记账凭证登记表
会计档案封面及各类清册表样
13
14
15
电子档案移交与接收登记表
交接工作名称
内容描述
移交电子档案数量
移交数据量
载体起止顺序号
移交载体、类型、规格
检验内容
单位名称
移交单位：
接收单位：
准确性检验
完整性检验
可用性检验
安全性检验
载体外观检验
填表人 ( 签名 )
年月日
年月日
审核人 ( 签名 )
年月日
年月日
单位 ( 印章 )
年月日
年月日
会计档案阳光财产保险股份有限公司保险业务记账凭证年月本月共册此册为第册凭证号自第号至第号阳光财产保险股份有限公司财务核算记账凭证年月本月共册此册为第册凭证号自第号至第号会计档案销毁清册编制部门
会计档案
立档单位：阳光保险（ ）凭证名称：
日期： 年 月 本月共 册 本册是第 册
凭证号： 第 号至第 号 保管期限： 年
会计档案移交登记表
移交时间：移交部门：移交时间：
序号
题名
年度
文号或图号
页数
保管期限
备注
会计档案借阅申请表
借阅部门
借阅人签字
批准人签字
借阅日期
利用方式
2. 复印
3. 其它
借阅内容
借阅目的
经办人签字
归还确认
会计档案借阅登记表
序号
借阅时间
申请单号
档案编号
借阅人
审核人
归还时间
归还人
1
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档案备考表
整理人：检查人：年月日
全宗号： 目录号： 案卷号：
烟酒店会计做账表格模板
支出
XX
人事部
XXX
...（其他交易）
...（.（其他金额）
...（其他账户/部门）
...（其他凭证号/发票号）
...（其他备注）
请注意，这只是一个简单的示例，实际烟酒店会计做账表格模板可能更加复杂，具体取决于您的业务需求和会计准则。您还可以根据需要添加其他列，如客户信息、供应商信息等。
烟酒店会计做账表格模板
以下是一个简单的烟酒店会计做账表格模板示例：
日期
摘要
收入/支出
金额
账户/部门
凭证号/发票号
备注
2023-05-01
销售商品
收入
XXXXX
商品销售部
XXXXX
2023-05-01
进货成本
支出
XXX
商品采购部
XXXXX
2023-05-02
水电费用
支出
XXXX
水电费用部
XX
2023-05-02
记账凭证填写模板
记账凭证填写模板甲方：____________________________乙方：____________________________11 记账凭证编号：111 每张记账凭证应当有唯一的编号便于查询与管理112 编号规则应明确如按照日期顺序或业务顺序编号113 确保编号连续避免重复与遗漏1111 号码位置需明显便于查找1112 标注日期与编号的区域需留足空间便于书写与识别1121 遵循统一的编号逻辑方便归档与检索1122 定期检查编号系统确保其有效性和连贯性1131 建立号码核对机制确保录入准确无误1132 发现问题及时纠正防止数据混乱11111 在凭证顶部或指定位置清晰标注编号11112 使用大号字体提升辨识度11121 提供足够的空白区以便于手写编号11122 确保编号区域干燥整洁便于书写11211 设定统一的编号格式如年份加流水号11212 采用电子系统自动生成编号减少人为错误11221 定期审查编号体系适应业务变化11222 维护编号规则文档确保所有员工知晓遵循11311 实施双人复核制度核对每一张凭证的编号11312 利用软件工具自动检测编号连续性11321 对发现的断号重号问题建立快速修正流程11322 定期培训员工强调编号重要性提高准确性12 记账日期：121 明确记录每笔交易发生的具体日期122 采用统一格式如年月日便于排序与检索123 确认日期准确无误反映真实交易时间1211 在凭证上预留足够空间用于填写日期1212 使用黑色或蓝色墨水以增强可读性1221 选定标准日期格式并应用于所有凭证1222 在财务软件中设置默认格式保证一致性1231 建立日期确认程序由经办人和复核人共同完成1232 对日期错误实施纠正措施避免误导信息12111 设置日期填写框位于凭证上方显著位置12112 提供额外行距以容纳不同字体大小的日期书写12211 选择 YYYY/MM/DD 的格式简化处理流程12212 在所有电子模板中预设此格式减少输入错误12311 要求原始单据提供准确日期作为参考12312 实施交叉核验机制确保双方认可日期正确性12321 对已发现的时间偏差立即进行调整12322 记录每次修改原因备查防止滥用修改权13 会计科目：131 准确填写涉及的会计科目132 