真实、完整，要素齐全，并加盖收款单位“财务专用章”或“发票专用章”。
购物发票上应列明购物明细，如未列明购物明细（如仅填写办公用品”等），须附购物电脑小票或加盖销售单位有效印章的清单。
经办人不得要求收款单位开具与经济活动不相符的票据，并对所取得票据的合法性负责。
项目负责人则对票据所反映业务活动的真实性、有效性负责。
（二）时限要求。
票据应在开具之日起1年内报销；科研课题经费使用期限为：立项、结题之日起分别向前推、向后延5个月。
（三）采购要求。
凡财政性资金的科研经费其采购行为必须遵守《政府采购法》，项目负责人应根据年度政府集中采购目录和限额标准编制采购预算，报科研管理部门。
科研管理部门汇总后报相关职能部门进行采购。
无采购预算不得采购，应采购而未采购的不予报销。
（四）报销范围。
科研经费支出报销的范围、额度以批复的项目经费预算表为准。
预算表中列有的支出项目，在额度范围内，按财务制度予以报销。
否则不予报销。
横向科研经费的开支范围，在确保完成项目合同任务的前提下，按合同约定执行。
（五）付款方式。
科研经费借支、报销严格控制现金支付方式，一般采用公务卡结算和银行转账方式支付。
城市间交通费、会务费、培训费等费用，要求使用公务卡结算支付，减少现金支付。
确因特殊情况，未按规定使用公务卡结算的，须说明原因，经财务部门负责人审批，方可报销。
借款的现金额度一次不得超过3000元，原借款未结清不得办理新的借款。
第二条科研经费中几项主要经费的报销细则（-）差旅费差旅费是指在项目实施过程中开展科学实验（试验）、科学考察、业务调研、学术交流等活动所发生的差旅费、交通费用等。
项目负责人须对出差事由、线路的真实性，出差人员身份及报销费用的合理性负责。
温州医科大学附属第二医院科研经费报销规定
温州医科大学附属第二医院科研经费报销规定我院经费实行按经费来源类别管理，具体经费来源类别分为纵向科研项目、横向科研项目、医院自主设立的科研项目。
所有报销发票抬头和合同、协议签署单位必须为“温州医科大学附属第二医院”。
科研人员对收到的除差旅费以外的发票要及时进行真实性查询。
科研经费报销时，应先核查发票真伪，项目负责人在报销凭据上写上“经核查该发票为真”并亲笔签名，方可报销。
现参照温州医科大学的科研经费报销规定，特规定如下。
一、科研项目经费各项开支报销流程1、材料费所有发票上都需经费负责人签字，所购买的科研试剂、耗材流程必须根据温医大附二、儿【2016】63号文件《科研试剂、耗材申购和出入库规定》执行。
费用金额在1万元及以下的试剂、耗材等材料费由项目负责人审批、签字后，即可报销。
即可报销。
如经手人为项目负责人或费用金额超过如经手人为项目负责人或费用金额超过1万元的试剂、耗材等材料费，则须经科研处及分管领导签字；再到财务处审核、报销。
2、测试化验加工费外拨测试化验加工费时，外拨单位是项目合同中规定或经上级主管部门审批同意的测试化验加工单位，批同意的测试化验加工单位，可直接外拨。
可直接外拨。
可直接外拨。
外拨测试化验加工费时，外拨测试化验加工费时，外拨测试化验加工费时，如果外拨单如果外拨单位不是项目合同中规定或经上级主管部门审批同意的测试化验加工单位，项目负责人须提供测试化验加工单位的资质证明材料，以及外拨测试化验加工的必要性说明（如课题计划书内涉及需要外包测试化验加工服务的具体内容，（如课题计划书内涉及需要外包测试化验加工服务的具体内容，有项目负责有项目负责人签字确认），1万元以下时，经科研处签字，部门盖章；超过1万元时，则需科研处及分管领导签字，部门盖章。
外拨测试化验加工费金额在2万元及以下时，至少要提供测试化验加工的内容清单，并加盖测试化验加工单位的公章后，方可外拨。
外拨测试化验加工费金额超过2万元且在10万元以下时，须要求委托双方签订书面合同，测试化验加工单位提供测试内容清单，并加盖测试化验加工单位的公章后，方可外拨。