依据企业会计准则选用恰当科目133 保持科目使用一致避免混淆1311 在凭证上预留充足空间供填写科目名称1312 使用规范术语避免口语化表达1321 按照最新版会计准则更新科目表1322 组织定期培训确保员工掌握最新规定1331 建立科目使用指南明确每个科目的适用范围1332 开展科目使用情况审计及时发现纠正偏差13111 科目填写栏应置于凭证中心显眼处13112 根据科目长度适当调整栏宽便于完整录入13211 每年更新一次科目代码对照表13212 在新员工入职时安排专门课程讲解会计科目体系13311 制定科目使用手册详细说明各科目含义及应用场景13312 每季度审核一次科目应用实例确保合规性13321 针对发现的问题组织专项整改13322 形成审计报告作为后续改进依据14 金额：141 正确填写交易金额142 金额大小写一致143 保留两位小数点后数字144 加盖财务专用章确认金额无误1411 预留专门区域填写金额便于识别1412 使用阿拉伯数字提高效率1421 大写金额紧随小写金额后书写1422 确认两者数额完全相同避免歧义1431 规定金额四舍五入规则1432 保持小数点清晰可见1441 金额确认后加盖印章1442 确保印章清晰无误14111 在凭证右上角设立金额填写区14112 标明货币单位如人民币元14211 小写金额下方预留空行用于大写填写14212 采用标准大写格式如壹佰贰拾叁圆整14311 制定统一的四舍五入规定14312 在所有财务文档中标注该规则14411 金额填写完毕后即刻盖章14412 确保印章位置正确且不遮挡关键信息15 摘要：151 简要描述交易内容152 摘要需准确反映经济业务实质153 字数控制在合理范围内避免冗长1511 设定摘要填写区域1512 使用简洁语言概述交易详情1521 确保摘要包含关键信息如付款方式金额等1522 避免使用模糊不清的表述1531 控制摘要长度不超过50字1532 在系统中设置字符限制功能15111 在凭证左下角设立摘要栏15112 提供足够宽度以容纳完整信息15211 摘要应涵盖交易对象金额及事由15212 避免使用“转账”等笼统词汇15311 在摘要框上方提示字数限制15312 对超长摘要进行编辑精简16 附件：161 附上相关原始凭证162 核对附件与记账凭证信息一致163 按顺序整理并装订1611 在凭证背面或右侧预留附件粘贴区1612 确保附件完整未被裁剪1621 逐一核对附件金额日期等信息1622 确认附件与凭证匹配无误1631 按照时间先后顺序排列附件1632 使用夹子或订书机固定避免丢失16111 在凭证下方预留至少两厘米宽度用于粘贴附件16112 提供透明胶带或专用粘贴纸16211 每张附件均需与凭证信息一一对应16212 发现不一致之处立即查明原因并修正16311 从最早日期的附件开始依次放置16312 在每页附件右上角标注页码便于查找17 审核：171 经办人签名172 复核人签名173 审批人签名174 确认凭证信息准确无误1711 在凭证底部左侧设立经办人签名栏1712 确保签名清晰可辨1721 在凭证底部中间设立复核人签名栏1722 确认复核人已仔细核对凭证信息1731 在凭证底部右侧设立审批人签名栏1732 确保审批人在审阅全部信息后签字1741 最终检查凭证所有要素1742 确认无误后正式存档17111 在签名栏下方注明经办人职务17112 提供足够的空间供经办人签名17211 在签名栏下方注明复核人职务17212 确认复核人已认真检查每一项内容17311 在签名栏下方注明审批人职务17312 确保审批人对凭证整体负责17411 设定最终检查清单确保无遗漏17412 完成检查后在凭证上加盖“已审核”印章通过以上步骤确保每张记账凭证填写规范准确符合财务管理要求。
记账凭证清单2013
1002
银行存款
720000.00
√
业务6
付04
12月2日
1
徐跃预借差旅费
122101
其他应收款
徐跃
3000.00
√
1001
库存现金
3000.00
√
业务7
转03
12月2日
2
生产领料
50010101
生产成本
基本生产成本（V1型板）
333200.00
√
50010102
生产成本
基本生产成本（N1型板）
192850.14
10000.00
√
业务26
收05
12月10日
2
出售旧设备
1002
银行存款
5000.00
√
1606
固定资产清理
速印机
5000.00
√
业务26
转16
12月10日
清理固定资产
1606
固定资产清理
速印机
1141.00
√
6301
营业外收入
处理固定资产净收益
1141.00
√
业务27
转17
12月10日
1
报销差旅费
3042.00
√
22210201
应交税费
应交增值税(进项税额)
442.00
√
140202
在途物资
涂料
2600.00
√
业务12
转06
12月4日
1
生产领料，涂料26吨
50010101
生产成本
基本生产成本（V1型板）
20537.12
√
50010102
财务档案管理制度
财务会计档案管理制度根据财政部、国家档案局关于印发《会计档案管理办法》通知的规定，为了加强公司财务会计档案的科学管理，建立健全会计档案的管理制度，保证会计档案妥善有序存放、方便查询、严防毁损、散失和泄密，完善财务档案管理工作，特制定本制度。
本制度合用于总部财务及各分公司财务档案的管理、预算、计划、制度等文件材料，执行文书档案管理规定，不合用本制度。
财务部负责档案的整理、编号、归档、调阅、借阅等，对财务会计档案的安全、完整、保密负责，对于应当入库保管的资料应及时入库纳入管理。
包含会计凭证、会计账簿、会计报告以及其他会计核算资料等四个部分。
会计凭证类包括：原始凭证，记账凭证，汇总凭证，其他会计凭证4.1.1 会计凭证管理要求：凭证按照现收、现付、银收、银付、转账分类别进行整理装订，要求整齐、结子、厚薄适中一致；4.1.2 完整填写凭证封面，并进行排序、编号；4.1.3 每月结账完成后，凭证需要完整打印，依序存放于文件柜中，做好 登记，对于附件多容量大的附件如工资册、人员提成等可单独装订，但须 注明凭证号，同时在凭证中注明附件出处。
表 1：凭证登记表：4.1.4 注意事项：凭证保管需注意防潮防虫防火，定期进行巡检，排除不 安全因素；凭证发生损伤时，及时修复，损伤严重、丢失、毁损需及时上 报集团财务部。
凭证外借，须经财务负责人允许，借出的凭证，做好书面 登记，及时跟踪收回。
表 2：凭证借出登记表：**公司凭证外借登记表4.2.1 会计账簿类包括：总账，明细账，日记账，固定资产卡片，辅助账第**册/共*册 起止凭证号会计期间 凭证类型 归还时间批准人借阅人 经手人 原因时间会计期间 现收 现付 银收 银付 转账 当期册数 存放位置202201 0001-00** 0001-00** 0001-00** 0001-00** 0001-00** 15202202簿，其他会计账簿。
4.2.2 会计账簿管理要求：年终，财务负责人应组织人员将账簿按最末级打印出来装订成册，可按资金类、资产类、往来类、成本费用类进行归装订。
记账凭证填写样本_手写记账凭证填写格式
记账凭证填写样本_手写记账凭证填写格式1)记账凭证各项内容必须完整。
3)记账凭证的书写应清楚、规范。
相关要求同原始凭证。
4)记账凭证可以根据每一张原始凭证填制，或根据若干张同类原始凭证汇总编制，也可以根据原始凭证汇总表填制。
但不得将不同内容和类别的原始凭证汇总填制在一张记账凭证上。
5)除结账和更正错误的记账凭证可以不附原始凭证外，其他记账凭证必须附有原始凭证。
注意：(1)所附原始凭证张数的计算，一般以所附原始凭证自然张数为准。
(3)一张原始凭证所列的支出需要由几个单位共同负担时，应当由保存该原始凭证的单位开具原始凭证分割单给其他应负担的单位。
原始凭证分割单必须具备原始凭证的基本内容。
6)填制记账凭证时若发生错误应当重新填制。
已登记入账的记账凭证在当年内发现填写错误时，可以用红字填写一张与原内容相同的记账凭证，在摘要栏注明“注销某月某日某号凭证”字样，同时再用蓝字重新填制一张正确的记账凭证，注明“订正某月某日某号凭证”字样。
如果会计科目没有错误，只是金额错误，也可将正确数字与错误数字之间的差额，另编一张调整的记账凭证，调增金额用蓝字、调减金额用红字。
发现以前年度记账凭证有错误的，应当用蓝字填制一张更正的记账凭证。
7)记账凭证填制完成经济业务事项后，如有空行，应当自金额栏最后一笔金额数字下的空行处至合计数上的空行处划线注销。
记账凭证的主要意义任何单位，每发生一项经济业务，如现金的收付，物资的进出，往来款项的结算等等，经办业务的有关人员必须按照规定的程序和要求，认真填制会计凭证，记录经济业务发生或完成的日期、经济业务的内容，并在会计凭证上签名盖章，有的凭证还需要加盖公章，以对会计凭证的真实性和正确性负责任。
一切会计凭证都必须经过有关人员的严格审核，只有经过审核无误的会计凭证才能做为登记账簿的依据。
会计凭证的填制和审核，对于完成会计工作的任务，发挥会计在经济管理中的作用，具有十分重要的意义，归纳起来，有以下三个方面：1、会计凭证是登记账簿的根据每个企业在生产经营过程中，会发生大量的、各种各样的经济业务。
会计档案借阅登记表
经办人(签字):
Байду номын сангаас
明细 记账 账 凭证
明细 记账 账 凭证
1、借出期间所有会 计档案均不得涂改 前列所有会计档案 已经验收。 、撤换、损毁和遗 失，由此所造成一切 法律责任均由借阅单 位承担。 2、验收人验收后， 验收人： 合 计 借阅单位负责人(签字): 年 月 日 对会计档案继续负 有保管责任。
借阅单位(公章): 第一联:代账会计核查联 第二联:借阅单位留存联
记账凭证记账凭证1借出期间所有会计档案均不得涂改撤换损毁和遗失由此所造成一切2验收人验收后借阅单位公章
会 计 档 案 借 阅 登 记 表
单位名称: 档 案 所 属 时 间 年 月 借 预 总 账 算 出 档 内 案 预 总 账 名 算 称 及 外 数 其 年 月 量 ( 本) 它 借 事 阅 由 会 计 档 案 归 还 记 录 备 注 日 乡财股意见：
记账凭证交接表
1号至 123号 1号至112号
审购单、委托加入库其他入库存根联
审购单、委托加入库收料单存根联,5月份工资计算资料
1号至 121号
审购单16 号至 号至 号至 号至 111 号 号 号
号
委托加入库收料单存根联,7月份工资计算资料
记账凭证交接表 2010年度 月份 记账凭证 数量（本） 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 部门： 7 8 7 6 7 6 1 凭证号码 号至 号至 号至 号 号 号 4 3 3 3 2 2 名称 附件
数量（本）
接收 接收凭证数量 签字 日期 备注
1号至103 号
号
委托加入库收料单存根联,7月份工资计算资料
制表人：
财务档案管理制度
财务会计档案管理制度集团各部、各业务集团、各分公司：1、目的根据财政部、国家档案局关于印发《会计档案管理办法》通知的规定, 为了加强公司财务会计档案的科学管理，建立健全会计档案的管理制度，保证会计档案妥善有序存放、方便查询、严防毁损、散失和泄密，完善财务档案管理工作，特制定本制度。
2、合用范围本制度合用于总部财务及各分公司财务档案的管理、预算、计划、制度等文件材料，执行文书档案管理规定，不合用本制度。
3、管理职责财务部负责档案的整理、编号、归档、调阅、借阅等，对财务会计档案的安全、完整、保密负责，对于应当入库保管的资料应及时入库纳入管理。
4、会计档案范围包含会计凭证、会计账簿、会计报告以及其他会计核算资料等四个部分。
4.1会计凭证类会计凭证类包括：原始凭证，记账凭证，汇总凭证，其他会计凭证4.1.1会计凭证管理要求：凭证按照现收、现付、银收、银付、转账分类别进行整理装订，要求整齐、结子、厚薄适中一致；4.1.2完整填写凭证封面，并进行排序、编号；4.1.3每月结账完成后，凭证需要完整打印，依序存放于文件柜中，做好登记，对于附件多容量大的附件如工资册、人员提成等可单独装订，但须注明凭证号，同时在凭证中注明附件出处。
表1：凭证登记表：4.1.4注意事项：凭证保管需注意防潮防虫防火，定期进行巡检，排除不安全因素；凭证发生损伤时，及时修复，损伤严重、丢失、毁损需及时上报集团财务部。
凭证外借，须经财务负责人允许，借出的凭证，做好书面登记，及时跟踪收回。
表2：凭证借出登记表：4.2会计账簿类4.2.1会计账簿类包括：总账，明细账，日记账，固定资产卡片，辅助账簿，其他会计账簿。
4.2.2会计账簿管理要求：年终，财务负责人应组织人员将账簿按最末级打印出来装订成册，可按资金类、资产类、往来类、成本费用类进行归装订。
4.3财务报告类4.3.1财务报告类包括：月度、季度、年度财务报告，会计报表、附表、附注及文字说明，其他财务报告，如纳税申报报表等。
2020年(财务会计)会计各类凭证原始样本格式
（财务会计）会计各类凭证原始样本格式会计凭证样本格式1、会计凭证的概念会计凭证是记录经济业务，明确经济责任的书面证明，是登记账簿的依据。
1、需填制原始凭证的会计事项：①款项和有价证券的收付②财物的收发、增减和使用③债权和债务的发生和结算④资本、基金的增减⑤收入、支出、费用和成本的计算⑥财务成果的计算和处理⑦需要办理会计手续，进行会计核算的其他事项购物时收到的普通发票、增值税专用发票、提货单；企业送交款时，收到的收款收据；银行开出的收款、付款的结算凭证；各种车票、船票、机票等。
自制原始凭证是指在经济业务发生或完成时，由本单位业务经办部门或个人自行填制的原始凭证。
如购入材料验收入库时，由仓库保管人员按照规定手续填制的收料单；车间或部门向仓库领用材料时，按要求填写的领料单；还有产品验收入库的入库单，出差人员填报原始凭证的填制原始凭证的基本内容（基本要素）⑴原始凭证的名称和编号⑵填制原始凭证的日期⑶接受原始凭证的单位名称或个人姓名⑷经济业务的内容⑸经济业务的单价、数量和金额⑹填制原始凭证的单位名称或填制人姓名⑺经办人员或责任人的签名或者盖章原始凭证的填制要求①真实可靠②填制及时③内容完整④填写清楚书写规范①阿拉伯数字的书写规范②汉字大写数字的书写规范③大小写金额的书写规范④票据日期书写规范⑶部分原始凭证的填制①普通商业发票的填制②增值税专用发票的填制③现金支票的填制④转账支票的填制⑤银行进账单的填制⑥收款收据原始凭证的审核三、原始凭证的审核内容记账凭证的填制记账凭证与原始凭证的差别：与原始凭证相比，记账凭证有两点不同：(1)记账凭证是企业内部所填写的，并作为登记账簿的直接依据，它不能用来证明经济业务的发生，不具备法律的证明效力。
(2)记账凭证上一定要列明如何对经济业务进行处理的会计分录，这是对原始凭证进行处理的第一步。
1、记账凭证的种类（1）记账凭证按照其记录反映的经济业务内容的不同，可以采用收款凭证、付款凭证、转账凭证三种形式。
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合计
2925000
5042000
应收帐款
坏账准备
营业税金及附加
公允价值变动损益
所得税费用
递延所得税资产
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1153218
累计摊销
营业外收入
主营业务成本
成产成本
制造费用
13
8190000
37
13600
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9520400
13015000
18
2750000
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材料采购
应收票据
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14
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长期借款
工程物资
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利润分配
固定资产清理
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900000
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900000
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23
1000000
38
20000
41
10000000
15
4000000
19
420000
固定资产减值准备
销售费用
应付票据
资产减值损失
库存商品
应付利息
23
300000
25
100000
11
197000
27
100000
15
2500000
3000000
29
2725000
合计
交易性金融资产
投资收益
固定资产
在建工程
应付职工薪酬
累计折旧
6
13000
6
1020000
7
1010000
9
2280000
9
2280000
11
1800000
6
20000
6
2500000
10
14000000
10
14000000
记账凭证登记表
银行存款
银行存款
应交税费
周转材料
盈余公积
资产减值损失
1
1000000
31
1020000
2
255000
20
500000
42
234138.2
23
300000
2
2500000
34
2500000
4
169660
4
2340
35
2100000
5
510000
原材料
材料成本差异
其他货币资金
6
165000
36
10000000
13
1190000
3
950000
3
50000
4
1170000
7
1010000
44
1252218
28
425000
4
1000000
4
2000
8
1500000
30
20000
20
7000000
21
375000
11
8000
5000
31
1000000
12
10000000
31
20000
本年利润